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Tablero de Comando
CMI
Direccin Apoyo Desarrollo
Institucional
UNIVERSIDAD DE SANTIAGO
DE CHILE - USACH
Qu es el Balanced
Scorecard?
El Balanced Scorecard es una metodologa de
trabajo que ayuda a las organizaciones a
traducir la estrategia en trminos de
mediciones, de modo que impulse el
comportamiento y el desempeo de las
personas hacia el logro de los objetivos
estratgicos.
Es la Organizacin Enfocada en la
Estrategia
Alternativa 1: Mtodo
Tradicional
(Ocupado actualmente)
a)
b)
c)
Alternativa 1: Mtodo
Tradicional
(ocupado actualmente)
Alternativa 2: Balanced
Scorecard
( mtodo propuesto )
Es una disciplina
Metodologa
I.-
II.-
Establecimiento de mediciones a
travs del Balanced Scorecard
(Tablero de Comando)
Metodologa
Cualquiera de los cuatro pasos indicados que falte o no
funcione correctamente, ser una traba para el logro de los
objetivos estratgicos
II
Medicin
I
Foco
III
Alinear
IV
Cultura
Un Conjunto de indicadores no
es un Balanced Scorecard
Estrategia
Balanced
Scorecard
Perspectiva
de los Procesos
Perspectiva
del Cliente
En que procesos
debemos
lograr la excelencia ?
Perspectiva
de Aprendizaje
Cmo podemos mejorar los
RRHH y las
tecnologas de informacin
para crear valor?
Metas
Medios
Cliente
Objetivos Medidas
Metas
Procesos Internos
Medios
Estrategia
Objetivos Medidas
Aprendizaje y Crecimiento
Objetivos Medidas
Metas
Medios
Metas
Medios
Direccin deseada
Qu queremos?
Mediciones
Cmo sabemos si
vamos bien?
Metas
Resultado esperado
Cunto lograremos?
Medios
Cmo lo lograremos?
Planes de accin
Implementacin, avance de
Medios y aprendizaje
Acciones, productos,
Tiempos, responsables
Y recursos
Ejemplo de las 3 M
Direccin
Medidas
Metas
Objetivos
Medidas
incorporar
alumnos
con buen
puntaje en
la PSU
Ofreciendo
becas a los
altos
Puntajes
PSU
Tener al
menos el
Mas del 10%
10% de los
Entre 5 y 10%
alumnos con
Menos de 5%
puntajes
nacionales
Qu quiero
lograr?
Cmo me
aseguro
de lograrlo?
Metas
Toma de
decisin
Inductor
Inductor
Proyecto
Publicitar la - Programas
excelencia
de
acadmica
publicidad
- Acreditaci
de la
universidad
n de
carreras
Plan
Accin
-Que
-Como
-Quien
-Cuando
-Como
-Para que
Medios
Perspectiva
Procesos Internos
Perspectiva
Aprendizaje y Crecimiento
N de quejas y participaciones.
N de quejas, reclamaciones y sugerencias
contestadas a tiempo.
Grado satisfaccin usuarios.
Perspectiva
Financiera
Perspectiva
Cliente
ndices ( o KPI )
Buzn sugerencias/reclamos.
Encuestas aleatorias.
N de cursos.
N de alumnos participantes.
N de egresados que participan en formacin
continua
Progresar en la relacin y en el
compromiso de la Universidad
con su entorno
Optimizacin de recursos
Se logra a travs de la
comunicacin e integracin
Qu es alineamiento o
despliegue?
Cmo se aplica el
alineamiento o despliegue?
Estrategia
Recursos
Humanos
Evaluacin
Seleccin
Tradicional
Satisfaccin
Pobre
Capacitacin
Compensacin
Desempeo
Falta de
Procesos
E
f
e
c
t
o
Alineados
Alto
Estrategia
Seleccin
Evaluacin
C
a
u
s
a
Capacitacin
BSC
Desempeo
Compensacin
Satisfaccin
C
O
M
P
E
T
E
N
C
I
A
S
Enlace financiero:
Cada objetivo debe poder ligarse finalmente a un resultado
financiero
Mejora la efectividad al
ejecutable de la estrategia
tener
una
visin
Asegura resultados
Ideas importantes
Indicadores aplicados a
la Universidad
La perspectiva
La perspectiva
La perspectiva
La perspectiva
crecimiento.
financiera.
del cliente.
del proceso interno.
del aprendizaje y
Perspectiva Financiera
Perspectiva Financiera
Son validos los indicadores financieros tales
como:
El aumento de los ingresos.
El incremento de los resultados.
La diversificacin de las fuentes de
financiamiento.
La reestabilizacin de los activos.
La disminucin de los activos.
Por ejemplo: si el objetivo es de reduccin de
los costos.
Indicador 1: Sistema de contabilidad
analtica SI/NO.
Indicador 2: Reducir el costo de una
unidad en X %.
Ejemplo:
Nombre Indicador: RecFin2
Denominacin: Aranceles y derechos bsicos de matrcula
pagados efectivamente por los estudiantes sobre el
total de ingresos de la unidad.
Definicin: Expresa la participacin financiera correspondiente al
pago efectivo de los alumnos por derechos de
matrcula y aranceles, en el conjunto de ingresos de
la unidad acadmica.
Significado y utilidad: Indica la aportacin que este grupo de
usuarios de los servicios acadmicos realiza a la
financiacin corriente de la unidad. La utilidad de
este indicador viene dada por la observacin de la
participacin que este grupo manifiesta en la
financiacin de la carrera, unidad o institucin
universitaria en los mbitos regional, nacional e
internacional.
Interpretacin: En el numerador se recogen los derechos
reconocidos durante un ejercicio presupuestario,
correspondientes a las liquidaciones formalizadas de
los alumnos matriculados y que aparecen anotados
en el sistema de presupuesto.
Ejemplo:
Numerador:
Aportes Fiscales
300
320
TRANSFERENCIAS
De Org. del Sec. Pbl. y Entidad Pblica
321
322
De empresas del
descentralizadas.
500
FINANCIAMIENTO FISCAL
510
520
instituciones
700
Estado
OTROS INGRESOS
737
Ejemplo:
Cdigo: RecFis2
Denominacin: Disponibilidad de puestos en
laboratorios.
Definicin: Nmero alumnos matriculados e inscritos
por hora al da, en laboratorios o en grupos de
actividad que requieran del uso laboratorios
dividido por el nmero de puestos hora al da
en salas de laboratorio.
Formula:
Otro ejemplo:
Nombre: Estudiantes por profesor.
Definicin: Es la relacin entre la demanda docente, medida en
horas (crditos) de estudiante, y la oferta docente,
medida en horas (crditos) de profesor. La demanda
docente debe calcularse sumando todas las horas de
clase, o equivalentes, en las que se han matriculado
los alumnos de la unidad de la que se trate. La oferta
docente debe calcularse sumando todas las horas de
clase, o equivalentes, que reciben de sus profesores
de acuerdo con los planes de organizacindocente de
la citada unidad.
Formula:
Significado y utilidad: Este indicador informa sobre la
proporcin de estudiantes por profesor, que da idea
del nivel de masificacin de las clases. Su verdadera
relevancia la adquiere cuando se desagrega por
titulaciones, ciclos y cursos.
Niveles de agregacin: Ao acadmico, asignatura, ciclo, plan
de estudios, titulacin, ciclicidad, rama, universidad,
Perspectiva Procesos
Internos
Perspectiva Procesos
Internos
Ejemplo:
Cdigo: Proceso 1
Denominacin: Dedicacin lectiva del alumnado.
Definicin: Media de crditos en los que los estudiantes de
una carrera se han matriculado.
Significado y utilidad: El indicador estara expresando,
para el conjunto de la carrera, la carga de crditos
media que tiene el alumnado. Sera una informacin
til para los estudiantes, para los responsables de
carreras, unidades acadmicas y Universidades.
Interpretacin: La informacin obtenida podra usarse para
analizar si la carga docente de una determinada
carrera est por encima o por debajo de otros
posibles valores de referencia.
Nivel de agregacin: Carreras, Unidades Acadmicas,
Facultades, reas de conocimiento (Agropecuaria,
Arte y Arquitectura, Ciencias Bsicas, Ciencias
Sociales,
Derecho,
Humanidades,
Educacin,
Tecnologa, Salud, Administracin y Comercio), Pre y
Posgrado, Universidad.
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
La
Un
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
Los inductores especficos de los
indicadores clave:
Perfeccionamiento de la plantilla
Capacidades de sistemas de
informacin
Motivacin
Delegacin de poder
Coherencia de objetivos
Los empleados han de ser recalificados
para anticiparse de forma proactiva a las
necesidades de los clientes.
Perspectiva de
Aprendizaje y
crecimiento
El desarrollo de los activos intelectuales se
deriva de las respuestas a tres preguntas:
Cules son las competencias necesarias?
Qu es lo que tenemos en la actualidad?
Cules la diferencia y qu importancia
tiene?
Cuantificar necesidades de recalificacin de la
plantilla
Determinando
el
perfil
de
las
competencias para cada familia de
puestos ,y
las competencias actuales de la plantilla
en las mismas dimensiones.
El conjunto de las diferencias de estas dos
bases de datos debera constituir el eje de
Ejemplo:
Cdigo: RecHum2_
Denominacin: Porcentaje Jornadas equivalentes de profesores
doctores o magster.
Definicin: Sobre el total de las jornadas completas equivalentes
de profesores de la Universidad, se calcula el
porcentaje de jornadas completas equivalentes
que corresponden a profesores doctores o
magster.
Significado y utilidad: Ofrece informacin sobre el potencial
investigador del personal acadmico, de la manera
en que es evaluado en la determinacin del Aporte
Fiscal Directo.
Interpretacin: Cuanto ms se aproxime el indicador a 100
mayor ser el nmero de profesores con grado de
doctor o magster respecto al total de profesores;
en cambio cuanto ms cerca de cero est su valor
menor ser el nmero de profesores doctores
respecto al total de profesores de la unidad
evaluada en su caso.
Nivel de agregacin: Unidades Acadmicas, Facultades,
Desafo de
implementacin
KPIs
Pertinencia interna,
KPIs Respecto
pertinencia
IES (calidad,
benchmarking,
intereses de pa
a Visin
y planificacin
estratgica
Crear
un sistema de
KPIs
El desafo
Facilitar anlisis,
evaluaciones y
decisiones
descentralizadas
Implementar
un cuadro de mando Valoracin oportuna
automtica
del KPI
Ayuden
a evaluar unidades acadmicas
Comprendan procesos
y resultados
Implementacin y uso
Visin
Solucin:
Propiciar
articulacin entre
gestin estratgica y
operacional
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas y KPIs
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Dimensiones, Hechos. Medidas
KPIs, Data Mart Data Warehouse
Arquitectura de la
solucin
lemuy.usach.cl
Conclusiones.
Bibliografia.
Norton Kaplan
A. Kovacevic
N-G Olve
J & S Roy
Otros.
David Lpez Rojas
DLOPEZ@USACH.CL
Perspectiva
Es una categora usada en el cuadro de
mando, que provee un contexto para
objetivos e indicadores claves de
desempeo. Se pueden definir perspectivas
de acuerdo a las necesidades, pero las ms
habituales son 1) Satisfaccin de clientes,
2) Excelencia operacional (Procesos),
3)
Finanzas y 4) compromiso con las personas
(aprendizaje e innovacin)
Visin
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas metas y KPIs
Objetivo
Representa la descripcin del cmo la
perspectiva de un cuadro de mando ser
alcanzada. Un objetivo est asociado con una
perspectiva especfica y con una o ms KPIs.
Tema:
Es una agrupacin lgica de objetivos
relacionados o grupos generales de
indicadores claves de desempeo.
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Iniciativa:
Es un programa diseado para alcanzar
determinados objetivos.
Meta
Es el valor del KPI que significa cumplir con el
objetivo.
KPI (Key perfomance indicator)
Es una combinacin de una o ms medidas.
Es una mtrica clave que ayuda a monitorear
Visin
KPIs
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Medida
s
Dimensin:
Es una organizacin jerrquica de categoras,
o niveles, de los atributos de los hechos,
registrados por sistemas data mart o por
data warehouse.
Visin
Hecho:
Evento especfico. Se almacenan en tablas
de hechos, que forman el ncleo de los
sistemas data warehouse.
BSC
Perspectivas
Medida
Objetivos, temas,
Es el conjunto de valores numricos asociado
iniciativas metas y KPIs
a los hechos del sistema data warehouse.
Cubos OLAP:
Es una combinacin de una o ms medidas.
Aceleran la valoracin de KPIs
Es una mtrica clave que ayuda a monitorear
Data mart:
Data warehouse:
Visin
BSC
Perspectivas
Objetivos, temas,
iniciativas metas y KPIs
Cubos OLAP:
Aceleran la valoracin de KPIs
Base de datos:
Es una coleccin de informacin,
datos, vnculos y otros objetos
organizados y presentados para
servir propsitos especficos tales
como bsquedas, ordenamientos,
recombinacin de datos y apoyo a
las operaciones. Las bases de
datos son almacenadas en