PRESUPUESTO DE VENTAS

Ener

Febr

Mar

TOTAL

Unidades
Valor de venta unitario

38,000
2.3

39,000
2.3

42,000
2.3

119,000
2.3

Total

87,400

89,700

96,600

273,700

Ene

Feb

Mar

Total

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Ventas en unidades
IF - PT deseados

38,000
3,900

39,000
4,200

42,000
4,300

119,000
4,300

Total necesidades
II PT

41,900
0

43,200
3,900

46,300
4,200

123,300
0

Total a producir

41,900

39,300

42,100

123,300

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIAL DIRECTO A
Ene

Feb

Mar

Total

Produccion en unidades
N unidaes de MD

41,900
2

39,300
2

42,100
2

123,300
2

MD a ser usado
Costo unitario

83,800
0.25

78,600
0.25

84,200
0.25

246,600
0.25

Costo MD usado

20,950

19,650

21,050

61,650

MD a ser usado
IF MD a ser usado

83,800
15,720

78,600
16,840

84,200
17,280

246,600
17,280

Necesidad total
II MD

99,520
0

95,440
15,720

101,480
16,840

263,880
0

MD a ser comprado
Costo unitario

99,520
0.25

79,720
0.25

84,640
0.25

263,880
0.25

Costo MD comprado

24,880

19,930

21,160

65,970

MATERIAL DIRECTO B
Ene
Produccion en unidades
N unidades de MD

41,900
3

Feb
39,300
3

Mar
42,100
3

Total
123,300
3

MD a ser usado
Costo unitario

125,700
0.05

117,900
0.05

126,300
0.05

369,900
0.05

6,285

5,895

6,315

18,495

MD a ser usado
IF MD a ser usado

125,700
23,580

117,900
25,260

126,300
25,920

369,900
25,920

Necesidad total
II MD
MD a ser comprado
Costo unitario

149,280
0
149,280
0.05

143,160
23,580
119,580
0

152,220
25,260
126,960
0

395,820
0
395,820
0

7,464

5,979

6,348

19,791

Costo MD usado

Costo MD comprado

PRESUPUESTO DE MOD
Ene
Produccion en unidades
HMOD
MOD requerida
Costo unitario

Costo MOD

Feb

Mar

Total

41,900
0.02
838
6

39,300
0.2
7860
6

42,100
0.02
842
6

123,300
0.2
24,660
6

5,028

47,160

5,052

147,960

PRESUPUESTO DE CIF
Ene
Materiales indirectos var.
Materiales indirectos fijos
Costo personal indirecto
Costo ind.De operario directo
Seguro de inm.Maq. Y equipo
Depreciacion
Materiales y utiles de oficina
Electricidad
Agua
Telefono
Alquiler de local
Otros CIF fijos

Total
Costo personal indirecto mensual:

Feb

Mar

Total

1,257
900
5,300
560
200
2,200
120
600
260
90
900
200

1,179
900
5,300
560
200
2,200
120
600
260
90
900
200

1,263
900
5,300
560
200
2,200
120
600
260
90
900
200

3,699
2,700
15,900
1,680
600
6,600
360
1,800
780
270
2,700
600

12,587

12,509

12,593

37,689

Ene

Feb

Mar

Gerente de produccion
Empleados y supervisores(2)

3,500
1,800

3,500
1,800

3,500
1,800

Costo mensual

5,300

5,300

5,300

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Ene
Costo personal
Depreciaciones
Servicios de terceros
Materiales y utiles de oficina
Electricidad
Agua

Feb

Mar

Internet
Alquiler de local
Otros gastos fijos

10,300
600
500
400
300
100
250
200
400
140

10,300
600
500
400
300
100
250
200
400
140

10,300
600
500
400
300
100
250
200
400
140

Total

13,190

13,190

13,190

menos depreciacion

600

600

600

Costo personal

12,590

12,590

12,590

Ene
Gerente General
Grente de Adm. Y Finanzas
Empleados de Adm.(2)

Costo mensual

Feb

Mar

5,000
3,500
1,800

5,000
3,500
1,800

5,000
3,500
1,800

10,300

10,300

10,300

Abr
43,000
4,500
47,500
4,300
43,200

Abr
43,200
2
86,400
0.25
21,600

ABRIL
43,200
3

May
45,000

129,600
0.05
6,480

Total
30,900
1800
1,500
1200
900
300
750
600
1,200
420
39,570
1800
37,770

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTA

Ene

Costo personal fijo

Feb

7,100

Mar

7,100

Total

7,100

21,300

PREUPUESTO DE CAJA
Ene
Saldo inicial
Mas: ingresos de caja

Feb

Mar

Total

80,000
52,440

71,673
88,780

87,007
93,840

80,000
235,060

132,440

160,453

180,847

315,060

Materiales directos
Mano de obra directa
CIF
Administrativos

16,172
5,028
10,387
12,590

29,127
4,716
10,309
12,590

26,709
5,052
10,393
12,590

72,008
14,796
31,089
37,770

Ventas

16,590

16,705

17,050

50,345

50,000

50,000

Total disponible de caja

Menos: egresos de caja

Equipos

Total egresos de caja

60,767

73,447

121,794

256,008

Excesos (del) ing vs egr

71,673

87,007

59,053

59,053

71,673

87,007

59,053

59,053

Financiacion
Prestamos
Amortizacion
Intereses

Total financiacion

Saldo final de caja

Presupuesto de Ingresos de Caja:

Ene
Cobros en mes 60%
Cobros en prox. Mes 40%

52,440

Total ingresos

Feb

Mar

Total

53,820
34,960

57,960
35,880

164,220
70,840

88,780

93,840

235,060

Presupuesto de Egreso de Caja por MD:

Ene
Pagos en mes 50%
Pagos en prox. Mes 50%

Total egreso

Feb

Mar

Total

16,172

12,955
16,172

13,754
12,955

42,881
29,127

16,172

29,127

26,709

72,007

Presupuesto de Egresos de Caja por CIF:

Ene

Total CIF presupuestado

Menos : depreciacion

Total egreso efectivo

Feb
12,509

12,593

37,689

2200

2200

2200

6600

10,387

10,309

10,393

31,089

Feb

Mar

Total

13,190

13,190

13,190

39,570

600

600

600

1800

12,590

12,590

12,590

37,770

Menos: depreciacion

Total egreso efectivo

Total

12,587

Presupuesto de Egreso de Caja por G.A:

Ene

Total GA presupuestado

Mar

Presupuesto de Egresos de Caja por G.V:

Ene

Total G.V presupuestado

Feb

Mar

Total

17,190

17,305

17,650

52,145

600

600

600

1,800

Total egreso efectivo

16,590

16,705

17,050

50,345

Costo de personal variable

Depreciacion
Publicidad de ventas
Materiales y utiles de oficina
Materiales publicitarios
Movilidad
Gasolina de vehiculos
Electricidad
Agua
Telefono
Internet
Alquiler de local
Gastos diversos

4,370
600
1,000
220
800
600
800
200
100
700
200
300
200

4,485
600
1,000
220
800
600
800
200
100
700
200
300
200

4,830
600
1,000
220
800
600
800
200
100
700
200
300
200

13,685
1800
3,000
660
2,400
1800
2,400
600
300
2100
600
900
600

10,090

10,205

10,550

30,845

Menos: depreciacion

Total
Costo personal fijo:

Ene
Gerente de ventas

3,500

Feb
3,500

Mar
3,500

Empleados de ventas(2)
Vendedores fijo mensual(3)

1,800
1,800

1,800
1,800

1,800
1,800

Costo mensual

7,100

7,100

7,100

Costo personal variable:

Ene
4,370

Feb
4,485

Mar
4,830

SOBRE VENTAS

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADIOS

Costo unitario:
Costo
MDA
MDB
MOD
CIF Enero
CIF Febrero
CIF Marzo

0.25
0.05
6
12,587
12,509
12,593

Cantidad
2
3
0.02
41,900
39,300
42,100

C.U.Enero

C.U.Febrero

0.5
0.15
0.12
0.300

0.5
0.15
0.12
0.318

1.070

1.088

Total costo unitario

Costo IF PT:
Ene

Feb

Mar

Unidades
Costo unitario

3,900
1.07

4,200
1,088

4,300
1.069

Total

4,173

4,569,600

4,597

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

Ene

Feb

Mar

Total

MD A
MD B
MOD
CIF

20,950
6,285
5,028
12,587

19,650
5,895
4,716
12,509

21,050
6,315
5,052
12,593

61,650
18,495
14,796
37,689

Costo produccion pptado

II PT

44,850
0

42,770
4,175

45,010
4,571

132,630
0

PT disponible para venta

IF PT

44,850
4,175

46,945
4,571

49,581
4,597

132,630
4,597

Costo de ventas pptado

40,675

42,374

44,984

128,033

PRESUPUESTO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por trimestre al finalizar el
Ene

Feb

Mar

Total

Ventas
Costo de Ventas

87,400
40,675

89,700
42,374

96,600
44,984

273,700
128,033

Utilidad Bruta
Gastos Administrativos

46,725
13,190

47,326
13,190

51,616
13,190

145,667
39,570

Gastos de Ventas

17,190

17,305

17,650

52,145

Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta

16,345
4,903

16,831
5,049

20,776
6,233

53,952
16,185

Utilidad Neta

11,442

11,782

14,543

37,767

PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL

Al 31 de
Ene

Feb

Mar

Caja
Cuentas por cobrar
Inventario de MD
Inventario de PT
Inmuebles, maq y equipo

71,673
34,960
5,109
4,175
316,600

87,006
35,880
5,473
4,571
313,200

59,053
38,640
5,616
4,597
359,800

Total de Activos

432,517

446,130

467,706

Tributo por pagar

Cuentas por pagar
Prestamos bancarios
Capital social
Utilidades retenidas

4,903
16,172
100,000
300,000
11,441

9,953
12,955
100,000
300,000
23,223

16,186
13,754
100,000
300,000
37,767

Total Pasivo y Patrimonio

432,516

446,131

467,707

Inventario final de MD:

Ene

Feb

Mar

MD A
Cantidad
Costo unitario

15,720
0.25

16,840
0.25

17,280
0.25

Sub Total

3,930

4,210

4,320

Cantidad
Costo unitario
Sub Total

23,580
0.05
1,179

25,260
0.05
1,263

25,920
0.05
1,296

5,109

5,473

5,616

MD B

Total

Inmueble, Maq, y Equipo:

Ene
Saldo inicial
Mas compras
Menos depreciaciones
Produccion

Feb

320,000

316,600

320,000
2,200

316,600
2,200

Mar
313,200
50,000
363,200
2,200

Administracion
Ventas

Saldo neto

600
600
3,400

600
600
3,400

600
600
3,400

316,600

313,200

359,800

Tributo por Pagar - Provision Impuesto a la Renta

Ene

Feb

Mar

Saldo inicial de provision

Tributos del mes

0
4,903

4,903
5,049

9,953
6,233

Saldo final de provision

4903

9,952

16,186

Utilidades retenidas:
Ene
Saldo inicial
Mas: Utilidades
Menos: dividendos

Saldo final

Feb

Mar

0
11,442

11,441
11,782

23,223
14,543

11,442

23,223

37,766

C.U.Marzo
0.5
0.15
0.12

0.299
1.069