Instituto Politcnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administracin

Unidad Santo Tomas Fundamentos de Contabilidad
Catlogo de Cuentas y Apertura de la Contabilidad Profesor: C.P. Jess Montao Cruz Alumno: Grupo: 1cv7 Matricula: 2012401762

9/Marzo/2012
CATALOGO CUENTAS

ANTRIX S.A DEC.V

10 11 1110 1120 1130 1140 1150 12 1210 1210-100 1210-101 1210-101-1 1210-101-2 1210-101-3 1210-101-4 1210-102-1 1210-102-2 1210-102-3 1210-103-1 1210-103-2 1210-103-3 1210-104-1 1210-104-2 1210-104-3 1210-105-1 1210-105-2 1210-105-3 1210-106-1 1210-106-2 1210-106-3 1210-106-4 1210-106-1 1210-106-1 1210-106-1 1210-107-1 1210-107-2 1210-107-3 1210-108-1 1210-108-2 1210-108-3 1210-109-1 1210-109-2 1210-109-3 1210-110-1 1210-110-2 1210-110-3 1210-111-1 1210-111-2 1210-111-3 1210-111-4 1210-112-1 1210-112-2 1210-111-2 1210-102 ACTIVO DISPONIBLE CAJA FONDO FIJO DE CAJA BANCOS BANAMEX CLIENTES CIRCULANTE ALMACENES ALMACEN GENERAL MUJERES VESTIDO X Y Z BLUSA A B JEANS C D ZAPATOS XA YD PLAYERAS DF EM SHORTS GT CH VR SOMBREROS 1 2 CINTURONES 13 14 BOLSAS ZX DY ACCESORIOS RA AZ LENTES OG VI CHAMARRAS LX X MX CHALECOS TM YZ HOMBRES

1210-102-1 1210-102-2 1210-102-3 1210-103-1 1210-103-2 1210-103-3 1210-104-1 1210-104-2 1210-104-3 1210-105-1 1210-106-2 1210-106-3 1210-107-1 1210-107-2 1210-107-3 1210-108-1 1210-108-2 1210-108-3 1210-109-1 1210-109-2 1210-109-3 1210-110-1 1210-110-2 1210.111-1 1210-111-2 1210-111-3 1210-112-1 1210-112-2 1210-112-3 1210-113-1 1210-113-2 1210-113-3 1220 1220-100 1220-200 1220-300 1230-400 1240-101 1240-102 13 1310 1310-101 1310-102

1310-103
1310-104 1310-105 1310-108 1310-109 1310-111 14 15 1510 1510-100 20 21

CHAMARRA SP DM SUDADERAS TU YO JEANS WH HW SOMBREROS AQ MC TENIS TG GQ BERMUDAS CS AS PLAYERAS FR VT CHALECO DW CINTURONES 15 16 LENTES OG VI ACCESORIOS RO OZ CUENTAS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS CUENTAS POR COMPROBAR CREDITO AL SALARIO CUENTAS POR COBRAR OTROS FONDOS IVA ACREDITABLE IVA ACREDITABLE FIJO MOBILIARIO Y EQUIPO OFC MOBILIARIO EQUIPO DE ADMINISTRACION DEPRECIACION AC. MOB.Y EQUIPO DEPRECIACION AC. MAQ. Y EQUIPO EQUIPO DE CMPUTO DEPRECIACION DE EQ. De CMPUTO EQUIPO DE TRANSPORTE TERRENOS OTROS ACTIVOS DIFERIDO DEPOSITOS EN GARANTIA DEPOSITOS EN GARANTIA PASIVO A CORTO PLAZO

2110 2110-100 2110-101 2110-102 2110-103 21101 21101-10 21101-20 21101 21102 21103 21105 21116 21121 21122 21123 21124 21125 21126 21127 21128 21129 21132 21133 21134 2140 21401 21402 21403 21404 2150 2160 2210 40 41 50 5110 51103 5210 56 56103 57 57102 57103 58 58101

ACREEDORES DIVERSOS FONDO PYMES CASTILLO MONDRAGON KAREN LOPEZ CRUZ MA. CELESTE TORRES DE LEJOS MARIO ALBERTO PROVEEDORES DICORTT GERLOPS COMERCIALIZADORA I.M.S.S. FONDO DE RETIRO FONDO DE RETIRO CUOTAS ANTICIPO FONDO DE RETIRO FONACOT DEDUCCIONES NOMINA VARIOS FIDEICOMISO SAR SEGURO DE VIDA GRUPAL FONDO DE RETIRO SEGURIDAD SOCIAL FONDO DE RESERVA SEG. SOCIAL PRESTACIONES EN VALES CENCAR FONDO DE AHORRO APORTACION U. DE G. FONDO FIDEICOMISO VIVIENDA UNIV. IMPUESTOS POR PAGAR I.S.R. RETENIDO RETENCIONES S/HONORARIOS RETENCIONES IVA POR PAGAR NOMINAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR A DOCTOS. POR PAGAR PATRIMONIO PATRIMONIO INGRESOS SUBSIDIOS SUBSIDIO ORDINARIO GOB. 52 CUOTAS Y COLEGIATURAS PRODUCTOS FINANCIEROS INTERESES POR FIDEICOMISO INGRESOS DE ENTIDADES ARRENDAMIENTO DE INST VENTA DE PRODUCTOS OTROS INGRESOS INGRESOS VARIOS

58102 6120 61201 61202 61203 61204

INCAPACIDADES (IMSS) PRESTACIONES AYUDA DESPENSA AYUDA TRANSPORTE AYUDA VIVIENDA VALES DE DESPENSA

61205 61206 61207 61208 61209 62 6210 62101 62103 6220 62201 62202 62203 62204 62205 62206 62207 62208 62209 62210 63101 63102 63103 63203 63204 63205 63206 63207 63208 64 6410 64101 64102 64104 64105 64106 64107 64108 64109

ANTIGUEDAD PRIMA VACACIONAL GRATIFICACION ANUAL SUBSIDIO I.S.P.T. PRESTACION NO LIGADA PERSONAL ADMINISTRATIVO REMUNERACIONES PERSONAL PERSONAL DE CARACTER TIEMPO EXTRA PRESTACIONES AYUDA DESPENSA AYUDA TRANSPORTE AYUDA VIVIENDA VALES DESPENSA ANTIGUEDAD PRIMA VACACIONAL GRATIFICACION ANUAL SUBSIDIO I.S.P.T. PRESTACION NO LIGADA AYUDA PARA GUARDERIA PERSONAL DE CARACTER PERSONAL TRANSITORIO TIEMPO EXTRA AYUDA VIVIENDA VALES DESPENSA ANTIGUEDAD PRIMA VACACIONAL GRATIFICACION ANUAL SUBSIDIO I.S.P.T. OTRAS PRESTACIONES OTRAS PRESTACIONES JUBILACIONES Y PENSIONES CUOTAS I.M.S.S. PAGOS DE DEFUNCION PRODUCTIVIDAD PRIMA DE ANTIGUEDAD SAR SISTEMA DE SEGURIDAD APORTACION FONDO AHORRO

Inicio de la contabilidad ANTRIX S.A DEC.V

La empresa denominada ANTRIX S.A de C.V. tiene su centro de operaciones en Cd. Deportiva Netzahualcyotl No. 38 Col. El Sol Estado de Mxico y se dedica a la compra venta de Ropa, la cual inicia operaciones el 15 de Abril del 2012 con los siguientes conceptos: Bancos o Banamex Capital $636000.00 $636000.00

1.- El 15 de Abril pagamos la renta del local del periodo por $ 36000 2.- El 15 de Abril adquirimos 500 paquetes de cajas con un costo unitario de $20.00, 4000 etiquetas con un costo unitario de $1.50 y 100 maniqus con un costo unitario de $1950.00 que pagamos con cheque 3.- El 15 de Abril compramos a DICORTT 100 vestidos modelo X con un costo unitario de $100.00, 50 Blusas modelo B con un costo unitario de $45.00, 150 jeans modelo C con un costo unitario de $110.00 pagamos con cheque 4.- El 15 de Abril compramos a GERLOPS Comercializadora S.A. de C.V. 50 chamarras modelo SP a un costo unitario de $100.00, 60 playeras modelo FR a un costo unitario de $55.00, 28 chalecos modelo DW a un costo unitario de $40.00, 80 pares de Tenis modelo GQ a un costo unitario de $200.00 que pagamos el 50% con cheque y el resto a crdito 5.- El 16 de Abril vendimos 5 vestidos modelo X a $150.00, 10 jeans modelo C $160.00, 3 pares de tenis modelo GQ a $300.00 ms IVA, nos pagan con cheque 6.- El 17 de Abril vendimos 10 blusas modelo B a $65.00, 2 chalecos modelo DW a $60.00 ms IVA nos pagan en efectivo

7.- El 18 de Abril compramos a DICORTT 40 sombreros modelo 1 a un costo unitario de $25.00, 60 lentes modelo OG a un costo unitario de $30.00, 50 cinturones modelo 13

aun costo unitario de $20.00, 60 pares de zapatos modelo XA a un costo unitario de $95.00, 80 shorts modelo CH a un costo unitario de $50.00 ms IVA pagamos el 65% con cheque y el resto a crdito 8.- El 18 de Abril vendimos 7 playeras modelo FR a un costo unitario de $85.00,4 sombreros modelo 1 a un costo unitario de $40.00, 5 pares de zapatos modelo XA a un costo unitario de $150.00 ms IVA nos pagan en efectivo 9.- El 19 de Abril compramos a GERLOPS Comercializadora S.A. 100 bermudas modelo AS a un costo unitario de $70.00, 50 sudaderas modelo YO a un costo unitario de $100.00 ms IVA pagamos con cheque 10.- El 19 de Abril pagamos a GERLOPS Comercializadora S.A. la totalidad de nuestra deuda con cheque.

FECHA 15-abr-12

CONCEPTO 1 BANCOS *Banamex CAPITAL Asiento de Apertura 2 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO *Renta del Local IVA Acreditable BANCOS *Banamex 3 Gastos de Venta *Cajas *Etiquetas *Maniqus IVA Acreditable BANCOS *Banamex 4 ALMACEN *Vestidos modelo "X" *Blusas modelo "B" *Jeans modelo "C" IVA Acreditable BANCOS *Banamex 5 ALMACEN *Chamarras modelo "SP" *Playeras modelo "FR" *Chalecos modelo "DW" *Tenis Modelo "GQ" IVA Acreditable BANCOS *Banamex PROVEEDORES *GERLOPS Comercializadora S.A.

PARCIAL

DEBE 636000,00

HABER

636000,00

15-abr-12

36000,00 5760,00 41760,00 211000,00 10000,00 6000,00 195000,00 33760,00 244760,00 28750,00 10000,00 2250,00 16500,00 4600,00 33350,00 25500,00 5000,00 3300,00 1200,00 16000,00 4080,00 14790,00 14790,00 265250,00 985450,00 985450,00

15-abr-12

15-abr-12

15-abr-12

FECHA 16-abr-12

CONCEPTO 6 BANCOS *Banamex VENTAS IVA Trasladado 6A COSTO DE VENTAS ALMACEN *Vestidos modelo "X" *Jeans modelo "C" *Tenis modelo "GQ" 7 CAJA VENTAS IVA Trasladado 7A COSTO DE VENTAS ALMACEN *Blusas modelo "B" *Chalecos "DW" 8 ALMACEN *Sombreros modelo "1" *Lentes modelo "OG" *Cinturones modelo "13" *Zapatos modelo "XA" *Shorts modelo "CH" BANCOS *Banamex PROVEEDORES *DICORTT 9 CAJA VENTAS IVA Trasladado

PARCIAL

DEBE 3770,00

HABER

3250,00 520,00 2200,00 2200,00 500,00 1100,00 600,00 893,20 770,00 123,20 530,00 530,00 450,00 80,00 13500,00 1000,00 1800,00 1000,00 5700,00 4000,00 8100,00 5400,00

16-abr-12

17-abr-12

17-abr-12

18-abr-12

18-abr-12

1745,80 1505,00 240,80

18-abr-12

9A

COSTO DE VENTAS ALMACEN *Playeras modelo "FR" *Sombreros modelo "1" *Zapatos modelo "XA"

960,00 960,00 385,00 100,00 475,00

17190,00

23599,00

23599,00

FECHA 19-abr-12

CONCEPTO 10 ALMACEN *Bermudas modelo "SA" *Sudaderas modelo "YO" BANCOS *Banamex 19-abr-12 11 PROVEEDORES *GERLOPS Comercializadora BANCOS *Banamex SUMAS

PARCIAL

DEBE 12000

HABER

7000 5000 12000 14790 14790 12000 26790 26790

Como podemos observar, esto es nicamente el inicio de nuestras operaciones,