AUTODROMOS SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 - 2022
ACTIVO DICIEMBRE 2023 DICIEMBRE 2022 VR
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 3.000.000 3.000.000 0%
CUENTA CORRIENTE ITAU 29.545.565 144.646.799 -80%
CUENTAS DE AHORRO 135.440.222 586.946.400 -77%
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 167.985.787 734.593.199 -77%
DERECHOS FIDUCIARIOS 1.390.259.284 68.191.109 1939%
ACTIVOS FINANCIEROS 1.390.259.284 68.191.109 1939%
CARTERA DE CLIENTES 326.743.077 293.493.481 11%
ANTICIPOS Y AVANCES ENTREGADOS 21.812.044 9.299.211 135%
RETENCIONES QUE NOS PRACTICAN 239.168.709 - 0%
VARIOS - 7.165.477 -100%
PRESTAMOS A EMPLEADOS 1.399.999 6.699.999 -79%
PROVISION DE CARTERA - 15.490.080
CUENTAS POR COBRAR 589.123.829 301.168.088 96%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
SOBRANTES EN LIQUIDACIONES DE IMPTOS - 23.336.497
GASOLINA EXTRA 17.170.989 2.148.189 699%
GASOLINA CORRIENTE 624.552 456.552 37%
ETILICA 36.853.074 16.041.074 130%
INVENTARIOS 54.648.615 18.645.815 193%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.202.017.515 1.145.934.708 92%
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 31.957.048.043 31.957.048.043 0%
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 218.881.083 2.409.854.083 -91%
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.123.726.604,20 1.169.790.957 -4%
MUEBLES Y ENSERES 207.337.442
EQUIPO DE OFICINA 25.436.896,99 - 0%
EQUIPO DE COMPUTACION 43.936.340,08 531.965.450 -92%
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11.264.000 341.293.524 -97%
DEPRECIACION ACUMULADA - 383.474.903 - 3.865.488.179 -90%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 32.996.818.065 32.751.801.320 1%
CARGOS DIFERIDOS - SEGUROS 12.255.244 16.099.362 -24%
DIFERIDOS 12.255.244 16.099.362 -24%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 33.009.073.309 32.767.900.682 1%
TOTAL ACTIVO 35.211.090.824 33.913.835.390 4%
AUTODROMOS SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2023 - 2022
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 1.332.003.055 444.544.407 200%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 938.870 131.249 615%
DIVIDENDOS 150.164.881 152.053.588 -1%
IMPUESTOS POR PAGAR 253.896.751 127.423.269 99%
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 15.236.516 - 0%
BENEFICIOS A EMPLEADOS 103.140.454 47.614.561 117%
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 397.074.928 287.891.874 38%
PROVISIONES ESTIMADOS 820.000 -100%
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 64.006.152 41.343.896 55%
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS - 11.569.658 -100%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.316.461.607 1.113.392.502 108%
PASIVO NO CORRIENTE
CREDITO CON BANCOS 1.195.313 225.355.395 -99%
IMPUESTOS DE RENTA DIFERIDOS 2.618.589.905 2.618.589.905 0%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.619.785.218 2.843.945.300 -8%
TOTAL PASIVO 4.936.246.825 3.957.337.802 25%
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 78.300.000 78.300.000 0%
PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 8.026.127 8.026.127 0%
RESERVAS OBLIGATORIAS 39.491.872 39.491.872 0%
RESERVAS OCASIONALES 416.047.167 416.047.167 0%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 318.346.411 143.837.606 121%
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 143.837.606 - 0%
ADOPCION INICIAL NIIF 28.765.707.626 28.765.707.626 0%
SUPERAVIT POR VALORACIONES 505.087.190 505.087.190 0%
TOTAL PATRIMONIO 30.274.843.999 29.956.497.588 1%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 35.211.090.824 33.913.835.390 4%
Andrea Velasco Ayerbe Jhon Sanabria Pinzon
Representante Legal Contador Publico
(Ver certificación adjunta) T.P. 161.496 -T
(Ver certificación adjunta)
Geraldine Lizeth Tovar Giraldo
Revisor Fiscal Principal
TP 295.930-T
"Únicamente cruzado con Libros oficiales "
(Ver opinión adjunta)
AUTODROMOS S. A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2023 - 2022
2023 2022 VARIACION
INGRESOS OPERACIONALES
AUTODROMO $ 3.507.839.847 $ 1.953.546.932 80%
KARTODROMO $ 483.225.685 $ 457.544.720 6%
OTROS INGRESOS $ 1.964.186.874 $ 2.680.857.036 -27%
TOTAL INGRESOS $ 5.955.252.406 $ 5.091.948.688 17%
COSTO DE VENTA $ 2.657.722.458 $ 3.015.034.675 -12%
UTILIDAD BRUTA $ 3.297.529.948 $ 2.076.914.013 59%
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2.237.252.462 $ 1.062.831.082
GASTOS OPERACIONALES $ 591.555.608 $ 646.136.075
UTILIDAD OPERACIONAL $ 468.721.878 $ 367.946.856 27%
OTROS INGRESOS $ 144.549.929 $ 24.923.931
OTROS GASTOS $ 123.507.397 $ 106.876.625
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 489.764.411 $ 285.994.162 71%
IMPUESTO DE RENTA $ 171.418.000 $ 142.156.556
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 318.346.411 $ 143.837.606 121%
Andrea Velasco Ayerbe Jhon Sanabria Pinzon Geraldine Lizeth Tovar Giraldo
Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal Principal
T.P. 161.496 -T TP 295.930-T
(Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver opinión adjunta)
AUTODROMOS S. A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 y 2023
(Expresados en pesos Colombianos)
Capital suscrito y Superavit de Utilidad del Utilidades de
pagado capital Reserva Legal Reserva Ocasionales adopción NIIF Valorizacion de Activos ejercicio ejercicios anteriores Total
Saldo al 31 de diciembre de 2022 78.300.000 8.026.127 39.491.872 158.585.603 28.765.707.626 481.714.548 514.923.012 - 30.046.748.788
Reclasificacion de utilidades de ejercicio anterior - - - - - - - - -
Utilidad del Ejercicio 2022 - - - - - 143.837.606 - 143.837.606
Reservas Ocasionales - - - 257.461.564 - - - - 257.461.564
Distribucion de Utilidades - - - - - - 514.923.012 - - 514.923.012
Valorizaciones de Activos - - - - - 23.372.642 - - 23.372.642
Saldo al 01 de Enero de 2023 78.300.000 8.026.127 39.491.872 416.047.167 28.765.707.626 505.087.190 143.837.606 - 29.956.497.588
Reclasificacion de utilidades de ejercicio anterior - - - - - - - 143.837.606 143.837.606 -
Utilidad del Ejercicio 2023 - - - - - - - - -
Reservas Ocasionales - - - - - - - - -
Dividendos decretados - - - - - - 318.346.411 - 318.346.411
Valorizaciones de Activos - - - - - - - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2023 78.300.000 8.026.127 39.491.872 416.047.167 28.765.707.626 505.087.190 318.346.411 143.837.606 30.274.843.999
Andrea Velasco Ayerbe Jhon Sanabria Pinzon Geraldine Lizeth Tovar Giraldo
Representante Legal Contador Publico Revisor Fiscal Principal
T.P. 161.496 -T TP 295.930-T
(Ver certificación adjunta) (Ver certificación adjunta) (Ver opinión adjunta)
AUTODROMOS S. A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2023
Notas 2023
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ajustes para conciliar la ganancia
Ganancias ( perdidas) $ 318.346.411
Ajustes por gastos por impuestoos a las ganacias $ 171.418.000
Ajuste por gastos de depreciacion y amortizacion $ 383.475.000
Ajustes por ganancias no distribuidas $ 143.837.000
Total Ajustes para conciliar la ganancia $ 411.056.000
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES:
Ajuste por la disminucion de cuentas por cobrar $ 33.250.000
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 762.652.411
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Compras de propiedades, planta y equipos $ 603.000.000
Anticipos de efectivos y prestamos concedidos a tercero $ 126.260.000
Pagos derivados de contratos de futuro, a termino, de opiniones y permuta $ 300.000.000
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION -$ 1.029.260.000
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Dividendos pagados $ 300.000.000
FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACION -$ 300.000.000
Incremento (disminución) neto en el efectivo y equivalentes al efectivo -$ 566.607.589
Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período $ 734.593.199
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 4 $ 167.985.610
AUTODROMOS S.A
NIT. No. 860.500.634 - 5
REVELACIONES EN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIMBRE DE 2023
NOTA 1 – CARÁCTER GENERAL
Forma legal
Autódromos S.A., es una sociedad comercial por acciones, fue constituida de acuerdo a
la legislación colombiana vigente mediante escritura pública No. 761 de fecha 31 de
diciembre de 1980, otorgada en la Notaria 32 del círculo de Bogotá, inscrita en el Registro
Mercantil de la Cámara de Comercio de Bogotá bajo el número 97.682 de fecha 18 de
marzo de 1.981 y matricula mercantil No. 00149354. El termino de duración es hasta el
31 de diciembre de. 2099
Domicilio social
El domicilio social de la entidad es el Km 24 Vía Central del Norte Municipio de Tocancipá
(Cundinamarca – Colombia)
Órganos de Dirección y Administración de la Compañía
Los entes encargados de la dirección y administración de de la sociedad son: Asamblea
General de Accionistas, Junta Directiva y Gerencia General.
Lugar de desarrollo de sus actividades
Todas las actividades que desarrolla el Autódromo se realizan en su cede principal
ubicadas en el Km 24 Vía Central del Norte - Municipio de Tocancipá - Departamento de
Cundinamarca
Objeto Social
La sociedad tiene por Objeto Social, el alquiler de espacios para la realización, desarrollo
y practica de eventos deportivos a motor, dentro de los cuales se desprenden otras
actividades como publicidad, servicios logísticos, ingresos por taquilla (Venta de
Boletería), alquileres de equipos, venta de combustibles, catering, parqueaderos, y otros
servicios ligados a las prácticas deportivas
Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los Estados
Financieros
Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las normas Internacionales
de Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB), (aprobadas en Colombia mediante el marco
normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de
2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016) La clasificación de la presentación de estos
Estados Financieros está definida bajo el Grupo 2 y nuestra fecha de aplicación para
reporte es con Corte a Diciembre 31 de 2023.
2
NOTA 2. MARCO TECNICO NORMATIVO
A la fecha de corte, la sociedad está obligada a presentar solo estados financieros individuales,
los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto en el marco normativo en
materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas
en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por
el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y el decreto 2496 de 2015
Las NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera) aplicadas en estos estados
financieros se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en
adelante Norma para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (International Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en inglés) en el
año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y
emitidas al 1 de enero de 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados
financieros individuales.
Durante 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NCIF y a partir de 2016
comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica
y financiera bajo esta normatividad.
2.1) Bases de medición
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico.
2.2) Moneda funcional y de presentación
Para la preparación y presentación de los estados financieros individuales la entidad utiliza el
peso colombiano (COP) como moneda funcional. Toda la información contenida en los
presentes estados financieros se encuentra, expresada en esta moneda
2.3) Uso de estimaciones y juicios
Para la presentación y preparación de los estados financieros individuales de conformidad con
las NCIF, se han tomado en cuenta estimaciones y juicios realizados por la administración de
la sociedad, dichas estimaciones y supuestos pueden afectar la aplicación de las políticas
contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de
corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones.
NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables que se detallan a continuación fueron aplicadas en la preparación de
los estados financieros individuales bajo las NCIF, a menos que se indique lo contrario.
3.1) Disponible, efectivo y equivalente de efectivo
El disponible de la sociedad está conformado por el dinero efectivo y los equivalentes al efectivo
que incluyen los depósitos en bancos en cuentas, corrientes, de ahorro y las inversiones en
fondos de inversión a la vista (Encargos Fiduciarios).
3
El excedente de efectivo se ha manejado en un encargo financiero en el banco Itau el cual se
encuentra debidamente conciliado y los rendimientos financieros generados se ha reconocido
de acuerdo las normas establecidas para tal fin
3.2) Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables,
que no cotizan en un mercado activo y se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen
dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y
las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de
efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.
Durante el ejercicio la administración, con periodicidad mensual, realiza un análisis de la
recuperación de cartera y de los deterioros de la misma y al cierre del ejercicio se realizó una
provisión por la cartera de difícil cobro, después de realizada la gestión de cobro
3.3) Inventarios
El costo de los inventarios se basa en el método promedio ponderado e incluye precio de
compra, impuestos no recuperables, costos de transporte y otros asociados a este rubro
El inventario que comercializa la sociedad conformado por el combustible disponible para la
venta en los diferentes eventos que se realizan en las pistas, clasificado como gasolina extra,
gasolina corriente y gasolina etílica.
3.4) Propiedad, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y
pérdidas por deterioro.
El costo incluye: precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de
instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro
concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las
mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que mejoren el rendimiento
o extiendan la vida útil del activo.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es
determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros
del elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el
activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor
residual que técnicamente hubiera sido asignado.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual la entidad espere
beneficiarse de cada uno de los activos. Si existen evidencias de deterioro, la Entidad analiza
si en efecto se presenta dicho deterioro comparando el valor neto en libros del activo con su
valor recuperable (como el mayor entre su valor razonable menos los costos de disposición y
su valor en uso). Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en
libros hasta su valor recuperable modificando los cargos futuros en concepto de amortización,
de acuerdo con su nueva vida útil remanente.
4
De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un elemento de
propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce
en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada
en períodos anteriores, y ajusta, en consecuencia, los cargos futuros en concepto de su
amortización.
En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido
pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Respecto a las amortizaciones de los activos fijos, el valor sujeto a amortización está
representado por el costo histórico del activo o el valor que lo sustituya, menos su valor
residual. El método de amortización usado es el lineal y el cargo por amortización de cada
período es reconocido como parte del estado de resultados.
Durante el ejercicio que se analiza, la sociedad adquirió una Pantalla Led Outdoor Usufrace
III P6 6500 nits, la cual está en proceso de montaje, con el fin de prestar servicios de
publicidad y pauta a nuestros clientes durante la ejecución de los diferentes eventos y así
obtener una fuente de ingresos adicional
3.5) Pasivos financieros
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo
financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos o pasivos financieros en
condiciones que podrían ser desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá
ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad. Los instrumentos
financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos en el
reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden en un comienzo al valor razonable.
Los pasivos financieros solo se dan de baja del' balance cuando se han extinguido las
obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien sea con la
intención de cancelarlos o de recolocarlos)
Durante el ejercicio que se analiza la sociedad cancelo la totalidad del Crédito que se tenía
con Bancoldex y al cierre del ejercicio la única obligación financiera que se tiene es la tarjeta
de crédito empresarial que maneja la administración, la cual está debidamente conciliada
3.6) Beneficios a los empleados
De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015 todas las formas de
contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios de sus empleados se
registran como beneficios a empleados, según las normas laborales colombianas, dichos
beneficios corresponden a los salarios, prestaciones sociales, aportes al sistema general de
seguridad social y parafiscales a cargo de la sociedad y en beneficio de los trabajadores
3.7) Provisiones
Una provisión representa un pasivo calificado como probable, cuyo monto es estimable
confiablemente pero cuyo valor exacto final y la fecha de pago es incierta. Las provisiones son
un subconjunto de pasivos.
Estas se distinguen de otros pasivos, tales como las cuentas por pagar a proveedores o
acreedores comerciales que son objeto de estimación, debido a que se caracterizan por la
5
existencia de incertidumbre acerca del momento del vencimiento o de la cuantía de los
desembolsos futuros necesarios para proceder a su cancelación
3.8) Impuestos
Los pasivos por impuestos corresponden a las obligaciones tributarias a cargo de la sociedad
de acuerdo a su clasificación a nivel nacional y/o territorial, estos son: a nivel nacional el
Impuesto de Renta, el impuesto a las ventas generado, la retención en la fuente por concepto
de renta, a nivel distrital tenemos el impuesto de industria y comercio y la retención en la
fuente por tal concepto
El gasto por impuesto sobre la renta corriente se causa en el año de acuerdo con la depuración
efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, su reconocimiento se efectúa mediante el
registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por pagar, denominado impuesto sobre la
renta por pagar. En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la
renta corriente, con base en los cálculos de los resultados fiscales periódicos; por lo cual,
durante el año se maneja la cuenta del pasivo denominada provisión impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias
vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros, en la actualidad la tarifa
es el 35% sobre la Renta Liquida del ejercicio
3.9) Capital social
La emisión y suscripción de acciones se reconoce como un incremento en el capital social por
el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión, y está sujeta a un
reglamento de emisión de acciones aprobado por la Asamblea General de Accionistas,
La distribución de dividendos a los accionistas es cargada de manera directa contra el
patrimonio, a la cuenta de utilidades acumuladas por una cuantía equivalente al valor
razonable de los bienes a distribuir y neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.
Durante el ejercicio que se analiza se decretó la distribución de dividendos, los cuales al cierre
del ejercicio no se habían terminado de repartir
3.10) Ingresos
Los ingresos de la sociedad se reconocen al valor razonable por la contraprestación recibida
o por recibir en el desarrollo del objeto social de la empresa.
Los pagos recibidos por anticipado para la prestación de servicios y/o alquileres, se reconocen
como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida y se
amortizan al ingreso en la medida que se ejecutan los correspondientes contratos o se prestan
los servicios
3.11) Costos y Gastos
Los costos y gastos son las erogaciones en las que incurre la sociedad para el desarrollo del
objeto social, todos los gastos y costos realizados durante el ejercicio que se analiza, están
debidamente soportados, fueron sujetos a las retenciones en la fuente por concepto de renta e
industria y comercio, cuando había lugar a ello y cumplen con las condiciones de causalidad,
necesidad y proporcionalidad requeridas para ser deducibles fiscalmente
6
NOTAS RELATIVAS AL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 167.985.787
Derechos Fiduciarios $1.390.259.284
Cuentas por Cobrar $ 589.123.829
Inventarios $ 54.648.615
Activo No Corriente
Activos fijos $ 32.996.818.065
Diferidos $ 12.255.244
REVELACIONES DEL ACTIVO
Activo Corriente
El efectivo y equivalente al efectivo está compuesto por los saldos en caja general por
valor de $3.000.000 la cuenta corriente del Banco Itau por valor de $ 29.545.565 y la
cuenta de ahorros de Bancolombia por valor de $135.440.222, las cuales se encuentran
debidamente conciliada con los extractos bancarios
Los derechos fiduciarios corresponden al saldo de la Fiducuenta en Bancolombia por valor
de $ 1.390.259.284, el cual se encuentra debidamente conciliado.
Las cuentas por cobrar corresponden a los saldos por este concepto a la fecha de corte
los cuales comprenden las cuentas por cobrar a clientes, anticipos concedidos,
retenciones en la fuente realizadas por concepto de renta, ventas e industria y comercio
Los inventarios corresponden al saldo en gasolina extra, gasolina corriente y gasolina
etílica a la fecha de corte, por valor de $ 54.648.615
Activos Fijos
Los saldos por este concepto están compuestos por Terrenos por valor de $
31.957.048.043, construcciones y edificaciones $218.881.083, maquinaria y equipo por
valor de $ 1.123.726.604, equipo de oficina por valor de $ 25.436.896, equipo de
computación por valor de $ 43.936.340, flota y equipo de transporte por $ 11.264.000 y
contemplamos una depreciación acumulada por valor de $ 383.474.903
Diferidos
El saldo corresponde a pólizas por valor de $ 12.255.244.
7
PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores Nacionales $ 1.332.003.055.00
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar $ 938.870.00
Impuestos por pagar $ 253.896.751.00
Retenciones y Aportes de Nomina $ 15.236.516.00
Beneficios a empleados $ 103.140.454.00
Ingresos recibidos por anticipados $ 461.081.080
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras $ 1.195.313.00
Impuesto de renta diferido $ 2.618.589.905
Pasivo Corriente
El saldo con Proveedores Nacionales corresponde a las obligaciones adquiridas durante
el mes diciembre para la inversión en activos fijos y remodelaciones aprobadas para este
ejercicio
Las cuentas por pagar corresponden a los saldos por concepto de servicios técnicos
Los impuestos por pagar se discriminan de la siguiente manera: Retenciones en la fuente
por pagar $ 23.967.000, Impuesto a las Ventas por Pagar $ 26.654.000, Retenciones de
Industria y Comercio $ 10.826.000, Impuesto de Industria y Comercio $ 17.031.000 e
impuesto de Renta $ 171.418.000
Las retenciones y aportes de nómina corresponden a los saldos de las obligaciones
laborales por concepto de salud, pensión, arl y aportes parafiscales a la fecha de corte
Los Beneficios a empleados corresponden a los saldos por concepto de Cesantías,
intereses a las cesantías, Primas de servicio y vacaciones a la fecha de corte
Los ingresos recibidos por anticipado corresponden al saldo de los contratos por amortizar
a la fecha de corte
Pasivo No Corriente
La obligación Financiera corresponde al saldo de la tarjeta de crédito con Bancolombia
por valor de $ 1.195.313. la cual se encuentra debidamente conciliada
El saldo por impuesto de Renta diferido corresponde al valor por este concepto calculado
en el momento de adopción de la contabilidad a las normas internacionales
8
PATRIMONIO:
Capital suscrito y pagado $ 78,300,000.00
Prima en colocación de acciones $ 8.026.127
Reservas obligatorias $ 39.491.872
Reservas ocasionales $ 416.047.167
Utilidad del ejercicio $ 318.346.411
Utilidades de ejercicios anteriores $ 143.837.606
Adopción inicial NIIF $ 28.765.707.626
Superávit por valoraciones $ 505.087.190
Patrimonio
El Capital está representado por los aportes realizados por los socios a la fecha de corte
La prima en colocación de acciones corresponde al saldo conformado por este concepto
a la fecha de corte
Las reservas legales se han conformado con la apropiación del. 10 % de las utilidades de
cada ejercicio y su saldo a la fecha de corte es $ 39.491.872
Las reservas ocasionales se han conformado de acuerdo a las disposiciones establecidas
por la Asamblea de accionistas para cubrir contingencias futuras
La utilidad del ejercicio, corresponde a la utilidad neta obtenida derivada del desarrollo del
objeto social del ente económico y las distintas operaciones comerciales y de servicios
realizadas durante el periodo fiscal 2023
Los resultados de ejercicios anteriores equivalen al valor trasladado a la cuenta de
utilidades acumuladas, en los resultados de los ejercicios hasta el año 2022
El saldo por concepto de normas adopción NIIF, corresponde al valor estimado por este
concepto en el momento de la transición de la norma local a la norma internacional
NOTAS RELATIVAS AL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
INGRESO
Autódromo $ 3.507.839.847,00
Kartodromo $ 483.225.685.00
Otros ingresos $ 1.964.186.874
Otros ingresos No operacionales $ 144.549.929
INGRESO
Los ingresos de la sociedad están clasificados por centros de costo, los cuales se
descomponen en el Autódromo y el Kartodromo, durante el año 2023, los otros ingresos por
valor de $ 1.964.186.874 son ingresos asociados a estos dos centros de costos pero que se
han desagregado de esa manera ya que son ingresos propios de cada evento que de
desarrolla en esos escenarios y que para brindar una mejor información a la administración y
a la Junta Directiva del resultado de cada evento se manejan de así, estos ingresos
corresponden entre otros a servicios de ambulancias, servicios de bomberos, cronometraje,
taquillas, catering, parqueaderos, tramites y permisos, pólizas y otros
9
COSTO DE VENTA Y PRESTACION DE SERVICIOS
Costo de venta y prestación de servicios $ 2.657.722.458
Dentro del rubro de Costo de ventas se tiene en cuenta las erogaciones necesarias para
la realización de los diferentes eventos que se realizan en cada uno de los escenarios,
Autódromo y Kartodromo, estos costos están debidamente soportados y cumplen con los
requisitos de causalidad, necesidad y proporcionalidad para ser aceptados como
deducción.
GASTOS Y DEDUCCIONES
Gastos de administración $ 2.237.252.462
Gastos Operacionales $ 591.555.608
Gastos Financieros, diversos y Otros $ 123.507.397
Los Gastos de Administración ascendieron a la suma de $ 2.237.252.462 y gastos
operacionales ascendieron a la suma de 591.555.608, estos gastos tienen relación directa
de causalidad con los ingresos, están debidamente soportados y cumplen con los
principios básicos de contabilidad generalmente aceptados.
Los gastos financieros corresponden al valor causado por concepto de comisiones,
intereses, gravamen al movimiento financiero y demás gastos bancarios con corte a
diciembre 31 de 2023.
Cálculo del Impuesto a la Renta y Complementarios
El saldo en este rubro comprende el cálculo del impuesto a la Renta y Complementarios
del periodo fiscal 2023, correspondiente al 35% de la Utilidad Bruta por valor de $
171.418.000,00.
Cordialmente,
JHON SANABRIA PINZON
Contador Público
T.P No 161.496 - t
10
