Lic.
Jesús Guzmán Rodríguez
PRÁCTICA - DOCENTE
1) En fecha 01-dic- la empresa CELTRONIC S.R.L. inicia sus actividades con los siguientes datos:
EMPRESA CELTRONIC S.R.L.
Cochabamba-Bolivia
BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE DICIEMBRE DE 2024
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Caja Moneda Nacional 350.000,00
PASIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos 120.000,00 PATRIMONIO
Edificios 300.000,00 Capital Social 812.000,00
Muebles y Enseres 33.000,00
Equipo de Computación 9.000,00
TOTAL ACTIVO 812.000,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 812.000,00
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS
Fecha
Costo Unitario Vida Útil Valor del Activo
Detalle Cant. Adquisición/ Observación
del Activo Fijo Años Fijo en Libros
Activación
Terrenos
Lote de 250 mts2 Zona Norte Quillacollo 1 120.000,00 01-dic 120.000,00
Edificios
Construcción 120 mts 2 - 2 Pisos Color Plomo 1 300.000,00 01-dic 40 300.000,00
Muebles y Enseres
Escritorio Gerencial - Café 2 5.000,00 01-dic 10 10.000,00
Sillon Giratorio - Café 2 4.000,00 01-dic 10 7.000,00
Estantes de Aluminio - Plomo 8 2.000,00 01-dic 10 16.000,00
Equipos de Computación
Computadora de Mesa MAC 1 9.000,00 01-dic 4 9.000,00
TOTAL GENERAL DE ACTIVOS FIJOS 462.000,00
2) En fecha 02 de diciembre
Nº 00001
RECIBO DE EGRESO
Bs $us t/c Ofic.
X
Cochabamba, 02 de diciembre 2024
Entregado A: Contador
Detalle Total
CONCEPTO:
Apertura de Cuenta Corriente BNB 250.000,00
TOTAL 250.000,00
SON: Doscientos cincuenta Mil 00/100
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Domicilio Legal: calle España Nº 90
bnb
SERVICIO AL CLIENTE
800-10-7272 .[Link]
CUENTA CORRIENTE M/N 2024
CUENTA: 250-1351647 FECHA: 02 de diciembre
CLIENTE: Celtronic S.R.L.
CAJERO: CARAUCO HORA: 10:00
COCHABAMBA / AGENCIA NORTE
APERTURA CUENTA CORRIENTE
DETALLE MONTO
Efectivo 0 250.000,00
Total: 250.000,00
SON: Doscientos cincuenta Mil 00/100
BANCO NACIONAL 02 de diciembre 10:00
250-1351647 Celtronic S.R.L.
427*0002*0056*39*5*02 Bs 250.000,00
ACREDITADO Bs 250.000,00
*2028056796*
COPIA CLIENTE
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
3) En fecha 03 dediciembre
NIT 664544021
Av. Los Andes Nro S/N
Telf. 4568974
FACTURA FACTURA Nº 0000100
CASA MATRIZ ORIGINAL AUTORIZACIÓN 1015A875B6B21A
MOVIL STAR S.R.L. Venta de equipos de telefónicos al por mayor
Cochabamba, 03 de diciembre 2024
Señor (es): CELTRONIC SRL NIT / CI 5239044014
Cantidad DETALLE Precio Unitario Total Factura
200 Motorola Moto G Stylus 1.000,00 200.000,00
TOTAL Bs 200.000,00
SON: Ciento Treinta y Cinco Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Dom. C. Nataniel Aguirre Nº 102 CHEQUE Nº 000001
Cochabamba - Bolivia Bs 200.000,00
Cochabamba , 03 de diciembre 2024
PAGUESE
A LA ORDEN DE MOVIL STAR S.R.L.
LA SUMA DE Ciento Treinta y Cinco Mil 00/100 BOLIVIANOS
NIT: 523904414
CELTRONIC SRL
01018030: 003042007751: 00050
4) En fecha 05 de diciembre
NIT 5239044014
C. Miraflores S/N
FACTURA FACTURA Nº 0000001
Telf. 4352122
CASA MATRIZ COPIA AUTORIZACIÓN 1016954DF1E42A
CELTRONIC S.R.L. Actividad: Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 05 de diciembre 2024
Señor (es): Amurrio S.R.L. NIT / CI 534209012
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. TOTAL
100 Motorola Moto G Stylus 1.500,00 150.000,00
TOTAL Bs 150.000,00
SON: Ciento Treinta y Tres Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Domicilio Legal: calle España Nº 90
bnb
SERVICIO AL CLIENTE
800-10-7272 .[Link]
CUENTA CORRIENTE M/N 2024
CUENTA: 250-1351647 FECHA: 05 de diciembre
CLIENTE: Amurrio S.R.L.
CAJERO: AANDRADE HORA: 11:00
COCHABAMBA / AGENCIA NORTE
DEPOSITO EN CUENTA
DETALLE MONTO
Deposito 150.000,00
Total: 150.000,00
SON: Ciento Treinta y Tres Mil 00/100
BANCO NACIONAL 05 de diciembre 11:00
250-1351647 Amurrio S.R.L.
427*0002*0056*39*5*02 Bs 150.000,00
ACREDITADO Bs 150.000,00
*2028056796*
COPIA CLIENTE
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
5) En fecha 09 de diciembre
NIT 664544021
Av. Los Andes Nro S/N
Telf. 4568974
FACTURA FACTURA Nº 0000112
CASA MATRIZ ORIGINAL AUTORIZACIÓN 1015A875B6B21A
MOVIL STAR S.R.L. Venta de equipos de telefónicos al por mayor
Cochabamba, 09 de diciembre 2024
Señor (es): CELTRONIC SRL NIT / CI 5239044014
Cantidad DETALLE Precio Unitario Total Factura
100 Motorola Moto G Stylus 1.000,00 100.000,00
Recargo 1.000,00
SIMPLE CRÉDITO 90 DÍAS TOTAL Bs 101.000,00
SON: Cien Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
6) En fecha 12 de diciembre
NIT 5239044014
C. Miraflores S/N
FACTURA FACTURA Nº 0000002
Telf. 4352122
CASA MATRIZ COPIA AUTORIZACIÓN 1016954DF1E42A
CELTRONIC S.R.L. Actividad: Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 12 de diciembre 2024
Señor (es): Amurrio S.R.L. NIT / CI 534209012
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. TOTAL
100 Motorola Moto G Stylus 1.500,00 150.000,00
RECARGO 1.200,00
SIMPLE CRÉDITO 90 DÍAS 151.200,00
SON: Ciento Veinti Siete Mil Doscientos 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
7) En fecha 13 de diciembre
NIT 664544021
Av. Los Andes Nro S/N
Telf. 4568974
FACTURA FACTURA Nº 0000127
CASA MATRIZ ORIGINAL AUTORIZACIÓN 1015A875B6B21A
MOVIL STAR S.R.L. Venta de equipos de telefónicos al por mayor
Cochabamba, 13 de diciembre 2024
Señor (es): CELTRONIC SRL NIT / CI 5239044014
Cantidad DETALLE Precio Unitario Total Factura
170 Motorola Moto G Stylus 940,00 159.800,00
DESCUENTO -1.800,00
TOTAL Bs 158.000,00
SON: Ciento Cuarenta y Tres Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Dom. C. Nataniel Aguirre Nº 102 CHEQUE Nº 000001
Cochabamba - Bolivia Bs 100.000,00
Cochabamba , 13 de diciembre 2024
PAGUESE
A LA ORDEN DE MOVIL STAR S.R.L.
LA SUMA DE Cien Mil 00/100 BOLIVIANOS
NIT: 523904414
CELTRONIC SRL
01018030: 003042007751: 00050
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
Nº 00001
RECIBO DE EGRESO
Bs $us t/c Ofic.
X
Cochabamba, 13 de diciembre 2024
Entregado A: MOVIL STAR S.R.L.
Detalle Total
CONCEPTO:
Pago Factura 127 MOVIL STAR 58.000,00
TOTAL 58.000,00
SON: Cuarenta y Tres Mil 00/100
8) En fecha 15 de diciembre
NIT 5239044014
C. Miraflores S/N
FACTURA FACTURA Nº 0000003
Telf. 4352122
CASA MATRIZ COPIA AUTORIZACIÓN 1016954DF1E42A
CELTRONIC S.R.L. Actividad: Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 15 de diciembre 2024
Señor (es): Amurrio S.R.L. NIT / CI 534209012
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. TOTAL
140 Motorola Moto G Stylus 1.510,00 211.400,00
DESCUENTO -1.400,00
TOTAL Bs 210.000,00
SON: Ciento Treinta y Tres Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Domicilio Legal: calle España Nº 90
bnb
SERVICIO AL CLIENTE
800-10-7272 .[Link]
CUENTA CORRIENTE M/N 2024
CUENTA: 250-1351647 FECHA: 15 de diciembre
CLIENTE: Amurrio S.R.L.
CAJERO: AANDRADE HORA: 11:00
COCHABAMBA / AGENCIA NORTE
DEPOSITO EN CUENTA
DETALLE MONTO
Deposito 190.000,00
Total: 190.000,00
SON: Ciento Cincuenta y Dos Mil 00/100
BANCO NACIONAL 15 de diciembre 11:00
250-1351647 Amurrio S.R.L.
427*0002*0056*39*5*02 Bs 190.000,00
ACREDITADO Bs 190.000,00
*2028056796*
COPIA CLIENTE
Nº 00001
RECIBO DE INGRESO
Bs $us t/c Ofic.
X
Cochabamba, 15 de diciembre 2024
Recibido de: Amurrio S.R.L.
Detalle Total
CONCEPTO:
Cobro de venta de la factura 3 20.000,00
TOTAL 20.000,00
SON: Treinta Mil 00/100
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
9) En fecha 19 de diciembre
NIT 664544021
Av. Los Andes Nro S/N
Telf. 4568974
FACTURA FACTURA Nº 0000169
CASA MATRIZ ORIGINAL AUTORIZACIÓN 1015A875B6B21A
MOVIL STAR S.R.L. Venta de equipos de telefónicos al por mayor
Cochabamba, 19 de diciembre 2024
Señor (es): CELTRONIC S.R.L. NIT / CI 5239044014
Cantidad DETALLE Precio Unitario Total Factura
120 Motorola Moto G Stylus 900,00 108.000,00
TOTAL Bs 108.000,00
SON: Ciento Diez y Ocho Mil Trescientos 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Domicilio Legal: calle España Nº 90
bnb
SERVICIO AL CLIENTE
800-10-7272 .[Link]
CUENTA CORRIENTE M/N 2024
CUENTA: 250-2367980 FECHA: 19 de diciembre
CLIENTE: MOVIL STAR S.R.L.
CAJERO: ATOLEDO HORA: 10:00
COCHABAMBA / AGENCIA NORTE
DEPOSITO EN CUENTA
DETALLE MONTO
Efectivo 0 108.000,00
Total: 108.000,00
SON: Ciento Diez y Ocho Mil Trescientos 00/100
BANCO NACIONAL 19 de diciembre 10:00
250-2367980 MOVIL STAR S.R.L.
427*0002*0056*39*5*02 Bs 108.000,00
DEBITADO Bs 108.000,00
*2028056796*
COPIA CLIENTE
10)En fecha 20 de diciembre
NOTA DE CREDITO
Av. Los Andes Nro S/N NIT 2164410022
DÉBITO FACTURA Nº 00000003
Telf. 4568974
CASA MATRIZ ORIGINAL AUTORIZACIÓN 1015C1C252C44E
MOVIL STAR S.R.L. Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 20 de diciembre 2024
Señor (es): CELTRONIC S.R.L. NIT / CI 5239044014
DATOS DE LA TRANSACCIÓN ORIGINAL
Nº FACTURA: 169 Nº AUTORIZACIÓN 1015A875B6B21A FECHA 19-dic.-23
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. Bs TOTAL
120 Motorola Moto G Stylus 900,00 108.000,00
TOTAL Bs 108.000,00
DETALLE DE LA DEVOLUCIÓN O RESCISIÓN DEL SERVICIO
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. Bs TOTAL
10 Motorola Moto G Stylus 900,00 9.000,00
TOTAL Bs 9.000,00
SON: Trece Mil Seiscientos Cincuenta 00/100
Monto efectivo del Crédito ó Débito (13% del importe total devuelto) 1.170,00
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Domicilio Legal: calle España Nº 90
bnb
SERVICIO AL CLIENTE
800-10-7272 .[Link]
CUENTA CORRIENTE M/N 2024
CUENTA: 250-4367875 FECHA: 20 de diciembre
CLIENTE: CELTRONIC S.R.L.
CAJERO: ATOLEDO HORA: 10:00
COCHABAMBA / AGENCIA NORTE
DEPOSITO EN CUENTA
DETALLE MONTO
Efectivo 0 9.000,00
Total: 9.000,00
SON: 0
BANCO NACIONAL 20 de diciembre 10:00
250-4367875 CELTRONIC S.R.L.
427*0002*0056*39*5*02 Bs 9.000,00
ACREDITADO Bs 9.000,00
*2028056796*
COPIA CLIENTE
11) En fecha 23 de diciembre
NIT 5239044014
C. Miraflores S/N
FACTURA FACTURA Nº 0000004
Telf. 4352122
CASA MATRIZ COPIA AUTORIZACIÓN 1016954DF1E42A
CELTRONIC S.R.L. Actividad: Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 23 de diciembre 2024
Señor (es): Mundo Celu S.R.L. NIT / CI 223456025
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. TOTAL
100 Motorola Moto G Stylus 1.505,00 150.500,00
DESCUENTO -1.500,00
SIMPLE CRÉDITO 90 DÍAS 149.000,00
SON: Ciento Treinta y Nueve Mil 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
12) En fecha 23 de diciembre
NOTA DE CREDITO 5239044014
C. Miraflores NIT
DÉBITO FACTURA Nº 00000001
Telf. 4352122
CASA MATRIZ COPIA AUTORIZACIÓN 1016922AF1E42E
CELTRONIC S.R.L. Compra y Venta de Equipos Telefónicos
Cochabamba, 23 de diciembre 2024
Señor (es): Mundo Celu S.R.L. NIT / CI 223456025
DATOS DE LA TRANSACCIÓN ORIGINAL
Nº FACTURA: 4 Nº AUTORIZACIÓN 1016954DF1E42A FECHA 23 de diciembre
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. Bs TOTAL
100 Motorola Moto G Stylus 1.505,00 150.500,00
DESCUENTO -1.500,00
TOTAL Bs 149.000,00
DETALLE DE LA DEVOLUCIÓN O RESCISIÓN DEL SERVICIO
CANTIDAD DETALLE P. UNIT. Bs TOTAL
10 Motorola Moto G Stylus 1.505,00 15.050,00
TOTAL Bs 15.050,00
SON: Catorce Mil Cincuenta 00/100
Monto efectivo del Crédito ó Débito (13% del importe total devuelto) 1.956,50
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Lic. Jesús Guzmán Rodríguez
13) En fecha 31 de diciembre
NIT: 1023213028
Empresa de Luz y Fuerza Eléctrica
Cochabamba S.A. No. FACTURA: 1245204
FACTURA
Casa Matriz: Av. Heroinas Nº868 No. AUTORIZ.: 1023954AF1E434
Teléfono: +591 4 4200125
Actividad Económica: Distribución y
Cochabamba - Bolivia ORIGINAL Venta de Energía Eléctrica
FEC EMISIÓN: Cbba, 31-dic 2024
NUS: 189821 CUENTA: 03-018-048-22 COMSUMO (kwh): 850
NOMBRE: CELTRONIC S.R.L. PERIODO: diciembre-24
NIT / CI: 5239044014 Nº MEDIDOR: 63176469 F. IMPRESO: 31-dic 2024
DIRECCIÓN: C. Miraflores S/N CATEGORIA: COMERCIAL
TOTAL CONSUMO 400,00
TASA DE ASEO (HAM) 20,00
TASA DE ALUMBRADO PÚBLICO (HAM) 30,00
-2 O
4
-D A D
02
TOTAL FACTURA 450,00
31 PAG
IC
IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL 400,00
TOTAL A PAGAR 450,00
SON: Cuatrocientos 00/100
"ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA
SERA SANCIONADO DE ACUERDO A LEY"
Ley Nº 453: Tienes derecho a un trato equitativo sin discriminación en la oferta de servicios
Nº 00002
RECIBO DE EGRESO
Bs $us t/c Ofic.
X
Cochabamba, 31 de diciembre 2024
Entregado A: PAGO ELFEC
Detalle Total
CONCEPTO:
Pago Factura 1245204 ELFEC 450,00
TOTAL 450,00
SON: Cuatrocientos 00/100
14) En fecha 31 de diciembre
PLANILLA DE SUELDOS DICIEMBRE 2024
Fecha de Bono Total
Nombre Cargo Antigüedad Haber Básico Otros Pagos
Ingreso Antigüedad Ganado
Robert Bascope Gerente 1-12 0 a 0 m y 31 7.500,00 0,00 0,00 7.500,00
Edgar Hidalgo Almacenero 1-12 0 a 0 m y 31 6.500,00 0,00 0,00 6.500,00
German Hidalgo Vendedor 1 1-12 0 a 0 m y 31 5.000,00 0,00 5.000,00
TOTALES 31-dic.-23 19.000,00 0,00 0,00 19.000,00
14) Ajustes necesarios al 31de diciembre, según normas vigentes
SE PIDE:
1) Comprobantes de Contabilidad
2) Libro Mayor
3) Balance de Comprobación de sumas y Saldos
4) Balance General y Estado de Resultados al 31 de diciembre
