Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CAPITULO 5
5. ANLISIS DE SERIES DE TIEMPO
En este captulo se va a proceder a realizar el anlisis de series de tiempo de las variables escogidas al utilizar el principio de Pareto en el captulo 3. Estas variables son las ms representativas del total de las recaudaciones que posee el M.I Municipio de Guayaquil.
Cabe sealar que las recaudaciones municipales son series econmicas, por lo tanto se puede concluir que estas son series temporales, al aplicar los conceptos tericos del capitulo 2.
Para la realizacin del anlisis de Series de Tiempo se utilizar el software estadstico Minitab, y debido a que se desea realizar predicciones para el siguiente ao y las series tienen un componente estacional, el anlisis de cada variable comprende la utilizacin del mtodo de descomposicin con el cual se determina
81
la Ecuacin lineal de Tendencia, ndices estacionarios y Certeza del Modelo, adems de los grficos de los anlisis estacional, de componentes y de ajuste al modelo.
Despus de realizar el anlisis descriptivo temporal de las variables de estudio usando la informacin recopilada de la Direccin Financiera, se procede a realizar el anlisis de series de tiempo descrito en el capitulo 4.
Los datos a utilizarse son las recaudaciones mensuales de cada uno de los aos del periodo de estudio (2001 2004), como se describe en el capitulo 3 y los conceptos a aplicarse para la interpretacin de los resultados son los descritos en los captulos 1 y 2.
Una vez que las variables son procesadas por el software estadstico se puede realizar un anlisis estacional de las mismas, lo cual permite establecer los meses de mayor y menor recaudacin, tambin se puede establecer la tendencia de la serie y su influencia, adems se puede establecer si los datos reales se
82
ajustan al modelo generado por el software y por ultimo se obtienen los pronsticos de las recaudaciones para el siguiente periodo (ao 2005).
El periodo de estudio de la variable Predios Urbanos comprende las recaudaciones mensuales obtenidas por esta variable desde el ao 2001 hasta el ao 2004, obtenindose como resultado un total de 48 observaciones, las cuales se utilizaron para realizar el anlisis.
Yt = 306.869 + 5.381,74*t
De acuerdo a la pendiente de la ecuacin, las recaudaciones se incrementan en 5.381,74 cada mes. El porcentaje de error medio absoluto es 27.
83
Los ndices Estacionales de la variable Predios Urbanos son los que constan en la Tabla, se puede apreciar que el mes de mayor recaudacin es el mes de enero y el de menor recaudacin es el de noviembre. Cabe recalcar que el 42,35% de la recaudacin anual de predios urbanos se percibe en el mes de enero. Tabla XVII ndices Estacionales: Predios Urbanos
P e r o d o n d ic e s E n e ro 5 ,0 8 2 5 9 F e b re ro 1 ,0 3 6 6 3 M a rz o 1 ,0 0 1 6 8 A b ril 0 ,7 5 2 2 6 1 M ayo 0 ,8 4 2 3 1 7 J u n io 0 ,9 3 4 1 2 3 J u lio 0 ,5 5 3 9 9 4 A g o s to 0 ,4 1 3 1 6 5 S e p tie m b re 0 ,3 1 3 1 5 O c tu b re 0 ,2 9 7 3 9 8 En el grfico 5.1 se puede corroborar que el mes de enero N o v ie m b re 0 ,2 6 6 8 3 8 representa un gran porcentaje de la recaudacin anual de Predios 9 D ic ie m b re 0 ,5 0 5 8 4
T O la recaudacin de este mes con1los dems 0 2 ,0 0 Urbanos, al relacionar T A L :
meses del ao se observa que la proporcin es de 5 a 1.
00
84
Grfico 5.1 Seasonal Indices ndices Estacionales: PrediosOriginal Data, by Seasonal Period Urbanos
5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2000000 1000000 3000000
9 10 11 12
El Grafico 5.2 consta de 4 grficos, en el primero se tiene el grfico de la serie original, en el segundo se observa el grfico de la serie sin la tendencia, al compararlos, se puede apreciar que la tendencia no representa una gran influencia en esta variable, el tercero son los datos una vez extrado el patrn estacional, donde se aprecia la tendencia y el cuarto grfico son los datos una vez extrado el patrn estacional y la tendencia
85
30
40
50
-500000 0 10 20 30 40 50
En el Grfico 5.3 se observa el ajuste de la serie original al modelo generado, as como tambin los pronsticos para el siguiente ao. En trminos generales el modelo tiende a sobreestimar a la recaudacin en los 2 primeros aos, y a subestimarla en los siguientes aos, y que la tendencia de esta recaudacin es creciente.
86
3000000
Predios Urba
2000000
Forecast
1000000
MAPE: MAD: MSD: 27 103676 2,79E+10
0 0 10 20 30 40 50 60
Time
Los pronsticos de Predios Urbanos se observan en la Tabla XVIII, al compararlos con la recaudacin real del ao 2005, se tiene que se subestimaron 5 meses, incluido el mes de mes de mayor recaudacin (enero); ms si se compara el total pronosticado anual vs. el total recaudado anual se tiene que se sobreestim la recaudacin de Predios Urbanos en un 11,73%. Adems cabe sealar que todas de las recaudaciones del 2005 estuvieron dentro de las bandas.
87
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Pronsticos
Predios Urbanos, la diferencia est en que mientras Predios Urbanos es pagado por todos los habitantes de Guayaquil que
por aquellas personas que lleven contabilidad, es decir, que realicen algn tipo de actividad comercial. Al igual que la anterior variable se utilizaron un total de 48 observaciones.
2.899.992, 597.054, 582.314, 441.365, 498.737, 558.122, 333.983, 251.306, 192.157, 184.092, 166.612, 318.570, 7.024.304
88
Yt = 471.306 + 4.211,91*t
Los ndices Estacionales muestran el comportamiento de la recaudacin a lo largo de un ao, el mes de mayor recaudacin es mayo (6,36125), seguido de junio (1,89510) y el mes de menor recaudacin es febrero (0,067465) y tal como se aprecia en la Tabla XIX, la recaudacin en el mes de mayo representa el 53,01% de la recaudacin anual; lo cual representa ms de la mitad de la recaudacin total, mientras que el mes de junio representa el 15,79%.
89
P e r o d o n d ic e s E n e ro 0 ,1 6 0 3 F e b re ro 0 ,0 6 7 4 M a rz o 0 ,1 2 8 0 A b ril 0 ,9 9 5 7 M ayo 6 ,3 6 1 J u n io 1 ,8 9 J u lio 0 ,7 5 7 9 A g o s to 0 ,4 1 2 2 S e p tie m b re 0 ,4 3 8 1 O c tu b re 0 ,2 7 9 0 En el Grfico 5.4 se observa que la proporcin de recaudacin N o v ie m b re 0 ,2 3 1 1 entre el mes de mayo i y los dems meses es 6 a 1, 2 7cual 3 D ic e m b re 0 , lo 3 demuestra una vez O T A L : T ms que la recaudacin obtenida el este mes 0 1 2 ,0
representa ms de la mitad de la recaudacin que se obtiene anualmente.
Seasonal Analysis for Activos Tota
6 6 8 8 2 5 3 7 9 6 2 5
7 5 6 1 5 1 3 8 5 3 3 9
00
Grfico 5.4 Original Data, by Seasonal Period ndices Estacionales: A los Activos Totales
Seasonal Indices
7 6 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 4000000 3000000 2000000 1000000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12
90
En el Grafico 5.5 se puede observar el anlisis estacional de la recaudacin (el cual esta compuesto de 4 partes), al comparar los 2 primeros grficos se observa que no hay mucha diferencia el graficar la serie original con o sin tendencia, la cual demuestra un leve crecimiento. En el tercer grfico se observa la serie sin el patrn estacional y en el ltimo grfico se observa como sera la serie sin tendencia ni patrn estacional.
30
40
50
10
20
30
40
50
91
En el grafico 5.6 se observa que la serie se ajusta muy bien al modelo generado. Si acaso se observa que hay meses subestimados en los aos 2002 y 2003, adems de que la serie no presenta una clara tendencia, lo cual se aprecia tambin en el grfico anterior. El patrn estacional se observa claramente y tal como se determin anteriormente el mes de mayo es el de mayor recaudacin.
4000000
Activos Tota
3000000
2000000
1000000
MAPE: MAD: MSD: 29 95669 2,14E+10
0 0 10 20 30 40 50 60
Time
Los pronsticos de recaudacin para el ao 2005, que se muestran en el grfico 5.6, son los que se detallan a continuacin en la Tabla XX:
92
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
febrero, junio, agosto,
Pronstico
Como se puede observar para esta recaudacin solo 3 meses fueron sobreestimados, pero que la recaudacin total anual fue
subestimada. Tambin se aprecia que el mes de enero no se situ en la banda de confianza y que las recaudaciones de los meses de octubre, noviembre y
Para esta recaudacin es necesario indicar que el responsable directo de cumplir el pago de esta tasa es la Administracin
108.679 46.005 87.881 687.413 4.418.124 1.324.200 532.798 291.552 311.725 199.696 166.364 197.917 8.372.35
diciembre
93
el cobro de esta tasa a los contribuyentes, es decir, a los habitantes de la ciudad de Guayaquil y sus alrededores.
Yt = 1152.259 + 17.761,9*t
Los Indices Estacionales (Tabla XXI) de la Tasa de Recoleccin de Basura muestran que esta recaudacin es uniforme a lo largo del ao, siendo el mes de mayor recaudacin, junio, representando el 9,54% de la recaudacin total anual. Al graficar los ndices (Grfico se observa que la relacin entre los meses no vara en un gran porcentaje y que la relacin entre el junio y el resto del ao no es representativo.
94
P e r o d o n d ic e s E n e ro 1 ,0 5 3 4 1 F e b re ro 0 ,8 8 1 0 6 6 M a rz o 1 ,0 2 2 2 3 A b ril 0 ,9 5 6 4 M ayo 0 ,8 9 3 3 4 9 J u n io 1 ,1 4 4 4 4 J u lio 1 ,0 6 4 6 8 A g o s to 0 ,9 8 1 6 5 3 S e p tie m b re 1 ,0 4 6 2 1 O c tu b re 0 ,9 9 9 4 2 7 N o v Seasonal Analysise Tasa de reco , 9 1 9 0 8 9 i e m b r for 0 D i c i e Grficor5.7 m b e 1 ,0 3 8 0 4 ndices Estacionales: Tasa Recoleccin de Basura T O T A L : 1 2 ,0 0 0 0
Seasonal Indices Original Data, by Seasonal Period
3000000 1,1 2000000 1,0 1000000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0,9
9 10 11 12
95
En el Grfico 5.8 se puede observar que al graficar la serie original que existe una tendencia creciente, que se ve reflejada al graficarla la serie sin ella (grficos de la parte superior). En cambio si se grafica la serie sin el patrn estacional, no se observa ningn cambio significativo en la recaudacin.
1000000
1800000
800000 0 10 20 30 40 50
-1000000 0 10 20 30 40 50
En el Grfico 5.9 se observa que la serie original no se ajusta al modelo, y a la vez se ve claramente la existencia de la tendencia positiva en la serie. Al comparar la recaudacin real con la pronostica (Tabla XXII) se puede concluir que 8 perodos fueron
96
Grfico 5.9 Grfico de Ajuste de la variable: Tasa de Recoleccin de Decomposition Fit for Tasa de reco Basura
2800000
Actual Predicted Forecast Actual Predicted Forecast
Tasa de reco
1800000
800000 0 10 20 30 40 50 60
16 243144 9,78E+10
Time
En la Tabla XXII se observa que los meses de julio, octubre y diciembre no estuvieron dentro de las bandas de confianza. Tambin se aprecia que las recaudaciones fueron sobreestimadas en un 14,56%.
97
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Pronstico
inmuebles, para efectuar el anlisis se tomaron las recaudaciones efectuadas en los aos 2001, 2002, 2003 y 2004.
Yt = 194.126 - 413,070*t
2.130.626 1.797.688 2.103.877 1.985.371 1.870.353 2.416.374 2.266.883 2.107.538 2.264.724 2.181.200 2.022.192 2.302.341 25.449.167
98
En la Tabla XXIII se pueden apreciar los ndices estacionales de esta recaudacin, el mes de mayor recaudacin es julio y el de menor recaudacin es marzo.
P e r o d o I n d ic e s E n e ro 1 ,0 8 8 F e b re ro 0 ,8 8 2 7 M a rz o 0 ,8 8 0 6 A b ril 0 ,9 3 1 8 M ayo 1 ,0 7 8 J u n io 0 ,9 7 5 8 J u lio 1 ,1 9 6 A g o s to 0 ,9 8 9 9 S e p tie m b re 0 ,9 8 9 2 O c tu b re 1 ,0 4 1 N o v ie m b re 0 ,9 2 0 6 Al graficar los ndices c i e m b (Grfico 5.10) se encuentra que4 D i estacionales r e 1 ,0 2 T O de las L : 12 0 no hay mucha diferenciaT A recaudaciones en los 12 meses,del 0
ao, dado que en el mes de mayor recaudacin (julio) se percibe el 9,97% de la recaudacin total anual.
7 9 5 7 4 2 2 6 3 1 1 5
3 4 4 5 4 4 6 3 9 1 4 1
00
99
Grfico 5.10 ndices Estacionales: Registro de la Propiedad Seasonal Indices Original Data, by Seasonal Period
1,2 1,1 1,0 0,9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 400000 300000 200000 100000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12
Al compara los grficos de la serie original con y sin tendencia cabe anotar que no se percibe una gran diferencia entre ambos, por lo que se puede concluir que la tendencia no ejerce una gran influencia en esta recaudacin. Igual situacin se encuentra al graficar la serie sin el patrn estacional y sin el patrn ni la tendencia como se puede apreciar en el Grfico 5.11.
100
10
20
30
40
50
En el Grfico 5.12 se puede apreciar que el modelo generado no se ajusta a la serie original, lo cual se refleja en la Tabla XXIV, donde se comparan los valores pronosticados y reales del ao 2005, obtenindose que las recaudaciones de todos los meses
101
300000
Registro de
200000
100000
MAPE: MAD: MSD: 71 43570 3,96E+09
0 0 10 20 30 40 50 60
Time
Pronstico
102
En la Tabla XXIV, se observa que las recaudaciones del ano 2005 fueron sobreestimadas y que ninguna de ellas estn dentro de las bandas de confianza.
El anlisis de la recaudacin del impuesto a las alcabalas fue realizado con las recaudaciones reales de los aos 2001 al 2004..
Yt = 124.397 + 3.271,91*t
Se pueden observar los ndices estacionales en la Tabla XXV, siendo julio el mes en que se percibe la mayor recaudacin llegando al 21,66% de la recaudacin total anual, seguido por
103
P e r o d o E n e ro F e b re ro M a rz o A b ril M ayo J u n io J u lio A g o s to S e p tie m b re O c tu b re Graficando los N o v i e estacionales ndices m b r e D ic ie m b re determinar que la recaudacin a l : T o t de julio
7 0 5 2 7 1 2 4 7 4 9 4 0
9 8 7 5 6 3 9 3 7 9 8 5 0
de 2 a 1 a los dems meses; tambin se observa que las recaudaciones del resto del ao (excepto por el mes de mayo) conserva un comportamiento ms constante.
104
Seasonal Analysis for Alcabalas Grfico 5.13 ndices Estacionales: Alcabalas Original Data, by Seasonal Period Seasonal Indices
2,5 1000000
1,5
500000
0,5 1 30 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-500000 9 10 11 12
existe diferencia entre los grficos de la serie original y la serie sin tendencia, por lo que se puede inferir que la tendencia no influye en esta recaudacin. En cambio, el patrn estacional si es una influencia tal y como se puede concluir al graficar la serie sin este, lo mismo ocurre al graficar la serie sin el patrn y la tendencia. Grfico 5.14.
105
Detrended Data
-500000 0 10 20 30 40 50
En Grfico 5.15 se puede observar como el modelo no se ajusta muy bien a la serie original, con ciertas excepciones, se observa tambin la tendencia del modelo (creciente) y los pronsticos para el ao 2005, adems se puede determinar que el modelo sobreestim las recaudaciones de mayo de los aos 2003 y 2004.
106
1000000
Alcabalas
500000
0 0 10 20 30 40 50 60
59 95204 2,46E+10
Time
Se puede observar que la recaudacin por impuestos a las alcabalas fue sobreestimada en 8 meses, en especial en el mes de julio, donde se advierte una cada en la recaudacin, perjudicando seriamente su recaudacin total anual. Y todas las recaudaciones reales del ano 2005 estuvieron dentro de las bandas de confianza. Tabla XXVI Pronsticos para Variable: Alcabalas
Pronsticos
107
Yt = 488.872 + 12.010,2*t
Se tiene que de acuerdo a la pendiente de la ecuacin, mensualmente las recaudaciones se incrementan en 12.010,2.
108
P e r o d o n d ic e s E n e ro 1 ,0 4 6 9 2 F e b re ro 0 ,7 6 4 9 0 2 M a rz o 1 ,0 2 5 4 A b ril 1 ,0 0 9 2 6 M ayo 1 ,1 6 0 9 J u n io 1 ,2 3 4 1 4 J u lio 0 ,9 7 6 1 3 8 A g o s to 1 ,1 9 8 4 1 S e p tie m b re 1 ,1 3 0 8 4 O c tu b re 0 ,9 9 7 0 5 7 N o v ie m b re 0 ,8 7 7 6 7 1 Tal como se observa c ila Tablab r e y el Grfico 5.16 el mes de 9 D i en e m XXVII 0 ,5 7 8 3 5 T es Junio L 1 de la mayor recaudacin O T A que :representa el 10,28% 2 , 0 0 0 0
recaudacin total y el de menor recaudacin es el mes de diciembre, el mismo que representa el 4,82% de la recaudacin total.
109
Grfico 5.16 Seasonal Indices Original Data, by Seasonal ndices Estacionales: Tasa de Alumbrado Period
1,25 1,15 1,05 0,95 0,85 0,75 0,65 0,55 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12
En el Grfico 5.17 se observa que al graficar la serie original sin la tendencia variar levemente del grfico de la serie original con tendencia, notndose que la misma influye en la recaudacin. La misma situacin se presenta al momento de comparar los 2 grficos restantes, aunque en menor proporcin, pero si
comparamos el grfico de la serie original con el grfico de la serie sin tendencia y sin patrn estacional se observa que hay un leve parecido en los primeros aos.
110
30
40
50
10
20
30
40
50
Se puede observar que la serie original no se ajusta al modelo, ms se puede ver claramente la tendencia positiva de la recaudacin (Grfico 5.18). subestima esta recaudacin. En trminos generales el modelo
111
2000000
Alumbrado
1000000
0 0 10 20 30 40 50 60
Time
En la Tabla XXVIII se observa que los pronsticos para el ao 2005, el modelo sobreestim todos los meses y al comparar la recaudacin total real con la pronostica se encuentra que se sobreestim 25,38% a la recaudacin real. Tambin cabe mencionar que solo el mes de julio no estuvo dentro de las bandas de confianza.
112
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Compra-Venta
Pronsticos
La recaudacin de Adjudicacin, franja, terrenos y compra-venta est definido como otros ingresos, debido a que no existe ninguna Ley que la haya constituido.
Yt = -3.626,96 + 2.182,74*t
1.127.929, 833.273, 1.129.374, 1.123.714, 1.306.492, 1.403.737, 1.122.008, 1.391.890, 1.326.993, 1.181.978, 1.050.990, 699.518, 13.697.896,
113
En la Tabla XXIX se observan los ndices estacionales de esta variable, de donde se determina que el mes de mayor recaudacin es Febrero (representando el 13,47% de la recaudacin anual) y el de menor recaudacin es octubre. Al observa los ndices se puede determinar que en el mes de febrero representa el 13,47% de la recaudacin anual de Adjudicacin, Franja, Terrenos y CompraVenta.
P e r o d o E n e ro F e b re ro M a rz o A b r il M ayo J u n io J u lio A g o s to S e p t ie m b r e O c tu b re N o v ie m b r e D ic ie m b r e TO TA L:
Indic es 1 1 0, 1 0, 0, 1 1 0 0 1 , , 8 , 7 9 0 , , , , , 0 6 0 2 4 0 , 0 0 5 9 2 3 1 3 8 3 1 8 0 2 1 4 7 0 6 8 4 8 5 4 9 6 9 1 1 9 6 6 4 2 5 8 7 4 9 8 8 3 3 5 5 6 5 9 1 5 7 3 8
1 2 ,0 0 0 0
114
En el Grfico 5.19 se puede observar que solo las recaudaciones de febrero, abril y diciembre son significativas en esta variable. La relacin entre febrero y el resto de los meses no es significativa como en el caso de otras recaudaciones.
ndices Estacionales: Adjudicacin, Franja, Terrenos y Seasonal Indices Original Data, by Seasonal Period Compra Venta
1,5 200000 1,0 100000
0,5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12
En Grafico 5.20 consta de 4 grficos, en el primero se tiene el grfico de la serie original, en el segundo se observa el grfico de la serie sin la tendencia, al compararlos, se puede apreciar que la tendencia representa una gran influencia en esta variable, el tercero son los datos una vez extrado el patrn estacional, donde se aprecia la tendencia y el cuarto grfico son los datos una vez extrado el patrn estacional y la tendencia, al comparar estos grficos se puede deducir que son parecidos y que el patrn estacional no representa una gran influencia en esta recaudacin.
115
Grfico Component Analysis for Adjudicacion 5.20 Anlisis de Componentes: Adjudicacin, Franja, Terrenos y Original Data Detrended Data Compra Venta
200000 10 5 100000 0 -5 0 0 10 20 30 40 50 0 10 20 30 40 50
10
20
30
40
50
A continuacin se observa que el ajuste del modelo a la serie original no es preciso, tambin se puede apreciar claramente la existencia de la tendencia positiva en esta variable.
116
200000
Adjudicacion
100000
0 0 10 20 30 40 50 60
51 19624 9,33E+08
Time
En la Tabla XXX se observan los pronsticos de la recaudacin para el ao 2005, al compararlos con los valores reales recaudados, se obtiene que se sobreestimaron 4 meses, ms el valor total recaudado fue subestimado con el 5,68%. Tambin solo el mes de octubre no estuvo dentro de las bandas de confianza.
117
Tabla XXX Pronsticos para Variable: Adjudicacin, Franja, Terrenos y Compra Venta
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
mercados observaciones.
Pronstico
Yt = 31.731,8 + 1.437,91*t
106.524 170.571 86.571 141.130 83.352 102.995 98.832 119.758 123.984 63.942 117.875 161.959 1.377.493
118
Considerando la pendiente de la ecuacin, se tiene que las recaudaciones se incrementan en 1.437,91 cada mes.
P e r o d o n d ic e s E n e ro 1 ,4 5 4 F e b re ro 0 ,9 1 4 8 M a rz o 0 ,9 4 2 9 A b ril 1 ,1 8 1 M ayo 0 ,8 9 5 5 J u n io 0 ,8 8 3 J u lio 1 ,0 8 8 A g o s to 0 ,9 8 0 5 S e p tie m b re 0 ,8 4 9 8 O c tu b re 1 ,0 7 4 Se puede determinar que el mes de mayor recaudacin es enero, N o v ie m b re 0 ,8 9 7 1 el cual representa i c 12,12% de rla recaudacin total, 8 3esta 6 D el i e m b e 0 de 6 variable, y el T O de A L :recaudacin es septiembre. 0 mes T menor 1 2 ,0
4 5 8 8 2 0 3 2 3 7 4 3
9 9 9 5 4 7 4 7 3 4 7 6
00
119
Grficamente se observa que la recaudacin del mes de enero es superior al resto de los meses.
Puestos en los
Mercados
150000
9 10 11 12
Al observar el Grfico 5.23, se puede comparar los grficos de la serie original y sin tendencia, donde se comprueba que la tendencia s influye en esta recaudacin, al igual que el patrn estacional.
120
150000
5.23 Anlisis de Componentes: Arrendamientos de Puestos en los Original Data Detrended Data Mercados
2,5 1,5
100000
50000 0,5 0 10 20 30 40 50 0 10 20 30 40 50
10
20
30
40
50
Como se observa en el Grfico 5.24, el modelo no se ajust bien a la serie original, tambin se aprecia claramente la tendencia positiva de esta recaudacin.
121
Grfico 5.24 Grfico de Ajuste de la variable: Arrendamientos de Puestos en los Mercados 150000
Actual Predicted Forecast Actual Predicted
Arrendamient
100000
Forecast
50000
MAPE: MAD: MSD: 17 10776 2,39E+08
10
20
30
40
50
60
Time
Cuando se observa la Tabla XXXII, se aprecia que el modelo subestim a esta recaudacin en ms del 100% de la recaudacin total. Adems todas las recaudaciones reales del 2005 superaron el limite superior de la banda de confianza con excepcin del mes de julio. Tabla XXXII Pronsticos para Variable: Arrendamientos de Puestos en los Mercados
Pronsticos
122
Yt = 167.449 + 2.558,09*t
Se tiene que cada mes las recaudaciones se incrementan en 2.558,09, considerando la pendiente de la ecuacin.
En la Tabla XXXIII, se encuentran los ndices estacionales de esta recaudacin que indican que el mes de mayor recaudacin es febrero y el de menor recaudacin es enero. Adems la recaudacin que se obtiene en el mes de febrero representa el 9,25% de la recaudacin total; mientras que la recaudacin de enero representa el 7,38%; por lo que se puede concluir que la diferencia de las recaudaciones entre estos 2 meses no es muy grande.
123
P e r o d o n d ic e s E n e ro 0 ,8 8 5 4 4 F e b re ro 1 ,1 0 9 6 7 M a rz o 0 ,9 7 3 1 7 7 A b ril 0 ,9 3 4 7 7 5 M ayo 1 ,0 5 8 7 5 J u n io 1 ,0 8 5 1 5 J u lio 1 ,0 2 9 4 A g o s to 1 ,0 1 0 2 7 S e p tie m b re 0 ,9 5 6 0 7 8 O c tu b re 0 ,9 0 9 4 7 7 Grficamente se observa que la recaudacin a lo largo del ao no N o v ie m b re 0 ,9 9 4 2 2 9 vara significativamente de un mes a otro, las diferencias0 5 3 5 8 D ic ie m b re 1 , en esta recaudacin sonT O T si se L : pequeas A compara con otras recaudaciones. 0 0 0 1 2 ,0
Seasonal Analysis for Energia Elec
Grfico 5.25 ndices Estacionales: Energa Original Data, by Seasonal Period Elctrica
Seasonal Indices
1,1 600000 500000 400000 1,0 300000 200000 0,9 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 100000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12
124
Al observar el Grfico 5.26 se puede concluir que el graficar la serie original, con o sin tendencia o patrn estacional, no representa ninguna diferencia significativa, por lo que se deduce que en este caso en particular ni la tendencia o el patrn estacional influyen en esta recaudacin.
10
20
30
40
50
Al comparar la serie original y el modelo se puede observar no se ajustan muy bien, ms la tendencia (positiva) se distingue con claridad.
125
600000 500000
Energia Elec
15 48777 7,62E+09
Time
En la Tabla XXXIV se aprecia la recaudacin real obtenida en el ao 2005 vs. los pronsticos obtenidos del modelo. Se concluye que el nico mes cuya recaudacin no fue subestimada fue el mes de diciembre. Al comparar la recaudacin total se encuentra esta fue subestimada en un 14,67%. De las recaudaciones reales del 2005, cuatro no estuvieron dentro de las bandas, excepto la recaudacin del mes de diciembre, que sobrepas el limite superior de la misma.
126
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
iguales.
Pronstico
El comportamiento de esta recaudacin es idntica a la de la recaudacin por Predios Urbanos, por lo que su anlisis sern
Yt = 413.405 + 1.209,52*t
259.253 327.745 289.921 280.872 320.831 331.608 317.205 313.892 299.501 287.230 316.539 338.131 3.682.728
127
En la Tabla XXXV, se tienen los ndices estacionales de esta variable, dando como resultado que el mes de mayor recaudacin es enero, con el 41,93% de la recaudacin total anual y el mes de menor recaudacin es el mes de noviembre, cuya recaudacin representa el 1,97% de la recaudacin total.
n d ic e 5 ,0 3 1 6 3 1 ,0 8 8 9 6 0 ,8 9 3 9 3 7 0 ,7 5 3 6 2 0 ,9 1 8 3 8 5 0 ,9 1 5 7 4 9 0 ,6 0 4 6 4 0 ,3 8 6 9 8 6 0 ,3 5 5 9 9 4 0 ,2 4 7 7 3 5 0 ,2 3 6 6 2 3 0 ,5 6 5 7 3 5
1 2 ,0 0 0 0
128
Grficamente se observa que la recaudacin de enero es 5 veces mayor a la recaudacin de los dems meses del ao, por lo que se puede conclur que este mes es de suma importancia al momento de analizar esta serie.
Seasonal Analysis for Contribucion
Grfico 5.28 Original Data, by Seasonal Period ndices Estacionales: Contribucin Especial de Mejoras
Seasonal Indices
5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-400000
9 10 11 12
Si se comparan los grficos de la serie original con y sin tendencia (Grfico 5.29) se encontrar que nos hay mayor diferencia entre ambas; ms si se comparan los grficos de la serie sin patrn estacional y sin patrn estacional ni tendencia, se encontrar que existen diferencias, por lo que se concluye que para esta recaudacin el patrn estacional influye ms que la tendencia.
129
Grfico 5.29 Original Data Detrended Data Anlisis de Componentes: Contribucin Especial de Mejoras
6 5 4 3 2 1 0 0 10 20 30 40 50 0 10 20 30 40 50
-400000
10
20
30
40
50
En el Grfico 5.30, se observa que la serie original no se ajusta tan bien al modelo, tambin se observa que la tendencia (positiva) es casi imperceptible. Tambin cabe recalcar que el modelo tiende a subestimar a la recaudacin real en el mes de mayor recaudacin de esta recaudacin (enero).
130
2500000 2000000
Grfico 5.30 Decomposition Fit for Contribucion Grfico de Ajuste de la variable: Contribucin Especial de Mejoras
Actual Predicted Forecast Actual Predicted Forecast
Contribucion
30 86928 2,26E+10
Time
Tal y como se seal anteriormente al comparar la recaudacin real del ao 2005 con los pronsticos del modelo se encuentra que se subestim el mes de enero, al igual que los dems meses del ao. Comparando las recaudaciones reales con las bandas de confianza, se encuentra que ocho sobrepasaron el limite superior de la misma. Ver Tabla XXXVI.
131
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Pronsticos
Yt = 55.365,5 + 45,4851*t
2.378.308, 516.038, 424.701, 358.949, 438.537, 438.386, 290.184, 186.194, 171.713, 119.794, 114.707, 274.933, 5.712.444
132
En la Tabla XXXVII, se observan los ndices estacionales de esta variable, dando como resultado que el mes de mayor recaudacin es enero, con el 11,27% de la recaudacin total anual seguido del mes de julio con el 10,17%.
Grficamente se observa que las recaudaciones de enero y julio superan a las del resto del ao.
Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Seasonal Indices
1,4 1,3 1,2 1,1 1,0 0,9 0,8 1 2 3 4 5 6 7 8 9
70000
20000 11 12
10
15
10
-20000 11 12
10
Indices 1,351 0,9978 0,8484 1,042 1,073 0,8266 1,220 0,9345 1,015 0,8893 0,9263 0,872 12,000
1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5
O riginal D ata, by S
R esiduals, by Se
133
Si se comparan los grficos de la serie original con y sin tendencia (Grfico 5.32) se encontrar que nos hay mayor diferencia entre ambas; igual ocurre si se comparan los grficos de la serie sin patrn estacional y sin patrn estacional ni tendencia, por lo que se concluye que para esta recaudacin ni el patrn estacional, ni la tendencia influyen. Grfico 5.32 Anlisis de Componentes: Tributaria
Component Analysis for Tributaria
Original Data
120000 2,0
Detrended Data
20000 0 10 20 30 40 50
0,5 0 10 20 30 40 50
10
20
30
40
50
En el Grfico 5.33, se observa que la serie original no se ajusta tan bien al modelo, tambin se observa que la tendencia (positiva) es casi imperceptible. Tambin cabe recalcar que el modelo tiende a
134
115000
90000
Predicted Forecast
Tributaria
65000
40000
MAPE: MAD: MSD: 28 14238 3,21E+08
10
20
30
40
50
60
Time
Tal y como se seal anteriormente al comparar la recaudacin real del ao 2005 con los pronsticos del modelo se encuentra que se subestim el mes de enero, al igual que los dems meses del ao. Comparando las recaudaciones reales con las bandas de confianza, se encuentra que todas estuvieron dentro de la misma, con excepcin del mes de diciembre, el cual sobrepas el limite superior de la banda. Ver Tabla XXXVIII.
135
Perodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total:
Pronsticos
77.862,7 57.516,2 48.940,2 60.178,0 62.018,6 47.800,4 70.642,7 54.122,6 58.883,3 51.588,0 53.771,8 50.677,1 694.001,6