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RUBRO:
EL JUGUETERO S.A.
Elaboracion y Comercializacion de Juguetes de Plastico
CUADRO DE ENUMERACION DE PROCESOS AGRUPADOS EN ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA EMPRESA Y DESIGNACION DE GASTOS POR N
Abastecimiento
Diseo y Elaboracion
Mantenimiento de Maquinaria y
Equipo
Comercializacion y Ventas
Supervision y Control de
Calidad
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento y Reparaciones
Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Embasado de productos
Transporte de productos
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Ajustes
Revisiones
Monitoreo
Inspecciones
TOTAL DE GASTOS POR NATURALEZA
INDUCTOR A UTILIZAR
N de suministros + Horas Hombre
Horas Hombre
Gasolina Consumida
Horas Hombre
Area
Horas Hombre
Horas Hombre
Horas Energia + Horas Hombre
N de Suministros
Horas Hombres + Uso M.P.
Horas Hombre
N de recursos + Horas M.O.
Horas M.O.
Horas M.O.
N de recursos + Horas M.O.
N de repuestos
Horas Hombre
Area
Horas Hombre
N de suministros + Horas Hombre
Horas M.O.
Gasolina Consumida
Horas Hombre
N de Pruductos
Area
Area
N de recursos + Horas M.O.
Horas M.O.
Horas Hombre
Area
61 - 91
61 - 91
62
63
CONSUMO DE MATERIA
PRIMA
CONSUMO DE
SUMINISTROS
CARGAS DE
PERSONAL
SERVICIOS DE
TERCEROS
65
67
68
68
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS
CARGAS
EXCEPCIONALES
PROVISIONES DEL
EJERCICIO
VALUACION DE
ACTIVOS
TOTAL COSTO
DIRECTO POR
ACTIVIDAD
2
2
1500.00
3000.00
4
4
950.00
3800.00
2
2
2000.00
4000.00
4
250.00
1000.00
1
1
150.00
150.00
50000.00
50000.00
7.08
70.83
1.92
3.83
0.54
6.50
10.83
32.50
6.67
26.67
12.50
25.00
7.92
31.67
16.67
33.33
2.08
8.33
1.25
1.25
416.67
416.67
17.71
177.08
1.92
3.83
0.54
6.50
10.83
32.50
6.67
26.67
12.50
25.00
7.92
31.67
16.67
33.33
2.08
8.33
1.25
1.25
208.33
208.33
* Para efectos academicos se trabajara con una tasa equivalente anual 10%
** Para la presentacion del trabajo se realizara con la tasa de depreciacio correspondiente:
Edificios
Maquinaria
Vehiculo
Muebles y Enseres
Computador
5%
10%
20%
10%
25%
EDIFICIOS
4
4
800.00
3200.00
HERRAMIENTAS
2
230.00
460.00
2
3
1300.00
3900.00
ESTANTES
MAQUINA DE
EMPAQUETADO
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
12
65.00
780.00
EQUIPOS DE
SEGURIDAD
MAQUINA DE
TERMINADO
MAQUINA DE
PINTADO
MAQUINA DE
ELABORACION
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
10
850.00
8500.00
TELEFONOS
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
TOTAL
Valor de cada Activo
Valor Total de Activos
MAQUINA DE
ESCRIBIR
RELACION DE ACTIVOS
COMPUTADORAS
1
4
RELACION DE ACTIVOS
COMPUTADORA
MAQUINA DE
ESCRIBIR
TELEFONOS
EQUIPOS DE
SEGURIDAD
MAQUINA DE
ELABORACION
MAQUINA DE
PINTADO
MAQUINA DE
TERMINADO
MAQUINA DE
EMPAQUETADO
ESTANTES
HERRAMIENTAS
EDIFICIOS
iNDUCTOR
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
TOTAL
Directo
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
7.08
0.00
70.83
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.92
1.92
0.00
0.00
0.00
3.83
Directo
1.08
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
6.50
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.83
0.00
0.00
21.67
32.50
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26.67
26.67
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
25.00
25.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
31.67
31.67
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
33.33
33.33
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8.33
0.00
8.33
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.25
1.25
Area
17.38
15.63
17.38
8.67
8.67
13.88
15.63
10.42
15.63
15.63
277.79
416.67
RELACION DE ACTIVOS
COMPUTADORA
MAQUINA DE
ESCRIBIR
TELEFONOS
EQUIPOS DE
SEGURIDAD
MAQUINA DE
ELABORACION
MAQUINA DE
PINTADO
MAQUINA DE
TERMINADO
MAQUINA DE
EMPAQUETADO
ESTANTES
HERRAMIENTAS
EDIFICIOS
iNDUCTOR
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Directo
17.71
17.71
17.71
17.71
17.71
17.71
17.71
17.71
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.92
1.92
Directo
1.08
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
0.54
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.83
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Directo
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Area
8.69
7.81
8.69
4.33
4.33
6.94
7.81
5.21
17.71
17.71
0.00
177.08
0.00
0.00
0.00
3.83
0.54
0.54
0.54
6.50
0.00
0.00
21.67
32.50
0.00
0.00
26.67
26.67
0.00
0.00
25.00
25.00
0.00
0.00
31.67
31.67
0.00
0.00
33.33
33.33
0.00
8.33
0.00
8.33
0.00
0.00
1.25
1.25
7.81
7.81
138.90
208.33
Calculo de Inductores
PUESTOS
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
TOTAL
AREA ASIGNADA
50
4.17%
45
3.75%
50
4.17%
25
2.08%
25
2.08%
40
3.33%
45
3.75%
30
2.50%
45
3.75%
45
3.75%
800
66.67%
N DE PERSONAS
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
1
4.55%
12
54.55%
1200
22
100%
100%
N DE NO OPERARIOS
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
1
10.00%
10
100%
CONSUMO DE TELEFONO
75.00
16.13%
45.00
9.68%
25.00
5.38%
10.00
2.15%
5.00
1.08%
80.00
17.20%
60.00
12.90%
30.00
6.45%
80.00
17.20%
45.00
9.68%
10.00
2.15%
465.00
100%
VALOR MUEBLES
400.00
23.67%
200.00
11.83%
300.00
17.75%
70.00
4.14%
70.00
4.14%
150.00
8.88%
150.00
8.88%
50.00
2.96%
150.00
8.88%
150.00
8.88%
VALOR ENSERES
25.00
30.00
75.00
50.00
50.00
30.00
30.00
100.00
25.00
35.00
1690.00
450.00
100%
ENSERES
MUEBLES
25.00
30.00
75.00
50.00
50.00
30.00
30.00
100.00
25.00
35.00
400.00
200.00
300.00
70.00
70.00
150.00
150.00
50.00
150.00
150.00
450.00
450.00
1690.00
1690.00
3.75
3.75
14.08
14.08
674.42
3.75
3.75
14.08
14.08
572.33
MUEBLES
Valor
0.21
0.25
0.63
0.42
0.42
0.25
0.25
0.83
0.21
0.29
0.00
3.75
Valor
3.33
1.67
2.50
0.58
0.58
1.25
1.25
0.42
1.25
1.25
0.00
14.08
TOTAL
DEPRECIACION
MENSUAL
ENSERES
29.08
25.17
28.12
17.29
17.29
23.00
26.67
32.04
24.71
33.13
417.92
674.42
MUEBLES
Valor
0.21
0.25
0.63
0.42
0.42
0.25
0.25
0.83
Valor
3.33
1.67
2.50
0.58
0.58
1.25
1.25
0.42
TOTAL
DEPRECIACION
MENSUAL
ENSERES
31.02
27.98
30.06
23.58
23.58
26.69
29.48
37.46
0.21
0.29
0.00
3.75
e Inductores
VALOR ENSERES
5.56%
6.67%
16.67%
11.11%
11.11%
6.67%
6.67%
22.22%
5.56%
7.78%
100%
1.25
1.25
0.00
14.08
27.52
35.94
279.02
572.34
PLANILLA DE SUELDOS
CARGAS SOCIALES
PUESTOS
BASICO
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
TOTAL
2000.00
1000.00
1200.00
300.00
300.00
1000.00
750.00
350.00
400.00
500.00
7200.00
15000.00
ESSALUD
180.00
90.00
108.00
27.00
27.00
90.00
67.50
31.50
36.00
45.00
648.00
1350.00
VACACIONES
133.33
66.67
80.00
20.00
20.00
66.67
50.00
23.33
26.67
33.33
480.00
1000.00
CTS
166.67
83.33
100.00
25.00
25.00
83.33
62.50
29.17
33.33
41.67
600.00
1250.00
TOTAL
2480.00
1240.00
1488.00
372.00
372.00
1240.00
930.00
434.00
496.00
620.00
8928.00
18600.00
RECURSOS
SUELDOS
LUZ
AGUA
TELEFONO
VIGILANCIA
DEPRECIACION
UTILES DE ESCRITORIO
iNDUCTOR
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
Directo
2480.00
1240.00
1488.00
372.00
372.00
1240.00
930.00
434.00
496.00
620.00
8928.00
18600.00
Area
4.17%
3.75%
4.17%
2.08%
2.08%
3.33%
3.75%
2.50%
3.75%
3.75%
66.67%
100%
N de Personas
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
4.55%
54.55%
100%
Consumo Telefono
16.13%
9.68%
5.38%
2.15%
1.08%
17.20%
12.90%
6.45%
17.20%
9.68%
2.15%
100%
Area
4.17%
3.75%
4.17%
2.08%
2.08%
3.33%
3.75%
2.50%
3.75%
3.75%
66.67%
100%
Directo
31.02
27.98
30.06
23.58
23.58
26.69
29.48
37.46
27.52
35.94
279.02
572.34
N de No Operarios
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
100%
RECURSOS
SUELDOS
LUZ
AGUA
TELEFONO
VIGILANCIA
DEPRECIACION
UTILES DE ESCRITORIO
INDUCTOR
MONTO DEL RECURSO
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y Desarrollo
Secretaria de Ventas
Jefe de Credito y Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
Directo
Directo
2480.00
1240.00
1488.00
372.00
372.00
1240.00
930.00
434.00
496.00
620.00
8928.00
18600.00
Area
200
8.34
7.50
8.34
4.16
4.16
6.66
7.50
5.00
7.50
7.50
133.34
200.00
N de Personas
75
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
3.41
40.91
75.04
Consumo de Telefono
550
88.72
53.24
29.59
11.83
5.94
94.60
70.95
35.48
94.60
53.24
11.83
550.00
Area
1000
41.70
37.50
41.70
20.80
20.80
33.30
37.50
25.00
37.50
37.50
666.70
1000.00
Directo
Directo
31.02
27.98
30.06
23.58
23.58
26.69
29.48
37.46
27.52
35.94
279.02
572.34
N de No Operarios
100
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
100.00
REMUNERACION
Gerente
Administrador
Contador
Auxiliar 1
Auxiliar 2
Jefe de Ventas
Jefe de Innovacion y
Desarrollo
Secretaria de Ventas
2663.19
1379.63
1611.10
445.78
439.90
1414.66
1088.84
550.35
os - Recursos Valorado
TOTAL PUESTO
2663.19
1379.63
1611.10
445.78
439.90
1414.66
1088.84
550.35
676.53
767.59
10059.80
21097.38
REMUNERACION
Jefe de Credito y
Cobranza
Jefe de Almacen
Operarios
676.53
767.59
10059.80
Operarios
Esfuerzo
Jefe de Almacen
Esfuerzo
Secretaria de Ventas
Esfuerzo
Jefe de Credito y
Cobranza
Jefe de Innovacion y
Desarrollo
Esfuerzo
Esfuerzo
Jefe de Ventas
Esfuerzo
Auxiliar 2
Esfuerzo
Auxiliar 1
Esfuerzo
Administrador
Esfuerzo
Contador
Gerente
INDUCTOR
Esfuerzo
PUESTOS
Esfuerzo
ACTIVIDADES
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Abastecimiento
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Diseo y Elaboracion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento de Maquinaria Mantenimiento y Reparaciones
y Equipo
Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Embasado de productos
Comercializacion y Ventas
Transporte de productos
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Supervision y Control de
Ajustes
Revisiones
Calidad
Monitoreo
Inspecciones
TOTAL
2%
4%
25%
3%
43%
43%
12%
12%
8%
8%
7%
5%
23%
8%
4%
10%
5%
7%
13%
2%
3%
5%
6%
7%
10%
2%
15%
5%
8%
6%
4%
13%
13%
15%
12%
2%
2%
6%
7%
16%
9%
12%
24%
17%
3%
9%
13%
37%
24%
23%
7%
5%
100%
100%
100%
13%
8%
6%
8%
5%
5%
15%
23%
23%
10%
7%
35%
5%
35%
7%
24%
10%
25%
5%
12%
33%
22%
32%
14%
7%
8%
35%
25%
25%
10%
15%
9%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
ACTIVIDADES
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Abastecimiento
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Diseo y Elaboracion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento de Maquinaria Mantenimiento y Reparaciones
y Equipo
Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Embasado de productos
Comercializacion y Ventas
Transporte de productos
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Supervision y Control de
Ajustes
Revisiones
Calidad
Monitoreo
Inspecciones
TOTAL
Operarios
Esfuerzo
Jefe de Almacen
Esfuerzo
Jefe de Credito y
Cobranza
Esfuerzo
Secretaria de Ventas
Esfuerzo
Jefe de Innovacion y
Desarrollo
Esfuerzo
Jefe de Ventas
Esfuerzo
Auxiliar 2
Esfuerzo
Auxiliar 1
Esfuerzo
Contador
Esfuerzo
Administrador
Gerente
Esfuerzo
INDUCTOR
Esfuerzo
PUESTOS
2663.19
1379.63
1611.10
445.78
439.90
1414.66
1088.84
550.35
676.53
767.59
10059.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
53.26
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
79.90
133.16
0.00
0.00
0.00
0.00
53.26
0.00
399.48
133.16
0.00
213.06
932.12
665.80
27.59
55.19
0.00
0.00
0.00
0.00
137.96
68.98
0.00
0.00
82.78
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
96.57
137.96
0.00
0.00
0.00
0.00
110.37
82.78
55.19
179.35
0.00
0.00
344.91
0.00
402.78
48.33
0.00
0.00
64.44
0.00
112.78
0.00
48.33
0.00
241.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
32.22
32.22
0.00
96.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
161.11
0.00
0.00
370.55
0.00
191.69
0.00
53.49
0.00
35.66
0.00
0.00
0.00
0.00
57.95
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
106.99
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
189.16
0.00
52.79
0.00
35.19
0.00
0.00
0.00
0.00
57.19
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
105.57
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
113.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
169.76
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
127.32
183.91
523.42
0.00
0.00
0.00
198.05
99.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
130.66
261.32
185.10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
348.43
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
163.33
0.00
0.00
0.00
0.00
38.52
27.52
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
126.58
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
192.62
38.52
0.00
33.02
44.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
49.53
0.00
0.00
155.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
81.18
223.26
148.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
33.83
33.83
0.00
0.00
0.00
191.90
76.76
0.00
53.73
122.81
69.08
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
53.73
38.38
0.00
0.00
0.00
99.79
61.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
502.99
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2313.75
1005.98
704.19
3520.93
502.99
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1508.97
0.00
0.00
2663.19
1379.63
1611.10
445.78
439.90
1414.66
1088.84
550.35
676.53
767.59
10059.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7083967.98
TOTAL
21097.37
1003.11
374.40
133.80
166.90
258.11
572.07
381.40
330.30
314.62
338.39
822.88
2313.75
1005.98
704.19
3520.93
556.72
722.82
487.25
716.05
347.75
99.79
94.43
405.71
181.80
454.66
507.45
197.15
1722.02
1697.11
665.80
21097.37
7083967.98
Abastecimiento
Diseo y Elaboracion
ACTIVIDADES
INDUCTOR
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento de
Mantenimiento y Reparaciones
Maquinaria y Equipo Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Comercializacion y
Embasado de productos
Ventas
Transporte de productos
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Supervision y Control de Ajustes
Calidad
Revisiones
Monitoreo
Inspecciones
PESO EN GRAMOS
CANTIDAD DE VENTAS - UNIDADES
COSTO DE PRODUCCION
PRECIO DE VENTAS
N DE PEDIDOS
FACTOR: PESO CANTIDAD
FACTOR PESO - CANTIDAD %
YO-YOs
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
PELOTAS
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
PISTOLAS DE AGUA
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
3.963%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
2.312%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
1.585%
YO-YOs
PELOTAS
75
1200
2.50
6.00
800
90000
3.963%
PISTOLAS DE AGUA
150
350
3.00
10.00
350
52500
2.312%
45
800
3.00
8.00
200
36000
1.585%
MINIBOWLING
200
400
5.00
10.00
400
80000
3.523%
ACTIVIDADES
Control de Inventarios
Gestionar Compras
Transporte de materiales
Abastecimiento
Recepcion de materiales
Almacenaje
Seguridad del Almacen
Planeamiento de productos
Programacion e Innovaciones
Insumos para mejora de produccion
Diseo y Elaboracion
Desarrollo de productos
Control de flujo de Materiales y M.O.D.
Limpieza de Fabrica y maquinaria
Instalacion
Ensamblaje
Mantenimiento de
Mantenimiento y Reparaciones
Maquinaria y Equipo Repuestos y partes
Entrenamiento de personal
Supervision de Funcionamiento
Captacion de Clientes
Tramite Documentario de Ventas
Comercializacion y
Embasado de productos
Transporte de productos
Ventas
Atencion de reclamos
Reposicion de reclamos
Chequeos
Supervision
Supervision y Control de Ajustes
Revisiones
Calidad
Monitoreo
Inspecciones
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS VARIABLES DIRECTOS
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
INDUCTOR
YO-YOs
PELOTAS
39.75
14.84
5.30
6.61
10.23
22.67
15.11
13.09
12.47
13.41
32.61
91.69
39.87
27.91
139.53
22.06
28.65
19.31
28.38
13.78
3.95
3.74
16.08
7.20
18.02
20.11
7.81
68.24
67.26
26.39
836.09
3000
3836.09
23.19
8.66
3.09
3.86
5.97
13.23
8.82
7.64
7.27
7.82
19.03
53.49
23.26
16.28
81.40
12.87
16.71
11.27
16.55
8.04
2.31
2.18
9.38
4.20
10.51
11.73
4.56
39.81
39.24
15.39
487.77
1050
1537.77
PISTOLAS DE AGUA
15.90
5.93
2.12
2.65
4.09
9.07
6.05
5.24
4.99
5.36
13.04
36.67
15.94
11.16
55.81
8.82
11.46
7.72
11.35
5.51
1.58
1.50
6.43
2.88
7.21
8.04
3.12
27.29
26.90
10.55
334.39
2400
2734.39
Unidades
1200
350
800
YO-YOs
6.00
3.20
2.80
PELOTAS
10.00
4.39
5.61
PISTOLAS DE AGUA
8.00
3.42
4.58
Enrique Samorano
PLATOS Y CUCHARITAS
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
CARRITOS PEQUEOS
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
CAMIONCITOS
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
CAMIONES GRANDES
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
DINOSAURIOS
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
FIGURAS DE ACCION
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
MUECOS
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
TELEFONITO
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
3.523%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
1.761%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
5.020%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
4.007%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
2.642%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
29.723%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
18.604%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
14.311%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
5.284%
FIGURAS DE ACCION
650
650
9.00
17.00
650
422500
18.604%
MUECOS
TELEFONITO
ULAULAs
PRODUCTOS
PLATOS Y CUCHARITAS
100
400
2.00
5.00
350
40000
1.761%
CARRITOS PEQUEOS
200
570
5.00
9.00
570
114000
5.020%
CAMIONCITOS
350
260
6.00
13.00
260
91000
4.007%
CAMIONES GRANDES
500
120
14.00
20.00
100
60000
2.642%
DINOSAURIOS
750
900
8.00
21.00
700
675000
29.723%
500
650
9.00
15.00
300
325000
14.311%
800
150
18.00
30.00
50
120000
5.284%
80
375
1.50
5.00
150
30000
1.321%
PLATOS Y CUCHARITAS
17.66
6.59
2.36
2.94
4.55
10.07
6.72
5.82
5.54
5.96
14.49
40.75
17.72
12.40
62.00
9.80
12.73
8.58
12.61
6.12
1.76
1.66
7.14
3.20
8.01
8.94
3.47
30.32
29.89
11.72
371.52
800
1171.52
CARRITOS PEQUEOS
50.36
18.80
6.72
8.38
12.96
28.72
19.15
16.58
15.79
16.99
41.31
116.15
50.50
35.35
176.75
27.95
36.29
24.46
35.95
17.46
5.01
4.74
20.37
9.13
22.82
25.47
9.90
86.45
85.19
33.42
1059.09
2850
3909.09
CAMIONCITOS
40.19
15.00
5.36
6.69
10.34
22.92
15.28
13.24
12.61
13.56
32.97
92.71
40.31
28.22
141.08
22.31
28.96
19.52
28.69
13.93
4.00
3.78
16.26
7.28
18.22
20.33
7.90
69.00
68.00
26.68
845.37
1560
2405.37
CAMIONES GRANDES
26.50
9.89
3.53
4.41
6.82
15.11
10.08
8.73
8.31
8.94
21.74
61.13
26.58
18.60
93.02
14.71
19.10
12.87
18.92
9.19
2.64
2.49
10.72
4.80
12.01
13.41
5.21
45.50
44.84
17.59
557.39
1680
2237.39
DINOSAURIOS
298.15
111.28
39.77
49.61
76.72
170.04
113.36
98.18
93.51
100.58
244.59
687.72
299.01
209.31
1046.53
165.47
214.84
144.83
212.83
103.36
29.66
28.07
120.59
54.04
135.14
150.83
58.60
511.84
504.43
197.89
6270.77
7200
13470.77
FIGURAS DE ACCION
186.62
69.65
24.89
31.05
48.02
106.43
70.96
61.45
58.53
62.95
153.09
430.45
187.15
131.01
655.03
103.57
134.47
90.65
133.21
64.70
18.56
17.57
75.48
33.82
84.59
94.41
36.68
320.37
315.73
123.86
3924.96
5850
9774.96
MUECOS
143.55
53.58
19.15
23.89
36.94
81.87
54.58
47.27
45.03
48.43
117.76
331.12
143.97
100.78
503.88
79.67
103.44
69.73
102.47
49.77
14.28
13.51
58.06
26.02
65.07
72.62
28.21
246.44
242.87
95.28
3019.25
5850
8869.25
TELEFONITO
53.00
19.78
7.07
8.82
13.64
30.23
20.15
17.45
16.62
17.88
43.48
122.26
53.16
37.21
186.05
29.42
38.19
25.75
37.84
18.38
5.27
4.99
21.44
9.61
24.02
26.81
10.42
90.99
89.68
35.18
1114.79
2700
3814.79
400
400
570
260
120
900
650
650
150
MINIBOWLING
10.00
6.86
3.14
PLATOS Y CUCHARITAS
5.00
2.93
2.07
CARRITOS PEQUEOS
9.00
6.86
2.14
CAMIONCITOS
13.00
9.25
3.75
CAMIONES GRANDES
20.00
18.64
1.36
DINOSAURIOS
21.00
14.97
6.03
FIGURAS DE ACCION
17.00
15.04
1.96
MUECOS
15.00
13.64
1.36
TELEFONITO
30.00
25.43
4.57
ULAULAs
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
CUBOS
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
ROMPECABEZAS
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
TOTAL
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
1.321%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
2.477%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
3.468%
100.00%
CUBOS
250
225
1.20
4.00
100
56250
2.477%
ROMPECABEZAS
175
450
5.00
15.00
220
78750
3.468%
TOTAL
4825
7500
92.20
188.00
5200
2271000
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
ULAULAs
CUBOS
13.25
4.95
1.77
2.20
3.41
7.56
5.04
4.36
4.16
4.47
10.87
30.56
13.29
9.30
46.51
7.35
9.55
6.44
9.46
4.59
1.32
1.25
5.36
2.40
6.01
6.70
2.60
22.75
22.42
8.80
278.70
562.5
841.20
24.85
9.27
3.31
4.13
6.39
14.17
9.45
8.18
7.79
8.38
20.38
57.31
24.92
17.44
87.21
13.79
17.90
12.07
17.74
8.61
2.47
2.34
10.05
4.50
11.26
12.57
4.88
42.65
42.04
16.49
522.58
270
792.58
ROMPECABEZAS
34.79
12.98
4.64
5.79
8.95
19.84
13.23
11.45
10.91
11.74
28.54
80.24
34.89
24.42
122.11
19.31
25.07
16.90
24.83
12.06
3.46
3.27
14.07
6.30
15.77
17.60
6.84
59.72
58.86
23.09
731.66
2250
2981.66
375
225
450
ULAULAs
5.00
2.24
2.76
CUBOS
4.00
3.52
0.48
ROMPECABEZAS
15.00
6.63
8.37
TOTAL
1003.12
374.41
133.80
166.91
258.12
572.08
381.41
330.31
314.62
338.40
822.89
2313.78
1005.99
704.19
3520.96
556.73
722.83
487.26
716.05
347.76
99.79
94.43
405.72
181.81
454.67
507.45
197.16
1722.04
1697.13
665.80
21097.58
40022.50
61120.08
7500.00
TOTAL
188.00
137.02
50.98
P.V.
6.00
10.00
8.00
10.00
5.00
9.00
13.00
20.00
21.00
17.00
15.00
30.00
5.00
4.00
15.00
188.00
Unidades
1200
350
800
400
400
570
260
120
900
650
650
150
375
225
450
7500
Total P. Venta
7200.00
3500.00
6400.00
4000.00
2000.00
5130.00
3380.00
2400.00
18900.00
11050.00
9750.00
4500.00
1875.00
900.00
6750.00
87735.00
Incidencia % P.V.
8.21%
3.99%
7.29%
4.56%
2.28%
5.85%
3.85%
2.74%
21.54%
12.59%
11.11%
5.13%
2.14%
1.03%
7.69%
100.00%
C.Produccion
2.50
3.00
3.00
5.00
2.00
5.00
6.00
14.00
8.00
9.00
9.00
18.00
1.50
1.20
5.00
Unidades
1200
350
800
400
400
570
260
120
900
650
650
150
375
225
450
Total C. Produccion
3000.00
1050.00
2400.00
2000.00
800.00
2850.00
1560.00
1680.00
7200.00
5850.00
5850.00
2700.00
562.50
270.00
2250.00
Incidencia % C.P.
7.50%
2.62%
6.00%
5.00%
2.00%
7.12%
3.90%
4.20%
17.99%
14.62%
14.62%
6.75%
1.41%
0.67%
5.62%
TOTAL
92.20
7500
40022.50
100.00%
CALCULO DE UNIDADES A VENDER PARA CUBRIR NUESTROS COSTOS DE PRODUCCION, CONSIDERANDO LA INC
Total C. Produccion
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
40022.50
Incidencia % P.V.
8.21%
3.99%
7.29%
4.56%
2.28%
5.85%
3.85%
2.74%
21.54%
12.59%
11.11%
5.13%
2.14%
1.03%
7.69%
100.00%
P.V. c/prod.
6.00
10.00
8.00
10.00
5.00
9.00
13.00
20.00
21.00
17.00
15.00
30.00
5.00
4.00
15.00
188.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidades c/ producto
547
160
365
182
182
260
119
55
411
297
297
68
171
103
205
3422
SE PUEDE O NO VENDER
Diferencia
653
190
435
218
218
310
141
65
489
353
353
82
204
122
245
4078
% Diferencia
54.42%
54.29%
54.38%
54.50%
54.50%
54.39%
54.23%
54.17%
54.33%
54.31%
54.31%
54.67%
54.40%
54.22%
54.44%
PRODUCTOS
YO-YOs
PELOTAS
PISTOLAS DE AGUA
MINIBOWLING
PLATOS Y CUCHARITAS
CARRITOS PEQUEOS
CAMIONCITOS
CAMIONES GRANDES
DINOSAURIOS
FIGURAS DE ACCION
MUECOS
TELEFONITO
ULAULAs
CUBOS
ROMPECABEZAS
TOTAL
MAYORES UNIDADES
MENORES UNIDADES
MAYOR INCIDENCIA