N CTA 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 90 91 92 93 94 95 96 97

NOMBRE DE LA CUENTA Efectivo y equivalentes de efectivo Inversiones financieras Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes Cuentas por cobrar diversas - Terceros Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas Servicios y otros contratados por anticipado Estimacin de cuentas de cobranza dudosa Mercaderas Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Activos no corrientes mantenidos para la venta Existencias por recibi Desvalorizacin de existencias Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Desvalorizacin de activo inmovilizado Activo diferido Otros activos Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar Remuneraciones y participaciones por pagar Cuentas por pagar comerciales - Terceros Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas Cuentas por pagar a los accionistas (socios), directores y gerentes Obligaciones financieras Cuentas por pagar diversas Terceros Cuentas por pagar diversas - Relacionadas Provisiones Pasivo diferido Capital Acciones de inversin Capital adicional Resultados no realizados Excedente de revaluacin Reservas Resultados acumulados Compras Variacin de existencias Gastos de personal, directores y gerentes Gastos de servicios prestados por terceros Gastos por tributos Otros gastos de gestin Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable Gastos financieros Valuacin y deterioro de activos y provisiones Costo de ventas Ventas Variacin de la produccin almacenada Produccin de activo inmovilizado Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos Otros ingresos de gestin Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable Ingresos financieros Cargas cubiertas por provisiones Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

BALANCE DE COMPROBACIN REFLEX SUMA DE MAYOR SALDOS DEBE HABER DEBE HABER 299,255.19 280,579.98 18,675.21 151,916.50 103,309.00 48,607.50 1,500.00 1,500.00 119,970.00 92,690.00 27,280.00 47,000.00 47,000.00 13,200.00 13,200.00 22,510.80 23,234.07 723.27 1,832.91 1,832.91 185,250.80 272,193.20 86,942.40 5,000.00 5,000.00 25,000.00 25,000.00 10,600.00 10,600.00 82,170.00 82,170.00 82,170.00 82,170.00 3,021.50 3,021.50 890.00 890.00 196.46 196.46 1,680.00 1,680.00 1,432.91 1,432.91 92,690.00 92,690.00 99,675.00 99,675.00 7,220.87 7,220.87 1,662.26 1,662.26 3,878.61 3,878.61 1,680.00 1,680.00 1,016,705.03 1,016,705.03 332,364.45 332,364.45

CTAS DE GESTIN DEBE HABER

INVENTARIO ACTIVO PASIVO 18,675.21 48,607.50 1,500.00 27,280.00 47,000.00 13,200.00 723.27 1,832.91 86,942.40 5,000.00 25,000.00 10,600.00

RESULTADOS PERDIDA GANANCIA

82,170.00 3,021.50 890.00 196.46 1,680.00 1,432.91

82,170.00 92,690.00 99,675.00 99,675.00

7,220.87 1,662.26 3,878.61 1,680.00 99,910.87 -235.87

89,390.87

89,390.87

143,062.71

143,298.58 -235.87

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INVERSIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS CTAS POR COB AL PERS, ACC (SOC), DIREC Y GERENT OTRAS CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS OTRAS CUENTAS POR COBRAR - RELACIONADAS EXISTENCIAS OTRAS CUENTAS DE ACTIVO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS INTANGIBLES DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO OTRAS CUENTAS DE ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

BALANCE GENERAL REFLEX PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE 18,675.21 SOBREGIRO BANCARIO TRIB Y APORT AL SIST DE PENS Y DE SALUD POR PAGAR 48,607.50 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 1,500.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR - RELACIONADAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 27,280.00 CUENTA DEUDA A LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS DE PASIVO CORRIENTE 96,062.71 TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO 47,000.00 CAPITAL RESERVAS -13,200.00 EXCEDEBTE DE REVALUACIN RESULTADOS ACUMULADOS 33,800.00 TOTAL PATRIMONIO 129,862.71 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

723.27 86,942.40 5,000.00 1,832.91 94,498.58

25,000.00 10,364.13 35,364.13 129,862.71

DETERMINAR LA UTILIDAD NETA (TRIBUTARIA) UTILIDAD CONTABLE ( - ) Participacin de los trabajadores 8% Utilidad Neta antes de impuestos ( - ) Impuesto a la Renta 30% Utilidad Neta Tributaria

-235.87 -18.8696 -217.00 -65.10012 -151.90

ESTADO DE RESULTADOS REFLEX Ventas ( - ) Costo de Ventas Utilidad Neta ( - ) Gastos de Administracin ( - ) Gastos de Ventas ( + ) Otros Ingresos de Gestin ( - ) Otros Egresos de Gestin Utilidad Operativa ( + ) Ingresos Financieros ( - ) Gastos Financieros Utilidad Neta antes de impuestos ( - ) Participacin de los trabajadores Utilidad Neta antes de impuestos ( - ) Impuesto a la Renta Utilidad Neta Tributaria

8% 30%

99,675.00 92,690.00 6,985.00 1,662.26 3,878.61 1,444.13 1,680.00 -235.87 -18.8696 -217.00 -65.10012 -151.90