Material Confidencial

¿Qué es una Elemento

Elemento
de datos Elemento de datos
relevante
de datos
IPE?
Elemento
Abarca cualquier información relevante (datos de datos
financieros y no financieros producidos
internamente o de una fuente externa)
utilizada por el propietario en la ejecución
de un control clave (cualquier documento que
se prepara o utiliza en la ejecución de un
Extracción y
control para el cual sus datos relacionados manipulación de
tienen un impacto directo en el cierre financiero datos
y la presentación de informes).

IPE: Información producida por la entidad

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CRITERIOS GENERACIÓN DE LA IPE

1. El reporte extraído corresponde al período y compañía correcta.

2. El reporte se encuentra completo, íntegro y sin modificaciones. Como mínimo considere los
siguientes aspectos (según aplique):

✓ Los totales se pueden cruzar con cifras de Balance.

✓ La cantidad de ítems se puede cruzar con el archivo exportado.
✓ El reporte se encuentra en versión PDF; versión no modificable.

3. El nombre del reporte coincide con el nombre incluido en el campo de Reportes de la matriz SOX.

4. Las depuraciones manuales, filtros, eliminación de duplicados se encuentran debidamente

documentadas.

5. El reporte se encuentra resguardado en los repositorios establecidos.