SERVICIOS

FINANCIEROS Y
BANCARIOS
Módulo 5
SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS
Módulo 5

CANJE DE DOCUMENTOS Y COMPENSACIÓN DE OBLIGACIONES EN

MONEDA NACIONAL
Existe una serie de servicios básicos que se desarrollan en forma anexa para complementar la
actividad bancaria y que no necesariamente son de conocimiento público, sin embargo, son el
eslabón faltante para poder complementar los procesos internos relacionados con el flujo de la
información que se procesa en una caja recaudadora y que luego debe ser verificado en la cuenta
bancaria del cliente y clienta.

Como primer punto en este proceso, se debe comprender el flujo que se produce en lo que se
conoce como canje de documentos, es decir, todo lo que ocurre desde que un cheque, vale vista
u otro documento se recibe en la caja, hasta que los fondos quedan disponibles en las cuentas
bancarias de clientes y clientas y/o del banco.

Concepto de canje bancario

Corresponde a un proceso que llamamos “canje de documentos”. La definición que da la CMF es:
“El canje de documentos en moneda chilena de la misma plaza, entre instituciones financieras,
consiste en el intercambio físico de los cheques y otros documentos recibidos por cada una de
ellas en: depósitos de obligaciones y a cualquier otro título, el que se lleva a cabo en el recinto
de la Cámara de Compensación. Dicho movimiento se rige por el reglamento establecido por
el Banco Central de Chile y las instituciones reglamentarias impartidas por la Comisión para el
Mercado Financiero.” Fuente: CMF.

Como cajeros y cajeras, el canje se va a constituir como el grupo de depósitos con documentos,
ya sea de cheques, vale vista u otros, que pudiesen ser depositados en alguna cuenta bancaria o
recibidos en pago de servicios o productos. Dichos documentos, serán retirados en forma parcial
por un o una asistente desde las cajas, previamente cuadrados por el cajero o cajera contra la
información registrada en el sistema contable.

Cámara de Compensación
La Cámara de Compensación es una entidad creada por el Banco Central de Chile y reglamentada
por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), cuyo objeto es permitir la materialización diaria
de cobros y pagos de documentos interbancarios. El reglamento establece que su funcionamiento
se basa en la ejecución de cinco reuniones diarias, algunas con la presencia de delegados y otras
electrónicas, donde las instituciones bancarias envían sus saldos y/o diferencias a través de mensajes
electrónicos. Es así como cada localidad del país tiene un lugar donde los bancos se reúnen
diariamente a realizar el intercambio de cheques y documentos, a esto se le conoce como la plaza.

La plaza, para los efectos del término de vigencia de los cheques, se define como cheques emitidos
en la misma plaza del librado a aquellos que sean girados en cualquiera localidad que concurra a
la misma localidad de cámara a la que asista la oficina del banco librado, en que esté radicada la
correspondiente cuenta corriente, para el canje diario de los documentos.

LA COMPENSACIÓN
Cada documento que sea presentado a cobro debe tener los requisitos relacionados a su cancelación,
tales como timbre de caja en el anverso y en el reverso el timbre de cámara que indica la institución
que presenta, el código que corresponda en la cámara y fecha de recepción del documento en la
cual la institución se responsabiliza del último endoso que contenga.

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Se confeccionará una planilla con el total del valor de los documentos que se presentan a cobro a
cada una de las otras instituciones. A su vez esta planilla contendrá el valor de los documentos que
reciba cada institución. La diferencia determinará el saldo a favor o en contra de cada presentador.

CANJE DE DOCUMENTOS EN MONEDA EXTRANJERA.

El canje de documentos en moneda extranjera de la misma plaza entre instituciones bancarias se
rige por el “Reglamento de Cámara de Compensación de Cheques y Otros Documentos Emitidos
en Moneda Extranjera Contra Cuentas en el País”, establecido por el Banco Central de Chile.
En resumen, las reuniones de intercambios contemplan los siguientes flujos de operación:
• Moneda nacional (cheques y otros documentos).
• Cobranza.
• Altos montos.
• ATM- cajeros automáticos.
• Moneda extranjera.

Normativas asociadas al canje de documentos en moneda nacional

Los procedimientos asociados al canje de documentos están normados por la Circular Bancos
N°3.114 - Financiera N°1.3881 (Ministerio de Hacienda, Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, 2001). Para efectos de una mejor comprensión de las distintas normativas y resoluciones
se agrupan en algunas materias que se detallan a continuación:

• Valores en cobro: la norma 2409 en su capítulo 3-1 establece que el concepto de valores en
cobro son todos los importes en dinero que aún no han sido percibidos y que están determinados
en documentos, cuyo pago las instituciones financieras deben obtener mediante una gestión
de cobro y que se han recibido como: depósitos en cuentas. Esta misma norma establece que
la retención de los valores en cobro en moneda chilena correspondientes a cheques y otros
documentos de cargo de otras instituciones del país, se aplicará de acuerdo con lo siguiente:
• Cuando se trate de documentos de cargo de instituciones que tienen presencia en la misma
plaza en que fueron depositados, o en plazas distintas que concurren a la misma localidad
de cámara, la retención se aplicará hasta la hora en que, en el día hábil bancario siguiente, se
obtenga la conformidad de pago por la exclusión del respectivo documento de las listas de
devoluciones, informadas por el banco librado en el ciclo de la cámara de compensación.

Esto implica en la práctica que los saldos contables de una cuenta serán liberados a partir de las
13:30 h aproximadamente del día siguiente al que fueron depositados.

A. Transferencia electrónica de información y fondos: en este sentido la normativa regula la

prestación de servicios bancarios y la realización de operaciones bancarias e interbancarias que
se efectúan mediante transmisiones de mensajes o instrucciones por computador o cualquier
dispositivo electrónico que permite a los clientes y clientas de la institución financiera la ejecución
automática de operaciones2.

1 Recopilación actualizada de normas. Capítulos 1-7, 2-4, 2-6, 2-8, 3-1, 4-1, 5-1 y 6-1. Canje, cámaras de compensación y
retenciones. Modifica instrucciones. Promulgada en una única versión el 15-03-2001.
2 Ver más en https://www.bcn.cl/leychile/navegar?idNorma=1077207&idParte=9682090&idVersion=2001-03-15.

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Así, de acuerdo a la norma, se entiende por transferencias electrónicas de fondos todas aquellas
operaciones realizadas por medios electrónicos que originen cargos o abonos de dinero en
cuentas, por ejemplo: traspasos automatizados de fondos efectuados por un cliente o clienta de
una cuenta a otra; órdenes de pago para abonar cuentas de terceros; utilización de tarjetas de
débito en puntos de venta; cargos automatizados a cuentas corrientes por conceptos de pago
(impuestos, imposiciones previsionales, servicios, etc.).

En el caso de las transferencias interbancarias que diariamente se efectúan como consecuencia

del uso de tales sistemas, sea que se compensen o no previamente las obligaciones recíprocas,
deberán resolverse en definitiva en la Cámara de Compensación.

A este respecto la norma es clara, señala que: “En ningún caso el sistema de transferencia electrónica
de fondos al cual esté adherida una institución podrá incorporar el canje de documentos, puesto
que este solo puede realizarse a través de la Cámara de Compensación.” (Ministerio de Hacienda,
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, 2001)

ÓRDENES DE NO PAGO Y PROTESTOS.

El banco debe abstenerse de pagar un cheque cuando así se lo avise por escrito el respectivo
librador (titular de la cuenta corriente), en los siguientes casos:
• Falsificación de firma.
• Alteración del monto o beneficiario.
• Robo (con apremio físico).
• Hurto (sin apremio físico) y
• Extravío. Artículo 26 de la Ley de Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques.

Para dar una orden de no pago, la clienta o cliente debe realizarlo, a través de los canales de
atención remota que el banco dispone para estos efectos y acudir presencialmente al servicio de
atención al cliente, en donde se registrará en el sistema del banco la orden de no pago.

El protesto de un cheque es un acto solemne cuyo objeto consiste en dejar testimonio de que
el documento presentado a cobro no ha sido pagado por el librado. Artículo 33 de la Ley sobre
Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques.

Debido a que es frecuente que en el cobro de un cheque concurran varias causales para su
protesto y por la importancia que ello tiene, tanto para el librador como para el portador, la CMF
ha establecido las siguientes prioridades que los bancos deben respetar en lo relativo a causales
de protesto de un cheque:
1. Causales de forma.
2. Caducidad del cheque.
3. Orden de no pago.
4. Falta de fondos o cuenta corriente cerrada.

Además, de conformidad con lo dispuesto en el artículo primero N° 1 del D.L. N°3.475 y sus
modificaciones, los cheques que resulten protestados por falta de fondos quedan gravados con
un impuesto del 1 % del valor del cheque con tope de 1 UTM. Este tributo debe pagarse una sola
vez, aunque el mismo cheque sea protestado varias veces.

Un cheque protestado por falta de fondos no pierde su valor ni tampoco cambia su naturaleza
jurídica; por lo tanto, puede ser presentado de nuevo a cobro o re depositado mientras no haya
transcurrido el plazo de caducidad que señala la ley.

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Del mismo modo, pueden ser nuevamente depositados aquellos documentos en que las causas
del protesto hayan sido subsanadas, como ocurre, por ejemplo, cuando el protesto se debió a la
falta de endoso o en el caso de cheques caducados que fueron revalidados por el librador.

Conviene tener presente que el protesto no altera, en modo alguno, la forma en que corresponde
pagar el cheque ni su forma de cesión. Por lo tanto, si un cheque estuviere cruzado, no puede ser
pagado por caja y si fuere a la orden o nominativo deben tenerse en consideración las formalidades
y requisitos de endoso.

ACTA PROTESTO DEL CHEQUE: no se debe desprender del cheque y debe contener los siguientes
datos:
• Identificación del titular y firmantes, más RUN o RUT.
• Domicilio del titular.
• Causa del protesto.
• Fecha y hora del protesto.
• Valor del impuesto.
• Firma del banco librado.

TRANSACCIONES Y PAGO DE SERVICIOS: PINPAD Y POS.

Para poder estar a la vanguardia de las necesidades de sus clientes y clientas en cuanto a la
necesidad de liquidez, facilitar la transaccionalidad, resguardar la seguridad de los fondos, entre
otras, el sistema financiero cuenta con empresas de asistencia remota que conforman una red de
apoyo al sistema financiero: Transbank, Redbanc y Nexus. Esto permite entregar una cobertura
de atención continua a las clientas y clientes bancarios y tarjetahabientes3 según sus necesidades
de fondos y seguridad requerida para sus transacciones.

En este sentido es importante identificar cuáles son los roles de estas empresas de apoyo al giro
bancario dentro del sistema de intermediación financiera y los servicios que ofrece:

TRANSBANK: presente desde agosto de 1989, su rol es la implementación, mantención y seguridad

del sistema unificado de pagos a comercio, entregando cobertura a todo comercio asociado con
soluciones principalmente relacionadas a transacciones presenciales.
REDBANC: desde 1987 se conforma como la red de Cajeros Automáticos (A.T.M.) presente a lo
largo del país. Se estima que existen 50 por cada 100 mil adultos, esto representa una baja si lo
comparamos con los 68 por cada 100 mil adultos en 2012.
NEXUS: presente en el mercado chileno desde 1997, Nexus procesa tarjetas de crédito de 15 bancos
y entidades financieras, otorgando también servicios para tarjetas cerradas del mercado local.
Además de la administración y operación del rol emisor de las tarjetas de sus clientes y clientas,
ofrece servicios operativos, de sistemas y apoyo en las distintas etapas del desarrollo del producto,
entregando también soporte comercial que permite focalizar recursos en la rentabilidad del negocio.

3 Toda persona que es usuaria de tarjetas de crédito o débito.

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Dentro de las herramientas que todo cajero y cajera debe saber utilizar se encuentran algunos
dispositivos que facilitan la transaccionalidad a los tarjetahabientes y evitan el uso de efectivo. La
presencia de estos en el comercio es tan masificada, que es necesario manejarlos para desarrollar
un trabajo eficiente y ágil, ellos son:

i. PINPAD: es un dispositivo electrónico con entrada de PIN4 en transacciones con tarjetas de

crédito, débito o prepago. Su función principal es aceptar y codificar el número de encriptación
personal de un tarjetahabiente, para corroborar su identidad, conectarse al sistema de información
de Nexus (donde están registradas los saldos y transacciones del tarjetahabiente) y permitir que
se realice el pago de compra, sin el uso de dinero físico.
ii. P.O.S: es un sistema informático (POS) o electrónico micro computarizado que gestiona el
proceso de venta mediante una interfaz accesible para los vendedores o compradores. Un único
sistema informático o electrónico permite la creación e impresión de la boleta o factura de venta
—con los detalles de las referencias y precios— de los artículos vendidos, actualiza los cambios
en el nivel de existencias de mercaderías (STOCK) en la base de datos y permite la autorización
para el pago con tarjetas de crédito que posteriormente es transferida a las entidades bancarias.

EMISIÓN DE BOLETAS DE GARANTÍA, VALES VISTA, DEPÓSITOS A PLAZO.

Dentro de las facultades que tienen las personas que trabajan en el servicio y atención al cliente,
está la emisión de especies valoradas como: las boletas de garantía, los vales a la vista y los
depósitos a plazo.

Cabe mencionar que las políticas al respecto pueden variar de una institución a otra, por ejemplo:
en la mayoría de los bancos la emisión de depósitos a plazo la realiza el ejecutivo/a de inversión;
en otros, la emisión de los vales a la vista está designada a un centro o área específica dentro de
la sucursal bancaria.

BOLETAS DE GARANTÍA
Este tipo de documento garantiza el cumplimiento de obligaciones de dinero y tiene como finalidad
indemnizar en el caso de no cumplimiento de la obligación.

Como cliente o clienta de un banco puede solicitarle a este mismo que emita una de estas boletas
a favor de un beneficiario, como garantía o resguardo del cumplimiento de una obligación. Al emitir
este documento, el banco se compromete incondicionalmente a su pago con el solo requerimiento
del beneficiario.
No puede ser utilizada para otro fin diferente para el que se solicitó, es decir, el documento es
nominativo e intransferible.
Al momento de confeccionar la boleta de garantía se debe tener especial cuidado en escribir
fielmente el objetivo de dicha boleta en la sección donde dice: “Para garantizar el fiel cumplimiento
de:” a fin de evitar el rechazo de esta al momento de presentarla al beneficiario.

Si la boleta de garantía fue devuelta al tomador por parte del beneficiario, esta deberá traer un
endoso con la frase “devuelta al tomador”, junto con la fecha de la devolución y firma del beneficiario.

4 Sigla que corresponde al número de identificación personal (de las siglas en inglés, Personal Identification Number).
Es un tipo de contraseña utilizado en ciertos sistemas, como la tarjeta SIM del teléfono móvil, la clave del cajero
automático. Permite identificarse y obtener acceso al sistema de Nexus, en el caso de las tarjetas de crédito, débito o
prepago.

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Los talonarios con los que se confeccionan las boletas de garantía deberán custodiarse en la
bóveda de la sucursal y llevar un control diario estricto sobre los documentos utilizados, los que
quedaron sin utilizar y los nulos. Se deben efectuar controles periódicos sobre dichas especies
valoradas y dejar un registro archivado de los controles efectuados para posteriores auditorias.

VALE VISTA
Los vales vista que emiten las instituciones financieras por cuenta de terceros, pueden originarse
solo por la entrega de dinero en efectivo por parte del tomador o contra fondos disponibles que
mantenga en cuenta corriente o en otra forma de depósito a la vista.

Ellos pueden ser extendidos:

• A favor de un beneficiario que es el mismo tomador o representante legal o mandatario de él.
• A favor de un beneficiario que es un tercero, caso en el cual opera la estipulación a favor de otro.

Emisión de vales a la vista: se enteran en efectivo, con cheque, del mismo banco o con cargo al
saldo disponible en cuenta corriente del tomador.
• Existe un tomador y un beneficiario (personas naturales o jurídicas).
• El tomador: es la persona natural o jurídica que está en el banco solicitando el vale vista y el
que lleva el dinero en efectivo o tiene el saldo disponible en cuenta corriente. Una vez que
el vale vista se ha emitido, deberá quedar un registro de la persona que lo retiró, en general
es el tomador, salvo en las operaciones realizadas por personas jurídicas, en ese caso por lo
general es un funcionario autorizado por la empresa y con registro en el banco, el que retira
el vale vista a nombre de la empresa tomadora.
• El beneficiario: es la persona natural o jurídica que va a recibir el beneficio (dinero) consignado
en el vale vista.
• Pueden ser nominativos o endosables.
• Existe cobro de comisión por montos inferiores o mayores.
• Son depositables en alguna cuenta bancaria.
• Se emiten en moneda local.
• Tienen una vigencia de 5 años (2 años en sistema en línea y 3 años en cuenta contable acreencias
a favor de terceros).

Emisión y entrega de vales vista en sucursales: los bancos ofrecen a sus clientes de la banca de
empresas un servicio llamado vale vista “electrónico”, que permite que el beneficiario pueda retirar
su vale vista en cualquier sucursal del banco sin necesidad que esta sea definida previamente.
El documento es impreso en el momento en que es solicitado por el beneficiario. Otro de los
servicios que ofrecen a las empresas es el llamado vale vista online, permite instruir la emisión de
vales vista en línea y no requiere de provisión de fondos. Esto significa que la cuenta corriente de
la empresa será cargada solo en el momento que el beneficiario solicite su vale vista en el mesón
de atención de público.

Pérdida, hurto o extravío. Causales:

• Robo, hurto o pérdida (extravío del documento original).
• Presunto cliente difunto.
• Cliente difunto.
• Retención judicial (solo cuando es instruido por un tribunal).

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Solicitar documento original, carné de identidad y documentación respectiva (Certificado de

defunción o Resolución judicial).

El extravío de un vale vista “endosable o nominativo”, requiere además del aviso de bloqueo
al banco respectivo, para su bloqueo y así iniciar el procedimiento judicial de “declaración de
extravío” a fin de que el tribunal competente (Juzgado de letras en lo civil), ordene la reemisión
del documento extraviado.

Caducidad: las instituciones financieras confeccionarán, en el mes de enero de cada año, una lista
de las acreencias afectadas a caducidad que hayan cumplido dos años de inmovilización en el
curso del año calendario inmediatamente anterior.

Las acreencias a favor de terceros, cualquiera sea su monto, caducarán a los 3 años contados
desde la fecha de emitida la lista. Por lo tanto, las mencionadas acreencias deben permanecer
inmovilizadas durante un período total de cinco años para que caduquen los derechos de sus
titulares. Cumplido este plazo, se extinguen a su respecto todos los derechos de los titulares sobre
esos importes. Los bancos deberán enterar el importe de las acreencias caducadas en la Tesorería
Comunal que corresponda a su domicilio principal.

Se debe tener presente que los talonarios con los que se confeccionan los vales a la vista deberán
custodiarse en la bóveda de la sucursal y llevar un control diario estricto sobre los documentos
utilizados, los que quedaron sin utilizar y los nulos. Se deben efectuar controles periódicos sobre
dichas especies valoradas y dejar un registro archivado de los controles efectuados para posteriores
auditorías.

DEPÓSITOS A PLAZO
A. Depósito a plazo fijo (DPF): se enteran en efectivo, con cargo al saldo disponible en cuenta
corriente o con documentos. Sus principales características son:
• Vencimiento fijo a partir del cual deja de ganar intereses.
• Nominativos o endosables.
• Se conoce su valor final.
• Pesos, dólares, euros.
• Plazos para pesos: desde los 7 días plazo mínimo. En general, se toman de 30 a 90 días o
más. Y moneda extranjera de 30 a 365 días.
• Se enteran en: efectivo, con cargo al saldo disponible en la cuenta, con cheques mismo banco
o cheques otros bancos.
• Son depositables a partir de la fecha de vencimiento.
• No pueden vencer en día inhábil.
• Tienen un tomador y un beneficiario. Por lo general, el tomador y el beneficiario son la misma
persona.
• Se puede aceptar el retiro anticipado, pero pierde los intereses del período.
• En la mayoría de las veces la inversión queda en el banco, bajo la modalidad de custodia
electrónica. Al tomador solo se le entrega un certificado de dicha inversión.
• De ser retirado, deberá quedar un registro de la persona, en general es el propio tomador el
que realiza esta acción, salvo en las operaciones realizadas por personas jurídicas, en ese caso
por lo general es un funcionario autorizado por la empresa y con registro en el banco, el que
retira el DPF a nombre de la empresa tomadora.

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B. Depósito a plazo indefinido renovable automático (DPIR): se enteran en efectivo, con cargo
al saldo disponible en cuenta corriente o con documentos.
• Renovación automática por período igual al inicial de carácter indefinido.
• Se desconoce su valor final.
• No son depositables.
• Puede no capitalizar los intereses.
• Dispone de tres o dos días para efectuar el retiro antes de la renovación.
• Pagan intereses adicionales por vencimiento en día inhábil.
• Solo nominativos.
• Pesos, dólares, euros, U.F.
• Plazos para pesos desde los 7 días hasta los 90 días o más; dólares y euros 30, 35 y 90 días;
y UF 90 días.
• Pueden vencer en día inhábil.

El cliente o clienta puede solicitar la cancelación anticipada de la inversión de este depósito, esto
es, antes de la fecha de vencimiento. Para tal efecto, el cliente o clienta debe hacerlo por escrito,
como máximo cinco días antes de la fecha de vencimiento, lo que conduce a la pérdida de los
intereses del período. Esta solicitud puede ser aceptada o rechazada por la institución.

Este documento puede quedar en retención de depósitos a plazo por orden judicial o por
fallecimiento del titular. Sobre los primeros, pueden ser renovados a su vencimiento por el titular,
ya que la retención judicial no les priva del dominio sobre el bien sino solo limita su facultad de
disposición al retiro (cobro) o a desprenderse de él en favor de otra persona. Del mismo modo,
en el segundo caso pueden ser objeto de renovación durante el período que transcurra entre la
concesión de la posesión efectiva de la herencia y hasta que se entere el impuesto de herencia (o
se declare exenta de ella), ya que nada impide que los herederos o herederas tomen las medidas
conservativas necesarias para no resultar perjudicados.

Se debe tener presente que los talonarios con los que se confeccionan los depósitos a plazo deberán
custodiarse en la bóveda de la sucursal y llevar un control diario estricto sobre los documentos
utilizados, los que quedaron sin utilizar y los nulos. Se deben efectuar controles periódicos sobre
dichas especies valoradas y dejar un registro archivado de los controles efectuados para posteriores
auditorías.