Repblica Bolivariana De Venezuela Ministerio Del Poder Popular Para La Defensa Universidad Nacional Experimental Politcnica De La Fuerza Armada

Bolivariana Ncleo Lara

INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS

Integrantes: Eva Gamboa C.I 18.689.446 Sonia Rodrguez C.I 15.426.326 Erika Gimnez C.I 15.265.606 Gustavo Arias C.I 18.421.911

Barquisimeto, Mayo de 2011

INTRODUCCIN
Considerando el bienestar y las necesidades de preservar los bienes y sistemas computacionales de una organizacin se propone llevar a cabo una auditoria de sistemas en el rea de redes y el rea fsica del Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara, donde la participacin de los auditores externos de este proyecto es de vital importancia ya que sern quienes planificaran y ejecutaran las actividades y tareas de acuerdo a los objetivos que se pretenden alcanzar, contando adems de ello con los encargados del rea de redes de la empresa.

ANTECEDENTES
Nombre de la institucin: Colegio de Contadores Pblicos del Estado Lara. Ubicacin: el colegio de contadores pblicos del estado Lara (CCPEL) tiene su sede en la carrera 16 con calle 30 y 31 en la ciudad de Barquisimeto, Municipio Iribarren del estado Lara. Resea histrica: El Colegio de Contadores Pblicos del Estado Lara, se crea el 27 de septiembre de 1973 cuando el Congreso Nacional de la Repblica en ese momento promulga la ley de Ejercicio de la Contadura Pblica concedindole definitivamente su inicio como Gremio. Es a partir de esa fecha que comienza sus actividades Gremiales, se crean los estatus del Colegio y se inscriben en el registro subalterno del primer circuito del Municipio Iribarren del Estado Lara el numero 3 Tomo 8 Protocolo Primero en fecha 03 de Octubre de 1973, siendo su primer Presidente el Licenciado Tulio Rodrguez, docente Universitario de la UCLA.

Descripcin:
El Colegio De Contadores Pblicos del Estado Lara es una corporacin gremial y profesional, con personeras jurdica y patrimonio propio, de carcter civil, sin fines de lucros y con todos los derechos, obligaciones y atribuciones que le sealan las leyes de la Repblica Bolivariana De Venezuela .tambin podr girar bajo el nombre Asociacin Civil Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara o Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara Asociacin Civil y podr establecer ncleos y oficinas en cualquier municipio del estado Lara

ORGANIGRAMAS

Misin
Velar por el cumplimiento de la ley del ejercicio de la contadura pblica, fomentar el ejercicio profesional dentro del ms alto ideal de calidad tcnica y tica, la divulgacin constante, impulsando as el prestigio y credibilidad de la profesin y el desarrollo integral de los agremiados.

Visin
Ser reconocidos como el mejor Colegio de Contadores Pblicos del pas, por la excelencia de sus servicios, alcance de funcin gremial-social y vigilando que la misma se realice dentro de los ms altos ideales de responsabilidad, basado en una estructura tcnica, acadmica y administrativa ptima, para el cumplimiento de sus fines. Objetivos del CCPEL (Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara) Son fines del CCPEL los siguientes: Velar por el cumplimiento cabal de la ley del ejercicio de la contadura pblica y su reglamento, el Cdigo de tica y dems disposiciones emitidas por la federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela. Velar por el estricto cumplimiento de las normas, los reglamentos internos y ms disposiciones que dicten los diferentes rganos del Colegio de Contadores Pblicos del Estado Lara. Proponer a la Federacin de Colegios de Contadores de Venezuela, las reformas necesarias de los instrumentos que regulan el ejercicio de la profesin. Promover el mejoramiento profesional de sus miembros mediante el estudio divulgacin y progreso de la contadura pblica y contribuir a la realizacin de investigaciones y trabajos relacionada con la profesin.

 Procurar el bienestar social y econmico de los miembros del Colegio de Contadores Pblico del Estado Lara y su grupo familiar. Promover el desarrollo deportivo, cultural y recreativo de los miembros del Colegio de Contadores Publico del Estado Lara. Asesor, cuando as lo soliciten, a la Universidades e Instituto de Educacin Superior, pblicos y privados, respectos a los programas de estudios y de investigacin relativas a la Contadura Pblica. Promover la excelencia acadmica en la formacin de los estudiantes de Contadura Pblica en las Universidades pblicas y privadas del Estado Lara Estudiar los asuntos que en materias de sus competencias les sean sometidos a consideracin por los organismos profesionales del estado y decidir sobre tales asuntos con espritu, tcnico y gremial. Decidir sobre los asuntos que en materia de su competencia les sean sometidos a su consideracin por organismos profesionales, Asociaciones Civiles y dems personas que formalmente requieren de la opinin asesoramiento del gremio. Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones que en materias de Honorarios y Remuneraciones mnimas sean dictadas por la Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela. Fomentar la inclusin, de los contadores pblicos en los claustros asambleas, Consejo de Facultades de Ciencia Econmicas y Sociales Decanatos o Escuelas de Contadura Pblica de las Universidades Publicas y Privadas, con sede en el Estado Lara. Promover todas las gestiones necesarias para la completa realizacin de los objetivos del Colegia de Contadores Pblicos de Estado Lara. Fomentar el espritu de solidaridad ante sus agremiados. o

La Gerencia El propsito general de la gerencia es controlar los procesos administrativos, de la coordinacin administrativa, a fin de lograr la efectiva distribucin y utilizacin de los recursos materiales y financieros disponibles, asignndolos equitativamente y administrndolos para el funcionamiento eficiente de los diferentes departamentos y rganos que conforman la institucin. La gerencia est compuesta por, el departamento de administracin, el departamento de tecnologa y servicio, departamento de contabilidad (esta es la rea que se va a auditar). Departamento de contabilidad Esta se encarga planificar, organizar, coordinar, dirigir, y controlar las operaciones de registros contables de la institucin, coordinar el trabajo del personal contable, asesorar, revisar y preparar toda la informacin referente a las obligaciones legales, laborales fiscales del colegio. As como tambin evaluar los distintos sistemas presupuestarios que se requieran y los sistemas de informacin financiero de la institucin. Funciones y Tareas del Departamento 1. Contribuir con el secretario De Finanza de la Junta Directiva Y Contralora a llevar en orden y al da la contabilidad conforme a los principios tcnico. 2. Controlar todo el proceso de contabilizacin de las operaciones de la institucin. 3. Formular y controlar presupuesto de la institucin, brindando soporte tcnico al proceso de elaboracin, seguimiento y control de ejecucin presupuestal de las diferentes reas de la institucin. 4. Gua y supervisa las labores del personal de contabilidad.

5. Evaluar la eficiencia de los sistemas de informacin contables y controles internos necesarios para la institucin. 6. Revisar los clculos de la depreciacin y amortizacin de los activos y gastos extraordinarios de la institucin, a fin de cumplir con los principios de contabilidad generalmente aceptado. 7. Revisar el cierre contable mensual, verificando el cumplimiento de los principios contables establecido en la institucin. 1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA Objetivo General rea De Redes Realizar una revisin que permita verificar el cumplimiento de los estndares utilizados en el rea de redes fsicas as como la evaluacin de dicha rea, a fin de emitir un dictamen sobre su funcionamiento. Objetivos Especficos: Corroborar la existencia de estndares y normas que regulan el rea. Corroborar el cumplimiento de las funciones y actividades del personal del rea. Evaluar la proteccin y tendido adecuado de cables y lneas de comunicacin. Evaluar las condiciones del servidor. Corroborar la seguridad fsica de los equipos existentes en el rea.

Constatar que existan procedimientos de proteccin de los cables y las bocas de conexin que evitan pinchazos a la red.

Verificar la existencia de alternativas de respaldo de la informacin.

 Corroborar polticas de seguridad en cuanto a personal autorizado.

rea Fsica Inspeccionar el rea de informtica, tomando en cuenta el uso de equipos y dispositivos (hardware) implementados en el departamento de contabilidad en el Colegio de Contadores del Estado Lara con el fin de hacer el buen uso de los mismos. Objetivos especficos: Apreciar si los dispositivos y equipos informticos, desempean los objetivos para los que fueron adquiridos. Evaluar la seguridad fsica de los dispositivos, equipos e instalaciones. Evaluacin de las funciones y actividades del personal en cuanto al uso y manejo del sistema informtico. Evaluacin de respaldo de informacin. Minimizar la existen de fallos en los equipos tecnolgicos que pueden perjudicar o daar los mismos.

5. ALCANCES DEL PROYECTO

a)

Definiciones:

Auditoria de redes Que permitir comprobar lo seguridad y vulnerabilidades en la red, as Como, determinar que la funcin de redes est claramente definida.

Auditoria fsica Enfocada a evaluar el funcionamiento del software de las maquinas del centro de informacin, as como la adquisicin de los diversos programas con los que cuenta la empresa el inventario informtico, las instalaciones realizadas en el rea de informacin propuestas (Actual Oficina Administrativa), seguridad del entorno fsico y ubicacin. b) Propsito de la auditoria de cada rea seleccionada, objetivos de control relacionados y procedimientos aplicables. Propsitos: rea de redes Proporcionar datos de rendimiento siendo la utilidad, de la misma la generacin de recomendaciones en forma de informes que ayuden a determinar las mejoras que precisa la red para garantizar las necesidades de los usuarios de los aplicativos, tanto en el presente como en el futuro. Se debe contar con un mapa de la topologa de red, como punto de partida para esta fase de auditora. rea Fsica Proporcionar la informacin necesaria para el manejo y el estudio para el buen desempeo de los sistemas de informacin, ya que suministran los medios necesarios para que los sistemas sean confiables y con un buen nivel de seguridad. Adems debe evaluar todo (informtica, organizacin de centros de informacin, hardware y software).con este fin puede la organizacin que participa en el procesamiento de la informacin, con el objetivo que por medio del sealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacin ms eficiente y segura de la informacin que servir para una adecuada toma de decisiones.

c)

Delimitar el alcance de la auditoria para cada rea seleccionada. Evaluacin del rea Fsica del Departamento:

1.

Funcin: Este departamento realiza varias operaciones y todo lo lleva de una forma organizada y al da, a pesar de que tiene varias funcionalidades tales como: llevar en orden y a cabalidad finanzas la contabilidad conjuntamente con el secretario de y la junta directiva, Controla todo el proceso de contabilizacin y

presupuesto de la institucin, supervisa las labores del personal de contabilidad. Adems evala la eficiencia de los sistemas de informacin contables y controles internos necesarios y revisa el cierre contable mensual, verificando el cumplimiento de los principios contables establecido en la institucin.

Normas y Polticas: Cuando el Ejercicio Profesional Se realice de forma Individual utilizando para su denominacin el nombre del contador continuidad una vez fallecido este. Las asociaciones de contadores pblicos podrn formar su denominacin con los nombres propios o apellidos de uno u otros contadores pblicos, que formen parte de ellos, o de los que fallecidos hayan pertenecido a las mismas, previo consentimiento de sus herederos; as mismo, podrn estar precedida o seguidas de cualquier calificativo que no sea contrario a lo establecido en la ley de ejercicio de la contadura individual para el contador pblico actuante. Las asociaciones de contadores pblicos constituidas n el estado Lara debern registrarse en este colegio, consignando copia de apta constitutiva pblica y su reglamento.las actuaciones de los asociados generara responsabilidad Pblico, no tendr

y estatutos, as como modificaciones posteriores de los diez (10) das siguiente a sus registros en el organismo Pblico competente. La prohibicin de asociacin no se permite la constitucin de asociaciones de contadores con profesionales de otra disciplina o reas de conocimiento, para el ejercicio e independiente de la profesin; sin embargo podrn realizarse alianzas estratgicas con estos, para complementar o ampliar su actividad profesional. La estructura Orgnica del Colegio de Contadores Pblicos el Estado Lara estar conformad por: rganos principales y rganos auxiliares. La asamblea es la mxima autoridad de este Colegio y estar integrada por los Agremiados activos solventes. Las resoluciones de acuerdo de las Asambleas se consideran del conocimiento de todos sus Agremiados y por lo tanto, son de carcter obligatorio. El director de debates, las asambleas sern presididas por la junta directiva del colegio y el debate ser moderado por un director de debates que designara el presidente de la junta directiva en cada caso. Reuniones y Qurum, la asamblea ordinaria es la que se rene una vez al mes, preferiblemente un da sbado en la sede oficial del colegio, ser presidida por la junta directiva y requerir un mnimo de tres (3) miembros principales para el qurum o quien haga sus veces. La junta directiva programara anualmente os das de asamblea ordinaria y publicara en el mes de diciembre de cada ao, la informacin relativa a la fecha de las reuniones del ao inmediato siguiente.

Si uno de los miembros principales de la junta directiva no pudiera asistir a la asamblea, deber manifestarlo por escrito, con por lo menos dos (2) das de anticipacin a fin de convocar al suplente , debiendo dejar constancia de los cambios ocurridos, en el acta de la asamblea.

 La asamblea extraordinaria conocer de cualquier asunto que no sea de la competencia de asamblea anual o de la asamblea ordinaria, que este expresamente incluido en la convocatoria correspondiente. La asamblea extraordinaria se convocara por la junta directiva en los siguientes casos a) cuando la junta directiva los juzgue conveniente para tratar asuntos de carcter importante. b) por mandato de la asamblea ordinaria. C) a solicitud formal por escrito de, por lo menos, un diez por ciento (10) % de los agremiados solventes con este colegio, para el mes inmediato anterior a la del fecha de la solicitud. Los estados financieros, el informe de la contralora y la ejecucin presupuestaria, debern estar a la disposicin de todos los agremiados activos del colegio, a medio fsico o magntico con quince (15) das de antelacin, por lo menos, a la fecha prevista para la celebracin de la asamblea anual. La junta directiva es el rgano ejecutivo, administrativo y representativo del colegio; est integrada por un presidente, un vicepresidente, un secretario general, un secretario de estudios e investigaciones y un secretario de finanzas. A dems de tres suplentes que sustituirn al vicepresidente y a los secretarios en el orden de su eleccin. La falta temporales o absolutas del presidente sern cubierta por el vicepresidente. La falta absoluta del presidente o podrn ser cubierta por un suplente, aun cuando este accidentalmente ocupe l cargo de vicepresidente. La contralora es un rgano principal del colegio, que tiene como funcin el control, la vigilancia y la fiscalizacin del patrimonio del colegio y de ms rganos, debiendo verificar la legalidad, exactitud y sinceridad as como la eficacia, economa, eficiencia, calidad e impacto e las operaciones y de los resultados de sus gestiones.

Son atribuciones y deberes

de la contralora a) revisar los estados

financieros dictaminados por auditores en ejercicio independiente, que la junta directiva presentara ante la asamblea anual as como evaluar en estado financiero de los rganos e institutos que reciban y manejen recursos financieros de colegio, sin perjuicio de las facultades que tales entes le confiera a sus propios rganos contralores. b) elaborar un informe de la evaluacin econmica financiera que servir de base a la asamblea. c) Formular Recomendaciones a la junta directiva del colegio y a los rganos auxiliares. Los rganos auxiliares del colegio, se constituirn bajo la figuras de asociacin Civil sin fine de lucro; de estricto inters gremial y profesional y en sus estatutos deber inclinarse claramente su objetivo.

Capacitacin Existe la capacitacin a todo el personal del Colegio De Contadores

Pblicos Del Estado Lara permanente y de la misma forma fomentar el ejercicio profesional dentro del ms alto ideal de calidad tcnica y tica, credibilidad de la profesin y el desarrollo integral de todo el personal que labora en la misma. Planes de trabajo Cuenta con cronograma de trabajo el cual lo ejecuta por un proyecto presupuestario anual y unas tareas que son asignadas al departamento se realizan asambleas con los agremiados y cuentan con actas donde se pueden encontrar todos los reportes y trabajos ejecutados en el Colegio de Contadores Pblico del estado Lara Condiciones de trabajo:

Con la

informacin suministrada por la jefe del departamento se pudo el personal que

observar que las condiciones de trabajo son buenas ya que

trabaja en el rea de contabilidad, est capacitado para realizar las labores o funciones que hace dicho departamento, cumpliendo de forma eficiente y eficaz con todas las actividades que competen al mismo.

Situacin Presupuestal Y Financiera El Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara se rige por un proyecto presupuestario que se realiza anual, el cual se hace una evaluacin y se crea un reporte trimestral mente donde se reflejan los ingresos y los gastos, de los recaudos del visado y luego se da un aporte a las dems organizaciones. Este presupuesto es presentado a la Junta Directiva y el mismo tiene que ser aprobado por la misma anualmente.

2.

Evaluacin de Seguridad:

Seguridad Fsica y Confidencial: No existe seguridad confidencial ya que trabajan con un Reuter inalmbrico; este se encarga de enviar conexiones HTP como tambin de enviar las conexiones a Internet y este permite que si existen otras mquinas abiertas pueden acceder a la informacin de cualquiera de las mismas. Seguridad Fsica: Poseen la seguridad fsica ya que cumplen con todos las norma de seguridad establecidas y por otra parte existe una vigilancia permanente en las

instalaciones, una de las polticas que existe es que no se traslada ningn equipo del Colegio De Contadores Pblicos Del Estado Lara sin antes ser autorizado por el Departamento De Administracin o el Departamento De Tecnologa de igual manera cualquier persona no puede abrir ningn equipo sin antes ser autorizado. Seguridad contra virus: Si existe y est localizado (cada uno de los equipos tiene su proteccin de antivirus). Seguridad en la autorizacin de los equipos: Cumple con la seguridad en el personal ya que aplican los estndares y utilizan las herramientas adecuadas (pulseras antiestticas). Seguridad en la restauracin de los equipos y los sistemas: Si existe ya que el sistema de recaudacin trabaja con el Disco Rain (Disco Duro Espejo).