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CAP V Granja Avicola Los Altos 27.10.22)
CAP V Granja Avicola Los Altos 27.10.22)
ESTUDIO FINANCIERO
Objetivo general
Objetivos específicos
unidad de
Materia prima Cantidad medida costo unitario Sub Total Total
Concentrado 120 gramos Q 0.002 Q 0.240
Vacunas 0.42 dosis Q 0.015 Q 0.006
Vitaminas 0.1 ml Q 0.10 Q 0.010 Q 0.26
30% produccion por gallina Q 0.08
GASTOS DE OPERACIÓN
EGRESOS OFICINA
ALQUILERES (PLANTA PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA ) Q 950.00
ENERGIA ELECTRICA, INTERNET, TELEFONO Y AGUA POTABLE Q 1,000.00
PLANILLA. Q 12,117.65
PRESTACIONES (fondo de prestaciones mensual) Q 2,019.60
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 1,000.00
CUOTA PATRONAL Q 1,292.95
SERVICIOS PROFESIONALES (Contabilidad ) Q 500.00
PAPELERIA Y UTILES Q 25.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 100.00
EMBALAJE Q 50.00
COMBUSTIBLE (distribucion y ventas) Q 1,500.00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO Q 25.00
MANTENIMIENTO VEHICULO (fondo para mantenimiento) Q 150.00
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN MENSUAL Q 20,730.20
GASTOS DE OPERACION HUEVOS GRANDES(30%) Q 6,219.06 Q 6,219.06
Costo de operación por unidad (huevo grande) Q 0.73
COSTO DE PRODUCCION TOTAL POR HUEVO (Gastos de operación, materia
prima) Q 0.80
unidad de
Materia prima Cantidad medida costo unitario Sub Total Total
Concentrado 120 gramos Q 0.002 Q 0.240
Vacunas 0.42 dosis Q 0.015 Q 0.006
Vitaminas 0.1 ml Q 0.10 Q 0.010 Q 0.26
60% produccion por gallina Q 0.15
GASTOS DE OPERACIÓN
EGRESOS OFICINA
ALQUILERES (PLANTA PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA ) Q 950.00
ENERGIA ELECTRICA, INTERNET, TELEFONO Y AGUA POTABLE Q 1,000.00
PLANILLA. Q 12,117.65
PRESTACIONES (fondo de prestaciones mensual) Q 2,019.60
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 1,000.00
CUOTA PATRONAL Q 1,292.95
SERVICIOS PROFESIONALES (Contabilidad ) Q 500.00
PAPELERIA Y UTILES Q 25.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 100.00
EMBALAJE Q 50.00
COMBUSTIBLE (distribucion y ventas) Q 1,500.00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO Q 25.00
MANTENIMIENTO VEHICULO (fondo para mantenimiento) Q 150.00
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN MENSUAL Q 20,730.20
GASTOS DE OPERACION HUEVOS MEDIANOS(60%) Q 12,438.12 Q 12,438.12
Costo de operación por unidad (huevo mediano) Q 0.73
COSTO DE PRODUCCION TOTAL POR HUEVO (Gastos de operación, materia prima) Q 0.88
unidad de
Materia prima Cantidad medida costo unitario Sub Total Total
Concentrado 120 gramos Q 0.002 Q 0.240
Vacunas 0.42 dosis Q 0.015 Q 0.006
Vitaminas 0.1 ml Q 0.10 Q 0.010 Q 0.26
10% produccion por gallina Q 0.03
GASTOS DE OPERACIÓN
EGRESOS OFICINA
ALQUILERES (PLANTA PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA ) Q 950.00
ENERGIA ELECTRICA, INTERNET, TELEFONO Y AGUA POTABLE Q 1,000.00
PLANILLA. Q 12,117.65
PRESTACIONES (fondo de prestaciones mensual) Q 2,019.60
BONIFICACIÓN INCENTIVO Q 1,000.00
CUOTA PATRONAL Q 1,292.95
SERVICIOS PROFESIONALES (Contabilidad ) Q 500.00
PAPELERIA Y UTILES Q 25.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 100.00
EMBALAJE Q 50.00
COMBUSTIBLE (distribucion y ventas) Q 1,500.00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE COMPUTO Q 25.00
MANTENIMIENTO VEHICULO (fondo para mantenimiento) Q 150.00
TOTAL GASTO DE OPERACIÓN MENSUAL Q 20,730.20
GASTOS DE OPERACION HUEVOS GRANDES(10%) Q 2,073.02 Q 2,073.02
Costo de operación por unidad (huevo pequeño) Q 0.73
COSTO DE PRODUCCION TOTAL POR HUEVO (Gastos de operación, materia prima) Q 0.75
Concepto Costo
Activos tangibles
Edificios 40000
Maquinaria y equipo de producción 97,973.00
Mobiliario y equipo de oficina 14,780.00
Mobiliario y equipo de ventas y distribución 50,000.00
Subtotal 202,753.00
Activos intangibles
Gastos de instalación 6000.00
Gastos de organización 3,000.00
Licencias y permisos 2,000.00
Subtotal 11,000.00
Precio de Gallinaza
PRECIO MERCADOLÓGICO
PM= CU (1+%)
COSTO UNITARIO Q 10.00
PORCENTAJE DE GANANCIA 100%
Gallina de desecho
PRECIO MERCADOLÓGICO
PM= CU (1+%)
COSTO UNITARIO Q 20.00
PORCENTAJE DE GANANCIA 100%
UNIDADES UNIDADES
AÑOS VENDIDAS P.U. Ingresos VENDIDADS P.U. Ingresos
2023 360 Q 20.00 Q 7,200.00 - -
2024 374 Q 21.00 Q 7,862.40 - -
2025 386 Q 22.05 Q 8,503.19 70 40.00 2,800.00
2026 397 Q 23.15 Q 9,196.20 72 40.00 2,884.00
2027 409 Q 24.31 Q 9,945.69 74 40.00 2,970.52
Ingresos Q 42,707.47 24,898.54
TOTAL GASTOS DE
MANTENIMIENTO 202,753.00 6,082.59 6,386.72 6,706.06 7,041.36 7,393.43
Fuente: Elaboración propia
5.5 Depreciaciones y amortizaciones
Gastos indirectos
Materiales y artículos de limpieza 2,178.20 2,287.11 2,401.47 2,521.54 2,647.62
otros gastos
Energía eléctrica 700.00 735.00 771.75 810.34 850.85
Agua 50.00 52.50 55.13 57.88 60.78
Internet mas teléfono 250.00 262.50 275.63 289.41 303.88
Depreciación 39,072.60 39,072.60 39,072.60 39,072.60 39,072.60
Mantenimiento 175.00 183.75 192.94 202.58 212.71
total 146,493.50 154,000.76 162,083.86 170,788.22 180,162.86
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja y bancos (1) 59,883.82
Fijos
maquinaria y equipo 137,973.00
equipo de oficina 14,780.00
equipo de venta y distribución 50,000.00
total 202,753.00
Dif eridos
Gastos de organización 5,000.00
Licencias y permisos 2,000.00
To tal 7,000.00
suma el activo 269,636.82
PA SIVO
-
CAPITA L CONTA BLE
Aportación de los socios 269,636.82
Proporcion/
Concepto Importe Estructura de capital Tasa WACC
Préstamo del banco - 0% 0% 0.00%
Aportación de los socios 269,636.82 100% 13% 13%
Inversión 269,636.82 100% 13%
Tasa de descuento WACC + puntos rentabilidad exigida por el inversionitas / rendimiento o utilidad requerida
WACC 13%
Rendimiento del sector 10%
Tasa de descuento = 23%
0 1 2 3 4 5
Ingresos 397,080.00 433,288.17 466,323.54 490,717.60 516,691.44
(-) Costo de ventas 146,493.50 154,000.76 162,083.86 170,788.22 180,162.86
utilidad bruta 250,586.50 279,287.41 304,239.68 319,929.38 336,528.57
(-) gastos de administración 57,127.80 57,502.65 57,886.39 58,279.26 58,681.52
(-) gastos de venta 67,585.35 69,421.74 71,380.76 73,470.85 75,701.04
utilidad en operación 125,873.35 152,363.01 174,972.52 188,179.27 202,146.01
Gastos Financieros - - - - -
Utilidad antes de impuestos 125,873.35 152,363.01 174,972.52 188,179.27 202,146.01
ISR sobre utilidades (5%) 6,293.67 7,618.15 8,748.63 9,408.96 10,107.30
utilidad neta 119,579.68 144,744.86 166,223.90 178,770.31 192,038.71
(+) depreciaciones y amortizaciones 39,772.60 39,772.60 39,772.60 39,772.60 39,772.60
Inversión inicial - 269,636.82
Capital de trabajo - 59,883.82
Préstamo bancario -
Recuperación de capital de trabajo
Pago a capital del préstamo - - - - -
Flujo Neto de Efectivo - 329,520.64 159,352.28 184,517.46 205,996.50 218,542.91 231,811.31
Flujo de efectivo
Año Flujo Neto de Efectivo
descontado
1 159,352.28 129,554.70
2 184,517.46 121,962.76
3 205,996.50 110,699.20
4 218,542.91 95,480.85
5 231,811.31 82,339.66
Total flujo descontado 540,037.17
(-) Inversión incial neta - 329,520.64
VAN 210,516.54
0 329,520.64
1 129,554.70 199,965.94
2 121,962.76 78,003.18
3 110,699.20
4 95,480.85
5 82,339.66
2.63956552
Donde:
PR = Periodo de recuperación
IIN= Inversión inicial neta
FED acum = flujo de efectivo descontado acumulado antes de recuperar la inversión
FED (n+1) = Flujo de ejectivo descontado en el que se recupera la inversión
t= periodos acumulados antes de recuperar la inversión
0 1 2 3 4 5
Ingresos - 397,080.00 433,288.17 466,323.54 490,717.60 516,691.44
Ingresos descontados - 322,829.27 286,395.78 250,594.77 214,393.29 183,529.43
Egresos
Costo de ventas 146,493.50 154,000.76 162,083.86 170,788.22 180,162.86
gastos de administración 57,127.80 57,502.65 57,886.39 58,279.26 58,681.52
gastos de venta 67,585.35 69,421.74 71,380.76 73,470.85 75,701.04
Gastos Financieros - - - - -
ISR sobre utilidades (5%) 6,293.67 7,618.15 8,748.63 9,408.96 10,107.30
Inversión inicial - 269,636.82
Capital de trabajo - 59,883.82
Préstamo bancario -
Recuperación de capital de trabajo
Amoratizción del préstamo - - - - -
total de egresos - 329,520.64 277,500.32 288,543.31 300,099.64 311,947.29 324,652.72
Egresos descontados - 329,520.64 225,610.01 190,722.00 161,268.72 136,288.99 115,317.04
2023 Proporción 2024 porcentaje 2025 Porcentajes 2026 Porcentajes 2027 Porcentajes
Ventas 397,080.00 100% 433,288.17 100% 466,323.54 100% 490,717.60 100% 516,691.44 100%
Costos variables - costos de producción- 146,493.50 37% 154,000.76 36% 162,083.86 35% 170,788.22 35% 180,162.86 35%
Contibución marginal 250,586.50 63% 279,287.41 64% 304,239.68 65% 319,929.38 65% 336,528.57 65%
Costos fijos 131,006.82 134,542.55 138,015.78 141,159.07 144,489.86
Punto de equilibrio 207,593.73 208,730.12 211,543.77 216,514.16 221,843.49
Año 1 207,593.73
Año 2 208,730.12
Año 3 211,543.77
Año 4 216,514.16
Año 5 221,843.49
1 HUEVO GRANDE
Producto: Huevo grande
Precio Unitario 1.30
Costo Unitario 0.80
Gastos Fijos 6,219.06
Formula
1 HUEVO MEDIANO
Producto: Huevo mediano
Precio Unitario 1.10
Costo Unitario 0.88
Gastos Fijos 12,438.12
Formula
1 HUEVO PEQUEÑO
Producto: Huevo pequeño
Precio Unitario 0.90
Costo Unitario 0.75
Gastos Fijos 2,073.02 20730.2
Formula
1 QUINTAL DE GALLINAZA
Producto: Gallinaza
Precio Unitario 20.00
Costo Unitario 0.00
Gastos Fijos 20,730.20
Formula
1 GALLINA DE DESECHO
Producto: Gallina de desecho
Precio Unitario 40.00
Costo Unitario 0.00
Gastos Fijos 20,730.20
Formula