Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Manual de Organizacion de La Unidad de Control Presupuestal y Seguimiento de Proyectos
Manual de Organizacion de La Unidad de Control Presupuestal y Seguimiento de Proyectos
DE CONTROL PRESUPUESTAL Y
SEGUIMIENTO DE PROYECTOS
ÍNDICE
Página
1. INTRODUCCIÓN 2
2. ANTECEDENTES 4
3. OBJETIVO 5
4. MARCO NORMATIVO 6
5. ESTRUCTURA ORGÁNICA 9
6. ORGANOGRAMA 10
7. FUNCIONES 12
8. GLOSARIO 23
9. INFORMACIÓN ADICIONAL 26
PÁGINA 2 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
1. INTRODUCCIÓN
El presente manual de organización de la Unidad de Control Presupuestal y Seguimiento de
Proyectos, ha sido elaborado con el propósito de dar a conocer los antecedentes, objetivo, la
estructura orgánica, organograma y las funciones que tienen asignadas los departamentos que
la integran, así como las relaciones de dependencia y coordinación que mantienen entre si.
La vigencia, revisión y actualización de este Manual de Organización, no será mayor a tres años
y/o conforme se presenten cambios en la operación de las actividades de la Unidad, así como
los requerimientos de información que resulten, entre otros, de las directrices fijadas por la
Subdirección de Proyectos y Construcción y de la propia Comisión Federal de Electricidad
(CFE).
Con la finalidad de crear un ambiente propicio que permita promover la competencia y fomentar
la capacitación y modernización tecnológica de nuestros procesos, es necesario que todo el
personal de la Unidad, conozca la Misión, Visión y Objetivos Institucionales de la CFE.
Misión:
Visión:
Ser una de las empresas líder en el sector eléctrico y energético, de las mejores en el sector
eléctrico a nivel mundial, con presencia internacional, fortaleza financiera e ingresos adicionales
por servicios relacionados con su capital intelectual e infraestructura física y comercial.
PÁGINA 3 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Objetivos Estratégicos:
"Con el fin de evitar la sobrecarga gráfica que supondría utilizar en español "o/a" para marcar la
existencia de ambos sexos, hemos optado por utilizar el clásico masculino genérico, en el
entendido de que todas las menciones en tal género representan a todos/as, hombres y mujeres
abarcando claramente a ambos sexos."
Cordialmente
C.P. Guillermo Alfredo Ramírez Sánchez
Jefe de la Unidad
PÁGINA 4 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
2. ANTECEDENTES
Convenio Núm. 248/80 CFE-SUTERM, celebrado el 1º de septiembre de 1980, en el cual se
determina la estructura orgánica y funcional de la Subdirección de Construcción, quedando la
Unidad de Planeación de Recursos y Control dentro de esta estructura.
Esta área se integra con la fusión del Departamento de Control de la Inversión que dependía
directamente de la Subgerencia de Servicios Técnicos de la Gerencia General de Proyectos y
Construcción y el Comité de Seguimiento de Proyectos, dependiente de la Subdirección General,
creado por acuerdo del Comité de Planeación y Organización de la CFE en la sesión del 18 de
junio de 1979.
3. OBJETIVO
Optimizar el desarrollo de estrategias, programas y actividades relacionadas con: i) Control
Presupuestal, Contable y Financiero, ii) Seguimiento de los Proyectos de Inversión e iii) Servicios
de apoyo en materia de controles, permisos y accesos al Sistema de Información Institucional,
con base en las directrices de la CFE a fin de contribuir al cumplimiento de metas y objetivos
establecidos por la Subdirección de Proyectos y Construcción.
PÁGINA 6 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
4. MARCO NORMATIVO
CONSTITUCIÓN
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, vigente.
LEYES
Ley de la Comisión Federal de Electricidad, vigente.
REGLAMENTOS
Reglamento de la Ley de la Comisión Federal de Electricidad, vigente.
DECRETOS
Decreto para realizar la entrega-recepción del informe de los asuntos a cargo de los servidores
públicos y de los recursos que tengan asignados al momento de separarse de su empleo, cargo
o comisión, vigente.
LINEAMIENTOS
Lineamientos que deberán observar las dependencias y entidades de la Administración Pública
Federal en la recepción, procesamiento y trámite de las solicitudes de acceso a la información
gubernamental que formulen los particulares, así como en su resolución y notificación, y la
entrega de la información en su caso, con exclusión de las solicitudes de acceso a datos
personales y su corrección, vigente.
NORMATIVIDAD INTERNA
Código de Conducta de los Trabajadores de CFE, vigente.
Criterios para la Contratación de los Servicios a que se refiere el Artículo 80, Fracción XXIII, de la
Ley de la Comisión Federal de Electricidad, vigente.
Políticas, Bases y Lineamientos en Materia de Obras Públicas, Servicios Relacionados con las
Mismas y Pidiregas de la Comisión Federal de Electricidad, vigente.
PÁGINA 9 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
5. ESTRUCTURA ORGÁNICA
1.2.3.0.0.1 UNIDAD DE CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS
6. ORGANOGRAMA
1.2.3.0.0.1 UNIDAD DE CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
PROYECTOS
7. FUNCIONES
1.2.3.0.0.1 UNIDAD DE CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE PROYECTOS
Conducir el desarrollo de las actividades relacionadas con: i) Presupuesto; ii) Finanzas; iii)
Procesos contables, iv) Manejo y control del activo fijo; v) el Seguimiento de Proyectos de
Inversión y vi) Control del permisos y accesos al Sistema Institucional de Información con base
en las directrices de la CFE, a fin de contribuir al cumplimiento de metas y objetivos
establecidos por la Subdirección de Proyectos y Construcción.
Coordinar con los enlaces de las Coordinaciones adscritas a la SPyC las actividades
relacionadas con el anteproyecto y control del presupuesto de inversión y de operación,
conforme a los lineamientos y programas autorizados por el Consejo de Administración y la
SHCP, con el objeto de proporcionar los recursos requeridos por las áreas que integran a la
Subdirección de Proyectos y Construcción.
Vigilar la ejecución del ejercicio del presupuesto de las áreas de la Subdirección de Proyectos y
Construcción, con base en los programas autorizados por el Consejo de Administración de la
CFE y la SHCP, a fin de gestionar la atención a desviaciones existentes.
Organizar las actividades asociadas con la administración y operación financiera de las áreas,
con base en el presupuesto autorizado, a fin de controlar los recursos de las áreas foráneas
que integran a la Subdirección de Proyectos y Construcción.
Determinar los procesos contables y los mecanismos de control del activo fijo de las áreas que
integran a la Subdirección de Proyectos y Construcción, con base en lo especificado por la
Gerencia de Contabilidad y lineamientos Institucionales, a fin de contribuir en la integración de
la información en los estados financieros de la CFE.
Verificar la información del avance físico y financiero de los programas y proyectos de inversión
en ejecución, con base en lo establecido en las metas y compromisos de la Subdirección de
Proyectos y Construcción, a fin de proporcionar lo requerido a la Jefatura de la SPyC para la
toma de decisiones.
Procurar la gestión de información solicitada por entidades internas y externas a CFE, con base
en las directrices de la Subdirección de Proyectos y Construcción, a fin de proporcionar lo
requerido.
Promover reuniones de planeación, evaluación, control y seguimiento con las diferentes áreas
de la Subdirección de Proyectos y Construcción (SPyC), con base en las indicaciones de la
Unidad de Control Presupuestal y Seguimiento de Proyectos (UCPySP), con el fin de
determinar estrategias y acciones que permitan el cumplimiento de metas y objetivos de la
SPyC.
PÁGINA 13 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Especificar los criterios presupuestales que involucran las actividades de creación, modificación
de las estructuras organizativas, considerando lo establecido en el Manual Institucional de
Procedimientos Administrativos de Presupuestos, con el objeto de estandarizar los reportes
generados por las áreas de la SPyC.
Supervisar la ejecución del ejercicio del presupuesto de las áreas de la SPyC, con base en los
lineamientos y programas autorizados por el Consejo de Administración de la CFE y la SHCP, a
fin de proponer acciones y medidas en caso de desviaciones.
Verificar la información generada en materia presupuestal por las áreas de la SPyC, con base a
los requerimientos solicitados por entidades internas a CFE, con el objeto de proporcionar lo
requerido para la toma de decisiones.
Aprobar y verificar el Programa Anual de las Tesorerías de las Áreas Foráneas dependientes de
la Subdirección de Proyectos y Construcción, para que la Gerencia de Operación Financiera
realice la evaluación correspondiente, a través de la herramienta denominada Sistema de
Evaluación al Control Interno (SECI), cumpliendo con la normativa de la Tesorería de la CFE.
Supervisar las actividades en materia de tesorería de las áreas de la SPyC, con base en lo
establecido en el Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Tesorería, a fin de
proponer acciones y medidas en caso de desviaciones.
Verificar la información generada en materia de tesorería por las áreas de la SPyC, con base a
los requerimientos solicitados por entidades internas de CFE, con el objeto de proporcionar lo
requerido para la toma de decisiones.
Administrar la banca electrónica, con base a directrices de la SPyC, a fin de controlar el acceso
y disposición de los recursos en la cuenta bancaria de las áreas que la integran.
PÁGINA 14 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Analizar que el ejercicio del presupuesto se realice conforme a los programas autorizados por la
autoridad competente y, en su caso, se justifiquen las desviaciones entre lo planeado y lo
devengado para efecto de dar soporte a las cifras ejercidas.
Reportar el ejercicio presupuestal por centro gestor, posición financiera y capítulo de gasto,
analizando las causas de las desviaciones y proponiendo medidas correctivas, como traspasos
presupuestales, entre otras, para subsanar las desviaciones detectadas.
Atender las solicitudes de traspasos y suficiencias presupuestales de las áreas de la SPyC, con
base a los programas autorizados, a fin de dar cumplimiento con sus compromisos de pagos.
Vigilar la aplicación de los criterios y requisitos para el seguimiento financiero de los contratos
de adquisiciones, arrendamientos y servicios, considerando los formatos establecidos por el
Departamento de Control de la Inversión, a fin de cumplir con la estandarización de los reportes
generados por las áreas foráneas de la SPyC.
Registrar los compromisos de pago de proveedores (partidas abiertas) de las áreas de Oficinas
Nacionales y Foráneas, a través del SII - SAP para que sean pagados por la Gerencia de
Operación Financiera.
Apoyar a las áreas que lo soliciten, el desahogo de las observaciones realizadas por los
órganos fiscalizadores en los contratos de adquisiciones, arrendamientos y servicios, para
cumplir los requerimientos de los órganos fiscalizadores.
Vigilar la aplicación de los criterios y requisitos para el seguimiento financiero de los contratos
de obras públicas y los servicios relacionados con la mismas, considerando los formatos
establecidos por el Departamento de Control de la Inversión y Tesorería, a fin de cumplir con la
estandarización de los reportes generados por las áreas foráneas de la SPyC.
Consolidar el informe financiero de los compromisos adquiridos por contratos de obras públicas
y servicios relacionadas con la mismas de las áreas dependientes de la Subdirección de
Proyectos y Construcción para verificar que cumplan con los requisitos solicitados por ésta.
Registrar los compromisos de pago de contratistas (partidas abiertas) de las áreas de Oficinas
Nacionales y Foráneas, a través del SII - SAP para que sean pagados por la Gerencia de
Operación Financiera.
Apoyar a las áreas que lo soliciten, el desahogo de las observaciones realizadas por los
órganos fiscalizadores en los contratos de Obras Públicas y los servicios relacionados con la
mismas para cumplir los requerimientos de los órganos fiscalizadores.
PÁGINA 16 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Verificar que los montos calendarizados diarios de los techos financieros asignados por la
Gerencia de Presupuestos y Operación Financiera correspondan a los solicitados por las Áreas
Foráneas para que éstas cumplan con sus compromisos de pago diario.
Elaborar el Programa Anual de las Tesorerías de las Áreas Foráneas dependientes de la SPyC
para que la Gerencia de Operación Financiera realice la Evaluación, a través de la herramienta
denominada Sistema de Evaluación al Control Interno (SECI).
Revisar y solicitar a las Áreas dependientes de la SPyC los requisitos necesarios para
configurar en el SII SAP, las cuentas bancarias de nueva creación para que registren sus
operaciones contables y de bancos.
Asignar los servicios bancarios a los usuarios de la banca electrónica de la cuenta de egresos,
solicitados por las Áreas dependientes de la SPyC para que realicen las operaciones bancarias
autorizadas.
Informar las metas físicas alcanzadas de los programas y proyectos de inversión con recursos
presupuestarios y financiados, para comparar con el Presupuesto de Egresos de la Federación,
emitido por la SHCP.
Vigilar el cumplimiento de los mecanismos de control de la contabilidad y activo fijo, con base
en lo especificado por la Gerencia de Contabilidad y lineamientos Institucionales, con el objeto
de controlar las operaciones financieras de la SPyC.
Gestionar las solicitudes de información contable y del activo fijo, con base en los lineamientos
correspondientes, con el objeto de procurar el cumplimiento de los requerimientos de la SPyC y
otras instancias internas de CFE.
Realizar la ejecución del levantamiento del inventario de los bienes muebles, con base en lo
especificado por la Ley General de Contabilidad Gubernamental y el Manual Institucional de
Activo Fijo, con el objeto de validar las cifras contables de bienes muebles de la SPyC.
Elaborar y aprobar el informe financiero de los bienes muebles e inmuebles de la SPyC, como
lo establecen los requisitos de la SPyC, con objeto de proporcionar lo requerido a la Jefatura de
la SPyC para la toma de decisiones.
Analizar la integración de las metas y objetivos de las áreas de la Unidad, de acuerdo con las
directrices emitidas por el Comité Técnico Nacional de Evaluación de Incentivos Grupales, a fin
de generar el Contrato Programa y Contrato Gestión de la Unidad.
Programar reuniones de planeación, evaluación, control y seguimiento con las diferentes áreas
de la Unidad, con base a sus lineamientos internos, para proponer estrategias y acciones que
permitan el cumplimiento de metas y objetivos de la SPyC.
Vigilar los accesos al SII, con base en los lineamientos de la Gerencia de Control y Evaluación
Financiera y la normativa, con el objeto de cumplir la generación, uso y gestión de la
información en el sistema.
Elaborar criterios, lineamientos y especificaciones para el uso de roles en el SII, con base en la
normativa Institucional, a fin de estandarizar su aplicación en todas las áreas de la SPyC.
Analizar el reporte mensual estadístico del nivel de riesgos y proponer acciones de control para
las áreas de Oficinas Nacionales y Foráneas que los presenten.
Proponer mejoras al Protocolo de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) para que el Grupo
(GRC) tome las acciones convenientes.
Proporcionar servicios de asesoría y capacitación de la aplicación del SII, con base en los
criterios, lineamientos y especificaciones correspondientes, con el objeto de contribuir en la
mejora de los procesos que involucran accesos y roles en el SII, en todas las áreas de la CFE.
Suscribir los documentos relativos al ejercicio de sus funciones y aquellos que le sean
señalados por delegación o le correspondan por suplencia, en cumplimiento del marco legal
vigente.
Proporcionar la información pública, datos o reportes que le sean requeridos por autoridades,
dependencias o entidades, en los términos de los ordenamientos aplicables, a fin de brindar
transparencia a su gestión.
Supervisar, las actividades que realicen las áreas foráneas en la materia que corresponda a su
ámbito de funciones, para que exista una alineación a los objetivos estratégicos y tácticos.
Colaborar con las demás áreas de la Comisión que lo requiera, para el cumplimiento de las
funciones que tiene encomendadas, a fin de que los procesos continúen hasta su culminación.
Instruir el buen uso y preservar los bienes muebles e inmuebles, sistemas y patrimonio
administrativo asignado a las áreas bajo su responsabilidad para el servicio directo, así como
para la prestación del servicio público de energía eléctrica.
Las demás que le confiera su superior jerárquico, los manuales y otros ordenamientos
aplicables.
PÁGINA 23 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
8. GLOSARIO
Áreas Foráneas
Áreas que dependen de las Coordinaciones de Proyectos de Construcción de Hidroeléctricos,
Termoeléctricos, Transmisión y Transformación y Gerencia de Estudios de Ingeniería Civil de la
Subdirección de Proyectos y Construcción.
Activo Fijo
Cualquiera de las unidades materiales que se necesitan para llevar adelante los negocios de una
organización y que no se consumen en la producción, tales como inmuebles, maquinaria, equipo
y herramientas. Bienes adquiridos mediante el gasto de inversión; adquisiciones con carácter
permanente.
Centros Gestores.
Es una unidad organizativa en una Sociedad FM (que para el caso de nuestra empresa se creó
una sola "PCFE" que abarca todas las Sociedades FI) que representa la estructura de una
organización en forma jerárquica para el ejercicio del presupuesto fiscal. En general identifica al
área donde se producen los costos y gastos, afectando al presupuesto de caja. Para su consulta
y visualización en SII SAP (vigente).
Cierre Contable
Cierre de las operaciones contables, cuyo período es de 12 Meses.
División
Equivalente a los niveles de Central, Zonas, Oficinas Regionales o Divisionales, Gerencia, Área,
Residencias de Construcción y superiores a éstas, que obtienen información financiera para
fines internos.
Son aquellas Áreas dependientes de una Sociedad donde se generan operaciones de índole
administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período,
deben ser objeto de análisis y calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
Gasto Corriente
Erogación que realiza el sector público y que no tiene como contrapartida la creación de un
activo, sino que constituye un acto de consumo; esto es, los gastos que se destinan a la
contratación de los recursos humanos y a la compra de los bienes y servicios necesarios para el
desarrollo propio de las funciones administrativas.
PÁGINA 24 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Inversión
Es el aporte de un recurso con fines productivos o de reproducción de capital con anónimo de
una ganancia.
ISPT
Impuesto sobre el Producto del Trabajo.
ISR
Impuesto Sobre la Renta.
IVA
Impuesto al Valor Agregado.
Libro Blanco
Memorias de un proyecto.
ON
Oficinas Nacionales.
PEE
Productores Externos de Energía.
Presupuesto de Ingresos.
Conjunto de recursos financieros que estima ingresar el organismo durante el año fiscal
correspondiente.
Presupuesto de Inversión.
Son todas aquellas erogaciones destinadas a incrementar la capacidad instalada de operación
productiva o administrativa que se refleja en un incremento de los activos fijos, patrimoniales o
de capital de CFE.
SHCP
Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
Sociedad
Es la identificación clara y precisa de la entidad de trabajo por proceso, donde se generan
operaciones de índole administrativo, sujetas a registro contable y que consecuentemente al
finalizar cada período, deben ser objeto de análisis y calificación a efecto de conocer los
resultados de la misma. Las sociedades son las siguientes: 1000 Corporativo CFE; 2000
Generación; 3000 Transmisión y Transformación; 4501 a la 4513 Divisiones de Distribución;
5000 Control y 6000 Construcción.
Techo Financiero
Necesidades de Efectivo para cubrir el gasto.
PÁGINA 25 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
Transferencias Internas
Movimientos entre centros gestores de la misma Subdirección.
PÁGINA 26 DE 26
MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD DE
CLAVE MO-J0300
CONTROL PRESUPUESTAL Y SEGUIMIENTO DE
ACTUALIZACIÓN 01
PROYECTOS
FECHA 02/06/2016
ELABORACIÓN
9. INFORMACIÓN ADICIONAL
No Aplica.