CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1105 CAJA

1110 BANCOS

1115 REMESEAS EN TRÁNSITO

1120 CUENTAS DE AHORRO

1205 ACCIONES

1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

1215 BONOS

1220 CEDULAS

1225 CERTIFICADOS

1305 CLIENTES
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O

1355
SALDOS A FAVOR

1380 DEUDORES VARIOS

1399 Proviciones

1405 MATERIAS PRIMAS

1410 PRODUCTOS EN PROCESO

1430 PRODUCTOS TERMINADOS

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

1504 TERRENOS

1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO

1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS DE MONTAJE

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO

1524 EQUIPO DE OFICINA

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

1540 FOLOTA Y EQUIPO DE TRANPORTE

1592 DEPRECIACION ACUMULADA

1605 CRÉDITO MERCANTIL

1610 MARCAS

1615 PATENTES

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1710 CARGOS DIFERIDOS

1805 BIENES DE ARTE Y CULTURA

1905 DE INVERSIONES

2105 BANCOS NACIONALES

2205 PROVEEDORES NACIONALES

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

3115 APORTES SOCILAES

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

5105 GASTOS DE PERSONAL

5135 SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
NATURALEZA CUANDO SE DEBITA CUANDO SE ACREDITA
Por el valor de las
consignaciones diarias en
Por las entradas de dinero en cuentas corrientes bancarias
efectivo y los cheques recibidos o de ahorro.
DB por cualquier concepto, tanto en
moneda nacional como en
moneda extranjera.

Consignaciones, notas crédito,

Por el valor de los cheques
DB traslados, cheques anulados,
girados.
conversión de divisas
Por la devolución de los
cheques enviados mediante
Por el valor del comprobante de el sistema de remesas
consignación o de la nota débito
del banco donde se originó la
transferencia de los cheques
DB enviados mediante el sistema de
remesas, y Por el mayor valor
resultante al convertir las divisas a
la tasa de cambio representativa
del mercado.

Por los depósitos realizados Por el valor de los retiros

DB
mediante consignaciones efectuados

Por el valor de las acciones Por el costo histórico o

DB adquiridas en la constitución de un ajustado de las acciones
ente económico vendidas, según sea el caso

Por el costo histórico

Por el valor de los aportes
ajustado de las cuotas o
DB adquiridos en la constitución de
derechos vendidos, según
un ente económico
sea el caso

Por el valor de los bonos Por el valor en libros de los

DB
adquiridos bonos vendidos o redimidos

Por el valor de las inversiones en Por el valor en libros de las

DB
cédulas cédulas vendidas o redimidas

Por el valor en libros de los

DB Por el valor de los certificados certificados vendidos o
redimidos

Por el valor de los productos,

DB mercancías o servicios vendidos a Por el valor de los pagos
crédito efectuados por los clientes
 Por el valor del bien entregado o
DB el servicio prestado al socio o
accionista
DB Por los valores pagados
Por las sumas a favor del ente
DB económico, producto de las
operaciones comerciales.
Por el valor de las cuentas
castigadas como incobrables
CR
Por el costo de materias primas
adquiridas para los procesos,
excluido el impuesto a las ventas
DB
que sea deducible de los recaudos
por ventas del producto
transformado
Por el valor de los diferentes
materiales directos, mano de obra
directa, costos indirectos y
DB contratos de servicios, registrados
en la clase 7 y aplicados al
respectivo proceso productivo, a
fin de mes
Por el valor de la producción
terminada y despachada o
DB trasladada a las bodegas del ente
económico de acuerdo con los
reportes de producción
Por el costo de la mercancía
DB
comprada
DB Por el costo histórico
Por los desembolsos efectuados
por el ente económico, imputables Por la transferencia a la
a la ejecución de la obra
DB
DB Por el costo histórico
Por la cancelación en
efectivo que haga el socio o
accionista
Por la aplicación del
impuesto o contribución del
período gravable al cual
corresponda
Por los abonos totales o
parciales que efectúen los
deudores.
Por el valor determinado por
los cálculos de acuerdo con
los análisis de las cuentas
deudoras.
Por el valor de las materias
primas que se entreguen
para su utilización o
producción
Por el valor de los traslados a
producto terminado
Por el valor del costo de los
despachos de mercancía
vendida
Por el costo de la mercancía
vendida
Por el costo de los terrenos
vendidos.
cuenta correspondiente,
cuando la obra se encuentre
en condiciones de ser
utilizada por el ente
económico
Por el valor registrado en
libros al momento de su
realización o venta
 Por el costo histórico de las
construcciones y edificaciones
DB
DB Por el costo histórico
Por el costo histórico de los
muebles y enseres, así como del
equipo electrónico
DB
Por el costo histórico del equipo
de computación y comunicación
DB
DB Por el costo histórico
Por el valor de la depreciación
ajustada que tengan los bienes
dados de baja por venta, cesión,
destrucción, demolición,
obsolescencia, daño irreparable,
CR por inservibles, pérdida o
sustracción.
Por el valor adicional pagado
sobre el costo del activo neto al
adquirir la unidad productora
DB
Por los costos incurridos en la
DB
producción y registro de la marca
Por los costos incurridos en la
creación y obtención del registro
DB
de la patente
Por el valor pagado
DB anticipadamente clasificado y
cargado a la cuenta respectiva.
Por el costo de las
construcciones y
edificaciones vendidas,
cedidas, demolidas,
permutadas o rematadas.
Por el costo registrado en
libros del bien vendido
Por el costo en libros del
equipo dado de baja por
pérdida, robo, caso fortuito o
fuerza mayor o por venta.
Por el costo total del bien por
venta, retiro o donación del
mismo, y por devolución de
equipos o parte de ellos a los
proveedores
Por el costo en libros del
equipo vendido
Por el valor de la
depreciación calculada
mensualmente con cargo al
estado de resultados.
Por la pérdida o disminución
del valor del crédito
mercantil formado, una vez
comprobado técnicamente
Por la venta de los derechos
de utilización de la marca
Por la venta de los derechos
de utilización de la patente
Por el valor amortizado
durante el período de
causación del gasto
 Por el valor de los cargos Por la parte proporcional de
diferidos. los cargos diferidos ajustados
imputables mensualmente a
DB las respectivas cuentas del
estado de resultados.

Por el costo de adquisición. Por el costo en libros del bien

DB vendido o dado de baja.

Por la venta de las

Por el valor de las diferencias inversiones valorizadas
DB favorables, con abono a la cuenta
3805 -de inversiones
Por el valor de las
Por el valor de los pagos parciales financiaciones o préstamos
CR o totales aplicables a las recibidos
obligaciones registradas
Por el valor de la factura
CR Por el valor del abono o
cancelación de la factura
Por el valor de los pagos que se Por el valor de los servicios
hagan a los beneficiarios con recibidos por el ente
posterioridad a la causación de los económico de acuerdo con
CR servicios las facturas y cuentas de
cobro respectivas

Por el valor de los pagos del Por el valor de la liquidación

impuesto sobre la renta aplicables privada o del traslado de la
al año en curso provisión registrada en la
CR subcuenta 261505

Por el valor del impuesto

CR Por el valor del impuesto causado o generado por la
facturado al ente económico en la venta de bienes o servicios
adquisición de bienes y servicios gravados
Por el valor nominal de los
aportes efectivamente
CR Por el valor nominal de los aportes recaudados
al retiro de los asociados, o la
cesión de parte de sus cuotas
Por la cancelación de saldos al Por el valor de los ingresos
cierre del ejercicio. por venta, reparación y/o
mantenimiento de bienes o
CR mercancías.

Por el valor pagado o causado por Por la cancelación del saldo

DB cada uno de los conceptos. al cierre del ejercicio.

Por el valor pagado o causado por Por la cancelación del saldo

DB cada uno de los conceptos. al cierre del ejercicio.
 Por el costo de los bienes o Por el inventario final cuando
mercancías vendidas el ente económico utilice el
sistema de inventario
DB periódico
CÓDIGO NOMBRE SUBCUENTA NATURALEZA

110505 CAJA GENERAL DB

111005 MONEDA NACIONAL DB

130505 CLIENTES NACIONALES DB

130510 CLIENTES DEL EXTERIOR DB

135515 RETENCION EN LA FUENTE DB

IMPUESTO A LAS VENTAS

135517 DB
RETENIDO

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
135518 DB
COMERCIO RETENIDO

143524

152001

210505 SOBREGIROS CR
220505

233525 HONORARIOS CR

TRANSPORTES, FLETES Y
233545 CR
ACARREOS

234501

236515 HONORARIOS CR

236525 SERVICIOS CR

236540 COMPRAS CR

236801

238095 OTROS

240801

240802
310505

310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR DB

310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR DB

VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

413524 CR
DE VESTIR, CUERO Y CALZADO

511025 ASESORIA JURIDICA DB

TRANSPORTES, FLETES Y
513550 DB
ACARREOS

530595 OTROS DB

VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

613524 DB
DE VESTIR, CUERO Y CALZADO
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
COMERCIALIZADORA EL TRIUNFO LTDA
NIT 830454658-0
Jan-24
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 4,614,672.00
111005 BANCOS NACIONALES $ 33,840,928.00

COMERCIO AL POR MAYOR Y

120535 $ 18,718,500.00
AL POR MENOR

130505 CLIENTES NACIONALES C.P $ 5,652,288.00

130506 CLIENTES NACIONALES L.P
135525 ANTIN DE IMPUESTOS
143536 INVENTARIOS ELECTRONICOS
152410 EQUIPOS
152805 EQUIPOS DE PROCE. DE DATOS
161005 MARCAS ADQUIRIDAS
210510 OBLI. FINANCIERAS C.P
210511 OBLI. FINANCIERAS L.P
220505 PROVEEDORES NACIONALES
238095 ACREEDORES VARIOS C.P
238096 ACREEDORES VARIOS L.P
250505 SALARIOS POR PAGAR
272595 DIVERSOS
$ 2,198,112.00
$ 815,400.00
$ 6,455,000.00
$ 30,987,845.00
$ 57,548,855.00
$ 17,893,800.00
$ 13,641,738.00
$ 27,696,862.00
$ 14,833,100.00
$ 3,994,660.00
$ 1,879,840.00
$ 11,773,400.00
$ 1,893,500.00

311505 $ 84,581,000.00
CUOTAS O PARTES DE INTERES
SOCIAL
330505 RESERVAS LEGALES $ 9,440,800.00
370505 GANANCIAS ACUMULADAS $ 8,990,500.00

SUMAS IGUALES $ 178,725,400.00 $ 178,725,400.00

 RECONOCIMIENTOS CONTABLES MES FEBRERO
FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS