TALLER DE FLUJO DE CAJA

Objetivo: El resultado final es que el estudiante prepare,

analice y construya un Flujo de Caja.

1. Preparar un Flujo de Caja con todos sus componentes.

Veamos a continuación un ejemplo sencillo de como

elaborar un Flujo de Caja /Proyectado (Una empresa
manufacturera cuenta con los siguientes datos
proyecciones de ventas enero 85000, febrero 88000,
marzo 90000, abril 92000. Proyecciones de la compra de
insumos enero 47000, febrero 51000, marzo 50000, abril
52000. Las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días

Las compras se realizan al contado. Se obtiene un

préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar
en cuotas de 5000 mensuales. Los gastos de
administración y ventas son el 20% de las proyecciones de
ventas.

Proyecciones del pago de impuestos enero 3080, febrero

2710, marzo 3260, abril 2870. En primer lugar elaboramos
nuestro presupuesto de cuentas por cobrar esto debido a
que el total de las ventas no se cobran el mismo mes en
que se realizan, sino que se cobran un 40% el mes en que
se realizan, y el 60% al siguiente mes, y al elaborar un
Flujo de Caja, como ya hemos mencionado, debemos
registrar el efectivo que realmente ingresa a o sale de la
empresa

Nota: Es importante que el taller sea presentado en

formato Excel, letra tamaño 12, en el correspondiente
icono para esta asignación.

Utilizar el PPT – Flujo de Caja para el desarrollo del taller.