Aplicación: el costo de la tributación

 Impuesto sobre consumidores

 Desplaza demanda a la izquierda

 Impuesto sobre los productores

 Desplaza oferta a la izquierda

 No importa sobre quien se ponga el impuesto

 Precio pagado por consumidores aumenta
 Precio recibido por productores disminuye
 Se vende menor cantidad

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 La carga del impuesto
 Se divide entre consumidores y productores
 Paga más el que se deja (depende de las elasticidades de las
curvas)
 El mercado del bien o servicio se hace más pequeño

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Efecto en el bienestar económico:
 Compradores…Excedente de consumidor
 Vendedores…Excedente de productor
 Gobierno…Ingresos tributarios
 Impuesto x Cantidad vendida
 El beneficio de los bienes públicos

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 El impuesto:
 Reduce el excedente del consumidor
 Reduce el excedente del productor
 Crea una “perdida de peso muerto”
 Transacciones que hubiesen ocurrido sin la intervención del impuesto
 Los impuestos alteran los incentivos en el mercado

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
  El impuesto disminuye cantidad a Q2
 Todas las transacciones entre Q2 y
Q1 pudieron ocurrir sin el impuesto
 Para los economistas, está es una
perdida de bienestar económico

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Determinantes de la pérdida del peso muerto:
elasticidad
 Entre mayor sea la elasticidad de las curvas de oferta y
demanda, mayor será la pérdida de bienestar económico

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Estos conceptos nos ayudan a contestar una pregunta clásica
entre los economistas
 ¿Qué tan grande debe ser el gobierno?

 Una manera de ver que tan grande debe ser la intervención del
gobierno (o que tan altos los impuestos) es midiendo el efecto
de la intervención en la perdida de peso muerto

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Ejemplo: Impuestos sobre la renta
 Impone una brecha entre lo que gana el empleado y lo que le
cuesta al empleador tener ese empleado
 Si ustedes ganan $20, 000 mensuales y les cobran 20% de
impuesto, renuncian si la tasa aumenta a 30%, 40%, 50%... 90%?

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Tasa marginal de 35% en México.
 La tasa impuesta en el último peso ganada arriba de cierta
cantidad
 ¿Causa esto mucha o poca perdida de peso muerto?

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 No hay un consenso, algunos economistas creen que si otros
que no.
 Los que creen que no causa gran perdida, argumentan que la
oferta de trabajo es bastante inelástica.
 Casi vertical, la gente trabaja tiempo completo sin importar tanto
el salario
 En este caso, el impuesto tiene una perdida de peso muerto baja

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Los que creen que si causa una perdida de peso muerto
significativa argumenta que la oferta laboral es elástica (al
menos para cierto tipo de trabajadores)
 Trabajadores que pueden ajustar sus horas de trabajo (horas
extras)
 Algunas familias pueden decidir entre tener miembro dentro o
fuera del mercado laboral
 Gente de la tercera edad decide jubilarse más tarde
 Algunos pueden preferir trabajar en la economía informal

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Otro ejemplo: impuesto a bebidas azucaradas en México
(2014)
 Problema de salud pública: obesidad
 Se cree que el problema es causado por la elección de los
alimentos y bebidas, además de una vida sedentaria
 Gobierno impone impuesto a bebidas azucaradas de $1 peso
por litro (elevado ya que aumenta precio en 10%)

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Milton Friedman decía con frecuencia que las políticas públicas
debían ser evaluadas por sus resultados y no por sus
intenciones.
 El impuesto especial a los refrescos se estableció con la
intención de reducir la obesidad y los problemas de salud.

 ¿Funcionó?

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Estimaciones sugieren una disminución de 11% a 3%
 El consumo medio de refrescos diario por persona después del
impuesto cayó en 12 mililitros (6 calorías).
 Inclusive si la demanda de bebidas azucaradas es elástica
(aumentar el precio en 10% disminuye la cantidad en más
de 10%) la política puede aun ser inefectiva si estás
bebidas se sustituyen con otros alimentos chatarra
(golosinas, productos procesados, etc.)
 Recuerda que el objetivo de la política era reducir la
obesidad

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 ¿Afecta el impuesto igual a todas las personas?

Fuente: Colchero et al (2015)

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 Cuando aumentan los impuestos:
 Mayor perdida de peso muerto
 El peso muerto aumenta más rápido que los ingresos fiscales
 Si duplicas un impuesto, la base y la altura del triangulo se
duplican (peso muerto se cuadruplica)
 A medida que aumenta la tasa de impuestos, los ingresos
tributarios eventualmente disminuyen: Curva de Laffer.

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
 La curva de Laffer (1974) sugiere que existe una tasa óptima
que maximiza los ingresos tributarios
 Si las tasas son muy altas, se podría estar del lado derecho de la
curva: reducir la tasa termina aumentando los ingresos
 Una encuesta reciente de expertos indica que para EE.UU. (tasa
de aprox. 30%), el 94% de los entrevistados creen que reducir
la tasa de impuestos NO aumentaría los ingresos fiscales.
 El peso muerto también se reduce al reducir los impuestos, sin
embargo depende del mercado específico que se analice.

Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Ejemplo:
 Dibuje el mercado de clips con un precio de equilibrio de $0.5
y una cantidad de equilibrio de 1000. Indica el excedente del
consumidor y del productor.
 Ponga un impuesto a los vendedores de $0.2.
 ¿Cuanto será el precio del consumidor, el precio del productor
(suponga que se divide el impuesto en partes iguales), la nueva
cantidad (suponga 800) y los ingresos fiscales?
 Calcule el peso muerto, ¿qué pasa con los ingresos fiscales y el
peso muerto si aumenta el impuesto a $0.4, $0.6, $0.8?
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.
Ejercicio:  Considera lo siguiente:
 El gobierno decide aumentar  Los impuestos cambian los
el apoyo a la educación incentivos. ¿Cómo crees que
pública. Están considerando cambien las acciones de las
los siguientes impuestos para personas en cada uno de estos
impuestos?
financiar el apoyo:
 Acomode estos impuestos de
mayor a menor pérdida de
 IVA a la comida eficiencia (peso muerto).
 Impuesto a familias por cada Explique.
hijo menor de edad que tengan  ¿La pérdida de eficiencia es lo
 Impuesto predial a las casas de único que se debe considerar
verano cuando se diseña un sistema
 IVA a las joyas fiscal?
Diapositivas realizadas con base en Mankiw, N. Gregory (2015), Microeconomía Versión para
Latinoamérica, 6ta. ed. Ed. Cengage Learning.