Proyecto Resolución 000000 de 08-09-2023

RESOLUCIÓN NÚMERO
( )
Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se

adopta la versión 1.9 del anexo técnico de factura electrónica de venta, se expide el
anexo técnico 1.0 del documento equivalente electrónico, y se dictan otras disposiciones
en materia del sistema de facturación.
EL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
En ejercicio de las facultades legales y en especial las consagradas en los

numerales 2 y 40 del artículo 8 del Decreto 1742 de 2020, el artículo 616-1 del
Estatuto Tributario, y el Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del
Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria y,
CONSIDERANDO:
Que el Gobierno nacional mediante el Decreto 358 de 2020 “Por el cual se reglamentan los
artículos 511,615,616-1,616-2,616-4,617,618, 618-2 Y 771-2 del Estatuto Tributario, 26 de
la Ley 962 de 2005 y 183 de la Ley 1607 de 2012 y se sustituye el Capítulo 4 del Título 1
de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia
Tributaria” reglamentó los aspectos relacionados con el sistema de facturación, los
proveedores tecnológicos, entre otros aspectos relacionados con la materia.
Que con posterioridad a la expedición del Decreto 358 de 2020, la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN expidió la Resolución No.
000042 del 5 de mayo de 2020 “Por la cual se desarrollan los sistemas de facturación, los
proveedores tecnológicos, el registro de la factura electrónica de venta como título valor, se
expide el anexo técnico de factura electrónica de venta y se dictan otras disposiciones en
materia de sistemas de facturación”.
Que el 14 de septiembre de 2021 se expidió la Ley 2155 de 2021 “Por medio de la cual se
expide la Ley de Inversión Social y se dictan otras disposiciones” y mediante el artículo 13
se modificó el artículo 616-1 del Estatuto Tributario, así:
“El sistema de facturación comprende la factura de venta y los documentos equivalentes.

Así mismo, hacen parte del sistema de factura todos los documentos electrónicos que sean
determinados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN), y que puedan servir para el ejercicio de control de la autoridad tributaria
y aduanera, de soporte de las declaraciones tributarias o aduaneras y/o de soporte de los
trámites que se adelanten ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales (DIAN), quien establecerá las características, condiciones, plazos,
términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para la interoperabilidad, interacción,
generación, numeración, transmisión, validación, expedición y entrega.
RESOLUCIÓN NÚMERO de Hoja 2
Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

tecnológicos, se adopta la versión 1.9 del anexo técnico de factura electrónica de venta, se expide
el anexo técnico 1.0 del documento equivalente electrónico, y se dictan otras disposiciones en
materia del sistema de facturación”.
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Todos los documentos electrónicos que hacen parte del sistema de facturación, en lo que
sea compatible con su naturaleza, deberán cumplir con las condiciones establecidas en el
Estatuto Tributario o la ley que los regula, así como las condiciones establecidas por la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), de
acuerdo con el inciso primero del presente artículo.
Salvo que exista una sanción específica, la no transmisión en debida forma de los
documentos del sistema de facturación dará lugar a la sanción establecida en el artículo
651del Estatuto Tributario. La expedición de los documentos que hacen parte del sistema
de facturación sin los requisitos establecidos dará lugar a la sanción establecida en el
artículo 652 del Estatuto Tributario y la no expedición de los documentos que hacen parte
del sistema de facturación dará lugar a la sanción prevista en el artículo 652-1 del Estatuto
Tributario.
La factura de venta de talonario o de papel y la factura electrónica de venta se consideran

para todos los efectos como una factura de venta. La factura de talonario o de papel, solo
tendrá validez en los casos en que el sujeto obligado a facturar presente inconvenientes
tecnológicos que le imposibiliten facturar electrónicamente. Los documentos equivalentes
a la factura de venta corresponden a aquellos que señale el Director General de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
Todas las facturas electrónicas de venta para su reconocimiento tributario deben ser
validadas previo a su expedición, por la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
La factura electrónica de venta solo se entenderá expedida cuando sea validada y

entregada al adquirente, cumpliendo además con las condiciones, los términos y los
mecanismos técnicos y tecnológicos establecidos por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
Sin perjuicio de lo anterior, cuando no pueda llevarse a cabo la validación previa de la

factura electrónica de venta, por razones tecnológicas atribuibles a la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), el obligado a facturar está
facultado para expedir y entregar al adquirente la factura electrónica de venta sin validación
previa. En estos casos, la factura se entenderá expedida con la entrega al adquirente y
deberá ser enviada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales (DIAN), para cumplir con la transmisión dentro de las cuarenta y ocho (48) horas
siguientes, contadas a partir del momento en que se solucionen los inconvenientes
tecnológicos.
En todos los casos, la responsabilidad de la entrega de la factura electrónica de venta para

su validación, así como la expedición y entrega al adquirente, una vez validada,
corresponde al obligado a facturar. Las plataformas de comercio electrónico deberán poner
a disposición un servicio que permita la expedición y entrega de la factura electrónica de
venta por parte de sus usuarios al consumidor final.
La validación de las facturas electrónicas de venta de que trata este artículo no excluye las
amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria.

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Para efectos del control, cuando la venta de un bien y/o prestación del servicio se realice a
través de una factura electrónica de venta y la citada operación sea a crédito o de la misma
se otorgue un plazo para el pago, el adquirente deberá confirmar el recibido de la factura
electrónica de venta y de los bienes o servicios adquiridos mediante mensaje electrónico
remitido al emisor para la expedición de la misma, atendiendo a los plazos establecidos en
las disposiciones que regulan la materia, así como las condiciones, mecanismos, requisitos
técnicos y tecnológicos establecidos por la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). En aquellos casos en que el adquirente remita al
emisor el mensaje electrónico de confirmación de recibido de la factura electrónica de venta
y el mensaje electrónico del recibido de los bienes o servicios adquiridos, habrá lugar a que
dicha factura electrónica de venta se constituya en soporte de costos, deducciones e
impuestos descontables
Adicionalmente, para la procedencia de costos y deducciones en el impuesto sobre la renta,

así como de los impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas, se requerirá de
factura de venta, documento equivalente y/o los documentos previstos en el presente
artículo.
PARÁGRAFO 1o. La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales (DIAN), reglamentará los sistemas de facturación establecidos en este artículo
determinando, entre otros, sus requisitos especiales, las definiciones, características,
condiciones, obligaciones formales e información a suministrar, términos y mecanismos
técnicos y tecnológicos aplicables, la interacción de los sistemas de facturación con otros
inventarios, sistemas de pago, impuestos y contabilidad e información tributaria legalmente
exigida, así como los calendarios para su implementación.
PARÁGRAFO 2o. Los documentos equivalentes generados por máquinas registradoras

con sistema POS, no otorgan derecho a impuestos descontables en el impuesto sobre las
ventas (IVA), ni a costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios
para el adquirente. No obstante, los adquirentes podrán solicitar al obligado a expedir
factura de venta, cuando en virtud de su actividad económica tengan derecho a solicitar
impuestos descontables, costos y deducciones.
El tiquete de máquina registradora con sistema POS, lo podrán expedir los sujetos
obligados a facturar, siempre que la venta del bien y/o prestación del servicio que se registre
en el mismo no supere cinco (5) UVT, por cada documento equivalente POS, que se expida,
sin incluir el importe de ningún impuesto. Lo anterior, sin perjuicio de que el adquirente del
bien y/o servicio exija la expedición de la factura de venta, caso en el cual se deberá expedir
la misma. Lo anterior será aplicable de conformidad con el calendario que para tal efecto
expida la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
(DIAN).
PARÁGRAFO 3o. La plataforma de factura electrónica de la Unidad Administrativa

Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), incluirá el registro de las
facturas electrónicas consideradas como título valor que circulen en el territorio nacional y
permitirá su consulta y trazabilidad. Las entidades autorizadas para realizar actividades de
factoraje tendrán que desarrollar y adaptar sus sistemas tecnológicos a aquellos de la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

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Para efectos de que se materialice la transferencia de derechos económicos contenidos en

una factura electrónica que sea un título valor, el enajenante, cedente o endosatario deberá
inscribir en el Registro de las Facturas Electrónicas de Venta administrado por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), - RADIAN
la transacción realizada. Hasta tanto no se realice el registro de las operaciones en el
RADIAN, no se hará efectiva la correspondiente cesión de derechos. Respecto de lo
anterior, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
(DIAN), establecerá las características, condiciones, plazos, términos y mecanismos
técnicos y tecnológicos.
Los sujetos no obligados a expedir factura podrán registrarse como facturadores

electrónicos para poder participar en RADIAN, sin que para ellos implique la obligación de
expedir factura de venta y/o documento equivalente, y por tanto conservan su calidad de
ser sujetos no obligados a expedir tales documentos. La Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), establecerá las características,
condiciones, plazos, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para estos efectos.
El Gobierno nacional reglamentará la circulación de las facturas electrónicas.
PARÁGRAFO 4o. El sistema de facturación a que se refiere el presente artículo será

aplicable a otras operaciones que determine la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
PARÁGRAFO TRANSITORIO. Mientras se expide la reglamentación del sistema de

facturación aplicarán las disposiciones que regulan la materia antes de la entrada en
vigencia de la presente ley.”
Que posteriormente, el Gobierno nacional expidió el Decreto 442 de 2023 “Por el cual se
reglamentan parcialmente los artículos 511, 615, 616-1 modificado por el artículo 13 de la
Ley 2155 de 2021, 617,618 Y 771-2 del Estatuto Tributario, y se modifican los numerales
3, 5, 8 Y 11 del artículo 1.6.1.4.1., el parágrafo 1 del artículo 1.6.1.4.3., el inciso 1 y el
numeral 13 del artículo 1.6.1.4.6., el numeral 2 del artículo 1.6.1.4.12., los artículos
1.6.1.4.16.,1.6.1.4.23. Y 1.6.1.4.26.; se adicionan los numerales 13 y 14 al artículo
1.6.1.4.1., el numeral 9 al artículo 1.6.1.4.3., los incisos 3 y 4 al artículo 1.6.1.4.5. y se
sustituyen los artículos 1.6.1.4.4., 1.6.1.4.7., 1.6.1.4.8., 1.6.1.4.15., 1.6.1.4.19. Y 1.6.1.4.27.
del Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único
Reglamentario en Materia Tributaria, relacionado con los sistemas de facturación”.
reglamentando los aspectos relacionados con el sistema de facturación, entre otros
aspectos relacionados con la materia.
Que por las modificaciones introducidas en la Ley 2155 de 2020 y su decreto reglamentario
se requiere derogar la Resolución No. 00042 de 2020 y desarrollar los cambios introducidos
en las mencionadas disposiciones, relativos a los aspectos técnicos y tecnológicos que se
consideren necesarios para la adecuada implementación del sistema de facturación y que
se relacionan en los considerandos siguientes.
Que el artículo 615 del Estatuto Tributario dispone que: “Para efectos tributarios, todas las
personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan profesiones liberales
o presten servicios inherentes a éstas, o enajenen bienes producto de la actividad agrícola
o ganadera, deberán expedir factura o documento equivalente, y conservar copia de la

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misma por cada una de las operaciones que realicen, independientemente de su calidad de
contribuyentes o no contribuyentes de los impuestos administrados por la Dirección General
de Impuestos Nacionales(...)”
Que en virtud de lo señalado en el parágrafo 1 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
reglamentará el sistema de facturación determinando, entre otros, sus requisitos
especiales, las definiciones, características, condiciones, obligaciones formales e
información a suministrar, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos aplicables, la
interacción de los sistemas de facturación con otros inventarios, sistemas de pago,
impuestos y contabilidad e información tributaria legalmente exigida.
Que los artículos 513-1 al 513-13 del Estatuto Tributario fueron adicionados por el artículo
54 de la Ley 2277 del 2022 que tratan sobre los denominados “Impuestos Saludables”, se
requiere que dicho impuesto se discriminen en la factura de venta, independientemente de
la discriminación que del impuesto sobre las ventas -IVA, se hace necesario indicar en los
requisitos de la factura electrónica su incorporación, así como lo relacionado con las
condiciones y mecanismos técnicos y tecnológicos que deberán atenderse de acuerdo a
los señalado en el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» versión 1.9 y el «Anexo
técnico del documento equivalente electrónico» versión 1.0 y se dictan otras disposiciones
en materia del sistema de facturación. que hará parte integral de la presente resolución.
Que el artículo 5 del Decreto 442 del 2023 modificó el inciso 1 y el numeral 13 del artículo
1.6.1.4.6. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, así:
Artículo 1.6.1.4.6. Documentos equivalentes a la factura de venta. Son documentos

equivalentes a la factura de venta los previstos en el presente artículo y aquellos que señale
la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, de
conformidad con la competencia establecida en el inciso 4 del artículo 616-1 del Estatuto
Tributario.
[…]
"13. El documento equivalente electrónico. El documento equivalente electrónico es el

documento electrónico que podrá desarrollar los documentos equivalentes de que trata el
presente artículo y los demás que señale la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN. Este podrá ser implementado de conformidad con
las características, condiciones, plazos, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos
para la interoperabilidad, interacción, generación, numeración, transmisión, validación,
expedición y entrega que establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN."
Que de conformidad con el inciso 1, 4 y el parágrafo 1 del artículo 616-1 del Estatuto
Tributario y los artículos 1.6.1.4.4., 1.6.1.4.6. y 1.6.1.4.7. del Decreto 1625 de 2016 se
requiere establecer que los documentos equivalentes a la factura electrónica que se
expiden en la actualidad, se implementen como documentos equivalentes electrónicos,
razón por la cual, en uso de las facultades otorgadas a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN se prescriben las condiciones, los
términos y los mecanismos técnicos y tecnológicos para la interoperabilidad, interacción,
generación, numeración, transmisión, validación, expedición y entrega de los documentos

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que componen el sistema de facturación, así como la interacción de los componentes del
sistema de facturación con inventarios, sistemas de pago, impuestos y contabilidad e
información tributaria legalmente exigida, así como los calendarios para su implementación.
Que el documento equivalente generado por máquina registradora con sistema P.O.S. que
se ha expedido tradicionalmente y cuyos requisitos para su expedición se encuentran
regulados en el artículo 13 de la Resolución 00042 de 2020, contiene una serie de
condiciones especiales, tales como i) limitación para su expedición hasta 5 UVT, ii) no
aceptación como soporte de impuestos descontables, costos y deducciones, de
conformidad con el parágrafo 2 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario y iii) no transmisión
del documento a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
Que por lo anterior y en uso de las facultades otorgadas a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN de conformidad con el inciso 1, 4 y el
parágrafo 1 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario, se requiere que los sujetos obligados
a facturar que vienen expidiendo este documento equivalente, expidan, generen y
transmitan el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con
sistema P.O.S. a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, a partir de la fecha que se establezca en el calendario de implementación
que se prescribe en la presente Resolución, por lo cual es necesario definir y establecer las
condiciones, los términos y los mecanismos técnicos y tecnológicos para la
interoperabilidad, interacción, generación, numeración, transmisión, validación, expedición
y entrega de este documento electrónico el cual se integrará a los demás que componen
el sistema de facturación, y que de igual forma deberá tener la interacción con inventarios,
sistemas de pago, impuestos y contabilidad e información tributaria legalmente exigida.
Que una vez implementado el documento equivalente electrónico tiquete de máquina

registradora con sistema P.O.S., los sujetos lo podrán expedir, generar y transmitir
independientemente de la cuantía de la operación y el mismo se constituye como soporte
de impuestos descontables en el impuesto sobre las venas -IVA, costos y deducciones en
el impuesto sobre la renta y complementarios, siempre y cuando el adquirente se encuentre
plenamente identificado con su nombre o razón social y número de identificación, lo anterior
con fundamento en el inciso 1 y 11 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario.
Que el parágrafo 1 del artículo 3 de la Ley 1493 de 2011 señala que: “…no se consideran
espectáculos públicos de las artes escénicas, los cinematográficos, corridas de toros,
deportivos, ferias artesanales, desfiles de modas, reinados, atracciones mecánicas, peleas
de gallos, de perros, circos con animales, carreras hípicas, ni desfiles en sitios públicos con
el fin de exponer ideas o intereses colectivos de carácter político, económico, religioso o
social.”, y por tal razón, se requiere crear un documento, así como el calendario para su
implementación del documento equivalente.
Que teniendo en cuenta que el documento equivalente electrónico de servicios públicos

domiciliarios, no siempre se expide a quien usa efectivamente el servicio público, se
requiere precisar que este documento será soporte de impuestos descontables en el
impuesto sobre las ventas -IVA y costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y
complementarios, siempre y cuando se cumplan los requisitos previstos en el artículo 107
del Estatuto Tributario.

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Que por las modificaciones indicadas anteriormente, se requiere desarrollar los aspectos
técnicos y tecnológicos que se consideren necesarios para la adecuada implementación
del sistema de facturación, adoptando la versión 1.9 del «Anexo técnico de factura
electrónica de venta», y el documento equivalente electrónico expidiendo el «Anexo técnico
del documento equivalente electrónico» versión 1.0 y expedir otras disposiciones en materia
del sistema de facturación.
Que el artículo 616-4 del Estatuto Tributario y el artículo 1.6.1.4.24. del Decreto 1625 de
2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, establece que la generación, transmisión,
entrega y/o expedición de la factura electrónica de venta podrá ser realizada si a ello hubiere
lugar, mediante los servicios de proveedores tecnológicos que hayan sido previamente
habilitados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN y para el efecto deberá agotar previamente el procedimiento de
habilitación para facturar electrónicamente, conforme lo indique la mencionada entidad.
Que los proveedores tecnológicos al ser personas jurídicas, pueden versen avocados a
procesos de transformación empresarial tales como fusiones y escisiones, o a cesiones de
los contratos de prestación de servicios de facturación electrónica a otros proveedores
tecnológicos, por lo que se requiere definir en el presente proyecto de resolución los
procesos que deben realizar ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN tanto el proveedor tecnológico como los cedentes y
cesionarios según sea el caso, cuando sucedan estos eventos.
Que en cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 8º del artículo 8º de la Ley 1437 de

2011, el respectivo proyecto de resolución fue publicado en sitio web de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, para los
comentarios de la ciudadanía del 19 al 28 de agosto de 2022,
Que en razón a los cambios realizados en el proyecto, este se publica nuevamente en sitio
web de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN para comentarios de la ciudadanía.
Por lo anteriormente expuesto,
RESUELVE:
TÍTULO 1
SISTEMA DE FACTURACIÓN
Capítulo 1
Generalidades
Artículo 1. Definiciones. Para efectos de la aplicación de la presente Resolución se

tendrán en cuenta las definiciones contenidas en el artículo 1.6.1.4.1. del Decreto 1625 de
2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y las que a continuación se establecen:
1. Ambiente de producción en habilitación: Es un espacio o escenario del servicio

informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta con

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validación previa y de los documentos que conforman el sistema de facturación donde

opera la funcionalidad de producción en habilitación, en el cual se desarrolla un conjunto
de actividades por parte de los facturadores electrónicos y/o proveedores tecnológicos,
que consiste en probar y demostrar los componentes que hacen parte del software para
la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito, instrumentos electrónicos
que se deriven de la factura electrónica de venta y de los demás documentos del sistema
de facturación, para que sean evaluados en el proceso de habilitación por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, y superen
las pruebas sobre el cumplimiento de las condiciones, términos, mecanismos técnicos
y tecnológicos, para su generación, transmisión, validación y expedición de conformidad
con lo indicado en los anexo técnicos de cada uno de los documentos del sistema de
facturación, las funcionalidades, reglas de validación y demás componentes del citado
anexo, previo al ambiente de producción en operación.
2. Ambiente de producción en operación: Es un espacio o escenario del servicio

informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta con
validación previa y de los demás documentos que conforman el sistema de facturación,
donde opera la funcionalidad de producción en operación, en el cual se desarrolla un
conjunto de actividades por parte de los facturadores electrónicos y/o proveedores
tecnológicos, que consiste en hacer uso de los anexos técnicos de cada uno de los
documentos del sistema de facturación, para cumplir las obligaciones de generación,
transmisión, validación y expedición de la factura electrónica de venta, las notas débito,
notas crédito, instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta
y de los demás documentos del sistema de facturación.
3. Anexos técnicos: Son los documentos proferidos y dispuestos por la Unidad

Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN, que
contienen la descripción de las características, condiciones, términos, mecanismos
técnicos y tecnológicos para la habilitación, generación, transmisión, validación,
expedición y recepción de la factura electrónica de venta, notas débito, notas crédito y
los demás instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta
con validación previa a su expedición, así como para los demás componentes del
sistema de facturación y para los elementos adicionales que se implementen utilizando
para ello el modelo y la plataforma informática del sistema de factura electrónica y que
hacen parte integral de esta Resolución.
4. Campo o grupos de campos de información obligatoria: Es el campo o grupo de

campos informáticos que contienen las reglas de información relacionadas con los
requisitos de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito, instrumentos
electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta y de los demás
documentos que conforman el sistema de facturación, información que podrá ser
aceptada o rechazada de conformidad con lo establecido en los Anexos técnicos, en el
Procedimiento informático de validación. Esta definición también aplica cuando se
diligencien campos o grupos de campos de información opcional, de manera parcial o
errónea.
5. Campo o grupos de campos de información opcional: Es el campo o grupo de

campos informáticos que contienen las reglas de información de la operación
relacionada con la venta de bienes y/o prestación de servicios que se pretenden
incorporar en la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito,

_______________________________________________________________________________
instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta y de los

demás documentos que comprende el sistema de facturación, los cuales no constituyen
un requisito de los citados documentos e instrumentos en el Procedimiento informático
de validación.
6. Clave técnica: Corresponde al identificador único que asigna el servicio informático de

numeración de la DIAN, en el momento de solicitar la autorización de numeración, con
el fin de ser incluido en el proceso de generación en el código único de factura
electrónica (CUFE) del sistema de factura electrónica con validación previa.
7. Código de respuesta rápida -Código QR-: Por sus siglas en inglés «quick response
code», «código de respuesta rápida», que consiste en un código de barras
bidimensional cuadrado que permite almacenar información en una matriz de puntos.
8. Código Único de Factura Electrónica -CUFE-: Es un requisito de la factura electrónica

de venta con validación previa a su expedición, constituido por un valor alfanumérico
que permite identificar de manera inequívoca la citada factura, incluido en los demás
documentos e instrumentos electrónicos que se deriven de la citada factura, cuando
fuere el caso.
9. Código Único de Documento Electrónico -CUDE-: Es un requisito de las notas débito,

notas crédito y demás instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica
de venta con validación previa a su expedición, cuando fuere el caso, así como de los
demás documentos que comprenden el sistema de facturación, constituido por un valor
alfanumérico que permite identificar de manera inequívoca los citados documentos.
10. Contenedor electrónico: Es un instrumento electrónico obligatorio que se utiliza para

incluir la información de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito y
los demás instrumentos y en general la información electrónica derivada de los sistemas
de facturación, junto con la validación realizada por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, cuando fuere del caso. Este
instrumento deberá estar firmado digitalmente por el facturador electrónico de acuerdo
con las normas vigentes y la política de firma establecida por la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, al momento de la
generación como elemento para garantizar autenticidad, integridad y no repudio de la
factura electrónica de venta.
11. Correo de recepción de documentos e instrumentos electrónicos: Es el correo

electrónico suministrado en el procedimiento de habilitación por parte del facturador
electrónico, para la recepción de la factura electrónica de venta, notas débito, notas
crédito e instrumentos derivados de la factura electrónica de venta y demás documentos
que comprenden el sistema de facturación.
12. Dirección de internet en la que se encuentra información de la factura electrónica

de venta, del documento equivalente y/o del documento electrónico contenida en
el código QR: Es la ubicación en la red de internet de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en la que se encuentra
información de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito e
instrumentos electrónicos derivados de la factura electrónica de venta y demás
documentos que comprenden el sistema de facturación.

_______________________________________________________________________________
13. Documento electrónico: Es un documento generado de forma electrónica, de

conformidad con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos que
para el efecto establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN, el cual comprende los documentos equivalentes
electrónicos señalados en la presente Resolución, así como el documento soporte de
pago de nómina electrónica, el documento soporte en adquisiciones con sujetos no
obligados a expedir factura o documento equivalente, y todos los documentos
electrónicos que sean determinados por la Administración Tributaria, conforme a la
facultad otorgada en el inciso primero y cuarto del artículo 616-1 del Estatuto Tributario.
El documento electrónico deberá ser generado por parte del sujeto obligado, para su
posterior transmisión para la validación de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
14. Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema

P.O.S.: El Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con
sistema P.O.S., es aquel elaborado con hardware y software que interactúan,
permitiendo la programación, control y ejecución de las funciones inherentes al punto
de venta, tales como la generación, transmisión para validación de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN,
impresión de la representación gráfica del tiquete, las notas de ajuste cuando
corresponda, la programación de departamentos, códigos, grupos, familias o
subfamilias.
15. Factura electrónica de venta generada por inconvenientes tecnológicos: Es una

factura electrónica de venta que contiene la información de la factura de venta de
talonario o de papel y que se transmite a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, cuando se presentan inconvenientes de tipo
tecnológico por parte del facturador electrónico; así como aquella factura electrónica de
venta sin validación previa que se expide cuando se presentan inconvenientes de tipo
tecnológico por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales - DIAN. En ambos casos las citadas facturas deben considerarse
para todos los efectos como una factura electrónica de venta.
16. Instrumentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica de venta y de

los demás documentos del sistema de facturación: Los instrumentos electrónicos
son aquellos que comprenden los documentos electrónicos y/o agrupaciones de datos
electrónicos, que están asociados o no a una factura electrónica de venta, documento
equivalente electrónico y demás documentos electrónicos mediante el CUFE y el CUDE,
cuando fuere del caso, cumpliendo las condiciones, términos y mecanismos técnicos y
tecnológicos que para el efecto establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, que se encuentran descritos en los anexos
técnicos correspondientes.
17. Interacción de los sistemas de facturación: Es la relación que debe existir entre la
información de los documentos que conforman el sistema de facturación, los
instrumentos electrónicos que se deriven de los mismos con los inventarios, los sistemas
de pago, la integración de los bienes y/o servicios con los hechos generadores y las
tarifas del impuesto sobre las ventas –IVA, el impuesto nacional al consumo, la retención

_______________________________________________________________________________
en la fuente y en general la interacción con la contabilidad, la información tributaria y los

servicios informáticos electrónicos dispuestos por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN y entre los facturadores
electrónicos. Lo anterior de acuerdo con las condiciones, términos y mecanismos
técnicos y tecnológicos que para tal efecto establezca la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN.
18. Notas de ajuste del documento equivalente electrónico: Las notas de ajuste del
documento equivalente electrónico, en lo sucesivo notas de ajuste, son documentos
electrónicos que constituyen el medio por el cual se realizan ajustes al documento
equivalente, por errores aritméticos o de contenido, cumpliendo las condiciones,
términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para el efecto señale la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
19. Notas de ajuste de las facturas electrónicas de venta: Las notas de ajuste de las
facturas electrónicas de venta son el mecanismo a través del cual se dejará la evidencia
de situaciones que se presentan con posterioridad a la aceptación de la factura
electrónica, relacionadas con servicios post venta, garantías y/o devoluciones, entre
otros, que afectan únicamente el negocio causal, sin efectos en el título valor.
20. Procedimiento informático de validación: Es el procedimiento mediante el cual se

verifica el cumplimiento de las reglas del anexo técnico correspondiente; cuyo resultado
para cada campo o grupo de campos de información puede ser la aceptación, rechazo
o notificación, según corresponda; el cual es realizado por la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN.
21. Recepción de la factura de venta y del documento equivalente: Es una obligación

formal del adquirente que consiste en exigir y recibir la factura de venta y/o los
documentos equivalentes por los bienes y/o servicios adquiridos, en los términos y
condiciones establecidos en el artículo 618 del Estatuto Tributario y la presente
Resolución.
22. Reglas de validación: Son un conjunto de condiciones de cada uno de los campos y
grupos de campos de información que se estructuran en la generación de la factura
electrónica de venta, las notas débito, notas crédito e instrumentos electrónicos que se
deriven de la factura electrónica de venta y los demás documentos que comprenden el
sistema de facturación.
23. Requisitos especiales de los documentos del sistema de facturación: De

conformidad con el parágrafo 1 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario, los requisitos
especiales corresponden a aquellos que por las particularidades propias y diferenciales
de cada uno de los documentos que conforman el sistema de facturación, deben ser
establecidos por la Unidad Administrativa Especial Dirección de impuestos y Aduanas
Nacionales – DIAN.
24. Servicio informático electrónico de validación previa de factura electrónica de

venta y para los demás documentos que conforman el sistema de facturación: El
servicio informático electrónico de validación previa del sistema de facturación
corresponde al software dispuesto por parte de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, que contiene las funcionalidades

_______________________________________________________________________________
para el cumplimiento de la habilitación, recepción de la transmisión, rechazo, validación

de la factura electrónica de venta con validación previa, la solicitud de autorización como
proveedor tecnológico y para los demás documentos, instrumentos y trámites que se
indiquen en la presente Resolución.
25. Tablas referenciadas de los anexos técnicos del sistema de facturación: Son
tablas que contienen la información codificada necesaria, para efectos de la
estructuración del XML de la factura electrónica de venta, el documento equivalente
electrónico y demás documentos electrónicos que comprenden el sistema de
facturación.
26. Transmisión de los documentos del sistema de facturación, las notas débito,
notas crédito y los instrumentos electrónicos que se derivan de los mencionados
documentos: Es el procedimiento electrónico mediante el cual se remite a la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN, la
información que contendrá la factura electrónica de venta, notas débito, notas crédito,
documentos equivalentes a la factura electrónica de venta, los documentos que
comprenden el sistema de facturación y los instrumentos electrónicos estructurados en
el procedimiento de generación, que se deriven de una factura electrónica de venta y de
los demás documentos electrónicos del sistema de facturación para su validación.
27. Transmisión de los documentos electrónicos en debida forma: La transmisión de

los documentos electrónicos en debida forma corresponde al procedimiento electrónico
mediante el cual se deben remitir los documentos electrónicos que hacen parte del
sistema de facturación, en la forma prevista en las normas que los reglamenten y
cumpliendo con los requisitos, condiciones, términos, mecanismos técnicos y
tecnológicos, que se establezcan para cada uno de los documentos electrónicos que
hacen parte del sistema de facturación electrónica, conforme con lo previsto en el
artículo 616-1 del Estatuto Tributario.
28. Validación previa de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas
crédito y demás documentos electrónicos: La validación previa de la factura
electrónica de venta, las notas débito, notas crédito y demás documentos electrónicos,
es el procedimiento que genera un documento electrónico por parte de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, que
contiene la verificación de las reglas de validación de la factura electrónica de venta, las
notas débito, notas crédito y documentos electrónicos del sistema de facturación,
cumpliendo con los requisitos, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para
el efecto establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN.
Capítulo 2
Definición del sistema de facturación y documentos que lo comprenden
Artículo 2. Sistema de Facturación. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 616-

1 del Estatuto Tributario y el artículo 1.6.1.4.4. del Decreto 1625 de 2016, Único
Reglamentario en Materia Tributaria., el sistema de facturación es el conjunto de
funcionalidades que permiten la interoperabilidad e interacción de la factura electrónica, los

_______________________________________________________________________________
documentos equivalentes y los documentos electrónicos determinados por la por la Unidad

Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, y que puedan
servir para el ejercicio de control de la autoridad tributaria y aduanera, de soporte de las
declaraciones tributarias o aduaneras y/o de soporte de los trámites que se adelanten ante
esta entidad, así como los demás instrumentos electrónicos que se deriven de estos.
El sistema de facturación comprende:
1. La factura de venta,
2. Los documentos equivalentes y
3. Los documentos electrónicos que sean determinados por la Unidad Administrativa

Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, y que puedan
servir para el ejercicio de control de la autoridad tributaria y aduanera, de soporte
de las declaraciones tributarias o aduaneras y/o de soporte de los trámites que se
adelanten ante esta entidad.
Artículo 3. Factura de venta. De conformidad con el artículo 616-1 del Estatuto Tributario
y el artículo 1.6.1.4.5. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria,
la factura de venta comprende la factura electrónica de venta con validación previa a su
expedición y la factura de venta de talonario o de papel.
Para el caso de la factura de venta de talonario o de papel, el sujeto obligado deberá

conservar copia física o electrónica de la misma; las copias son idóneas para todos los
efectos tributarios y contables contemplados en las leyes pertinentes.
La factura de talonario o de papel tendrá validez en los casos en que el sujeto obligado a
facturar electrónicamente presente inconvenientes tecnológicos que le imposibiliten facturar
en este sentido, así como en los casos de los contribuyentes pertenecientes al régimen
simple de tributación - SIMPLE que contempla el parágrafo del artículo 915 del Estatuto
Tributario, siempre que no estuviesen obligados a facturar electrónicamente desde antes
de optar por el impuesto unificado bajo el referido régimen.
La factura electrónica sin validación previa solo tendrá validez cuando a la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN presente
inconvenientes tecnológicos que imposibiliten la validación previa, de conformidad con lo
previsto en el inciso 7 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario.
Artículo 4. Documentos equivalentes. Son documentos equivalentes a la factura de venta

los previstos en el artículo 1.6.1.4.6 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en
Materia Tributaria y aquellos que señale la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, de conformidad con la competencia establecida
en el inciso 4 del artículo 616-1 del Estatuto Tributario, establecidos en el artículo 15 de la
presente resolución.
El documento equivalente electrónico comprende los documentos equivalentes señalados

en la presente Resolución y deberá ser generado por parte del vendedor de los bienes y/o
servicios, para su posterior transmisión para la validación de la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.

_______________________________________________________________________________
El documento equivalente electrónico deberá implementarse de conformidad con las

características, condiciones, plazos, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para
la interoperabilidad, interacción, generación, numeración, transmisión, validación,
expedición y entrega que establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
Los sujetos responsables de facturar podrán expedir los documentos equivalentes a la

factura de venta de que trata el artículo 15 de la presente resolución, y en todos los casos,
podrán optar por expedir factura electrónica de venta en las operaciones que se indican
para cada uno de los citados documentos, siempre y cuando no correspondan a los
documentos equivalentes electrónicos.
Parágrafo transitorio. Hasta que se cumpla el plazo que señale la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN para la implementación del
documento equivalente electrónico, los documentos equivalentes deberán seguirse
expidiendo en las condiciones dispuestas en la Resolución No. 000042 de 2020, en especial
lo dispuesto en los artículos 13 y 36.
Capítulo 3
Obligación de expedir factura de venta o documento equivalente
Artículo 5. Obligación de expedir factura de venta o documento equivalente. La

expedición de la factura de venta, documento equivalente o documento equivalente
electrónico, comprende su generación, transmisión, validación y entrega, física o
electrónica al adquirente cuando corresponda, por todas y cada una de las operaciones de
venta y/o prestación de servicios al momento de efectuarse estas. La expedición de estos
documentos debe cumplir con los requisitos legales aplicables, así como con los requisitos
especiales y las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos desarrollados
por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN,
en el Título 5 de la presente resolución, conforme con el parágrafo 1 del artículo 616-1 del
Estatuto Tributario.
Artículo 6. Requisitos de la factura de venta y de los documentos equivalentes

electrónicos. Los requisitos de la factura de venta, de los documentos equivalentes y de
los documentos equivalentes electrónicos, corresponden a los que señala el artículo 617
del Estatuto Tributario, los demás que las leyes vigentes determinen y aquellos requisitos
especiales que fije la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN conforme con lo previsto en el parágrafo 1 del artículo 616-1 del Estatuto
Tributario, en concordancia con los artículos 11, 12, 19 y 20 de la presente resolución.
Artículo 7. Sujetos obligados a expedir factura de venta, y/o documento equivalente.

De conformidad con el artículo 1.6.1.4.2. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario
en Materia Tributaria se encuentran obligados a expedir factura de venta y/o documento
equivalente por todas y cada una de las operaciones que realicen, los siguientes sujetos:
1. Los responsables del impuesto sobre las ventas -IVA.
2. Los responsables del impuesto nacional al consumo.


_______________________________________________________________________________
3. Todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes, ejerzan

profesiones liberales o presten servicios inherentes a estas, o enajenen bienes
producto de la actividad agrícola o ganadera, independientemente de su calidad de
contribuyentes o no contribuyentes de los impuestos administrados por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, con
excepción de los sujetos no obligados a expedir factura de venta y/o documento
equivalente previstos en los artículos 616-2, inciso 4 del parágrafo 2 y parágrafo 3 del
artículo 437 y 512-13 del Estatuto Tributario y en el artículo 1.6.1.4.3., del Decreto
1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria.
4. Los comerciantes, importadores o prestadores de servicios o en las ventas a

consumidores finales.
5. Los tipógrafos y litógrafos que no sean responsables del impuesto sobre las ventas -
IVA, de acuerdo con lo previsto en el parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto
Tributario, por el servicio prestado de conformidad con lo previsto en el artículo 618-2
6. Los contribuyentes inscritos en el impuesto unificado bajo el régimen simple de

tributación -SIMPLE, de conformidad con el numeral 6 del artículo 905 del Estatuto
Tributario.
Artículo 8. Sujetos no obligados a expedir factura de venta y/o documento

equivalente. De conformidad con el artículo 1.6.1.4.3. del Decreto 1625 de 2016, Único
Reglamentario en Materia Tributaria, los siguientes sujetos no se encuentran obligados a
expedir factura de venta y/o documento equivalente en sus operaciones:
1. Los bancos, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento.
2. Las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior,

las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e
integrales, y los fondos de empleados, en relación con las operaciones financieras que
realicen tales entidades.
3. Las personas naturales de que tratan los parágrafos 3 y 5 del artículo 437 del Estatuto
Tributario, siempre que cumplan la totalidad de las condiciones establecidas en la
citada disposición, como no responsable del impuesto sobre las ventas -IVA.
4. Las personas naturales de que trata el artículo 512-13 del Estatuto Tributario, siempre
y cuando cumplan la totalidad de las condiciones establecidas en la citada disposición,
para ser no responsables del impuesto nacional al consumo.
5. Las empresas constituidas como personas jurídicas o naturales que presten el servicio
de transporte público urbano o metropolitano de pasajeros, en relación con estas
actividades.
6. Las personas naturales vinculadas por una relación laboral o legal y reglamentaria y
los pensionados, en relación con los ingresos que se deriven de estas actividades.

_______________________________________________________________________________
7. Las personas naturales que únicamente vendan bienes excluidos o presten servicios
no gravados con el impuesto sobre las ventas -IVA, que hubieren obtenido ingresos
brutos totales provenientes de estas actividades en el año anterior o en el año en
curso, inferiores a tres mil quinientas (3.500) Unidades de Valor Tributario -UVT.
Dentro de los ingresos brutos, no se incluyen los derivados de una relación laboral o
legal y reglamentaria, pensiones, ni ganancia ocasional.
8. Los prestadores de servicios desde el exterior, sin residencia fiscal en Colombia por
la prestación de los servicios electrónicos o digitales.
9. Las Juntas de Acción Comunal, siempre y cuando no requieran solicitar devolución

y/o compensación de saldos a favor en el impuesto sobre las ventas - IVA.
Parágrafo 1. La condición de no obligado a facturar establecida en este artículo aplica sin

perjuicio de lo contemplado en el numeral 5 del artículo 1.6.1.4.2. del Decreto 1625 de 2016
Único Reglamentario en Materia Tributaria, cuando los sujetos de que trata el presente
artículo opten por expedir factura de venta y/o documento equivalente, deberán cumplir con
los requisitos y condiciones dispuestos en la ley y el reglamento junto con los requisitos
especiales que la Unidad Administrativa Especial Dirección de lmpuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN establezca para la factura electrónica de venta, así como con los
documentos equivalentes existentes o los que la misma Entidad señale. Los sujetos de que
trata el presente artículo que opten por expedir factura de venta y/o documento equivalente
se consideran para efectos tributarios obligados a facturar.
Parágrafo 2. Los sujetos de que trata el numeral 8 de este artículo, no se encuentran

obligados a expedir factura de venta y/o documento equivalente; sin perjuicio de las
facultades de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales - DIAN, para establecer la obligación de expedir factura electrónica de venta o
en su defecto de establecer el soporte de las operaciones en un documento electrónico, en
relación con la prestación de los servicios electrónicos o digitales.
TITULO 2
FACTURA DE VENTA
Capítulo 1
Sujetos obligados a expedir factura
Artículo 9. Sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta con validación

previa a su expedición. Se encuentran obligados a expedir factura electrónica de venta
con validación previa a su expedición, los sujetos de que trata el artículo 1.6.1.4.2. del
Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y el artículo 7 de la
presente Resolución, en lo sucesivo facturadores electrónicos.
Quienes opten por el impuesto unificado bajo el Régimen Simple de Tributación - SIMPLE
podrán:

_______________________________________________________________________________
1. Expedir la factura electrónica desde el momento en que inscriba en el registro único

tributario como responsable del régimen SIMPLE de tributación; o
2. Expedir documento equivalente electrónico, siempre y cuando se haya expedido el

respectivo anexo técnico; o
3. Someterse a las reglas del inconveniente tecnológico previsto en el numeral 1.1. del
artículo 38 de la presente Resolución durante máximo dos meses contados desde el
momento en que efectúen la inscripción en el registro único tributario como
responsable del régimen SIMPLE de tributación -SIMPLE. Vencido este plazo, estarán
obligados a facturar electrónicamente o el documento equivalente electrónico que se
haya prescrito para tal fin.
Artículo 10. Procedencia de la factura de venta de talonario o de papel. Los sujetos

obligados a facturar de manera electrónica podrán expedir factura de talonario o de papel,
solamente en los casos en los que se presenten los inconvenientes tecnológicos de que
trata el artículo 38 de la presente Resolución, que le imposibiliten facturar electrónicamente.
Parágrafo. La factura de venta de talonario o de papel se deberá generar para su

expedición de forma manual o autógrafa o a través de sistemas informáticos electrónicos
que permitan la interacción, en cuyo caso, se entenderán cumplidos los requisitos de
impresión previa de que trata el artículo 617 del Estatuto Tributario y los requisitos
establecidos en los numerales 1, 2, 4, y 13 del artículo 12 de esta Resolución.
Capítulo 2
Requisitos de la factura
Artículo 11. Requisitos de la factura electrónica de venta: La factura electrónica de

venta debe expedirse con el cumplimiento de los siguientes requisitos:
1. De conformidad con el literal a) del artículo 617 del Estatuto Tributario, estar
denominada expresamente como factura electrónica de venta.
2. De conformidad con el literal b) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá contener:
apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT del
vendedor o de quien presta el servicio.
3. Identificación del adquirente, según corresponda, así:
3.1. De conformidad con el literal c) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá
contener: apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria
–NIT del adquirente de los bienes y servicios.
3.2. Registrar apellidos y nombre y número de identificación del adquirente de los

bienes y/o servicios; para los casos en que el adquirente no suministre la
información del literal a) de este numeral, en relación con el Número de
Identificación Tributaria -NIT.

_______________________________________________________________________________
3.3. Registrar la frase «consumidor final» o apellidos y nombre y el número

«222222222222» en caso de adquirentes de bienes y/o servicios que no
suministren la información de los literales a) o, b) de este numeral.
Se debe registrar la dirección del lugar de entrega del bien y/o prestación del servicio,
cuando la citada operación de venta se realiza fuera de la sede de negocio, oficina o
local del facturador electrónico para los casos en que la identificación del adquirente
corresponda a la señalada en los literales b) y c) de este numeral.
Cuando la entrega del bien o el servicio se realice en el exterior, el registro de la

dirección no será obligatorio.
4. De conformidad con lo establecido en el literal d) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
deberá llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de
factura electrónica de venta, indicando el prefijo compuesto por hasta cuatro (4)
caracteres alfanuméricos, cuando a ello hubiere lugar, el número consecutivo, la fecha
y vigencia de la autorización de numeración generada en el Servicio informático
electrónico de numeración de facturación de la Unidad Administrativa Especial Dirección
5. Fecha y hora de generación.
6. De conformidad con el literal e) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá contener
la fecha y hora de expedición, la cual corresponde a la validación de que trata el artículo
616-1 del Estatuto Tributario, que se entiende cumplido con lo dispuesto en el numeral
7 del presente artículo.
La factura electrónica de venta se entenderá expedida, en todo caso, cuando sea

validada y entregada al adquirente de manera física o electrónica según corresponda,
cumpliendo con las condiciones, los términos y los mecanismos técnicos y tecnológicos
establecidos en esta Resolución.
Cuando la factura electrónica de venta no pueda ser validada por inconvenientes

tecnológicos atribuibles a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN, se tendrá como fecha y hora de expedición de la factura
electrónica de venta, la indicada en el numeral 5 del presente artículo.
7. De conformidad con el artículo 618 del Estatuto Tributario, deberá entregarse al

adquirente la factura electrónica de venta en el formato electrónico de generación, junto
con el documento electrónico de validación que contiene el valor: «Documento validado
por la DIAN», los cuales se deben incluir en el contenedor electrónico; salvo cuando la
factura electrónica de venta no pueda ser validada por inconvenientes tecnológicos
presentados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
8. De conformidad con el literal f) del artículo 617 del Estatuto Tributario, indicar el número
de registro, línea o ítems, el total de número de líneas o ítems en las cuales se detalle
la cantidad, unidad de medida, descripción específica y códigos inequívocos que
permitan la identificación de los bienes vendidos o servicios prestados.

_______________________________________________________________________________
9. De conformidad con lo establecido en el literal g) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
el valor total de la venta de bienes o prestación de servicios, como resultado de la
sumatoria de cada una de las líneas o ítems que conforman la factura electrónica de
venta.
10. La forma de pago, estableciendo si es de contado o a crédito, en este último caso se

debe señalar el plazo.
11. El medio de pago, registrando si se trata de efectivo, tarjeta crédito, tarjeta débito o
transferencia electrónica u otro medio que aplique. Este requisito aplica cuando la forma
de pago es de contado.
12. De conformidad con lo establecido en el literal i) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
indicar la calidad de agente retenedor del Impuesto sobre las Ventas -IVA, de
autorretenedor del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, de gran contribuyente
y/o de contribuyente del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación –
SIMPLE, cuando corresponda.
13. De conformidad con lo establecido en el literal c) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
la discriminación del impuesto sobre las ventas -IVA, impuesto nacional al consumo,
impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas, impuestos saludables y en general
la discriminación de otros impuestos que por disposiciones legales así lo exijan, con la
correspondiente tarifa aplicable a los bienes y/o servicios que se encuentren gravados
con estos impuestos.
14. La firma digital del facturador electrónico de acuerdo con las normas vigentes y la
política de firma establecida por la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, al momento de la generación como elemento
para garantizar autenticidad, integridad y no repudio de la factura electrónica de venta.
15. El Código Único de Factura Electrónica -CUFE-.
16. La dirección de internet en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales -DIAN en la que se encuentra información de la factura electrónica
de venta contenida en el código QR de la representación gráfica, que corresponde a la
indicada en el «Anexo técnico de factura electrónica de venta».
17. El contenido del «Anexo Técnico de la factura electrónica de venta» establecido en el

artículo 60 de esta Resolución, para la generación, transmisión, validación, expedición
y recepción, en relación con los requisitos establecidos en el presente artículo.
18. Apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT, del
fabricante del software, el nombre del software y del proveedor tecnológico si lo tuviere.
Artículo 12. Requisitos de la factura de venta de talonario o de papel. La factura de

venta de talonario o de papel debe expedirse con el cumplimiento de los siguientes
requisitos:
1. De conformidad con el literal a) del artículo 617 del Estatuto Tributario, estar
denominada expresamente como factura de venta de talonario o de papel.

_______________________________________________________________________________
2. De conformidad con el literal b) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá contener:
apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT del
vendedor o de quien presta el servicio.
3. Identificación del adquirente, según corresponda, así:
3.1. De conformidad con el literal c) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá
contener: apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria
–NIT del adquirente de los bienes y servicios.
3.2. Registrar apellidos y nombre y número de identificación del adquirente de los

bienes y/o servicios; para los casos en que el adquirente no suministre la
información del numeral 3.1. de este artículo, en relación con el Número de
Identificación Tributaria -NIT.
3.3. Registrar la frase «consumidor final» o apellidos y nombre y el número

«222222222222» en caso de adquirentes de bienes y/o servicios que no
suministren la información establecida en los numerales 3.1. y 3.2. de este
artículo.
Se debe registrar la dirección del lugar de entrega del bien y/o prestación del servicio,
cuando la citada operación de venta se realiza fuera de la sede de negocio, oficina o
local del facturador electrónico para los casos en que la identificación del adquirente
corresponda a la señalada en los numerales 3.2. y 3.3. de este artículo.
Cuando la entrega del bien o el servicio se realice en el exterior, el registro de la

dirección no será obligatorio.
deberá llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de
factura electrónica de venta, indicando el prefijo compuesto por hasta cuatro (4)
caracteres alfanuméricos, cuando a ello hubiere lugar, el número consecutivo, la fecha
y vigencia de la autorización de numeración generada en el Servicio informático
electrónico de numeración de facturación de la Unidad Administrativa Especial Dirección
5. De conformidad con el literal e) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberá contener
la fecha y hora de expedición.
6. De conformidad con el literal f) del artículo 617 del Estatuto Tributario, indicar el número
de registro, línea o ítems, el total de número de líneas o ítems en las cuales se detalle
la cantidad, unidad de medida, descripción específica y códigos inequívocos que
permitan la identificación de los bienes vendidos o servicios prestados.
el valor total de la venta de bienes o prestación de servicios, como resultado de la
sumatoria de cada una de las líneas o ítems que conforman la factura electrónica de
venta.

_______________________________________________________________________________
8. La forma de pago, estableciendo si es de contado o a crédito, en este último caso se

debe señalar el plazo.
9. El medio de pago, registrando si se trata de efectivo, tarjeta crédito, tarjeta débito o

transferencia electrónica u otro medio que aplique. Este requisito aplica cuando la forma
de pago es de contado.
10. De conformidad con lo establecido en el literal i) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
indicar la calidad de agente retenedor del Impuesto sobre las Ventas -IVA, de
autorretenedor del Impuesto sobre la Renta y Complementarios, de gran contribuyente
y/o de contribuyente del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación –
SIMPLE, cuando corresponda.
11. De conformidad con lo establecido en el literal c) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
la discriminación del impuesto sobre las ventas -IVA, impuesto nacional al consumo,
impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas, impuestos saludables y en general
la discriminación de otros impuestos que por disposiciones legales así lo exijan,
incluyendo con la correspondiente tarifa aplicable a los bienes y/o servicios que se
encuentren gravados con estos impuestos.
12. De conformidad con lo establecido en el literal h) del artículo 617 del Estatuto Tributario
contener el nombre o razón social y el Número de Identificación Tributaria -NIT del
impresor de la factura, para el caso en que la factura de venta de talonario o de papel
se genere de forma manual o autógrafa.
13. Apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT, del
fabricante del software y el nombre del software y del proveedor tecnológico si lo tuviere,
para los casos en que la factura se genere y expida a través de un sistema informático
electrónico.
14. El Código de respuesta rápida -Código QR-, en caso de que la factura de venta de
talonario o de papel se genere a través de sistemas informáticos electrónicos.
Parágrafo. De conformidad con el inciso 2 del artículo 617 del Estatuto Tributario, al
momento de la expedición de la factura los requisitos de los numerales 1, 2, 4, 12 y 13 del
presente artículo, deberán estar previamente impresos a través de medios litográficos,
tipográficos o de técnicas industriales de carácter similar. No obstante, cuando la factura de
venta de talonario o de papel se genere para su expedición a través de sistemas
informáticos electrónicos, se entenderán cumplidos los requisitos de impresión previa de
que trata el presente parágrafo.
Artículo 13. Identificación como agentes de retención del impuesto sobre las ventas
-IVA, en la factura de venta y en los documentos equivalentes. Los agentes de retención
del impuesto sobre las ventas -IVA contemplados en el artículo 437-2 del Estatuto
Tributario, deberán indicar esta calidad, al momento de expedir la factura de venta y/o los
documentos equivalentes.

_______________________________________________________________________________
TITULO 3
DOCUMENTOS EQUIVALENTES Y DOCUMENTO EQUIVALENTE ELECTRÓNICO
Capítulo 1
Documentos equivalentes a la factura de venta
Artículo 14. Sujetos que podrán expedir documentos equivalentes a la factura de

venta. Los sujetos obligados a facturar de que tratan los artículos 1.6.1.4.2 del Decreto
1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y el artículo 7 de esta Resolución
podrán expedir los documentos equivalentes conforme lo dispuesto en el artículo 1.6.1.4.6.
del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y el artículo 15 de
esta Resolución, cuando se trate de venta de bienes o prestación de servicios allí
contemplados. No obstante, cuando se trate de venta de bienes o prestación de servicios
diferentes a los allí contemplados, deberán expedir factura electrónica de venta.
Parágrafo. Los sujetos que expidan los documentos equivalentes de que trata el presente
artículo, en todos los casos podrán expedir la factura electrónica de venta en las
operaciones que se indican para cada uno de los citados documentos.
Artículo 15. Documentos equivalentes a la factura de venta. Son documentos

equivalentes a la factura de venta los señalados en el artículo 1.6.1.4.6. del Decreto 1625
de 2016 y la boleta de ingreso a los espectáculos públicos previstos en el parágrafo 1 del
artículo 3 de la Ley 1493 de 2011.
Parágrafo. Los sujetos que expidan los documentos equivalentes de que trata este artículo,
en todos los casos podrán expedir la factura electrónica de venta en las operaciones que
se indican para cada uno de los citados documentos.
Capítulo 2
Documento equivalente electrónico y sus requisitos
Artículo 16. Documento equivalente electrónico. Una vez se implemente el documento

equivalente electrónico por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, quienes estén obligados a facturar y hayan optado
por expedir cualquiera de los documentos equivalentes señalados en el artículo 15 de la
presente resolución estarán obligados a sustituirlos por:
1. El documento equivalente electrónico que cumpla con los requisitos y condiciones

técnicas y tecnológicas comunes y específicas de acuerdo con la naturaleza de la
operación que debe ser soportada, de conformidad con el calendario de implementación
de que trata el artículo 23 la presente Resolución,
2. La factura electrónica de venta.


_______________________________________________________________________________
Parágrafo. Los documentos equivalentes electrónicos otorgan para el adquirente, previo

cumplimiento de los demás requisitos previstos en la legislación tributaria, derecho a
impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas, y a costos y deducciones en el
impuesto sobre la renta y complementarios.
Para el caso del documento equivalente electrónico de tiquete de máquina registradora

P.O.S. se deberá identificar con nombre o razón social y número de identificación al
adquirente, para aplicar lo previsto en este parágrafo, de igual forma, quien expida este
documento equivalente lo podrá realizar independientemente del valor de la operación.
Parágrafo transitorio. Mientras la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos

y Aduanas Nacionales -DIAN no implemente el documento equivalente electrónico, quienes
opten por expedir los documentos equivalentes de que trata el artículo 15 de la presente
resolución podrán expedirlos en las condiciones actuales o expedir la factura de venta
cuando el adquirente lo solicite o así lo decida el sujeto obligado.
Artículo 17. Sujetos que podrán generar y trasmitir para validación el documento
equivalente electrónico y las notas de ajuste. Son sujetos que podrán generar y trasmitir
para validación el documento equivalente electrónico quienes se encuentren obligados a
facturar y opten por expedir cualquiera de los documentos equivalentes señalados en el
artículo 15 de la presente Resolución. Para tal fin deberán cumplir las condiciones, términos
y mecanismos técnicos y tecnológicos, establecidos en el «Anexo técnico documento
equivalente electrónico» para la generación, transmisión, validación, expedición y entrega
del mencionado documento equivalente electrónico.
Artículo 18. Información y contenido del documento equivalente electrónico. El

documento equivalente electrónico deberá cumplir con los requisitos y condiciones técnicas
y tecnológicas comunes y especificas señaladas en los artículos 19 y 20 de la presente
Resolución, según corresponda.
Artículo 19. Requisitos comunes del documento equivalente electrónico. El

documento equivalente electrónico deberá cumplir con los siguientes requisitos comunes:
1. Estar denominado utilizando la expresión que identifique el documento, de acuerdo con

lo señalado en el artículo 15 de la presente Resolución adicionando al final de la
denominación la expresión: “electrónico”, excepto en el caso el tiquete de máquina
registradora con sistema P.O.S. el cual se denominará “Documento equivalente
electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.”
2. De conformidad con lo establecido en el literal b) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
deberá contener apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria
-NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
3. La discriminación del impuesto sobre las ventas -IVA, impuesto nacional al consumo,
impuesto nacional al consumo de bolsas plásticas, otros impuestos que por
disposiciones legales así lo exijan, con su correspondiente tarifa aplicable a los bienes
y/o servicios que se encuentren gravados con estos impuestos.

_______________________________________________________________________________
llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva
determinada por el sujeto obligado.
Tratándose del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con

sistema P.O.S., además se debe incluir el número, rango y vigencia autorizada por la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
5. Fecha y hora de generación.
6. De conformidad con lo establecido en el literal e) del artículo 617 del Estatuto Tributario,
fecha y hora de expedición.
El documento equivalente electrónico, solo se entenderá expedido cuando sea validado

por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN y entregado al adquirente, cumpliendo con las condiciones, los términos y los
mecanismos técnicos y tecnológicos establecidos en esta Resolución.
Cuando el documento equivalente electrónico no pueda ser validado por inconvenientes

tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, se tendrá como fecha y hora de expedición la indicada en el numeral
5 del presente artículo.
7. De conformidad con el artículo 618 del Estatuto Tributario, deberá entregarse al

adquirente documento equivalente electrónico en el formato electrónico de generación,
junto con el documento electrónico de validación que contiene el valor: «Documento
validado por la DIAN», los cuales se deben incluir en el contenedor electrónico; salvo
cuando el documento equivalente electrónico no pueda ser validado por inconvenientes
tecnológicos presentados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN.
valor total de la operación.
9 Indicar la calidad del agente retenedor del impuesto sobre las ventas -IVA y
autorretenedor en el Impuesto sobre la renta y complementarios, de gran contribuyente
o de contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación -
SIMPLE, según corresponda.
10. Apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT-, del
fabricante del software y el nombre del software.
11. El código único de documento equivalente electrónico -CUDE-
12. La dirección de internet en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales -DIAN en la que se encuentra información del documento
equivalente electrónico contenida en el código QR de la representación gráfica, que
corresponde a la indicada en el «Anexo técnico de documento equivalente electrónico».

_______________________________________________________________________________
13. Incluir la firma digital del emisor del documento equivalente electrónico. al momento de
la generación, de acuerdo con las normas vigentes y con la política de firma que
establezca la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
14. Cumplir con los requisitos específicos señalados en la presente Resolución, que aplican
de acuerdo con el documento equivalente que corresponda a la operación que pretende
ser soportada.
15. Cumplir con las condiciones técnicas y tecnológicas señaladas en el «Anexo técnico
documento equivalente electrónico.» establecido en el Título 10 de la presente
Resolución.
Parágrafo 1. Para efectos de la procedencia de costos, gastos e impuestos descontables

conforme lo señala el artículo 771-2 del Estatuto Tributario es necesario que se dé
cumplimiento a los requisitos de que tratan los literales b), d), e) y g) del artículo 617 del
mismo Estatuto. Excepto para el caso del documento equivalente electrónico tiquete de
máquina registradora con sistema P.O.S., el cual deberá cumplir con los anteriores
requisitos y deberá identificar con nombre y razón social al adquirente del bien y/o servicio,
lo anterior con fundamento en la facultad establecida en el inciso 1 y 11 del artículo 616-1
Parágrafo 2. Los sujetos que opten por expedir documento equivalente electrónico además
de los requisitos señalados en los numerales 1 al 15 del presente artículo, podrán incluir
aquellos requisitos adicionales que consideren necesarios en atención a las características
propias de cada sector, para el efecto deberán dar aplicación a lo establecido en el «Anexo
técnico documento equivalente electrónico.»
Artículo 20. Requisitos específicos del documento equivalente electrónico. Además

de los requisitos comunes contemplados en el artículo 19 de la presente Resolución, el
documento equivalente electrónico deberá cumplir con requisitos específicos que se indican
a continuación:
1. Tratándose del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con

sistema P.O.S., deberá indicar cantidad, unidad de medida, y descripción específica y
códigos que permitan la identificación de los bienes vendidos y/o servicios prestados,
utilizando códigos que permitan la identificación y relación de los mismos.
Adicionalmente los obligados a facturar que opten por utilizar el documento equivalente
electrónico tiquete de máquina registradora con sistemas P.O.S., previsto en el presente
numeral, deberán utilizar desarrollos tecnológicos que garanticen:
1.1. Permitir la programación, control y ejecución de las funciones inherentes al punto

de venta.
1.2. Identificar los bienes o servicios, con indicación del departamento al cual
corresponden y la tarifa del impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al
consumo asociadas a cada bien o servicio.

_______________________________________________________________________________
1.3. La agrupación de los bienes y/o servicios puede hacerse en forma diferente a la
de departamentos, pero en todo caso, la forma de agrupación que haya escogido
el sujeto obligado, deberá poder identificarse en el servidor del punto de venta o
en la terminal de venta, según el caso.
1.4. El artículo exhibido al público deberá encontrarse identificado mediante código de

barras u otro tipo de identificación interna.
2. Tratándose de la boleta de ingreso a cine, el documento equivalente electrónico deberá

indicar el número o nombre de la sala de exhibición y número de sillas totales que la
componen, la ubicación indicando la dirección en la que se encuentra la sala de
exhibición y nombre de la función o película que será presentada.
3. Tratándose del tiquete de transporte de pasajeros, deberá indicar la descripción

específica del servicio prestado, indicando el modo de transporte o tipo de operación,
el número de identificación del vehículo y el medio de transporte, empresa de transporte
a la que se encuentra afiliado, lugar de origen y lugar de destino.
4. Tratándose del extracto, deberá indicar la descripción específica del servicio prestado.
5. Tratándose del tiquete o billete de transporte aéreo de pasajeros, deberá indicar la

descripción específica o genérica del bien y/o prestación del servicio.
6. Tratándose del documento en juegos localizados el mismo deberá indicar la relación

diaria de control de ventas, cumpliendo con los siguientes requisitos:
6.1. El número de instrumentos de juego y discriminación e identificación de cada una

de las máquinas o juego;
6.2. Dirección en que se encuentra el establecimiento; en caso de ser virtual
suministrar la dirección de internet y la dirección IP;
6.3. El valor de la base o deposito en dinero y el valor de lo pagado en cada una de
las maquinas o juego;
6.4. El valor diario por cada instrumento de juego y la discriminación e identificación
de cada una de las máquinas o juego;
6.5. El valor del Impuesto sobre las Ventas -IVA. en el último documento resumen en
juegos localizados - relación diaria de control de ventas del periodo que se declara.
7. Tratándose de la boleta, fracción o formulario en juegos de suerte y azar diferentes de

los juegos localizados, deberá:
7.1. Indicar si se trata de boleta, fracción o formulario,

7.2. Tener la fecha que debe corresponder al día en que se realizaron las operaciones;
7.3. Contener nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria (NIT) del
sujeto obligado;
7.4. Contener el número y valor de la boleta, fracción, formulario, cartones, billetes o
instrumento que da derecho a participar en el juego;
7.5. Detallar el nombre e identificación del serial de la máquina utilizada en los juegos
localizados tales como: máquinas tragamonedas, bingos, video-bingos,

_______________________________________________________________________________
esferódromos y los operados en casino y similares y detallar el valor de los

impuestos del orden nacional a que haya lugar en la operación del juego.
8. Tratándose del documento expedido para el cobro de peajes, deberá indicar la

descripción específica o genérica de bienes o servicios y la categoría a la cual
pertenece el vehículo por el cual se realiza el pago de la tarifa de peaje.
9. Tratándose del comprobante de liquidación de operaciones expedido por la Bolsa de

Valores, deberá indicar la descripción específica o genérica de bienes o servicios y el
valor de las comisiones a favor de la Bolsa y de otras remuneraciones que obtengan
estas entidades.
10. Tratándose del documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros

commodities, deberá indicar el valor de las comisiones a favor de la bolsa y de otras
remuneraciones que obtengan estas entidades.
11. Tratándose del documento expedido para los servicios públicos domiciliarios, deberá
indicar la descripción específica o genérica de bienes o servicios, los descuentos,
financiación, subsidios, otros cargos e ingresos asociados.
12. Tratándose de la boleta de ingreso a espectáculos públicos y artes escénicas, y otros

espectáculos públicos, deberá indicar:
12.1. La descripción específica o genérica de bienes o servicios;

12.2. El código único del evento – Código PULEP;
12.3. El nombre del evento, sala, escenario, puesto y/o localidad asignada e indicar
la palabra “cortesía”, cuando aplique;
12.4. Incorporar el número y valor de la boleta o instrumento que da derecho a
participar en el juego o espectáculo público.
Artículo 21. Requisitos de los documentos equivalentes físicos. Cuando se presenten

inconvenientes tecnológicos en la generación y transmisión del documento equivalente
electrónico, los documentos equivalentes podrán expedirse de manera física con el
cumplimiento de los requisitos señalados en los artículos 19 y 20 de esta Resolución según
corresponda, con excepción de los contemplados en los numerales 10, 11, 13 y 15 del
artículo 19 de la presente Resolución.
Artículo 22. Contenido de las notas de ajuste del documento equivalente electrónico.
Cuando se elaboren notas de ajuste del documento equivalente electrónico, se deberán
generar y transmitir para validación conforme lo indicado en la presente Resolución, las
cuales deberán contener la siguiente información:
1. Estar denominada expresamente como nota de ajuste del documento equivalente

electrónico.
2. Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutivo interno de

quien la genera.

_______________________________________________________________________________
3. El código único de documento equivalente electrónico de la nota de ajuste.
4. La fecha de generación de la nota de ajuste.
5. El número y la fecha de generación del código único del documento equivalente

electrónico -CUDE- del documento equivalente electrónico al cual hace referencia la
nota de ajuste.
6. Contener los apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -

NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
7. Detallar el valor total de la operación.
8. Indicar la calidad del agente retenedor del Impuesto sobre las Ventas -IVA y
autorretenedor en el Impuesto sobre la Renta y Complementarios, de gran contribuyente
o de contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación -
SIMPLE, según corresponda.
9. Incluir la firma digital del emisor de la nota de ajuste del documento equivalente
electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S. de acuerdo con las
normas vigentes y con la política de firma que establezca la Unidad Administrativa
10. Cumplir con las condiciones técnicas y tecnológicas señaladas en el «Anexo técnico
documento equivalente electrónico.» establecido en el artículo 62 de esta Resolución.
Parágrafo. La nota de ajuste será el mecanismo de anulación o corrección del documento

equivalente electrónico, caso en el cual el número del documento anulado no podrá ser
utilizado nuevamente. No podrán ser utilizadas notas de ajuste electrónicas para realizar
ajustes entre ellas.
Capítulo 3
Calendario de Implementación del documento equivalente electrónico
Artículo 23. Calendario de implementación para la generación y transmisión de forma

electrónica del documento equivalente electrónico y de las notas de ajuste. Los
sujetos que van a generar y trasmitir para validación el documento equivalente electrónico
y las notas de ajuste, conforme se indica en los artículos 29, 31 y 33 de esta Resolución,
deberán cumplir con la implementación del mencionado documento, atendiendo al siguiente
calendario:
1. Calendario de implementación para el documento equivalente electrónico tiquete de

máquina registradora con sistema P.O.S., de acuerdo con la calidad de contribuyente
con relación al impuesto de renta y complementarios.

_______________________________________________________________________________
Fecha para la
implementación
Grupo Calidad del contribuyente de renta y complementarios
electrónica del
documento
15 de diciembre de
1 Grandes Contribuyentes
2023
Declarantes del Impuesto sobre la Renta que no tengan a
2 1 de febrero de 2024
calidad de Grandes Contribuyentes
No declarantes del Impuesto sobre la Renta
3 1 de marzo de 2024 Sujetos que no tengan ninguna de las calidades
mencionadas
2. Otros documentos equivalentes.
Fecha máxima de implementación

Documento equivalente electrónico
electrónica del documento
Servicios públicos domiciliarios 1 de abril de 2024
El tiquete de transporte de pasajeros 1 de mayo de 2024
El extracto
1 de mayo de 2024
El tiquete o billete de transporte aéreo de

1 de junio de 2024
pasajeros
La boleta, fracción, formulario, cartón,

billete o instrumento en juegos de suerte y
1 de junio de 2024
azar diferentes a los juegos localizados.
El documento expedido para el cobro de

1 de julio de 2024
peajes.
El comprobante de liquidación de
operaciones expedido por la Bolsa de 1 de julio de 2024
Valores.
El documento de operaciones de la bolsa

1 de julio de 2024
agropecuaria y de otros commodities.
La boleta de ingreso a espectáculos

1 de agosto de 2024
públicos de las artes escénicas.

_______________________________________________________________________________
La boleta de ingreso a espectáculos

públicos, corridas de toros, deportivos,
ferias artesanales, desfiles de modas,
reinados, atracciones mecánicas, peleas
1 de agosto de 2024
de gallos, carreras hípicas, desfiles en
sitios públicos con el fin de exponer ideas
o intereses colectivos de carácter político,
económico, religioso o social.
La boleta de ingreso a cine 1 de agosto de 2024
Parágrafo. Aquellos nuevos sujetos que opten por expedir el documento equivalente
electrónico y las notas de ajuste al citado documento, con posterioridad a las fechas
indicadas en el calendario establecido en el presente artículo deberán hacerlo una vez
surtan el procedimiento de habilitación previsto en el artículo 28 de la presente Resolución
o la norma que la modifique, adicione o sustituya.
Artículo 24. Implementación anticipada del documento equivalente electrónico. Los

sujetos que de manera anticipada a lo dispuesto en el calendario de que trata el artículo 23
de la presente Resolución, opten por implementar el documento equivalente electrónico,
podrán hacerlo; siempre y cuando ya se encuentre disponible la funcionalidad dentro del
sistema de facturación. En cualquier caso, deberán cumplir con las disposiciones que
señala esta Resolución.
TÍTULO 4
Disposiciones comunes Títulos 2 y 3
Artículo 25. Facturas de venta, documentos equivalentes y demás documentos

electrónicos relacionados con los servicios públicos domiciliarios. La factura de venta
o el documento equivalente electrónico que expidan los prestadores de servicios públicos
domiciliarios servirá al suscriptor o usuario para soportar impuestos descontables en el
impuesto sobre las ventas y costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y
complementarios. En todo caso, se deberán atender los requisitos generales legales de
procedencia y demostrar la condición de suscriptor o usuario, según sea el caso.
Artículo 26. Facturas de venta, documentos equivalentes y demás documentos

electrónicos relacionados con agencias de viaje. Tratándose de operaciones de
intermediación a cargo de agencias de viajes, se deberá incorporar en la factura de venta
que se expida el nombre o razón social de las empresas transportadoras, el requisito
contemplado en el numeral 8 del artículo 11 y los numerales 3 y 5 del artículo 20 de la
presente Resolución, el periodo de tiempo durante el cual se realizaron las operaciones, el
valor individual y total de las mismas, cuando haya lugar a ello, el monto de las comisiones
causadas con la discriminación del Impuesto sobre las ventas -IVA correspondiente al
servicio de intermediación.
Artículo 27. Requisitos de la factura de venta y de los documentos equivalentes para

la procedencia de costos, deducciones e impuestos descontables. Conforme con el
artículo 771-2 del Estatuto Tributario los requisitos para la procedencia de costos y

_______________________________________________________________________________
deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios, así como de los impuestos

descontables en el impuesto sobre las ventas, son los señalados en los artículos 11, 12, 19
y 20 de la presente Resolución según corresponda.
Cuando la venta de un bien y/o prestación del servicio se realice a través de una factura
electrónica de venta y la citada operación sea a crédito o de la misma se otorgue un plazo
para el pago, el adquirente deberá confirmar el recibido de la factura electrónica de venta y
de los bienes o servicios adquiridos mediante mensaje electrónico remitido al emisor para
la expedición de la misma en los términos dispuestos por el artículo 616-1 del Estatuto
Tributario y el artículo 34 de la Resolución DIAN No. 000085 de 2022 o la que la modifique,
adicione o sustituya, para que haya lugar a que dicha factura electrónica de venta se
constituya en soporte de costos, deducciones e impuestos descontables.
Parágrafo. De conformidad con el inciso 1 del artículo 771-2 del Estatuto Tributario, la
referencia que se realiza al literal c) del artículo 617 del mismo Estatuto, correspondiente a
los apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes y servicios en la
factura de venta, será la establecida en numeral 3.1. de los artículos 11 y 12 de esta
Resolución y para el caso del documento equivalente electrónico tiquete de máquina
registradora con sistema P.O.S. el nombre o razón social y número de identificación del
adquirente cuando se soliciten impuestos descontables en el impuesto sobre las ventas y
costos o deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios.
TÍTULO 5
CARACTERÍSTICAS, CONDICIONES, MECANISMOS TÉCNICOS Y TECNOLÓGICOS

DE LOS DOCUMENTOS QUE CONFORMAN EL SISTEMA DE FACTURACIÓN
Capítulo 1
Habilitación para expedir o generar los documentos del sistema de facturación,

notas débito, notas crédito, notas de ajuste y los instrumentos electrónicos que se
derivan de estos documentos.
Artículo 28. Habilitación. La habilitación es el procedimiento que se desarrolla en el

servicio informático electrónico facturación electrónica de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, el mismo requiere ser realizado
previo a la expedición y/o generación de los documentos que componen el sistema de
facturación.
Tratándose del documento equivalente electrónico el procedimiento de habilitación debe

realizarse previo a la fecha máxima para su implementación, de conformidad con el
calendario establecido en el artículo 23 de la presente Resolución.
La habilitación debe realizarse cumpliendo con las siguientes características, condiciones

y mecanismos técnicos y tecnológicos:
1. Inscribirse en el servicio informático electrónico de validación previa del sistema de

facturación, ingresando los datos de información como facturador electrónico u obligado

_______________________________________________________________________________
a generar documentos electrónicos, según corresponda y el correo de recepción de

documentos electrónicos.
2. Señalar en el servicio informático electrónico de validación previa de factura electrónica

de venta, el o los medios de operación a través de los cuales se cumplirá con la
obligación de generación, transmisión, validación, expedición y recepción del
documento del sistema de facturación según corresponda, las notas débito, notas
crédito, notas de ajuste de acuerdo a la clase de documentos e instrumentos
electrónicos que se derivan de los documentos del sistema de facturación informando
para ello si el software de facturación electrónica de venta, corresponde a:
2.1. Un desarrollo informático propio o desarrollo informático adquirido.
2.2. Al servicio gratuito del sistema de facturación, dispuesto por la Unidad

2.3. Al suministrado a través de un proveedor tecnológico para el caso de la factura

electrónica de venta.
3. Registrar en el servicio informático electrónico de validación previa de factura

electrónica de venta, la información del o los softwares de que trata el numeral anterior,
cumpliendo con el siguiente procedimiento:
3.1. Indicar los nombres y apellidos o razón social y el NIT del fabricante, nombre (s) y
código (s) de identificación del software (s). En caso que el fabricante no cuente
con NIT se deberá indicar su identificación.
3.2. Iniciar las pruebas mediante las cuales deberá demostrar que el o los softwares,
las facturas electrónicas de venta, los documentos equivalentes, las notas débito,
notas crédito e instrumentos electrónicos y demás documentos del sistema de
facturación cumplen con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y
tecnológicos, para su generación, transmisión, validación y expedición, y demás
especificaciones técnicas y funcionalidades de conformidad con lo indicado en el
«Anexo técnico de factura electrónica de venta», en el «Anexo técnico del
documento equivalente electrónico».
3.3. Confirmar el resultado de las pruebas de que trata el literal anterior; en caso de que
las mismas sean superadas en forma satisfactoria, el servicio informático
electrónico de validación previa de los documentos del sistema de facturación
actualizará el estado de «registrado» a «habilitado»; en caso contrario se deberá
continuar con las pruebas hasta obtener el estado de «habilitado».
3.4. Solicitar la autorización de numeración de factura en el servicio informático

electrónico de numeración, para las facturas electrónicas de venta y la autorización
de la numeración de la factura de venta de talonario o de papel, conforme lo
indicado en el Capítulo 11 del Título 6 de esta Resolución, así como el número,
rango y vigencia autorizada por la Unidad Administrativa Especial Dirección de

_______________________________________________________________________________
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, para el caso del documento equivalente

electrónico P.O.S., de acuerdo numeral 3 del artículo 43 de esta Resolución.
3.5. Una vez obtenida la autorización de numeración para la factura electrónica de

venta, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, generará de manera electrónica la «clave técnica» para su
consumo por parte del facturador electrónico en el o los medios de operación que
haya seleccionado, conforme lo indicado en el numeral 2 de este artículo.
3.6. Indicar en el servicio informático electrónico de validación previa de factura

electrónica de venta, la fecha en la cual iniciará con la obligación de expedir factura
electrónica de venta. Una vez seleccionada la fecha descrita, ésta no podrá ser
modificada.
4. Tratándose del software a través de un proveedor tecnológico, conforme lo establecido

en el literal c) del numeral 2 del presente artículo y sin perjuicio de dar cumplimiento a
lo indicado en los numerales 1 al 3 de este artículo, indicar y desarrollar en el servicio
informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta, los
siguientes procedimientos y conceptos:
4.1. Verificar que el proveedor tecnológico se encuentre previamente habilitado por la

Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN.
4.2. Seleccionar en el servicio informático electrónico de validación previa de factura

electrónica de venta, el o los proveedores tecnológicos que le prestarán los
servicios inherentes a la generación y transmisión de los documentos del sistema
de facturación, las notas débito, notas crédito, notas de ajuste, según corresponda,
los instrumentos electrónicos, que se derivan de estos documentos y demás
servicios de conformidad con lo establecido en el numeral 3 del presente artículo.
4.3. Asociar en el servicio informático electrónico de validación previa de factura

electrónica de venta, el o los softwares a través de los cuales, el o los proveedores
tecnológicos prestarán los servicios inherentes a la generación y transmisión de los
documentos del sistema de facturación.
4.4. Cuando el facturador electrónico utilice, numeración y/o numeración y prefijos de

los rangos de numeración en su facturación, deberá informarlos para consumo de
sus proveedores tecnológicos o desarrollos informáticos propios o adquiridos o en
la solución gratuita dispuesta por la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN en el servicio informático electrónico de
validación previa de factura electrónica de venta. En caso de no utilizar prefijos, así
deberá indicarlo.
Tratándose de la obligación de expedir factura electrónica de venta, una vez cumplido lo

establecido en los numerales anteriores según corresponda, la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN, actualizará la
responsabilidad «Facturador electrónico – Código de la responsabilidad No. 52» en la fecha
seleccionada en el literal f) del numeral 3 del presente artículo, en el Registro Único
Tributario -RUT; lo anterior sin perjuicio de la actualización de oficio del citado registro.

_______________________________________________________________________________
Parágrafo 1. Los softwares de que tratan los medios indicados en el numeral 2 del presente
artículo, deben incluir las funcionalidades que permitan el cumplimiento de la obligación
formal de expedir factura electrónica de venta y generar el documento equivalente
electrónico y los demás documentos electrónicos, la interacción y la interoperabilidad de los
citados documentos; así como la elaboración de las notas débito, las notas crédito e
instrumentos electrónicos que se derivan de los mismos y demás servicios, de conformidad
con lo establecido en los artículos 56 y 60 de esta Resolución cuando fuere del caso,
cumpliendo con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, para su
generación, transmisión, validación, expedición y recepción, de conformidad con el «Anexo
técnico de factura electrónica de venta», y el «Anexo técnico del documento equivalente
electrónico».
Parágrafo 2. Lo establecido en el numeral 2.2 del presente artículo no aplica para la

habilitación del documento equivalente electrónico.
Parágrafo 3. Cuando en virtud de procesos de transformación empresarial tales como fusiones y

escisiones, surja un nuevo proveedor tecnológico, los sujetos obligados a facturar electrónicamente
deberán agotar el proceso de habilitación de que trata el presente artículo, asociando el nuevo
proveedor tecnológico que surja del proceso de transformación.
Capítulo 2
Generación de los documentos del sistema de facturación, notas débito, notas

crédito, notas de ajuste y los instrumentos electrónicos que se derivan de estos
documentos
Artículo 29. Generación. La generación es un procedimiento que se desarrolla una vez

cumplido el procedimiento de habilitación y surja la obligación de expedir factura electrónica
de venta, documento equivalente electrónico, o generar los documentos electrónicos del
sistema de facturación. La generación consiste en estructurar la información que
contendrán los mencionados documentos, de acuerdo con los requisitos que se
establezcan para cada uno de estos.
Lo anterior para su transmisión y validación a la Unidad Administrativa Especial Dirección

de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y la posterior expedición, cuando sea el caso,
por parte del facturador electrónico.
La generación de la factura electrónica de venta, el documento equivalente electrónico, los

demás documentos electrónicos, las notas débito, notas crédito, notas de ajuste y los
instrumentos electrónicos que se derivan de dichos documentos, se deben elaborar
cumpliendo con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, de
conformidad con el «Anexo técnico de factura electrónica de venta», y del «Anexo técnico
del documento equivalente electrónico»
Artículo 30. Código Único de Factura Electrónica -CUFE- y Código Único de

Documento Electrónico -CUDE. En el procedimiento descrito en este capítulo se genera
el Código Único de Factura Electrónica -CUFE- para la factura electrónica de venta, el cual
corresponde a un valor alfanumérico obtenido a partir de la aplicación de un procedimiento
que utiliza los datos de la factura electrónica de venta. El procedimiento para el cálculo e

_______________________________________________________________________________
implementación del Código Único de Factura Electrónica -CUFE- y las especificaciones

técnicas se encuentran descritas en el documento «Anexo técnico de factura electrónica de
venta».
Con el procedimiento anterior, también se genera el Código Único de Documento

Electrónico -CUDE-, para las notas débito, notas crédito y demás instrumentos electrónicos
que se deriven de la factura electrónica de venta con validación previa a su expedición,
cuando fuere el caso.
Tratándose del documento equivalente electrónico y las notas de ajuste del mencionado
documento también se genera el Código Único de Documento Electrónico -CUDE-, al igual
que para las notas de ajuste y demás instrumentos electrónicos que se deriven de los
mismos.
Capítulo 3
Transmisión de los documentos del sistema de facturación, notas débito, notas

documentos
Artículo 31. Transmisión para la validación. La Transmisión para la validación es un

procedimiento que se desarrolla con posterioridad al cumplimiento de lo dispuesto en el
capítulo 2 de este título, que consiste en transmitir el ejemplar de la información que
contendrá la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito, el documento
equivalente electrónico, los demás documentos electrónicos, notas de ajuste e instrumentos
electrónicos que se derivan de estos documentos a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, cumpliendo con las condiciones,
términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, de conformidad con el «Anexo técnico de
factura electrónica de venta» y el «Anexo técnico de documento equivalente electrónico.
Artículo 32. Impedimento de la transmisión para la validación por inconvenientes

tecnológicos presentados por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN. Si se presentan inconvenientes
tecnológicos que impiden la transmisión de la información para la validación, en las
condiciones descritas en el artículo 33 de esta Resolución, el obligado a facturar deberá
expedir la factura electrónica de venta, así como la entrega de las notas débito, notas
crédito, notas de ajuste e instrumentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica
de venta, del documento equivalente electrónico, según sea el caso, al adquirente sin la
validación previa y en tal sentido, se entiende cumplido el deber formal de expedir factura
electrónica de venta, así como la obligación de generar y transmitir los demás documentos
electrónicos que hacen parte del sistema de facturación.
Los documentos e instrumentos que hayan sido expedidos o entregados en inconveniente

tecnológico de que trata este artículo, deberán ser transmitidos en un plazo máximo de
cuarenta y ocho (48) horas contadas a partir del día siguiente al que se restablezca el
servicio informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta;
técnico de factura electrónica de venta» y del «Anexo técnico de documento equivalente
electrónico» según corresponda.

_______________________________________________________________________________
Parágrafo. Se entenderá que el impedimento de la transmisión para la validación por

inconvenientes tecnológicos presentados por parte de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN se genera con el aviso del
inconveniente técnico que reporte el servicio informático electrónico de validación previa
del sistema de facturación, por los mecanismos y dentro del término señalado en «Anexo
técnico de factura electrónica de venta», y del «Anexo técnico de documento equivalente
Capítulo 4
Validación de los documentos del sistema de facturación, notas débito, notas

documentos
Artículo 33. Validación. La validación es el procedimiento que comprende:
1. Validación Previa: Una vez generada y transmitida la información que contendrá la

factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito, así como del documento
equivalente electrónico, las notas de ajuste y los instrumentos electrónicos que se derivan
de los mismos, por parte del facturador electrónico o el obligado a generar documentos
electrónicos, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, generará un documento electrónico que contiene la verificación de las
reglas de validación de estos documentos e instrumentos, de conformidad con la
información transmitida y relacionada con los requisitos establecidos en los artículos 11, 19
y 20 de esta Resolución, así como los requisitos de las notas débito, notas crédito notas de
ajuste e instrumentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica de venta y del
documento equivalente electrónico, según el caso, con el valor de «Documento validado
por la DIAN» o «Documento Rechazado por la DIAN» cumpliendo con las condiciones,
términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, para su generación, transmisión,
validación, expedición y recepción, de conformidad con el «Anexo técnico de factura
electrónica de venta» y del «Anexo técnico de documento equivalente electrónico» según
corresponda.
2. Validación de los documentos electrónicos del sistema de facturación expedidos

por inconvenientes tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN. Cuando no pueda llevarse a cabo la validación
previa de los documentos electrónicos del sistema de facturación de que trata el numeral
anterior por inconvenientes tecnológicos atribuibles a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, se atenderá lo previsto en el artículo
38 de esta Resolución.
Parágrafo 1. Cuando los documentos e instrumentos, indicados en el presente artículo,

cumplan con los requisitos y criterios de validación, la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN-, procederá a registrar en sus bases
de datos el documento electrónico con el valor «Documento validado por la DIAN» y genera,
firma, almacena y remite un mensaje de validación al facturador electrónico para su
correspondiente expedición y entrega al adquirente, de acuerdo con las condiciones
técnicas y tecnológicas de expedición de que trata el artículo 35 de esta Resolución.

_______________________________________________________________________________
Parágrafo 2. En el evento en que no se pueda llevar a cabo la validación previa de la factura

electrónica de venta o el documento equivalente, por inconvenientes tecnológicos
atribuibles a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, el obligado a facturar o generar el documento equivalente electrónico,
está facultado para expedir al adquirente la factura electrónica de venta o el documento
equivalente electrónico sin la validación previa. En todo caso el facturador electrónico
deberá cumplir con los requisitos señalados en los artículos 11, 19 y 20 de esta Resolución,
salvo los contemplados en los numerales 6 y 7 de los mencionados artículos.
La factura electrónica de venta o el documento equivalente expedido sin validación previa,

por razones tecnológicas atribuibles a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, serán válidos como soporte de la venta del bien
y/o prestación del servicio, así como de costos, gastos, deducciones, descuentos,
exenciones, activos, pasivos, impuestos descontables tanto para el facturador electrónico
o sujeto obligado a su expedición, como para el adquirente, siempre que se identifique el
adquirente.
Parágrafo 3. En caso que la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito, el
documento equivalente electrónico, notas de ajuste e instrumentos electrónicos que se
derivan de los mismos no cumplan con los requisitos y condiciones exigidos al momento
de la validación, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN remite un mensaje con el valor de «Documento Rechazado por la DIAN»,
en el que se indican las causas por las cuales la validación ha sido fallida, por tanto, el
citado documento electrónico no se encuentra validado, sin consumir el «número
consecutivo» y/o el «prefijo y numero consecutivo» del documento e instrumento
electrónico. En este caso, se deberá realizar el procedimiento establecido en el inciso
anterior, hasta que se realice la validación con el valor «Documento validado por la DIAN».
Cuando la factura electrónica de venta o el documento equivalente electrónico no sean

validados de conformidad con el procedimiento aquí establecido y se hubiere consumido el
consecutivo de la numeración autorizada, cuando aplique, procede su inhabilitación,
conservando la trazabilidad y, en consecuencia, se debe utilizar el siguiente consecutivo o
aquel que corresponda.
Artículo 34. Alcance de la validación. La validación de la factura electrónica de venta, las

notas débito, notas crédito, el documento equivalente electrónico, las notas de ajuste e
instrumentos electrónicos que se derivan de estos documentos, realizada por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, tiene como
alcance la verificación de los requisitos señalados en el artículo 11 de esta Resolución,
conforme lo establecido en el «Anexo técnico de la factura electrónica de venta»; así como
los requisitos establecidos en los artículos 19 y 20 de la presente Resolución, conforme con
el «Anexo técnico del documento equivalente electrónico»
No obstante, la responsabilidad sobre la exactitud, contenido y cumplimento de requisitos

de tipo formal y sustancial de los instrumentos objeto de validación, corresponden al
facturador electrónico y demás sujetos responsables de su generación, transmisión,
expedición y recepción según corresponda. Así mismo, será responsabilidad del adquirente
la revisión para efectos de que se cumpla con lo establecido en el artículo 771-2 del Estatuto
Tributario y demás disposiciones que exigen requisitos para que los documentos indicados

_______________________________________________________________________________
en el presente artículo tengan valor probatorio para efectos tributarios. Lo anterior, sin
perjuicio de las facultades de fiscalización de competencia de la Unidad Administrativa
Capítulo 5
Expedición de la factura electrónica de venta y del documento

equivalente electrónico
Artículo 35. Expedición de la factura electrónica de venta y del documento

equivalente electrónico. Se entiende cumplido el deber formal de expedir factura
electrónica de venta o documento equivalente electrónico de conformidad con lo
establecido en el numeral 5 del artículo 1.6.1.4.1. del Decreto 1625 de 2016, Único
Reglamentario en Materia Tributaria, cuando los mismos sean entregados al adquirente a
través de los siguientes medios:
1. Tratándose de adquirentes facturadores electrónicos: Con la entrega al adquirente

de la factura electrónica de venta en el formato electrónico de generación, junto con el
documento electrónico de validación que contiene el valor: «Documento validado por la
DIAN», los cuales se deben incluir en el contenedor electrónico, con el cumplimento de
los requisitos de que tratan los artículos 11, 19 y 20 de esta Resolución.
El adquirente facturador electrónico recibirá la factura electrónica de venta y su

validación, en el formato electrónico de generación, es decir el XML y el formato digital
de representación gráfica, los cuales deben estar incluidos en el contenedor electrónico,
así:
1.1. Por correo electrónico a la dirección electrónica suministrada por el adquirente en

el procedimiento de habilitación como facturador electrónico, que podrá ser
consultada en el servicio informático electrónico de validación previa de factura
electrónica de venta, o por cualquier otro medio o dispositivo electrónico que señale
el adquirente.
1.2. Por transmisión electrónica, en dispositivos electrónicos entre el servidor del

facturador electrónico y del adquirente, siempre que exista acuerdo entre el
facturador electrónico y el adquirente, cuando la entrega no se realice según lo
previsto en el numeral 1.1.del presente artículo.
2. Tratándose de adquirentes que no son facturadores electrónicos: Con la entrega

al adquirente, quien señalará el medio por el cual, autoriza la entrega de la factura
electrónica de venta o el documento equivalente electrónico, así:
2.1. Por correo electrónico a la dirección electrónica suministrada por el adquirente al

facturador electrónico, o por cualquier otro medio o dispositivo electrónico que
señale el adquirente, en formato digital de representación gráfica.
2.2. Por correo electrónico a la dirección suministrada por el adquirente al facturador

electrónico, o por cualquier otro medio o dispositivo electrónico que señale el

_______________________________________________________________________________
adquirente en el formato electrónico de generación, es decir el XML y el formato

digital de representación gráfica , junto con el documento electrónico de validación
que contiene el valor: «Documento validado por la DIAN», los cuales se deben incluir
en el contenedor electrónico, con el cumplimento de los requisitos de que tratan los
artículos 11, 19 y 20 de esta Resolución, según corresponda.
2.3. Impresión de representación gráfica.
2.4. Por envío electrónico entre el servidor del facturador electrónico y el servidor del
adquirente, en dispositivos electrónicos, en el formato electrónico de generación,
es decir el XML y el formato digital de representación gráfica, junto con el documento
electrónico de validación que contiene el valor: «Documento validado por la DIAN»,
los cuales se deben incluir en el contenedor electrónico, con el cumplimento de los
requisitos de que tratan los artículos 11, 19 y 20, de esta Resolución, según
corresponda, siempre que exista acuerdo entre el facturador electrónico y el
adquirente.
2.5. Si el adquirente no informa o señala el medio de recepción de la factura electrónica

de venta, la misma se deberá expedir de conformidad con lo indicado en el numeral
2.3. de este artículo.
Parágrafo 1. Para efectos de las representaciones gráficas en formato digital, los

facturadores electrónicos deberán utilizar formatos que sean de fácil y amplio acceso por el
adquirente, garantizando que la factura se pueda leer, copiar, descargar e imprimir, sin
tener que acudir a otras fuentes para proveerse de las aplicaciones necesarias para ello.
Las representaciones gráficas en formato digital o impreso deberán contener como mínimo
los requisitos de los numerales del 1 al 5, del 8 al 13, 15 y 18 del artículo 11 de esta
Resolución en el caso de la factura electrónica de venta; y los numerales 1 al 5 y del 8 al
10 del artículo 19 de la presente Resolución, cuando se trate del documento equivalente
electrónico y para el caso del documento equivalente electrónico tiquete de máquina
registradora con sistema P.O.S. deberá adicionalmente el nombre o razón social y la
identificación del adquirente cuando esto así lo requiera para soportar impuestos
descontables, costos y deducciones.
Para efectos del numeral 16 del artículo 11, y el numeral 12 del artículo 19 de esta
Resolución, se debe incluir el Código de respuesta rápida -Código QR-, de conformidad con
las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos establecidos por la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en el «Anexo
Técnico de la factura electrónica de venta» y del «Anexo técnico del documento equivalente
Parágrafo 2. El correo electrónico de que trata el numeral 1 y el numeral 2.2. del presente
artículo, registrado por el adquirente en el procedimiento de habilitación, deberá cumplir con
las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, conforme lo indicado en
el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y en el «Anexo técnico del documento
equivalente electrónico» según corresponda.
Parágrafo 3. Para efectos de la expedición de la factura electrónica de venta y del

documento equivalente electrónico cuando se presenten los inconvenientes tecnológicos

_______________________________________________________________________________
de que tratan los numerales 1.3 y 2.1 del artículo 37 de esta Resolución, el contenedor
electrónico, solo incluirá el formato de generación de factura electrónica de venta o del
documento equivalente según corresponda.
Capítulo 6
Notas débito, notas crédito que se derivan

de la factura electrónica de venta
Artículo 36. Notas débito, notas crédito que se derivan de la factura electrónica de
venta. Cuando se elaboren notas débito y notas crédito que se derivan de la factura
electrónica de venta, las mismas se deben incluir de manera individual o acumulada según
el caso, en el contenedor electrónico y cumplir con los siguientes requisitos:
1. Estar denominada expresamente como nota débito o nota crédito de la factura

electrónica de venta, según corresponda.

quien las expide.
3. El prefijo, el número, el Código Único de Factura Electrónica -CUFE- de las facturas

electrónicas de venta a la cual hace referencia la nota débito o la nota crédito y la fecha
utilizada para la generación del CUFE.
4. El Código Único de Documento Electrónico -CUDE-.
5. La dirección de internet en la que se encuentra la factura electrónica de venta contenida

en la información del código QR.
6. El tipo de nota débito o nota crédito según corresponda.
7. La fecha y hora de generación.
8. La fecha y hora de validación.
9. Los apellidos y nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria -NIT del
vendedor o de quien prestó el servicio.
adquirente de los bienes y/o servicios.
11. Los apellidos, nombre y número de identificación del adquirente de los bienes y/o
servicios para los casos en que el adquirente no suministre la información del numeral
10 del presente artículo, en relación con el Número de Identificación Tributaria -NIT.
12. El «consumidor final» o apellidos y nombre y el número «222222222222» en caso de

adquirentes de bienes y/o servicios que no suministren su identificación de los
numerales 10 y 11 del presente artículo.

_______________________________________________________________________________
13. El número de registro, línea o ítem, el total de número de líneas o ítems en las cuales
se detalle la cantidad, unidad de medida, descripción específica, códigos que permitan
la identificación de los bienes vendidos o servicios prestados La discriminación del
impuesto sobre las ventas -IVA, impuesto nacional al consumo, impuesto nacional al
consumo de bolsas plásticas, u otro tipo de impuesto que se haya discriminado en la
factura electrónica de venta, con su correspondiente tarifa aplicable a los bienes y/o
servicios que se encuentren gravados con estos impuestos, así como el valor unitario y
el valor total de cada una de las líneas o ítems.
14. El valor total de la venta de bienes o prestación de servicios, como resultado de la

sumatoria de cada una de las líneas o ítems que afecten la factura electrónica de venta.
15. La calidad de agente retenedor del Impuesto sobre las ventas -IVA, la calidad de
autorretenedor del impuesto sobre la renta y complementarios y la calidad de gran
contribuyente.
16. La firma digital del facturador electrónico de acuerdo con las normas vigentes y con la
Validadas las notas débito y notas crédito que se derivan de la factura electrónica de venta,
estas deben ser entregadas al adquirente, atendiendo el procedimiento y los medios
conforme se haya expedido la factura electrónica de venta y/o el documento equivalente;
técnico de factura electrónica de venta».
Sin perjuicio de la utilización de la nota crédito conforme lo indicado en el numeral 9 del

artículo 1.6.1.4.1. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y
el numeral 27 del artículo 1 de esta Resolución, la nota crédito será el mecanismo de
anulación de la factura electrónica de venta, caso en el cual el número de la factura anulada
no podrá ser utilizado nuevamente. No podrán ser utilizadas las notas débito y/o las notas
crédito electrónicas para realizar ajustes entre ellas.
Las representaciones gráficas de las notas débito y las notas crédito que se derivan de la
factura electrónica de venta deberán contener todos los requisitos mencionados en este
artículo, salvo los requisitos contemplados en los numerales 5, 8 y 16 del presente artículo.
Para efectos del numeral 5 del presente artículo, se debe incluir el Código de respuesta
rápida -Código QR-, de conformidad con las condiciones, términos y mecanismos técnicos
y tecnológicos establecidos por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, en el «Anexo Técnico de la factura electrónica de venta».
Parágrafo. Los agentes de retención del Impuesto sobre las Ventas -IVA contemplados en
el artículo 437-2 del Estatuto Tributario, deberán indicar esta calidad en las notas débito y
notas crédito que se derivan de la factura electrónica de venta.

_______________________________________________________________________________
Capítulo 7
Notas de ajuste de las facturas electrónicas de venta
Artículo 37. Notas de ajuste de las facturas electrónicas de venta. Cuando se elaboren
notas de ajuste a las facturas electrónicas de venta, las mismas se deben incluir de manera
individual o acumulada según el caso, y cumplir con los siguientes requisitos:
1. Estar denominada expresamente como nota de ajuste de factura electrónica de venta.

quien las expide.
3. El prefijo, el número, el Código Único de Factura Electrónica -CUFE- de la factura

electrónica de venta a la cual hace referencia la nota de ajuste y la fecha utilizada para
la generación del CUFE.
4. El Código Único de Documento Electrónico -CUDE-.
5. La dirección de internet en la que se encuentra la factura electrónica de venta contenida

en la información del código QR.
6. La fecha y hora de generación.
7. La fecha y hora de validación.
vendedor o de quien prestó el servicio.
adquirente de los bienes y/o servicios.
10. Los apellidos, nombre y número de identificación del adquirente de los bienes y/o
servicios para los casos en que el adquirente no suministre la información del numeral
10 del presente artículo, en relación con el Número de Identificación Tributaria -NIT.
11. El número de registro, línea o ítem, el total de número de líneas o ítems en las cuales
se detalle la cantidad, unidad de medida, descripción específica, códigos que permitan
la identificación de los bienes vendidos o servicios prestados La discriminación del
impuesto sobre las ventas -IVA, impuesto nacional al consumo, impuesto nacional al
consumo de bolsas plásticas, u otro tipo de impuesto que se haya discriminado en la
factura electrónica de venta, con su correspondiente tarifa aplicable a los bienes y/o
servicios que se encuentren gravados con estos impuestos, así como el valor unitario y
el valor total de cada una de las líneas o ítems.
12. El valor total de la venta de bienes o prestación de servicios, como resultado de la

sumatoria de cada una de las líneas o ítems que afecten la factura electrónica de venta.

_______________________________________________________________________________
13. La calidad de agente retenedor del Impuesto sobre las ventas -IVA, la calidad de
autorretenedor del impuesto sobre la renta y complementarios y la calidad de gran
contribuyente.
14. La firma digital del facturador electrónico de acuerdo con las normas vigentes y con la
Validadas las notas de ajuste que se derivan de la factura electrónica de venta, estas deben
ser entregadas al adquirente, atendiendo el procedimiento y los medios conforme se haya
expedido la factura electrónica de venta y/o el documento equivalente; cumpliendo con las
condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, para su generación,
transmisión, validación, expedición y recepción, de conformidad con el «Anexo técnico de
factura electrónica de venta».
Las representaciones gráficas de las notas de ajuste que se derivan de la factura electrónica
de venta deberán contener todos los requisitos mencionados en este artículo, salvo los
requisitos contemplados en los numerales 4, 7 y 14 del presente artículo.
Para efectos del numeral 5 del presente artículo, se debe incluir el Código de respuesta
rápida -Código QR-, de conformidad con las condiciones, términos y mecanismos técnicos
y tecnológicos establecidos por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, en el «Anexo Técnico de la factura electrónica de venta».
Parágrafo 1. La nota de ajuste de las facturas electrónicas de venta que trata el presente
artículo, tendrá únicamente efectos contables y/o fiscales según corresponda y están
relacionadas con situaciones que se presentan con posterioridad a la aceptación de las
facturas electrónicas, estas notas de ajuste no generarán efecto en la factura electrónica
como título valor, ni en los derechos que ostenta el tenedor legítimo de buena fe de la
misma.
Parágrafo 2. La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales -DIAN solo será responsable por la validación de la nota de ajuste de factura
electrónica de venta, la cual tiene como alcance la verificación de los requisitos contenidos
en el presente artículo. No obstante, la responsabilidad sobre la procedencia de la nota de
ajuste de la factura electrónica de venta corresponde al facturador electrónico.
Parágrafo 3. Los agentes de retención del impuesto sobre las ventas -IVA contemplados
en el artículo 437-2 del Estatuto Tributario, deberán indicar esta calidad en las notas de
ajuste que se derivan de la factura electrónica de venta.
Capítulo 8
Inconvenientes de tipo tecnológico relacionados con la factura electrónica

y el documento equivalente electrónico
Artículo 38. Inconvenientes tecnológicos. Son inconvenientes tecnológicos aquellos

atribuibles al facturador electrónico, al adquirente electrónico y a la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN; tratándose del facturador

_______________________________________________________________________________
electrónico esta circunstancia solo aplica siempre que se encuentre debidamente habilitado
de conformidad con lo indicado en el artículo 28 de esta Resolución, atendiendo a lo que
corresponda, según se trate de factura electrónica de venta o del documento equivalente
electrónico .
1. Tratándose de factura electrónica de venta:
1.1. Inconvenientes tecnológicos presentados por parte del facturador

electrónico. En caso de inconvenientes tecnológicos que impidan el
cumplimiento de la obligación formal de expedir factura electrónica de venta,
hacer la entrega de las notas débito, notas crédito, notas de ajuste según
corresponda y los instrumentos electrónicos que se derivan de estos
documentos, el facturador electrónico deberá:
1.1.1. Por el tiempo en que dure el inconveniente, se deberá expedir factura de

venta de talonario o de papel, la citada factura de venta se podrá generar
para su expedición de forma manual o autógrafa o a través de sistemas
informáticos electrónicos.
La factura de talonario o de papel de que trata el inciso anterior será válida

como soporte de la venta del bien y/o prestación del servicio, así como de
costos, gastos, deducciones, descuentos, exenciones, activos, pasivos,
impuestos descontables tanto para el facturador electrónico como para el
adquirente, según corresponda; en todo caso, el facturador electrónico
deberá cumplir con los requisitos de que trata el artículo 14 de esta
Resolución.
1.1.2. Transcribir la información de cada una de las facturas de venta de talonario

o de papel mediante «factura tipo 3», que corresponde al documento
electrónico de transcripción, y que permite identificar que se trata de
facturas expedidas en el periodo de inconveniente tecnológico por parte
del facturador electrónico, y la información correspondiente al Código Único
de Documento Electrónico -CUDE, una vez realizada la transcripción, estas
deberán ser transmitidas a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, dentro de las 48 horas siguientes
al momento en que se supera el inconveniente, a través del servicio
informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta,
de conformidad con las condiciones, los términos, mecanismos técnicos y
tecnológicos que se incorporan en el «Anexo técnico de factura electrónica
de venta». Para estos documentos no serán aplicables las reglas de
validación de que trata el artículo 35 de esta Resolución. Para los casos en
que la factura de venta de talonario o de papel, se genere en forma manual
o autógrafa, el término para trascribir y transmitir la información establecido
en el presente numeral será de 48 horas.
1.2. Inconvenientes tecnológicos presentados por parte del adquirente que

recibe la factura electrónica de venta en formato electrónico de generación.
En caso de inconvenientes tecnológicos por parte del adquirente que recibe la factura
electrónica de venta, de conformidad con el procedimiento de expedición de los

_______________________________________________________________________________
mismos de acuerdo a lo indicado en el numeral 1.2. del artículo 35 de esta

Resolución, deberá informarlo al emisor, quien pondrá a disposición del adquirente
la factura electrónica de venta a través de los medios indicados en el numeral 1.1.
del artículo 35 de esta Resolución.
1.3. Inconvenientes de tipo tecnológico de la Unidad Administrativa Especial

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN para la recepción y
validación de la factura electrónica de venta.
Cuando por inconvenientes tecnológicos no haya disponibilidad del servicio

informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta de la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN, que impida la transmisión y validación de la factura electrónica de venta, el
sistema generará un aviso electrónico, informando el inconveniente de acuerdo con
lo indicado en el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y en el «Anexo de
documento equivalente electrónico» y deberá continuar facturando
electrónicamente, expidiendo la misma sin el documento electrónico de validación.
Restablecido el servicio informático electrónico de validación previa de la factura

electrónica de venta de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN, se deberá continuar con el procedimiento de
transmisión, validación, expedición y recepción de la factura electrónica de venta,
notas débito, notas crédito, documento equivalente electrónico, documentos
electrónicos, notas de ajuste e instrumentos electrónicos que se derivan de los
mismos.
Superado el inconveniente tecnológico el facturador electrónico, deberá remitir las

facturas electrónicas de venta, las notas débito, notas crédito e instrumentos
electrónicos que se derivan de la factura electrónica de venta expedidas durante el
término del inconveniente técnico o tecnológico, a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, dentro de las cuarenta y ocho
(48) horas, contadas a partir del día siguiente en que se restablezca el servicio
informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta de
conformidad con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos,
de que trata el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y el «Anexo técnico
de documento equivalente electrónico».
2. Tratándose de documento equivalente electrónico.
2.1 Impedimento de la transmisión para la validación por inconvenientes

tecnológicos presentados por parte de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN para el documento
equivalente electrónico.
Si al momento de la transmisión de la información del documento equivalente

electrónico, se presentan inconvenientes tecnológicos que impiden la transmisión de
la información para la validación en las condiciones descritas en el artículo 33 de la
presente resolución, el sujeto que opte por su generación, deberá transmitir el
documento equivalente electrónico en un plazo máximo de cuarenta y ocho (48) horas

_______________________________________________________________________________
contadas a partir del momento en el que se restablezca el servicio informático

electrónico del sistema de facturación.
Restablecido el servicio informático electrónico de validación previa del sistema de

facturación electrónica de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN, se deberá continuar con el procedimiento de transmisión,
validación, expedición y recepción documento equivalente electrónico y las notas de
ajuste del mencionado documento.
Se entenderá que el impedimento de la transmisión para la validación por

inconvenientes tecnológicos presentados por parte de la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN se configura con el
aviso del inconveniente técnico que reporte el servicio informático electrónico de
validación del documento equivalente electrónico, por los mecanismos y dentro del
término señalado en el «Anexo técnico del documento equivalente electrónico».
2.2. Impedimento de la transmisión para la validación por inconvenientes

tecnológicos presentados por el sujeto que opta por expedir documento
equivalente electrónico. Si al momento de la transmisión del documento equivalente
electrónico se presentan inconvenientes tecnológicos por parte del sujeto de que trata
el artículo 14 de esta resolución, que impiden la transmisión de la información para la
validación en las condiciones descritas en el artículo 31 de esta resolución, se deberá
generar el documento equivalente que corresponda a la operación que se desea
soportar, en físico de forma manual o autógrafa o a través de sistemas informáticos
electrónicos, con el cumplimiento de los requisitos comunes y específicos a los que se
refieren los artículos 19 y 20 de la presente resolución, excepto aquellos que sean
inherentes al documento electrónico, una vez superado el inconveniente se deberán
generar los documentos equivalentes electrónicos en formato XML y ser transmitidos
para la validación por parte de la DIAN, en un plazo máximo de cuarenta y ocho (48)
horas contados a partir del momento en que se supere el impedimento, dejando los
soportes del inconveniente presentado, para cuando la administración tributaria los
requiera.
Parágrafo 1. Los inconvenientes tecnológicos deberán ser informados de manera

electrónica cuando se presenten los mismos, atendiendo a lo dispuesto en el «Anexo
técnico de factura electrónica de venta.
Parágrafo 2. El Inconveniente tecnológico de que tratan los numerales 1.1 y 1.2 de este
artículo, igualmente aplica para los casos en que el sujeto obligado a facturar y el adquirente
cumplan la obligación formal de generar, transmitir, expedir o recibir la factura electrónica
de venta, según el caso, a través de un proveedor tecnológico y éste presente
inconvenientes tecnológicos. En cuyo caso, el proveedor tecnológico deberá comunicar la
situación a los sujetos obligados a facturar y los adquirentes que hagan uso de sus
servicios, para que estos procedan de acuerdo con lo indicado en el «Anexo técnico de
factura electrónica de venta».
Parágrafo 3. La validación del documento equivalente electrónico y las notas de ajuste al

citado documento, se realizará una vez sea transmitido el documento en el formato
establecido y por el mecanismo definido en el «Anexo técnico del documento equivalente
electrónico».

_______________________________________________________________________________
Capítulo 9
El servicio gratuito para la factura electrónica de venta suministrado por la Unidad

Artículo 39. El servicio gratuito suministrado por la Unidad Administrativa Especial

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN. Es el servicio gratuito
suministrado por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, para el cumplimiento del deber formal de expedir factura electrónica de
venta, donde el facturador electrónico realiza la generación, transmisión, validación,
expedición y recepción de la de la misma; así como las notas débito, notas crédito e
instrumentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica de venta, Lo anterior de
conformidad con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos de que
trata el «Anexo técnico de factura electrónica de venta»
El facturador electrónico que opte por utilizar el servicio gratuito, deberá surtir el proceso
de habilitación de que trata la presente Resolución; el usuario de este medio de facturación
electrónica, deberá tener en cuenta para su utilización las funcionalidades que ofrece de
conformidad con lo establecido en los manuales de uso que se encuentran ubicados en la
página WEB de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, www.dian.gov.co -.
El servicio gratuito del sistema de facturación podrá ser utilizado por los sujetos obligados
a expedir factura electrónica de venta, sin atender límite de cantidad, montos de los
documentos, adquirentes, bienes y/o servicios, una vez los mismos sean incorporados al
servicio.
De igual forma podrá ser utilizado por los sujetos no obligados a facturar electrónicamente
que se habiliten para generar el mensaje electrónico de confirmación del recibido de la
factura y de los bienes y/o servicios adquiridos de que trata el artículo 34 de la Resolución
00085 de 2022, o la que la modifique, adicione o sustituya.
El servicio gratuito del sistema de facturación podrá ser utilizado como modo de operación
para la generación y transmisión del documento soporte de pago de nómina electrónica y
del documento soporte en adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura o
documento equivalente, desarrollados en las resoluciones 00013 de 2021 y 00167 de 2021,
respectivamente.
Capítulo 10
Factura de venta de talonario o de papel
Expedición y transmisión de la factura de venta de talonario o de papel
Artículo 40. Expedición de la factura de venta de talonario o de papel. Se entiende

cumplido el deber formal de expedir factura de venta de talonario o de papel de conformidad
con lo establecido en el artículo 1.6.1.4.1. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario

_______________________________________________________________________________
en Materia Tributaria y el numeral 14 del artículo 1 de esta Resolución, siempre y cuando

la misma sea entregada al adquirente, con el cumplimiento de los requisitos a través de los
siguientes medios:
1. Tratándose de adquirentes facturadores electrónicos: Con la entrega al adquirente,

al momento de efectuar la venta o prestación del servicio.
El adquirente facturador electrónico recibirá la entrega de la factura de venta de talonario

o de papel y/o del documento equivalente físico, así:

el procedimiento de habilitación en formato digital de representación gráfica, o
1.2. De manera física.
2. Tratándose de adquirentes que no son facturadores electrónicos: Con la entrega

al adquirente, quien señalará el medio por el cual se autoriza la entrega, así:

formato digital de representación gráfica, o
2.2. De manera física.
Parágrafo 1. Para efectos de las representaciones gráficas en formato digital, los obligados
a facturar deberán utilizar formatos que sean de fácil y amplio acceso por el adquirente,
garantizando que la factura o el documento equivalente se pueda leer, copiar, descargar e
imprimir, sin tener que acudir a otras fuentes para proveerse de las aplicaciones necesarias
para ello.
Las representaciones gráficas en formato digital o físico deberán contener como mínimo los
requisitos de que tratan los numerales del 1 al 5, 8 al 13, 15 y 18 del artículo 11 de esta
Resolución para el caso de factura electrónica; y los numerales 1 al 5 y 8 al 11 del artículo
19 de esta Resolución tratándose de documentos equivalentes electrónicos y para el caso
del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.
adicionalmente deberá indicar el nombre o razón social y la identificación del adquirente
cuando esto así lo requiera para soportar impuestos descontables, costos y deducciones.
Para efectos de lo establecido en el parágrafo del artículo 12 de esta Resolución, en caso

de que la factura de venta de talonario o de papel o documento equivalente físico se genere
a través de sistemas informáticos electrónicos, en la representación gráfica se debe incluir
el Código de respuesta rápida -Código QR-, de conformidad con las condiciones, términos
y mecanismos técnicos y tecnológicos establecidos por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en el «Anexo Técnico de la factura
electrónica de venta» y el «Anexo técnico de documento equivalente electrónico».
Parágrafo 2. El correo electrónico de que trata el numeral 1.1. del presente artículo
registrado por el adquirente en el proceso de habilitación, deberá cumplir con las
condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, conforme lo indicado en el
«Anexo técnico de factura electrónica de venta» y el «Anexo técnico de documento
equivalente electrónico».

_______________________________________________________________________________
Parágrafo 3. La información de la factura de venta de talonario o de papel, deberá ser

remitida a través del servicio informático electrónico que disponga la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, conforme lo indicado en el
numeral 1.1.2. del artículo 37 de esta Resolución.
Parágrafo 4. El sujeto obligado a facturar deberá conservar copia física o en medios

electrónicos de la factura de talonario o de papel y/o del documento equivalente físico, las
copias son idóneas para todos los efectos tributarios contemplados en las leyes pertinentes.
Cuando se expidan los documentos equivalentes de que tratan los numerales 6, 7, 12 y 13

del artículo 20 de esta Resolución, se deberá dar cumplimiento a lo ordenado en el artículo
1.6.1.4.14. del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, según
corresponda.
Artículo 41. Trasmisión de los documentos equivalentes. Los sujetos que expidan los
documentos equivalentes de que trata el artículo 15 de la presente Resolución deberán
transmitir la información y contenido de los mismos a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, de conformidad con las condiciones,
términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para el efecto establezca dicha Entidad,
a partir de la entrada en vigencia del calendario de implementación de que trata el artículo
23 de la presente Resolución.
Los sujetos obligados a facturar que utilicen documentos equivalentes conservarán los
mismos para ser exhibidos cuando la autoridad tributaria así lo exija, hasta que entren en
vigencia el calendario de que trata el artículo 23 de la presente resolución.
Artículo 42. Trasmisión de la factura de venta de talonario o de papel. Los sujetos que
expidan la factura de venta de talonario o de papel de qué trata el artículo 1.6.1.4.5., del
Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria y del artículo 14 de esta
Resolución, deberán transmitir la información de la citada factura de conformidad con las
condiciones, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos que para el efecto establezca
la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, y
conforme se indica en el numeral 1.1.2. del artículo 37 de esta Resolución.
Parágrafo. La factura de talonario o de papel solo tendrá validez cuando al sujeto obligado
a facturar se le presenten inconvenientes tecnológicos que imposibiliten facturar
electrónicamente, así mismo la factura electrónica sin validación previa solo tendrá validez
cuando a la Unidad Administrativa Especial Dirección de lmpuestos y Aduanas Nacionales
- DIAN se le presenten inconvenientes tecnológicos que imposibiliten la validación previa,
lo anterior de conformidad con los incisos 3 y 4 del artículo 1.6.1.4.5. del Decreto 1625 de
2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria.
TÍTULO 6
AUTORIZACIÓN DE LA NUMERACIÓN CONSECUTIVA DE LA FACTURA DE VENTA,

DOCUMENTOS EQUIVALENTES Y DOCUMENTO SOPORTE EN ADQUISICIONES
EFECTUADAS A SUJETOS NO OBLIGADOS A EXPEDIR FACTURA DE VENTA O
DOCUMENTO EQUIVALENTE.

_______________________________________________________________________________
Capítulo 1
Servicio informático electrónico de numeración de los sistemas de facturación y del

documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir
factura de venta o documento equivalente.
Artículo 43. Servicio informático electrónico de numeración de facturación. Es el

servicio informático electrónico para la solicitud de autorización, habilitación e inhabilitación
de la numeración consecutiva, que se encuentra dispuesto en la página WEB de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y le permite
al sujeto obligado, cumplir con el requisito de la numeración consecutiva en los siguientes
documentos:
1. Factura electrónica de venta.
2. Factura de talonario o de papel.
3. Documentos equivalentes, expedidos por las máquinas registradoras con sistema POS.
4. Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir

factura de venta o documento equivalente.
En caso de inconvenientes tecnológicos por parte de la Unidad Administrativa Especial

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, el sujeto obligado cuya numeración
autorizada se encuentre agotada al momento de referido inconveniente, deberá expedir los
documentos contemplados en el presente artículo indicando la numeración autónoma, sin
perjuicio de la solicitud de autorización de la misma, una vez se restablezcan los servicios,
indicando la numeración ya consumida en la solicitud de la misma.
Capítulo 2
Numeración, autorización, habilitación, inhabilitación, anulación y vigencia en el

Servicio informático electrónico de numeración
Artículo 44. Numeración consecutiva. Corresponde un sistema de numeración

consecutiva definido por cada sujeto obligado, en los documentos establecidos en los
numerales 1 al 4 del artículo 43 de esta Resolución, el cual está compuesto de manera
integral por:
1. Numero consecutivo
2. Prefijo compuesto por hasta cuatro (4) caracteres alfanuméricos.
3. El número, la fecha y vigencia de la autorización de numeración.
Tratándose de prefijos los mismos deberán ser utilizados por los sujetos obligados como
mínimo cuando se tenga más de un establecimiento de comercio, sede, oficina, local, punto
de venta o lugares donde desarrollen sus actividades económicas en los cuales se expida
factura de venta o documento equivalente y se elabore el documento soporte en

_______________________________________________________________________________
adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento

equivalente.
En ningún caso, la factura podrá tener distinta numeración del estrictamente objeto de
autorización, ni anteponer ceros cuando no hagan parte del rango autorizado.
Parágrafo. Los sujetos obligados a la utilización del prefijo de que trata el numeral 2 de
este artículo, podrán utilizar prefijos de hasta cuatro (4) letras, números o su combinación;
en todo caso, podría utilizarse un número menor de prefijos, atendiendo al número de
establecimientos de comercio, sedes, oficinas, locales, puntos de venta o lugares donde
desarrollen sus actividades económicas en los cuales se expida factura de venta o
documento equivalente y se elabore el documento soporte en adquisiciones efectuadas a
sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente; conforme a lo
anterior, las autorizaciones de numeración de facturación expedidas hasta con cuatro (4)
letras, números o su combinación tendrán validez.
Artículo 45. Autorización. Es la asignación de la numeración consecutiva que realiza la

Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN,
previa solicitud por parte del obligado, la cual contiene:
1. Número, fecha y vigencia de la autorización.

2. Rangos de numeración.
3. Prefijos cuando fuere del caso.
El sujeto obligado deberá solicitar una nueva autorización previo a que se agote la vigente
o en el caso en que se agote o se encuentre vencida la autorización inicial de numeración.
La numeración consecutiva de que trata el presente artículo es necesaria para la asignación

de la clave técnica.
Parágrafo. Para la expedición del documento soporte en adquisiciones efectuadas a

sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente, la autorización
de numeración debe ser solicitada con anterioridad a las operaciones que se respalden con
el citado documento. Lo anterior de conformidad con lo previsto en el artículo 1.6.1.4.12.
del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, tanto para su
generación física como electrónica de acuerdo con lo establecido en la Resolución DIAN
000167 de 2021 o la que haga sus veces.
Artículo 46. Solicitud de habilitación. Es la solicitud que realiza el obligado cuando resulta
insuficiente el término de vigencia inicialmente autorizado y no se hubiere agotado la
numeración respectiva. Para el efecto, el obligado podrá adelantar el trámite de habilitación
de la numeración con una antelación de quince (15) días hábiles previo a la fecha de
vencimiento de la vigencia de la autorización o habilitación según el caso.
Artículo 47. Anulación de la numeración. El sujeto obligado a expedir factura de venta o

documento equivalente, así como el que requiera generar el documento soporte en
adquisiciones con sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente, podrá
anular la numeración de los documentos de que tratan los numerales 1 al 4 del artículo 48
de esta Resolución, cuando los mismos no sean utilizados por razones diferentes a la
inhabilitación; no obstante, deberá conservar, exhibir y remitir la justificación de la citada

_______________________________________________________________________________
anulación cuando la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales -DIAN lo exija en desarrollo de sus facultades de fiscalización, cruces y solicitud
de información.
Artículo 48. Inhabilitación de la numeración. Es el acto administrativo por medio del cual,
previa solicitud del obligado o de oficio, en los eventos mencionados en el presente artículo
quedan rangos de numeración sobrante, los cuales deberán ser inhabilitados de tal forma
que, una vez gestionado este trámite, los mismos no puedan ser utilizados. Para los casos
en los cuales la resolución de numeración se encuentra vencida, no procede la
inhabilitación.
Se deberá solicitar inhabilitación de la numeración en los siguientes casos:
1. A solicitud de parte. A solicitud de parte cuando se presente las siguientes

circunstancias:
1.1. Pérdida de facturación o documento soporte;

1.2. Cese definitivo de actividades;
1.3. Cierre de establecimiento, sede, oficina, o lugares donde desarrollen sus actividades
económicas;
1.4. Liquidación de personas jurídicas y asimiladas;
1.5. Pérdida de calidad de sujeto obligado a facturar;
1.6. Liquidación de sucesiones;
1.7. Cambio o inexistencia del sistema de facturación;
1.8. Fusión, escisión o transformación de sociedades;
1.9. Cambio de nombres y apellidos, o de razón social;
1.10. Por declaratoria de proveedor ficticio;
1.11. Cuando la factura no sea validada, de conformidad con el procedimiento establecido
en el artículo 33 de esta Resolución y se hubiere consumido el consecutivo de la
numeración autorizada.
Las solicitudes de inhabilitación presentadas por parte del obligado a facturar deberán ser
tramitadas de acuerdo con lo previsto en el artículo 50 de esta Resolución.
2. De oficio: La inhabilitación podrá realizarse por la Unidad Administrativa Especial

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, cuando se constate la ocurrencia de
alguna de las causales anteriormente mencionadas o por orden judicial o administrativa
declarada por autoridad competente en los términos prescritos en la misma, en todos los
casos se indicarán los rangos de numeración que serán objeto de inhabilitación.
Si la inhabilitación es de oficio, ordenada por la Unidad Administrativa Especial Dirección

de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, esta se notificará al interesado para lo cual se
atenderá a lo dispuesto en el Estatuto Tributario. Una vez ejecutoriado el acto
administrativo, se realizará el registro de inhabilitación de la numeración en el servicio
informático electrónico de numeración por el área competente de la Dirección Seccional
correspondiente.
Parágrafo. Para efectos de las causales de inhabilitación antes descritas que impliquen
cambios en la información del Registro Único Tributario -RUT será necesaria su
actualización previa al trámite.

_______________________________________________________________________________
Artículo 49. Vigencia de la autorización. La autorización de la numeración consecutiva

tendrá una vigencia máxima de dos (2) años a partir de la asignación que realice la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y no podrá
expedirse por término menor.
Capítulo 3
Trámite de la solicitud de autorización, habilitación y/o

inhabilitación de la numeración.
Artículo 50. Trámite de la solicitud. Los sujetos obligados a facturar, que deban cumplir
con el requisito de numeración consecutiva, que soliciten la autorización, habilitación y/o
inhabilitación, ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, deberán presentar la solicitud a través del servicio informático
electrónico de numeración de facturación, así como tener previamente habilitada la firma
electrónica, caso en el cual la «Solicitud de Numeración de Facturación» o «Solicitud de
Numeración de Documento Soporte» quedará suscrito de forma electrónica.
Comunicada la autorización de numeración y su vigencia, el facturador electrónico, a través

del Servicio informático electrónico de numeración de facturación, solicitará los datos de los
rangos de la numeración y vigencia autorizada, así como las claves técnicas para cada
rango esta última, cuando se trate de facturación electrónica de venta. Para el efecto, el
servicio de autorización de numeración pondrá a disposición los datos solicitados de
servidor a servidor.
Parágrafo. Cuando se presente la causal de inhabilitación de que trata el numeral 1.11. del
artículo 48 de esta Resolución, no habrá lugar a realizar la solicitud de inhabilitación por
parte del facturador electrónico, en tal sentido se debe proceder a la inhabilitación del
consecutivo, conservando la trazabilidad para la verificación de la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, cuando la citada entidad lo
exija, procediendo a utilizar el siguiente consecutivo.
Artículo 51. Decisión de la solicitud. Para la autorización de la vigencia y la numeración

de facturas de venta, documentos equivalentes y documento soporte en adquisiciones
efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente, el
servicio informático electrónico de numeración de facturación generará un documento oficial
de autorización de numeración de facturación el cual se entregará al interesado a través
del citado servicio informático.
Parágrafo. En los casos, en que la numeración autorizada no sea suficiente y se agote,

antes de culminar la vigencia de la misma, el interesado deberá solicitar una nueva
autorización.
Artículo 52. Trámite ante el litógrafo y/o tipógrafo. Para el caso de la factura de venta
de talonario o de papel, se deberá entregar al litógrafo y/o tipógrafo que se encuentre
registrado en el Registro Único Tributario -RUT, copia del documento oficial de autorización
de numeración de facturación. El litógrafo y/o tipógrafo, conservará a disposición de la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, el

_______________________________________________________________________________
citado documento. y deberá realizar la consulta señalada en el artículo 53 de la presente

Resolución.
Parágrafo 1. En ningún caso, los litógrafos y/o tipógrafos, podrán elaborar facturas en las
cuales se registren documentos de autorización de numeración que no hayan sido
autorizadas por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
Parágrafo 2. El trámite de que trata el presente artículo no aplica para los sujetos obligados
a facturar que expidan las facturas de venta de talonario o papel a través de servicios
informáticos electrónicos.
Parágrafo 3. La información señalada en este artículo deberá ser reportada por parte de
los litógrafos y/o tipógrafos, mediante el servicio informático electrónico que disponga la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN; hasta
tanto implemente el servicio informático para el envío de la información de que trata este
parágrafo, se deberá continuar con el reporte de la información de acuerdo con la
normatividad vigente
Artículo 53. Servicio de consulta de facturación. La Unidad Administrativa Especial

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, pondrá a disposición en su página
web, el servicio de consulta del estado de autorización de la numeración de las facturas.
Artículo 54. Registro de litógrafos y/o tipógrafos. Las personas o entidades que
elaboren facturas de venta de talonario o de papel de conformidad con lo establecido en la
presente Resolución, deberán estar previamente inscritas en el Registro Único Tributario -
RUT- en el que se señala el código de actividad económica respectiva y se deberá cumplir
con los siguientes requisitos:
Los litógrafos y/o tipógrafos serán habilitados de forma permanente para expedir factura
electrónica con la inscripción como tal en el Registro Único Tributario (RUT).
Los litógrafos y/o tipógrafos que realicen la impresión de los requisitos establecidos en los
literales a), b), d) y h) del artículo 617 del Estatuto Tributario, deberán cumplir con las
siguientes condiciones:
1. Estar inscrito en el Registro Único Tributario (RUT), como litógrafo y/o tipógrafo
habilitado para elaborar facturas de venta.
2. Elaborar las facturas de talonario o de papel de los sujetos obligados a facturar conforme
con lo indicado en el documento oficial de autorización de numeración expedido por la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
3. Verificar en el sistema de consulta de facturación de la página web de la Unidad

Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), el
documento oficial de autorización de numeración de facturación que corresponda al
sujeto obligado a facturar que solicita sus servicios y registrar la elaboración de la factura
de talonario o de papel, indicando:

_______________________________________________________________________________
3.1. Apellidos, nombre o razón social y Número de Identificación Tributaria (NIT) del
litógrafo, tipógrafo o impresor.
3.2. Número de facturas impresas.
4. Conservar a disposición de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales (DIAN), copia del documento oficial de autorización de numeración
de facturación entregado por el sujeto obligado a facturar.
5. Autorizar la publicación de sus apellidos, nombre o razón social y Número de

Identificación Tributaria (NIT), en la página web de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN.
6. Abstenerse de elaborar facturas de venta de talonario o de papel en las cuales no se

registre el documento de autorización de numeración.
Las condiciones y requisitos previstos en el presente artículo, deberán mantenerse durante

el tiempo en que la persona natural o jurídica preste los servicios de impresión de la factura
de talonario o de papel a los sujetos obligados a facturar.
TÍTULO 7
INTERACCIÓN DE LOS DOCUMENTOS DEL SISTEMA DE FACTURACIÓN
Artículo 55. Interacción. De conformidad con lo establecido en el inciso 1 y parágrafo 1

del artículo 616-1 del Estatuto Tributario, los documentos del sistema de facturación de que
tratan los títulos 2 y 3 de esta Resolución que se expidan a través los softwares dispuestos
por los sujetos obligados a facturar y los responsables de generar y transmitir los demás
documentos que hacen parte del sistema de facturación, deberán garantizar la inclusión de
funcionalidades que permitan la interacción de la información que contenga los referidos
sistemas, con:
1. Los inventarios de los bienes que se registran en las facturas de venta y/o documentos
equivalentes.
2. Los sistemas de pago.
3. El impuesto sobre las ventas -IVA, el impuesto nacional al consumo, el impuesto

nacional al consumo de bolsas plásticas y demás impuestos indirectos que deban
discriminarse en la factura de venta y/o documentos equivalentes
4. La retención en la fuente que se haya practicado.
5. La contabilidad.
6. En general la información tributaria que legalmente sea exigida a través de los anexos
técnicos.

_______________________________________________________________________________
La implementación de la interacción de los sistemas de facturación de acuerdo con lo

indicado en el presente artículo se deberá cumplir de conformidad con las condiciones,
términos y mecanismos técnicos y tecnológicos que para tal efecto establezca la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, sin perjuicio
de los sistemas de interacción que actualmente se encuentren en uso.
En las acciones de control de la obligación formal de facturar y de las obligaciones de tipo

sustancial que tengan como apoyo o fuente para el citado control los sistemas de
facturación, los obligados a facturar deberán suministrar información a la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en relación
con el cumplimiento de las funcionalidades que garanticen la interacción de que trata el
presente artículo, así como el acceso al software de conformidad con lo establecido en el
numeral 1 del artículo 1.6.1.4.1. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia
Tributaria.
TÍTULO 8
PROVEEDORES TECNOLOGICOS
Capítulo 1
Requisitos de los Proveedores Tecnológicos
Artículo 56. Requisitos. La generación, transmisión, expedición, entrega y recepción de la

factura electrónica de venta, las notas débito, las notas crédito e instrumentos electrónicos
derivados de la factura electrónica de venta, será realizada directamente por el facturador
electrónico; lo anterior, sin perjuicio de contratar para tal efecto los servicios de proveedores
tecnológicos que hayan sido previamente habilitados por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
Quienes opten por ser habilitados o requieran la renovación de la citada habilitación, como
proveedores tecnológicos, deberán agotar previamente el procedimiento de habilitación
para facturar electrónicamente conforme lo indicado en el artículo 28 de esta Resolución.
Agotado lo anterior, el interesado deberá presentar a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, una solicitud para obtener la
habilitación y/o renovación como proveedor tecnológico, según sea el caso y cumplir con
los requisitos de que trata el artículo 616-4 del Estatuto Tributario, el artículo 1.6.1.4.24. del
Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria y la presente Resolución
así:
1. Estar constituido como sociedad en Colombia o como sucursal de sociedad extranjera.
2. Estar Inscrito en el Registro Único Tributario -RUT.
3. Registrar en el objeto social las actividades de generación, transmisión, expedición,

entrega y recepción de la factura electrónica de venta, las notas débito, las notas crédito
e instrumentos electrónicos derivados de la factura electrónica de venta, sin perjuicio de
la inclusión de otras actividades económicas. Este requisito debe conservarse hasta que
se mantenga la calidad de proveedor tecnológico.

_______________________________________________________________________________
4. Poseer para la fecha de presentación de la solicitud como proveedor tecnológico y

mantener durante el tiempo en que dure la habilitación, un patrimonio contable a la fecha
de presentación de la solicitud como proveedor tecnológico, por una suma igual o
superior a veinte mil (20.000) Unidades de Valor Tributario -UVT, dentro del cual, la
propiedad planta y equipo debe como mínimo corresponder a una suma igual o superior
a diez mil (10.000) Unidades de Valor Tributario -UVT, el cual debe estar localizado en
Colombia; para tal efecto se deberá presentar como prueba los estados financieros, bajo
las Normas de contabilidad aplicables en Colombia de acuerdo al grupo contable que le
aplique al solicitante, firmado por el representante legal y contador público o revisor
fiscal según sea el caso y demás soportes que exija la Unidad Administrativa Especial
5. Acreditar certificación sobre sistemas de gestión de seguridad de la información y

calidad de la información conforme con la norma ISO 27001 sobre sistemas de gestión
de seguridad de la información para los procesos y documentos y servicios de que trata
el numeral 3 del presente artículo. Si para la fecha de presentación de la solicitud como
proveedor tecnológico ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN, no se cuenta con esta certificación, deberá manifestarse el
compromiso de aportarla a más tardar dentro de los dieciocho (18) meses siguientes a
la notificación de la habilitación como proveedor tecnológico; término dentro del cual
deberá allegarse a Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, la certificación correspondiente, como requisito necesario para
operar como tal.
6. Acreditar el plan de contingencia para garantizar la continuidad del proceso que asegure
la referida continuidad de la operación relacionada con los servicios de generación,
transmisión, expedición de la factura electrónica de venta, así como para la recepción
de la citada factura, notas débito, notas crédito y demás documentos electrónicos que
se derivan de la factura electrónica de venta y en general los demás documentos y
servicios de que trata el numeral 3 del presente artículo. Para ello, deberá indicar los
requisitos mínimos, procesos, procedimientos, controles, periodicidad mínima de
realización de controles, que garanticen la continuidad de la operación del negocio, así
como acciones para restablecer el servicio y recuperación de la operación en caso de
inconvenientes tecnológicos. Esta información deberá estar contenida en un documento
que se actualizará anualmente, suscrito por el representante legal, junto con los
soportes.
7. Estar habilitado como facturador electrónico y facturar electrónicamente sus

operaciones, conforme las disposiciones de que trata la presente Resolución, para los
obligados a expedir factura electrónica de venta.
8. Acreditar infraestructura física, tecnológica y de seguridad; para ello, el solicitante a

través del representante legal suscribirá un documento con sus respectivos soportes,
identificando la infraestructura física, tecnológica para la prestación del servicio, para la
seguridad de la información y para garantizar la continuidad de la prestación del servicio.
A nivel tecnológico y de seguridad deberá presentar la arquitectura a través de la cual
se presta el servicio, que incluye procesos internos y externos. Esta información deberá
estar contenida en un documento que será actualizado anualmente, suscrito por el
representante legal, junto con los soportes.

_______________________________________________________________________________
9. Acreditar las condiciones y niveles de servicio prestado de que trata el numeral 3 del
presente artículo, para ello el representante legal debe presentar un documento donde
se encuentren tipificados los posibles incidentes según la parte del proceso involucrada,
clasificados por nivel de criticidad, indicando el tiempo máximo, mínimo y promedio de
respuesta esperado para superarlos. El documento deberá contener una descripción
del medio a través del cual administran las condiciones y niveles de servicio.
10. El proveedor tecnológico debe garantizar a sus clientes para la prestación de sus
servicios de que trata el numeral 3 del presente artículo como mínimo: oportunidad,
cumplimiento, contar con personal formado en servicio al cliente y un canal de servicio
de Peticiones, Quejas, Reclamos, Sugerencia y Felicitaciones PQRSF, que garantice la
trazabilidad y consulta, el cual debe estar dispuesto para la revisión de las
funcionalidades y contenidos por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN. Para ello, el representante legal debe
presentar un documento donde describa las condiciones a través de las cuales funciona
el servicio de PQRSF y el medio utilizado para su administración.
11. Acreditar personal con conocimientos contables, legales y en UBL, XML, XSD y demás
documentos electrónicos, derivados de la factura electrónica de venta y otros
documentos electrónicos que se deriven de los servicios de que trata el numeral 3 del
presente artículo, para ello, el interesado en obtener la habilitación como proveedor
tecnológico debe tener vinculado personal con título profesional avalado por
instituciones educativas de grado superior autorizadas por autoridad competente en
Colombia, en temas relacionados con ciencias contables, económicas, del derecho y de
las tecnologías.
12. Autorizar la publicación de su razón social, Número de Identificación Tributaria - NIT y

correo electrónico en el registro de proveedores tecnológicos, de la página WEB de la
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN;
así como la información requerida para garantizar la interacción, interoperabilidad que
se derive de la implementación de la factura electrónica de venta, las notas débito, las
notas crédito, los documento electrónicos que se deriven de la factura electrónica de
venta y demás documentos y servicio de qué trata el numeral 3 del presente artículo. La
citada autorización se entiende otorgada por el representante legal al momento de
solicitar la habilitación como proveedor tecnológico.
13. Suministrar la información relacionada con los representantes legales, los miembros de
junta directiva, socios, accionistas y controlantes directos e indirectos; en las
sociedades anónimas abiertas deberá brindarse información de los accionistas que
tengan un porcentaje de participación superior al cuarenta por ciento (40%) del capital
accionario. Se deberá suministrar, adicionalmente, información de las hojas de vida del
representante legal, los socios mencionados anteriormente, de los miembros de la junta
directiva, así como todo el personal vinculado a la generación, transmisión, y en el
proceso de expedición y recepción de la factura electrónica de venta, las notas débito,
notas crédito y demás documentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica
de venta y demás documentos y servicios de que trata el numeral 3 del presente
artículo.

_______________________________________________________________________________
14. Asegurar que los empleados y contratistas comprenden sus responsabilidades y son
idóneos en los roles para los que se consideran. La información debe ser remitida con
la solicitud de habilitación a la DIAN y actualizarlo anualmente, como máximo el 30 de
abril de cada año, de acuerdo con el formato que defina la Unidad Administrativa
15. Poner a disposición de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales -DIAN durante la visita de verificación de requisitos, la información
requerida para la verificación y acreditación de la existencia real y material de la persona
jurídica, así como del patrimonio contable, la propiedad planta y equipo y en general la
información necesaria para la verificación de los requisitos.
16. Realizar satisfactoriamente las pruebas tecnológicas del software de facturación

electrónica que demuestren el adecuado funcionamiento de los servicios que presta
como proveedor tecnológico.
Para efectos de acreditar los requisitos de los numerales 1, 4, 5, 6, 8, 9, 10 y 13

mencionados en el presente artículo, se debe adjuntar a través del servicio informático
electrónico de validación previa de factura electrónica de venta en formato PDF solicitud de
autorización para actuar como proveedor tecnológico, dirigida a la Subdirección de Factura
Electrónica y Soluciones Operativas de la Dirección de Gestión de Impuestos o quien haga
sus veces.
Para el cumplimiento de lo establecido en el numeral 15, quienes opten por ser habilitados
como proveedor tecnológico por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, realizarán las pruebas correspondientes en el servicio
informático electrónico de validación previa de factura electrónica de venta. Una vez
superadas las pruebas en forma satisfactoria, el servicio informático de factura electrónica
de la DIAN generará el visto bueno que así lo acredite.
Parágrafo 1. Las condiciones señaladas en el presente artículo deberán cumplirse por el

proveedor tecnológico para la fecha de presentación de la solicitud de habilitación y/o
renovación según sea el caso. Igualmente deberán mantenerse durante el tiempo en que
se encuentre vigente la habilitación como proveedor tecnológico, salvo lo indicado en el
requisito del numeral 4 del presente artículo cuyo valor podrá ser afectado por deterioro o
depreciación de los activos.
No obstante, lo previsto en el inciso 1 de este parágrafo al momento de la renovación de la

habilitación del proveedor tecnológico, los requisitos expresados en Unidades de Valor
Tributario -UVT deberán corresponder al año de la solicitud de renovación de la habilitación.
Lo anterior sin perjuicio del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el numeral 1
del artículo 616-4 del Estatuto Tributario y de las sanciones previstas en el artículo 684-4
Estatuto Tributario.
Cuando la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -

DIAN, efectué verificaciones tendientes a establecer el cumplimiento o mantenimiento de
las condiciones de habilitación y/o renovación, en relación con el patrimonio contable y la
propiedad planta y equipo, tendrá en cuenta el valor de la Unidad de Valor Tributario -UVT
del año de verificación.

_______________________________________________________________________________
Parágrafo 2. Los proveedores tecnológicos no podrán ceder la habilitación y/o renovación

otorgada por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
Parágrafo 3. Los proveedores tecnológicos que ofrezcan servicios de facturación

electrónica de venta, así como los demás servicios de que trata el numeral 3 de esta
artículo, deberán como mínimo ofrecer a los obligados a facturar y/o al adquirente, los
citados servicios, y prestar los que demande el facturador y/o adquirente, cumpliendo las
disposiciones y las condiciones de operatividad tecnológica que establezca la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en la
presente Resolución, el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y demás anexos
que se establezcan.
En todo caso, el obligado a facturar electrónicamente y el adquirente son los responsables

ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -
DIAN, por las obligaciones sustanciales y formales en materia tributaria que como tales les
corresponden. Lo anterior sin perjuicio de la aplicación del artículo 684-4 del Estatuto
Tributario cuando se tipifiquen las conductas sancionables establecidas como infracciones
en el numeral 2 del artículo 616-4 del Estatuto Tributario, aplicables al proveedor
tecnológico.
Parágrafo 4. Para efectos de la presentación, actualización y verificación de los requisitos

de que trata el presente artículo, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, establecerá las fichas técnicas, soportes, los mecanismos
técnicos y tecnológicos para la transmisión y acreditación de los mismos; entre tanto los
proveedores tecnológicos deberán tenerlos a disposición de la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN, cuando ella los requiera.
Capítulo 2
Habilitación, renovación y cancelación de los Proveedores Tecnológicos
Artículo 57. Habilitación y renovación de los Proveedores Tecnológicos. Para la

habilitación y renovación de los Proveedores Tecnológicos, se deberá cumplir con lo
siguiente:
1. Estar habilitado para expedir factura electrónica de venta de conformidad con lo

indicado en el artículo 28 de esta Resolución;
2. Solicitar habilitación como proveedor tecnológico a través del servicio informático

electrónico de validación previa de factura electrónica de venta, dirigida a la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en la cual
se acrediten los requisitos señalados en el capítulo 1 del Título 8 de esta Resolución;
3. Tener activo en el servicio informático electrónico de validación previa de factura

Aduanas Nacionales -DIAN, mínimo un software para prestar los servicios de
facturación electrónica de venta, las notas débito, las notas crédito e instrumentos
electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta, el cual deberá cumplir

_______________________________________________________________________________
con las condiciones, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos, para su

generación, trasmisión, validación, expedición y recepción, indicada en el Titulo 5 de
esta Resolución y con los anexos técnicos que deba aplicar.
La renovación como proveedor tecnológico, deberá ser solicitada, como mínimo con tres
(3) meses de anticipación al vencimiento de la habilitación y/o renovación que le fue
aprobada, ingresando al servicio informático electrónico de validación previa de factura
Aduanas Nacionales -DIAN, cumpliendo con los requisitos señalados en el capítulo 1 del
Título 7 de esta Resolución.
A más tardar dentro de los dos (2) meses siguientes al recibo de la solicitud de habilitación
y/o renovación según el caso, presentada por el interesado con la totalidad de los requisitos,
ante la Subdirección de Factura Electrónica y Soluciones Operativas de la Dirección de
Gestión de impuestos o la que haga sus veces de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, decidirá sobre la solicitud de
habilitación mediante resolución.
Los proveedores tecnológicos previa solicitud y cumplimiento de los requisitos, serán

habilitados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, por un período de cinco (5) años; cuando proceda la renovación de la
habilitación, la misma se otorgará por el término inicialmente otorgado, de conformidad con
el artículo 1.6.1.4.24. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria.
Contra la decisión de la solicitud de habilitación y/o renovación según sea el caso, proceden
los recursos de reposición y apelación de acuerdo con el Código de Procedimiento
Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.
Parágrafo 1: Cuando en virtud de procesos de transformación empresarial tales como

fusiones y escisiones, surja un nuevo proveedor tecnológico, éste deberá agotar el proceso
de habilitación de que trata el presente artículo.
Parágrafo 2: En los contratos de prestación de servicios de facturación electrónica

celebrados entre los sujetos obligados a facturar electrónicamente y proveedores
tecnológicos, cuando se realicen cesiones de estos contratos se deberá realizar lo
siguiente:
1. El cesionario de los contratos de prestación de servicios de facturación electrónica

celebrados con los sujetos obligados a facturar electrónicamente debe estar habilitado
como proveedor tecnológico.
2. Si el proveedor tecnológico cedente pretende dejar de operar como proveedor

tecnológico, debe adelantar el proceso de cancelación habilitación, a solicitud de parte
contemplado en el numeral 1 del artículo 58 de la presente resolución.
3. Los sujetos obligados a facturar electrónicamente, cuyo contrato ha sido objeto de

cesión, deberán adelantar nuevamente el procedimiento de habilitación como facturador
electrónico de acuerdo con lo contemplado en el artículo 28 de la presente resolución,
con el proveedor tecnológico que oficia como cesionario cuando haya aceptado dicha
cesión, o en caso contrario con un nuevo proveedor tecnológico.

_______________________________________________________________________________
Artículo 58. Cancelación de la habilitación como proveedor tecnológico. La Unidad

Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN cancelará la
habilitación del proveedor tecnológico en los siguientes casos:
1. Cancelación de la habilitación a solicitud de parte: cuando el proveedor tecnológico

solicite a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, la cancelación de la habilitación, debe:
1.1. Dirigir oficio ante la Subdirección de Factura Electrónica y Soluciones Operativas

de la Dirección de Gestión de Impuestos o la que haga sus veces de la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN o la
que haga sus veces, y adjuntar formato en PDF a través del servicio informático
electrónico de validación previa de factura electrónica de venta, solicitando la
cancelación de la habilitación como proveedor tecnológico de factura electrónica,
acompañada de una relación en donde se indiquen los nombres y apellidos o
razón social -NIT y dirección de correo electrónico de las personas y entidades a
las cuales les presta sus servicios como proveedor tecnológico, suscrita por el
representante legal de la persona jurídica en la que conste que dio aviso a sus
clientes dentro del plazo establecido en el numeral 1.2. del presente artículo.
1.2. Informar a los facturadores electrónicos, a los adquirentes electrónicos y a las

demás personas o entidades a quienes les presta el servicio como proveedor
tecnológico, de su decisión de cancelar la habilitación como proveedor
tecnológico, como mínimo con tres (3) meses de anticipación a la presentación de
la solicitud que debe dirigir a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Una vez recibida la solicitud de cancelación de la habilitación con el cumplimiento de

los requisitos de los numerales 1.1. y 1.2. del presente artículo, la Subdirección de
Factura Electrónica y Soluciones Operativas de la Dirección de Gestión de Impuestos
o la que haga sus veces de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, deberá proferir la resolución de cancelación de la
habilitación, dentro los 30 días siguientes, contados a partir de la fecha de solicitud,
otorgando los recursos que procedan, de conformidad con el procedimiento y los
términos establecidos en el Código de Procedimiento Administrativo y de lo
Contencioso Administrativo.
Cuando no se dé cumplimiento a los requisitos establecidos en este numeral y dentro

del término antes indicado, se procederá a la inadmisión de la solicitud para que se
subsane el incumplimiento y presente una nueva solicitud para el inicio del trámite de
la cancelación de la habilitación.
2. Cancelación de la habilitación derivada de un proceso sancionatorio. La

dependencia competente de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, cancelará la habilitación del proveedor tecnológico,
derivada del proceso sancionatorio atendiendo las causales y procedimiento
establecido en los artículos 616-4 y el 684-4 del Estatuto Tributario.

_______________________________________________________________________________
En el acto administrativo de cancelación de la habilitación del proveedor tecnológico, se

ordenará:
2.1. La cancelación de la habilitación del proveedor tecnológico,
2.2. La actualización del Registro Único Tributario -RUT en la responsabilidad

correspondiente,
2.3. La exclusión como proveedor tecnológico en el servicio informático de factura

electrónica de venta con validación previa,
2.4. La comunicación de la exclusión como proveedor tecnológico, a los facturadores

electrónicos, a los adquirentes electrónicos y a las demás personas o entidades
a que le presta el servicio de proveedor tecnológico, al correo electrónico
suministrado por el proveedor en el requisito del numeral 1.1. de este artículo.
Parágrafo: Una vez se profiera el acto administrativo de cancelación de la habilitación el

proveedor tecnológico deberá informar a los facturadores electrónicos, a los adquirentes
electrónicos y a las demás personas o entidades a quienes les preste el servicio de
proveedor tecnológico de esta cancelación, con el fin de que estos puedan surtir
nuevamente el proceso de habilitación asociando el modo de operación de conformidad
con lo que indica el artículo 28 de la presente resolución.
TÍTULO 9
INTEROPERABILIDAD TECNOLÓGICA DE LOS USUARIOS DEL SERVICIO

INFORMÁTICO ELECTRÓNICO DE VALIDACIÓN PREVIA DE LOS SISTEMAS DE
FACTURACIÓN
Artículo 59. Interoperabilidad. Los usuarios del servicio informático electrónico de

validación previa de factura electrónica de venta, documento equivalente electrónico y
demás documentos electrónicos, deberán cumplir las obligaciones que se describen en la
presente Resolución y realizar las adecuaciones de tipo informático que sean necesarias
para la habilitación, generación, transmisión, validación, expedición, entrega, recepción y
registro como título valor de la factura electrónica de venta, las notas débito, las notas
crédito e instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta y de
los demás documentos del sistema de facturación.
Como estándares mínimos y comunes para la transmisión, la expedición y la recepción en

el intercambio, lectura, manejo de fuentes únicas o estandarizadas de datos de información;
los usuarios señalados en el inciso anterior, deberán tener en cuenta los lineamientos de
interoperabilidad indicados por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- que se encuentran dentro del contenido del
«Anexo técnico de factura electrónica de venta», «Anexo técnico de documento equivalente
electrónico» y «Anexo técnico de documentos electrónicos», según corresponda; lo anterior
sin perjuicio de la implementación de funcionalidades de tipo tecnológico que se
desarrollen.

_______________________________________________________________________________
Como criterios generales a tener en cuenta para la interoperabilidad por parte de los
usuarios del servicio informático electrónico de validación previa de la factura electrónica
de venta, se deberán tener en cuenta los siguientes:
1. Cumplir con las condiciones, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos, para la

generación, transmisión, validación, expedición, recepción y registro como título
valor de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito e instrumentos
electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta y los demás sistemas
de facturación, de conformidad con lo indicado en el «Anexo técnico de factura
electrónica de venta», «Anexo técnico de documento equivalente electrónico» y
«Anexo técnico de documentos electrónicos», según corresponda.
2. Utilización de lenguajes de programación informática que permitan dar cumplimiento

a los estándares mínimos indicados en este artículo.
3. Otros criterios que se fijen en el «Anexo técnico de factura electrónica de venta»,

«Anexo técnico de documento equivalente electrónico» y «Anexo técnico de
documentos electrónicos», según corresponda.
TÍTULO 10
ANEXOS TÉCNICOS
Artículo 60. Anexos técnicos de los documentos del sistema de facturación. Los
Anexos técnicos de los documentos del sistema de facturación son los siguientes:
1. Anexo técnico de Factura Electrónica de Venta. El «Anexo técnico de factura

electrónica de venta» contiene las funcionalidades y/o reglas de validación que permite
cumplir con la generación, transmisión, validación, expedición y recepción de la factura
electrónica de venta, las notas débito, notas crédito e instrumentos electrónicos que se
deriven de la factura electrónica de venta y de los demás sistemas de facturación, por
parte de los facturadores electrónicos y/o proveedores tecnológicos, en los ambientes
de producción en habilitación y producción en operación.
2. Anexo técnico del documento equivalente electrónico. El «Anexo técnico del

documento equivalente electrónico» contiene las funcionalidades y/o reglas de
validación que permite cumplir con la generación, transmisión, validación, expedición y
recepción del documento equivalente electrónico, las notas de ajuste y los instrumentos
electrónicos que se deriven de estos documentos, por parte de los facturadores
electrónicos, en los ambientes de producción en habilitación y producción en operación.
Cada versión del anexo continuará vigente hasta la fecha en que entra en vigencia la nueva
versión de conformidad con el artículo 63 de esta Resolución.
Parágrafo. Las tablas referenciadas de que trata el numeral 25 del artículo 1 de la presente
Resolución, se ubican en un repositorio propio de la caja de herramientas ubicado en la

_______________________________________________________________________________
página WEB de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas

Nacionales DIAN, o en el medio que la Entidad determine.
Artículo 61. Anexos técnicos que se adoptan mediante esta Resolución. Se adopta la
versión 1.9 del «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y la versión 1.0 del «Anexo
técnico de documento equivalente electrónico», documentos que hacen parte integral de
esta Resolución.
Parágrafo Transitorio. Mientras se cumple el plazo para la adopción del «Anexo técnico
de factura electrónica de venta» versión 1.9 señalado en el presente artículo, la versión 1.8
del mencionado documento continuará vigente.
Artículo 62. Divulgación de los anexos técnicos. Los anexos técnicos y sus
modificaciones se encuentran publicados en el sitio WEB de la Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN- micrositio factura electrónica, documentación técnica:
https://www.dian.gov.co/impuestos/Paginas/Sistema-de-Factura-Electronica/Inicio.aspx
Artículo 63. Términos de adopción de los anexos técnicos. Los anexos técnicos de que
trata el artículo 61 de la presente Resolución deberán ser adoptados por los respectivos
sujetos en un plazo de tres (3) meses contados a partir de la publicación de la presente
resolución, sin perjuicio que la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN pueda establecer un plazo diferente.
Parágrafo. Los sujetos obligados a facturar deberán adoptar la versión 1.9 del anexo
técnico de factura electrónica de venta de que trata el artículo 61 de la presente Resolución,
en un plazo de 3 meses siguientes a la publicación del mencionado anexo.
Lo anterior sin perjuicio del requisito de la factura electrónica de venta relacionado con la
discriminación de los impuestos a las bebidas ultraprocesadas azucaradas y el impuesto a
los productos comestibles ultraprocesadas industrialmente y/o con alto contenido de
azucares añadidos, sodios o grasas saturadas, el cual se debe cumplir a partir del primero
(1) de noviembre de 2023 conforme lo establece el artículo 96 de la Ley 2277 de 2022.
Los sujetos que opten por generar el documento equivalente electrónico, deberán adoptar
la versión 1.0 del «Anexo técnico del documento equivalente electrónico», de que trata el
artículo 61 de la presente Resolución, de acuerdo con las fechas señaladas en el calendario
de implementación establecido en el artículo 23 de la presente Resolución.
TÍTULO 11
DISPOSICIONES COMUNES
Artículo 64. Representantes que cumplen con el deber formal de facturar y generar y
transmitir los documentos que hacen parte del sistema de facturación. Cuando el
sujeto obligado a expedir factura electrónica de venta o los sujetos responsables de la
generación y transmisión del documento equivalente electrónico y los documentos
electrónicos, cumplan con esta obligación, a través de un tercero, quien deberá estar
previamente autorizado y/o habilitado según sea el caso por la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y cumplir con las
obligaciones, que para tal efecto señalan las disposiciones vigentes.

_______________________________________________________________________________
Las obligaciones formales señaladas en el inciso anterior podrán ser cumplidas por el
tercero, de conformidad con dispuesto en los artículos 572 y 573 del Estatuto Tributario.
Parágrafo Transitorio. Cuando las obligaciones formales de facturar y generar y transmitir

sean cumplidas por el proveedor tecnológico o un tercero, las partes deberán conservar el
documento que lo acredite para tal fin por los términos legales que correspondan, para que
sean exhibidos o enviados cuando la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN lo requiera.
Artículo 65. Conservación. Los documentos que se expidan en cumplimento de las

obligaciones formales de facturar, generar o transmitir de que trata la presente Resolución,
deberán ser conservados de conformidad con lo indicado en el artículo 632 del Estatuto
Tributario y el artículo 46 de la Ley 962 de 2005, modificado por el artículo 304 de la Ley
1819 de 2016 y las normas que lo modifiquen o adicionen, garantizando que la información
conservada sea accesible para su posterior consulta y, en general, que se cumplan las
condiciones señaladas en los artículos 12 y 13 la Ley 527 de 1999.
Artículo 66. Información y requisitos adicionales de los documentos del sistema de

facturación y de los instrumentos electrónicos que se derivan de estos documentos.
En el «Anexo técnico de factura electrónica de venta» y en el «Anexo técnico de documento
equivalente electrónico» se encuentran campos o grupos de campos de información
opcionales que podrán ser utilizadas por los facturadores electrónicos.
Para estandarizar información que se derive de la factura electrónica de venta, y el

documento equivalente electrónico con el ánimo de facilitar las operaciones de un sector o
grupo de actividades económicas afines, las entidades o instituciones de tipo gremial que
representan los facturadores electrónicos respecto del sector o grupo antes indicado,
podrán solicitarle formalmente a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, la inclusión de los datos requeridos para que los mismos y
previa evaluación y autorización de la citada Entidad, hagan parte del «Anexo técnico de
factura electrónica de venta» y/o del «Anexo técnico de documento equivalente
electrónico». La solicitud deberá ser presentada ante la Subdirección de Factura Electrónica
y Soluciones Operativas de la Dirección de Gestión de Impuestos o la dependencia que
haga sus veces de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN, que tiene a cargo la definición de las funcionalidades del servicio
informático electrónico de validación previa de los documentos del sistema de facturación,
para su evaluación y coordinación con la autoridad competente que corresponda.
En relación con la incorporación de requisitos adicionales en los documentos del sistema

de facturación que indiquen las autoridades competentes para cada sector; la dependencia
de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN
que tiene a cargo las definiciones de las funcionalidades del servicio informático electrónico
de validación previa de factura electrónica de venta, deberá atender la solicitud que
presente el representante de la respectiva entidad para su evaluación e incorporación del
«Anexo técnico de factura electrónica de venta» y/o del «Anexo técnico de documento
Las modificaciones de los anexos técnicos del sistema de facturación en todo caso deben
incorporase al sistema de facturación mediante resolución de carácter general suscrita por

_______________________________________________________________________________
parte del Director General de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales -DIAN. Las citadas modificaciones que incorporan la información y
requisitos no harán parte de lo establecido en los artículos 11 y 19 de esta Resolución, a
menos que los mismos se modifiquen o adicionen.
Parágrafo. En todo caso la información y los requisitos que trata el presente artículo, no
serán objeto de validación por parte de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Artículo 67. Idioma y moneda en el contenido de los documentos que hacen parte del
sistema de facturación. Se debe utilizar el idioma español y el peso colombiano en la
generación de los documentos que hacen parte del sistema de facturación, sin perjuicio que
además de expresar el respectivo valor en pesos colombianos, pueda expresarse en otra
moneda y en un idioma distinto al español.
TÍTULO 12
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artículo 68. Vigencia de los documentos equivalentes entre tanto se efectúa su

implementación electrónica. Los documentos equivalentes y sus requisitos exigibles
antes de la fecha de publicación de la presente Resolución mantienen su vigencia hasta la
fecha en la cual se deban generar de manera electrónica de conformidad con lo establecido
en el calendario de implementación de que trata el artículo 23 de la presente Resolución.
Si existen rangos de numeración autorizados para la expedición del tiquete de máquina

registradora con sistema P.O.S., al momento de su implementación electrónica, estos
deberán ser inhabilitados y el sujeto obligado deberá solicitar una nueva autorización para
ser utilizada en la generación electrónica de este documento equivalente electrónico,
atendiendo al proceso que se establezca para tal efecto en el «Anexo técnico de documento
Artículo 69. Transitoriedad de las disposiciones de la Resolución 00042 de 2020. Los

hechos ocurridos en vigencia de la Resolución DIAN 00042 de 2020 se regirán por esta,
incluyendo los procesos administrativos en curso.
De igual forma los artículos 13 y 36 de la Resolución 000042 de 2020, estarán vigentes en

la medida que se vaya cumpliendo el calendario de implementación de los documentos
equivalentes electrónicos, previstos en el artículo 23 de la presente Resolución.
Artículo 70. Transitoriedad de las disposiciones de la Resolución DIAN No. 000013 de

2021, por la cual se implementa y desarrolla en el sistema de facturación electrónica
la funcionalidad del documento soporte de pago de nómina electrónica y se expide
el anexo técnico para este documento. Las disposiciones de la Resolución DIAN No.
000013 de 2021 relacionadas con el documento soporte de pago de nómina electrónica y
su anexo técnico, continuaran vigentes hasta que la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN expida la reglamentación que
sustituya la respectiva resolución de conformidad con el parágrafo transitorio del artículo
616-1 del Estatuto Tributario.

_______________________________________________________________________________
Artículo 71. Publicación. Publicar la presente Resolución de conformidad con el artículo

65 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.
Artículo 72. Vigencia y derogatorias. La presente Resolución rige a partir de la fecha de

su publicación y deroga la Resolución DIAN No. 000042 de 2020 sin perjuicio de lo previsto
en el artículo 69 de la presente Resolución.
PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE
Dada en Bogotá, D.C., a los
LUIS CARLOS REYES HERNÁNDEZ

Director General
Proyecto: Luis Hernando Valero Vásquez

Subdirector de Factura Electrónica y Soluciones Operativas
Revisó: Luis Adelmo Plaza Guamanga

Asesor Despacho Dirección de Gestión Jurídica
Alexandra Oyuela Mancera

Abogada Subdirección de Gestión de Normativa y Doctrina.
Aprobó: Cecilia Rico Torres

Directora de Gestión de Impuestos
Gustavo Alfredo Peralta Figueredo

Director de Gestión Jurídica.
Memoria Justificativa
Expedición Normativa FT-PEC-2289
PROCESO: Planeación, Estrategia y Control VERSIÓN 4
Dirección de Gestión que Dirección de Gestión de Impuestos

promueve el proyecto
Fecha (dd/mm/aa):
7 de septiembre de 2023
“Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores
tecnológicos, se adopta la versión 1.9 del anexo técnico de factura
Proyecto de
electrónica de venta, se expide el anexo técnico 1.0 del documento
Decreto/Resolución:
equivalente electrónico, y se dictan otras disposiciones en materia del
sistema de facturación.”
1. ANTECEDENTES Y RAZONES DE OPORTUNIDAD Y CONVENIENCIA QUE JUSTIFICAN SU

EXPEDICIÓN.
El artículo 13 de la Ley 2155 de 2021 “Por medio de la cual se expide la Ley de Inversión Social y se dictan
otras disposiciones” modificó el sistema de facturación que contempla el artículo 616-1 del Estatuto
Tributario, determinando que además de la factura electrónica de venta y los documentos equivalentes, los
documentos electrónicos que sean determinados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), y que puedan servir para el ejercicio de control de la autoridad
tributaria y aduanera, de soporte de las declaraciones tributarias o aduaneras y/o de soporte de los trámites
que se adelanten ante la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
(DIAN), hacen parte del mismo.
Adicionalmente, el mencionado artículo otorgó facultades a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), para establecer las características, condiciones, plazos, términos
y mecanismos técnicos y tecnológicos para la interoperabilidad, interacción, generación, numeración,
transmisión, validación, expedición y entrega de los documentos electrónicos, para señalar los documentos
equivalentes a la factura, así como para establecer los requisitos especiales, las definiciones,
características, condiciones, obligaciones formales e información a suministrar, términos y mecanismos
técnicos y tecnológicos aplicables, la interacción de los sistemas de facturación con otros inventarios,
sistemas de pago, impuestos y contabilidad e información tributaria legalmente exigida, así como los
calendarios para su implementación.
En virtud de las modificaciones mencionadas el Gobierno Nacional expidió el Decreto 442 con el fin de
armonizar el contenido del Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único
Reglamentario en Materia Tributaria modificado por el Decreto 358 de 2020, con las nuevas disposiciones
del artículo 616-1 del Estatuto Tributario.
Teniendo en cuenta lo anterior y en ejercicio de la facultad otorgada a la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, se requiere establecer además de los documentos
equivalentes contemplados en el artículo 1.6.1.4.6 del Decreto 1625 de 2016 sustituido por el artículo 5 del
Decreto 442 de 2022, otros documentos equivalentes a la factura de venta y los documentos electrónicos
que sirven para el ejercicio de control de la autoridad tributaria y aduanera, de soporte de las declaraciones
tributarias o aduaneras y/o de soporte de los trámites que se adelanten ante la mencionada entidad.
Por lo anterior y teniendo en cuenta los diálogos previos efectuados por la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN con los grupos de interés que son actores esenciales
en la realización de los espectáculos públicos, se considera necesario crear un documento equivalente que
se implementará de forma electrónica para las operaciones de los espectáculos públicos cinematográficos,
corridas de toros, deportivos, ferias artesanales, desfiles de modas, reinados, atracciones mecánicas, peleas
de gallos y carreras hípicas, dado que su naturaleza es diferente a los espectáculos públicos y artes
1
escénicas señalados la Ley 1493 de 2011, tal y como lo contempla el parágrafo 1 de la mencionada ley,
para los cuales está contemplado el documento equivalente de espectáculos públicos y artes escénicas
existente en la legislación actual aplicable (Decreto 358 de 2020 Resolución DIAN No. 000042 de 2020).
Por otro lado, se hace necesario reglamentar de manera integral el nuevo sistema de facturación que señala
el artículo 616-1 del Estatuto Tributario modificado por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021, para lo cual se
deben determinar los requisitos especiales, las definiciones, características, condiciones, obligaciones
formales e información a suministrar, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos aplicables, la
interacción de los documentos del sistema de facturación con otros inventarios, sistemas de pago,
impuestos y contabilidad e información tributaria legalmente exigida, así como los calendarios para su
implementación. Por tal razón, se mantienen en el texto normativo propuesto las características esenciales
del sistema de facturación que venían rigiendo de conformidad con el marco normativo actual, a saber,
Decreto 358 de 2020 y Resolución DIAN No. 00042 de 2020 y que se encuentran en consonancia con las
modificaciones efectuadas por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021.
Sin embargo, en razón a dichas modificaciones efectuadas por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021
también se hace necesario incluir en la nueva reglamentación definiciones que permitan el entendimiento
completo del sistema, la unificación de criterios técnicos a aplicar (tal es el caso de las referencias de los
anexos técnicos del sistema de facturación), así como ampliar el alcance del sistema en los términos
previstos en la legislación actual vigente otorgando las herramientas jurídicas y técnicas que faciliten la
implementación y continuidad de las nuevas funcionalidades electrónicas, para así propender por el
mantenimiento de la seguridad jurídica y la consolidación del sistema de facturación como un proyecto que
otorga resultados con base en información en tiempo real y condiciones certeras.
De otra parte, con el ánimo de facilitar la adecuación de los sistemas informáticos de los sujetos obligados a
facturar que opten por expedir en sus operaciones de venta y/o prestación de servicios el documento
equivalente denominado: tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S., este será implementado de
forma electrónica y en uso de la facultad establecida en el inciso 4 del artículo 616-1 al director de la UAE
DIAN se define como el “Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema
P.O.S.”, este documento al ser electrónico otorgará la posibilidad de constituirse en soporte de costos,
gastos e impuestos descontables, siempre que se identifique al adquirente de los bienes y/o servicios, de
igual forma, quien expida este documento equivalente lo podrá realizar independientemente del valor de la
operación.
De igual manera, se requiere establecer en el calendario las fechas que permitan una implementación
gradual para la adopción de cada uno de estos documentos en forma electrónica, facilitando de esta manera
la planeación para la realización de los ajustes necesarios para la adecuación de los sistemas informáticos
de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y de los sujetos
obligados. Lo anterior dado que su implementación electrónica precisa que los sujetos obligados a facturar
que deban expedir estos documentos realicen instalaciones, actualizaciones y otra serie de ajustes para
cumplir con la debida expedición y/o generación de las funcionalidades electrónicas objeto de
implementación.
En armonía con el PLAN DIGITAL DIAN 2020 - 2022 de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales (UAE-DIAN), el cual expresa las principales áreas de acción de la entidad
en materia de innovación y tecnología, la Subdirección de Factura Electrónica y Soluciones Operativas ha
mantenido un rol de impulsor de las iniciativas planteadas, que serán adoptadas y apropiadas
oportunamente por las distintas dependencias de la entidad.
2
Uno de los Pilares Estratégicos en la entidad, es la transformación tecnológica y para alcanzar dicha
meta si fijaron Objetivos de Contribución Innovación y Tecnología
Como Objetivos estratégicos los siguientes:
• Diseñar y gestionar la transformación tecnológica de la DIAN

• Mejorar la cobertura y la efectividad de los programas, campañas y acciones a través del uso de la
analítica
• Preservar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de los activos de información de la DIAN.
Como Objetivos de contribución, los siguientes:
• Impulsar el uso intensivo de tecnologías digitales para soportar los procesos y servicios.
• Fortalecer la infraestructura tecnológica para garantizar la alta disponibilidad, escalabilidad e
integración de los servicios
• Fortalecer la gestión de los datos para su uso en la toma de decisiones y prestación de servicios
• Garantizar que las soluciones tecnológicas cumplan con las directrices del plan de seguridad de la
información
La implementación electrónica del documento equivalente electrónico permitirá que el contribuyente

transmita los documentos en forma electrónica; la información recibida por la entidad servirá de insumo para
fortalecer el relacionamiento con los contribuyentes a través de mejores servicios como devoluciones
automáticas de impuestos, declaraciones sugeridas y facturación del impuesto de renta. Desde el punto de
vista del control, indudablemente a través de procesos de analítica, permitirá modernizar y agilizar procesos;
mejorando de esta forma la eficacia y eficiencia de la gestión tributaria y cambiaria, mediante el
fortalecimiento de la gestión tecnológica de la entidad.
El artículo 616-1 del estatuto tributario indudablemente define la visión que se ha trazado la sociedad
colombiana respecto de los soportes fiscales, la cual busca que la mayor cantidad de soportes sean
electrónicos, en ese sentido, el camino emprendido por la DIAN desde el año 2013, cuando se inició la
implementación electrónica de la factura de venta, es tan solo uno avance respecto de la consolidación de la
visión que se ha trazado para el sistema fiscal colombiano; con lo definido en el mencionado artículo del
estatuto tributario, estamos ante la posibilidad de desmaterializar y convertir en electrónicos todos los
soportes que hacen parte de las declaraciones fiscales, de los servicios y trámites que presta la DIAN y de
los documentos requeridos para el control fiscal.
Con la resolución y el calendario para la implementación, se busca generar un plan de adopción progresiva
por los responsables de su implementación y que puedan prepararse con el suficiente tiempo, conociendo
cuáles son los documentos que se convertirán en electrónicos, con modos de operación muy similares a los
ya conocidos con la implementación de la factura electrónica, con el fin de lograr eficiencias logísticas,
operativas y por supuesto económicas.
Teniendo en cuenta que el número de documentos equivalentes que se pretende implementar de manera
electrónica, se requiere definir una secuencia para su progresiva implementación. De esta manera se busca
ofrecer mejores servicios a los contribuyentes y también fortalecer el control fiscal, lo que justifica el
calendario de implementación propuesto.
Por ultimo y en razón a que se han advertido algunas situaciones relacionadas con la factura electrónica de
3
venta, que vale la pena incluir en este proyecto de resolución, disposiciones relacionadas con:
Notas de ajuste para facturas electrónicas. Debido a que se han presentado situaciones en las
cuales se aceptan facturas electrónicas, pero que sobre las mismas se requiere llevar a cabo ajustes,
ante la imposibilidad de hacerlo ya que una factura aceptada no es susceptible de ajustarse mediante
notas debito o credito, se requiere crear la figura de la nota de ajuste de las facturas por situaciones
que se presentan con posterioridad a la aceptación de la misma, relacionadas con servicios post
venta, como garantías y/o devoluciones, que afectan únicamente el negocio causal, pero que no
deberían tener efectos en el título valor.
1. El tratamiento aplicable para los proveedores tecnológicos y facturadores electrónicos en

caso de que se realicen cesiones de contratos o se presenten transformaciones empresariales
que conlleven a cambios del proveedor. Surge la necesidad de indicar que procede tanto para los
sujetos obligados a factura, en relación con el proceso de habilitación del sujeto obligado a facturar
con el nuevo proveedor tecnológico, así como lo que corresponde a los proveedores tecnológicos
afectados por estas situaciones.
2. Documento equivalente electrónico que expidan los prestadores de servicios públicos se

precisa señalar tratándose del documento equivalente electrónico que expidan los prestadores de
servicios públicos, el suscriptor o usuario deberá atender a lo que la ley indica para la procedencia de
costos, para que con el mencionado documento se puedan soportar impuestos descontables en el
impuesto sobre las ventas, y costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios.
En virtud de todo lo anterior, es necesario expedir la presente resolución mediante la cual se regula de
manera integral el nuevo sistema de facturación en los términos dispuestos por el artículo 616-1 del ET,
modificado por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021, en consonancia con el Decreto de 1625 de 2016, y su
mas reciente modificación con el Decreto 442 de 2023.
2. AMBITO DE APLICACIÓN Y SUJETOS A QUIENES VA DIRIGIDO
Aplica en todo el territorio nacional y está dirigida a los sujetos obligados a cumplir con la expedición y
entrega de la factura de venta o documentos equivalentes, y a generar y/o recepcionar los documentos que
componen el sistema de facturación de conformidad con lo señalado en el artículo 616-1 del Estatuto
Tributario modificado por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021.
3. VIABILIDAD JURÍDICA
3.1 Análisis de las normas que otorgan la competencia para la expedición del proyecto normativo
En ejercicio de las facultades legales y en especial las consagradas en el numeral 2 del artículo 8 del
Decreto 1742 de 2020, el artículo 616-1 del Estatuto Tributario y el Capítulo 4 del Título 1 de la Parle 6 del
Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria.
3.2. Vigencia de la ley o norma reglamentada o desarrollada.
El artículo 616-1 del Estatuto Tributario y los artículos 1.6.1.4.1. al 1.6.1.4.26 del Decreto 1625 de 2016
Único Reglamentario en Materia Tributaria, disposiciones actualmente vigentes.
4
3.3. Disposiciones derogadas, subrogadas, modificadas, adicionadas o sustituidas
Se propone derogar la Resolución DIAN 00042 de 2020 expedida por la Unidad Administrativa Especial
Haciendo la salvedad de que mientras se cumplen los plazos establecidos para la implementación del
documento equivalente electrónico, estos se sigan elaborando de la forma prevista en la mencionada
Resolución.
3.5 Circunstancias jurídicas adicionales.
N/A
4. IMPACTO ECONÓMICO (Si se requiere)
La implementación de los documentos electrónicos definidos en el proyecto de resolución genera costos

para la la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN.
5. VIABILIDAD O DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL.
Por definir.
6. IMPACTO MEDIOAMBIENTAL O SOBRE EL PATRIMONIO CULTURAL DE LA NACIÓN (Si se

requiere)
N/A
7. ESTUDIOS TÉCNICOS QUE SUSTENTEN EL PROYECTO NORMATIVO (Si cuenta con ellos)
N/A
8. SEGURIDAD JURÍDICA.
Mediante la expedición del proyecto normativo se regula de manera integral el sistema de facturación que
señala el artículo 616-1 del Estatuto Tributario modificado por el artículo 13 de la Ley 2155 de 2021
estableciendo los documentos equivalentes a la factura electrónica de venta, el documento equivalente
electrónico así como los calendarios de implementación, dando cumplimiento a lo contemplado en el
mencionado artículo y brindando de esta manera seguridad jurídica a los sujetos obligados a expedir y
generar los estos documentos.
De igual forma se indica la posibilidad de incluir dentro del sistema de facturación electrónica, otros
documentos que sirvan para el ejercicio de control de la autoridad tributaria y aduanera, de soporte de las
declaraciones tributarias o aduaneras y/o de soporte de los trámites que se adelanten ante la Unidad
Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), quien establecerá las
características, condiciones, plazos, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para la
interoperabilidad, interacción, generación, numeración, transmisión, validación, expedición y entrega.
5
9. EL PROYECTO CUMPLE CON LAS DIRECTRICES DE TÉCNICA NORMATIVA PREVISTOS EN

EL DECRETO 1081 DE 2015
Si _X__ NO_____
10. CUALQUIER OTRO ASPECTO QUE CONSIDERE RELEVANTE O DE IMPORTANCIA PARA LA

ADOPCIÓN DE LA DECISIÓN
N/A
11. Publicidad.
En cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 8º del artículo 8º de la Ley 1437 de 2011, una primera
versión del proyecto de resolución fue publicado en sitio web de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, para los comentarios de la ciudadanía del 19 al 28 de agosto de
2022.
Por cuanto se hizo necesario llevar a cabo cambios en esa primera versión, procede publicar nuevamente el
proyecto que incorpora dichas modificaciones, en sitio web de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN para comentarios de la ciudadanía.
ANEXOS:
Certificación de cumplimiento de requisitos de consulta, publicidad y de
(Marque con una x)
incorporación en la agenda regulatoria
SI _X_ NO___NA__
Certificación de publicación (De conformidad con la Ley debe someterse a
consideración del público la información del proyecto antes de su (Marque con una x)
expedición: SI_X__ NO___NA__
Concepto(s) de otras entidades (Si se requiere de conformidad con alguna

(Marque con una x)
normativa especial)
SI __ NO___NA_X
Informe de observaciones y respuestas (Marque con una x)
SI_X __ NO___NA__
Concepto de Abogacía de la Competencia de la Superintendencia de
Industria y Comercio (Marque con una x)
SI X_ NO NA __
Concepto de aprobación nuevos trámites del Departamento Administrativo

(Marque con una x)
de la Función Pública
SI__ NO__NA X_ _
Visto bueno de la Dirección de Gestión de Innovación y Tecnología (En caso
de que el proyecto implique desarrollos tecnológicos o impacte los (Marque con una x)
existentes) SI_X __ NO___NA __
6
(Marque con una x)

Visto bueno de la Dirección de Gestión Corporativa
SI_X__ NO___NA__
(Marque con una x)
Visto bueno del jefe de la Oficina de Seguridad de la Información
SI___ NO ___NA_X_
Otros anexos. N/A
Proyectó: Luis Hernando Valero Vásquez Subdirección de Factura Electrónica y

Soluciones Operativas
Revisó: Cecilia Rico Torres Dirección de Gestión de Impuestos
Aprobó: Gustavo Alfredo Peralta Figueredo Director de Gestión Jurídica
7
Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales
Anexo técnico de la Factura Electrónica de Venta
Versión 1.9
Dirección de Gestión de Impuestos

Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101
Código postal 111711
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Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN
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Contenido
Índice de Tablas ....................................................................................................................................................... 8
Índice de Figuras ...................................................................................................................................................... 8
1. Abreviaturas Utilizadas ........................................................................................................................................ 9
2. Control de versiones .......................................................................................................................................... 10
Cambios incorporados en la presente versión................................................................................................... 10
Histórico de versiones ....................................................................................................................................... 11
3. Sujetos obligados al anexo técnico .................................................................................................................... 12
4. Definiciones ....................................................................................................................................................... 13
5. Introducción ...................................................................................................................................................... 14
Confiabilidad de la información ......................................................................................................................... 14
Calidad de la información .................................................................................................................................. 14
5.1.1. Aproximaciones aritméticas ............................................................................................................... 15
5.1.2. Identificador de los documentos electrónicos .................................................................................... 16
5.1.3. Valores Negativos. .............................................................................................................................. 17
5.1.4. Cantidad del producto o servicio ........................................................................................................ 17
Convenciones utilizadas en las tablas ................................................................................................................ 17
5.1.5. Columnas de las tablas de definición .................................................................................................. 17
Tipos de campos de los archivos XML................................................................................................................ 18
Tamaños de los elementos ................................................................................................................................ 19
Convenciones utilizadas en las Tablas de Reglas de Validación ......................................................................... 20
Ubicación estándar para información común.................................................................................................... 20
5.1.6. Invoice: Gestión de los campos de fechas para el documento electrónico ........................................ 20
Aspectos a tener en cuenta ............................................................................................................................... 21
6. Generación de los documentos electrónicos ..................................................................................................... 22
Factura electrónica de venta: Invoice ................................................................................................................ 22
Nota Crédito: CreditNote ................................................................................................................................. 142
Nota Débito: DebitNote ................................................................................................................................... 194
Instrumento electrónico tipo Contenedor electrónico - AttachedDocument ................................................. 251
Documento electrónico ApplicationResponse................................................................................................. 259
6.1.1. Requisitos para el registro para la circulación de la factura electrónica de venta como titulo valor –
RADIAN ...................................................................................................................................... 259
6.1.2. Garantía de que el evento será registrado en el documento correcto ............................................. 262
6.1.3. Relacionamientos mutuos entre los eventos .................................................................................... 262
6.1.4. Estructura común para todos los eventos (Documentos electrónicos de tipo ApplicationResponse)263
6.1.5. Detalles de cada evento (Documento electrónico tipo ApplicationResponse) ................................. 272

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Requisitos para el Registro .............................................................................................................................. 287
Estándar del nombre de los documentos electrónicos XML ............................................................................ 287
Guía del nombre del archivo que contiene uno o más documentos electrónicos y que será entregado a la
DIAN mediante un web service de recepción. ................................................................................................. 289
Códigos de asignación ..................................................................................................................................... 289
Firma digital del documento: ds:Signature ...................................................................................................... 290
7. Transmisión de los documentos electrónicos a la DIAN .................................................................................. 302
Modelo conceptual de comunicación .............................................................................................................. 302
Servicios para envío de DE individuales ........................................................................................................... 302
7.1.1. Secuencia del servicio ....................................................................................................................... 302
Servicios para envío de DE en lotes ................................................................................................................. 303
7.1.2. Secuencia del servicio ....................................................................................................................... 303
Aspectos tecnológicos de los web services de Validación Previa DIAN ........................................................... 303
Estándar de comunicación............................................................................................................................... 304
Estándar de mensajes de los servicios de La DIAN .......................................................................................... 304
Descripción de los servicios web de La DIAN ................................................................................................... 305
WS recepción documento electrónico - SendBillAsync ................................................................................... 305
7.1.3. Descripción de procesamiento ......................................................................................................... 305
7.1.4. Mensaje de petición ......................................................................................................................... 306
7.1.5. Mensaje de respuesta....................................................................................................................... 306
WS recepción documento electrónico - SendTestSetAsync ............................................................................ 308
7.1.7. Mensaje de petición ......................................................................................................................... 309
7.1.8. Mensaje de respuesta....................................................................................................................... 309
WS recepción documento electrónico - SendBillSync ..................................................................................... 311
7.1.10. Mensaje de petición ....................................................................................................................... 312
7.1.11. Mensaje de respuesta..................................................................................................................... 312
WS Consulta del estado de DE - GetStatus ...................................................................................................... 314
7.1.12. Descripción del procesamiento ...................................................................................................... 314
7.1.13. Protocolo de petición...................................................................................................................... 314
7.1.14. Protocolo de respuesta ................................................................................................................... 315
WS Consulta del estado del ZIP - GetStatusZip ................................................................................................ 317
7.1.15. Descripción del procesamiento ...................................................................................................... 317
7.1.16. Protocolo de petición...................................................................................................................... 317

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7.1.17. Protocolo de respuesta ................................................................................................................... 318
WS recepción eventos ante La DIAN - SendEventUpdateStatus ...................................................................... 320
7.1.18. Descripción de procesamiento ....................................................................................................... 320
WS descarga de XML (GetXmlByDocumentKey) .............................................................................................. 324
WS consulta de rangos de numeración - GetNumberingRange ....................................................................... 326
WS consulta de correo electrónico de recepción – GetExchangeEmails ......................................................... 329
WS consulta de eventos asociados a una factura electrónica de venta - GetStatusEvent .............................. 331
WS consulta de notas crédito asociadas a una factura electrónica de venta – GetReferenceNotes ............... 334
8. Validación de los documentos electrónicos..................................................................................................... 338
Reglas y Mensajes de Validación ..................................................................................................................... 338
Factura Electrónica: Invoice ............................................................................................................................. 339
8.1.1. Línea de Factura: InvoiceLine ............................................................................................................ 382
Nota Crédito: CreditNote ................................................................................................................................. 394
8.1.2. Línea de Nota Credito: CreditNoteLine ............................................................................................. 428
Nota Débito: DebitNote ................................................................................................................................... 439
8.1.3. Línea de Nota Debito: DebitNoteLine ............................................................................................... 471

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Contenedor de Documentos: AttachedDocument........................................................................................... 484
Registro de Evento: ApplicationResponse ....................................................................................................... 484
8.1.4. Estructura Común a Todos los Eventos ............................................................................................. 486
8.1.5. Detalles de Cada Evento ................................................................................................................... 492
Validación de la Firma Digital de los Documentos Electrónicos: ds:Signature................................................. 498
Reglas de Validación Relativas al Establecimiento de la Conexión .................................................................. 506
8.1.6. Mensaje del Web Service.................................................................................................................. 506
8.1.7. Schema XML ..................................................................................................................................... 506
8.1.8. Certificado Digital de Transmisión (conexión) .................................................................................. 506
8.1.9. Certificado Digital de Firma (Firma XML) .......................................................................................... 507
8.1.10. Firma ............................................................................................................................................... 507
9. Recepción de los documentos electrónicos ..................................................................................................... 508
9.1. Recepción de factura electrónica, notas débito y notas crédito............................................................... 508
9.2. Recepción de Documentos electrónicos (Eventos) ................................................................................... 509
9.3. Entrega de la factura electrónica tratándose de adquirentes que no son facturadores electrónicos: ..... 510
10. Suplemento A: Política de firma ................................................................................................. 510
Observaciones ................................................................................................................................................. 511
Consideraciones Generales ............................................................................................................................. 511
Especificaciones técnicas sobre la Firma Digital Avanzada .............................................................................. 511
Alcance de la Política de Firma ........................................................................................................................ 512
Política de Firma .............................................................................................................................................. 512
10.3.1. Actores de la Firma ................................................................................................................... 512
10.3.2. Formato de Firma...................................................................................................................... 512
Algoritmo de Firma .......................................................................................................................................... 512
Algoritmo de Organización de Datos según el Canon ...................................................................................... 513
Ubicación de la Firma ...................................................................................................................................... 513
Condiciones de la Firma ................................................................................................................................... 513
Identificador de la Política ............................................................................................................................... 515
Hora de Firma .................................................................................................................................................. 516
Firmante .......................................................................................................................................................... 516
Mecanismo de firma digital ............................................................................................................................. 516
Certificado digital desde la vigencia de la circular 03-2016 de la ONAC .......................................................... 516
11. Suplemento B: Mecanismos de Control de la Factura Electrónica de Venta.............................. 522
Especificación Técnica de Generación Del CUFE y el CUDE ............................................................................. 522
11.3.1. Consideraciones Generales del CUFE ........................................................................................ 522
11.3.2. Generación de CUFE .................................................................................................................. 522
11.3.3. Consideraciones Generales del CUDE ....................................................................................... 525

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11.3.4. Generación de CUDE ................................................................................................................. 526
11.3.5. Generación del CUDE para el ApplicationResponse .................................................................. 533
Localización De La Clave Técnica «Cltec» ........................................................................................................ 534
Código Bidimensional «QR» ............................................................................................................................ 535
11.3.6. URL QRCode .............................................................................................................................. 538
Especificación Técnica Del Código De Seguridad Del Software ....................................................................... 538
Métodos de cálculo ......................................................................................................................................... 538
11.3.7. Método incluye las retenciones en la fuente y las autorretenciónes........................................ 538
11.3.8. Anticipo a la factura .................................................................................................................. 539
12. Suplemento C: Inconvenientes tecnológicos ............................................................................. 540
Por parte del Facturador Electrónico – Tipo 03. .............................................................................................. 540
Por parte de la DIAN – Tipo 04 ........................................................................................................................ 540
12.3.1. Mensajes de error ..................................................................................................................... 542
Demoras en los tiempo de respuesta en los servicios de facturación electrónica de la DIAN ......................... 542
13. Suplemento D: Tablas de Contenidos de Elementos y de Atributos .......................................... 543
Códigos Relacionados con Documentos .......................................................................................................... 543
13.3.1. Ambiente de Destino del Documento: cbc:ProfileExecutionID y cbc:UUID.@schemeID .......... 543
13.3.2. Algoritmo: cbc:UUID.@schemeName ....................................................................................... 543
13.3.3. Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode ..................................... 543
13.3.4. Referencia a otros documentos. ............................................................................................... 543
13.3.5. Tipos de operación .................................................................................................................... 544
13.3.6. Tipos Eventos ............................................................................................................................ 544
Códigos para identificación fiscal .................................................................................................................... 545
13.3.7. Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal): cbc:CompanyID.@schemeName;
sts:ProviderID.@schemeName .................................................................................................. 545
13.3.8. Tributos ..................................................................................................................................... 545
13.3.9. Tipo de organización ( Personas Natural y Juridica): cbc:AdditionalAccountID ......................... 545
13.3.10. Concepto de Corrección para Notas crédito: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode .... 545
13.3.11. Concepto de Corrección para Notas débito: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode..... 545
13.3.12. Responsabilidades fiscales: ....................................................................................................... 546
Códigos Diversos.............................................................................................................................................. 546
13.3.13. Eventos de un Documento Electrónico: cbc:DocumentRespose/cbc:Description;
cbc:ResponseCode .................................................................................................................... 546
13.3.14. Lenguaje (ISO 639): @languageID ............................................................................................ 546
13.3.15. Moneda (ISO 4217): @currencyID ............................................................................................. 547

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13.3.16. Pagos ......................................................................................................................................... 547
13.3.17. Productos: @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID ................................................. 547
13.3.19. Condiciones de entrega (INCOTERMS): …/cbc:LossRiskResponsibilityCode.............................. 548
13.3.20. 548
13.3.21. Códigos de descuento ............................................................................................................... 548
13.3.22. Lista de códigos para precios de referencia .............................................................................. 548
13.3.23. Tablas de tarifas por Impuesto .................................................................................................. 548
13.3.24. Concepto de Reclamo: @listID .................................................................................................. 549
13.3.25. Mandatos: @schemeID ............................................................................................................. 549
Códigos Geográficos ........................................................................................................................................ 549
13.3.26. Países (ISO 3166-1): cbc:IdentificationCode.............................................................................. 549
13.3.27. Departamentos (ISO 3166-2:CO): cbc:CountrySubentity, cbc:CountrySubentityCode ............. 551
13.3.28. Municipios: cbc:CityName ......................................................................................................... 551
13.3.29. Código Postal cbc:PostalZone ................................................................................................... 551
Códigos para los sectores ................................................................................................................................ 552
13.3.30. Registro Transporte: @schemeID .............................................................................................. 552
13.3.31. Remesa Transporte: cbc:Name ................................................................................................. 552
13.3.32. Mandatos Profesional de cambios ............................................................................................ 552
14. Suplemento E: Códigos de Productos ........................................................................................ 553
Colombia Compra Eficiente ............................................................................................................................. 553
Números Globales de Identificación de Productos – GTIN .............................................................................. 556
Partidas Arancelarias ....................................................................................................................................... 561
Códigos libres o autónomos. ........................................................................................................................... 561
15. Suplemento F: Herramienta para el consumo de Web Services ................................................ 562
Introducción .................................................................................................................................................... 562
Descargar SOAP UI ........................................................................................................................................... 562
Ejecutar SOAP UI.............................................................................................................................................. 562
Crear un nuevo proyecto tipo SOAP ................................................................................................................ 562
Configuración inicial ........................................................................................................................................ 563
Configurar Keystore ......................................................................................................................................... 563
Configurar WS-Security Signature ................................................................................................................... 564
Configurar TimeStamp ..................................................................................................................................... 565
Configurar GetStatus Request, Authentication y WS-A addressing ................................................................. 565
Configurar y ejecutar GetStatus Request ........................................................................................................ 567
Configurar y ejecutar SendBillAsync Request .................................................................................................. 568
SendBillAsync Response .................................................................................................................................. 569
Recomendaciones............................................................................................................................................ 570
16. Suplemento G: Histórico de control de cambios ........................................................................ 571

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Detalle de los cambios ..................................................................................................................................... 571
16.3.1. Revisar sobre ID´s ...................................................................................................................... 572
16.3.2. Para considerar. ........................................................................................................................ 572
17. Suplemento H: Estructura para reporte de información adicional específica de cada sector.... 573
18. Suplemento I: Información de sectores ..................................................................................... 576
Salud ................................................................................................................................................................ 576
Transporte de Carga ........................................................................................................................................ 576
Control Cambiario............................................................................................................................................ 579
Cárnicos ........................................................................................................................................................... 581
Sector Fiduciario .............................................................................................................................................. 582
Notarios ........................................................................................................................................................... 583
19. Suplemento J: Guìa de Habilitación............................................................................................ 584
20. Suplemento K: UBLExtension Facturas de Venta de Exportacion .............................................. 585
Índice de Tablas
Tabla 1 – Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML............................................. 17
Tabla 2 – Tipos de Campo en los Archivos XML ...................................................................................................... 18
Tabla 3 – Tipos de Datos de los Elementos en los Archivos XML ............................................................................ 18
Tabla 4 – Tamaños de Elementos .......................................................................................................................... 19
Tabla 5 – Ejemplos de Información de Valores Utilizando los Formatos Numéricos ............................................. 19
Tabla 6 – Nombres de las Columnas de las Tablas de Reglas de Validación .......................................................... 20
Tabla 7 – Ubicaciones Estándar para Información Comunes ................................................................................. 20
Tabla 8 – Relacionamientos Mutuos Entre los Eventos ....................................................................................... 263
Tabla 9 – Ejemplos de Mensajes de Validación ................................................................................................... 338
Índice de Figuras
Figura 1 – Niveles jerárquivos del sistema de codificación Colombia Compra Eficiente ..................................... 555
Figura 2 – Estructura de los códigos GTIN 8, 12 y 13 ............................................................................................ 557
Figura 3 – Estructura del código GTIN 14 ............................................................................................................. 558
Figura 4 – Árbol de decisión para elección de código GTIN .................................................................................. 559
Figura 5 – Estructura de almacenamiento de códigos GTIN ................................................................................. 560

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1. Abreviaturas Utilizadas
AR ………………………… Application Response
CUDE ....................... Código Único de Documento Electrónica.
CUFE ........................ Código Único de Factura Electrónica.
DE ............................ Documento Electrónico.
DIAN ........................ Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
FE ............................. Factura Electrónica.
IVA ........................... Impuesto sobre las Ventas - IVA
NIT ........................... Número de Identificación Tributaria
OFE……………………….. Obligado a Facturar Electrónicamente
PT ………………………….Proveedor Tecnológico
SIE ............................ Sistema de Información Electrónico
UBL .......................... Universal Business Language
XAdES ...................... XML Advanced Electronic Signature
XAdES-EPES ............. Forma básica en la que se añade información sobre la política de firma
XML ......................... eXtensible Markup Language
XPath ....................... XML Path Language
XSD .......................... XML Schema Definition
XSL ........................... eXtensible Stylesheet Language
XSLT ......................... XML Stylesheet Language for Transformations
WS ……………………….. Web Service
ICL ……………………….. Impuesto al Consumo de Licores
INPP …………………….. Impuesto nacional productos plásticos
IBUA …………………….. Impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas
ICUI ……………………… Impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con
alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas

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2. Control de versiones
Cambios incorporados en la presente versión
Fecha Versión Descripción

Anexo técnico de la factura electrónica de venta.
Cambios relevantes:
• Índice
• Reglas a notificación:
• Reglas eliminadas: FAS18, FAX18, CAS18, CAX18, DAS18, DAX18, FAD09c,
FAD09d, CAD09c, CAD09d, DAD09c, DAD09d, FAN03a, FAN03b
• Reglas con ajustes en los textos:
• Reglas nuevas: FAJ43a, FAJ43b, FAJ44a, FAJ44b, CAD03a, CAD02a, FAD09e,
CAD09e, DAD09e, FAN03, AAD09e, LGC1a, LGC15b
• Se realiza la incorporación de tabla (8.6. Registro de Evento:
ApplicationResponse) de reglas lógicas con nomenclatura LGC01, LGC02,
LGC16 entre otras
• Los listados de códigos, nombres y referencias se sacan del anexo técnico y
se dejan de manera independiente las cuales encontraran en la caja de
2020-12-23 herramientas: Caja de herramientas V1.9\Anexo técnico\Tablas
1.8 Referenciadas
• Inclusión de la nota de ajuste a facturas de venta previamente aceptada
• Inclusión de nuevos tributos y sus respectivas tarifas Impuesto Nacional
Productos plásticos (INPP), impuesto a las bebidas ultra procesadas
azucaradas (IBUA), impuesto a los productos comestibles ultra procesados
industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o
grasas saturadas (ICUI), Impuesto al Consumo de Licores (ICL), Ad Valorem
(ADV)
• Se crea el documento “Nota de Ajuste para Factura Electrónica de Venta
Aceptada” con modo de operación 24
• Inclusión de los modos de operación (Compra Divisas y Venta Divisas) para
el control cambiario.
• Se eliminan las Notas Crédito y Débito tipo 22 y 32 sin referencia a facturas
• Inclusión de numerales nuevos

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o 7.17. WS consulta de eventos asociados a una factura electrónica de
venta - GetStatusEvent
o 7.18. WS consulta de notas crédito asociadas a una factura electrónica
de venta – GetReferenceNotes
• Modificación de numerales:
Validar los ajustes en texto o redacción.
o 12.2. Por parte de la DIAN – Tipo 04
o 13.2.1. Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal):
cbc:CompanyID.@schemeName; sts:ProviderID.@schemeName Se
incluye el código 48 PPT (Permiso Protección Temporal)
o 13.2.2. Tributos; Se incluyen los códigos 32,33,34,35
o 13.3.10. Tablas de tarifas por Impuesto; INPP IBUA ICUI ICL
o 18.3. Control Cambiario; Se modifican los modos de operación,
Histórico de versiones
Remitirse el numeral 16. Suplemento G: Histórico de control de cambios

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3. Sujetos obligados al anexo técnico
Los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta que se habiliten en el sistema de facturación de la
Unidad administrativa especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, los proveedores tecnológicos
autorizados por la Entidad y en general los usuarios del servicio informático electrónico de factura electrónica de
venta con validación previa que requieran generar documentos electrónicos de conformidad con lo que indica el
presente anexo técnico de factura electrónica de venta V 1.9.
De igual forma aquellos sujetos que requieran constituir la factura electrónica de venta como título valor, de
conformidad con la normativa vigente.

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4. Definiciones
AttachedDocument: Documento electrónico mediante el cual se envían o entregan varios documentos
electrónicos, a partir de este momento contenedor electrónico.
Application Response: Documento electrónico de propósito general mediante el cual se notifican o envían
eventos derivados de la factura electrónica de venta.
Documento Rechazado por la DIAN: Notificación o evento por el cual la DIAN informa que un documento
electrónico es rechazado en el sistema de validación previa.
Documento Validado por la DIAN: Notificación o evento por el cual la DIAN informa que un documento
electrónico es validado en el sistema de validación previa
Entidades de Certificación Digital – ECD: En el ámbito de la factura electrónica es el tercero de confianza que
tiene bajo su control la gestión de constatación, expedición, autenticación y registro histórico de los certificados
digitales utilizados para las firmas digitales de las facturas electrónicas.
Validación: Es el procedimiento informático a cargo de la DIAN, que consiste en la verificación y confirmación de
las reglas de validación (información) de los documentos electrónicos que se transmiten del facturador
electrónico, proveedor tecnológico o solución gratuita de la DIAN, y se reciben en línea por parte de la DIAN,
cumpliendo con los requisitos establecidos en el presente anexo.

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5. Introducción
El presente anexo técnico describe el formato de los documentos e instrumentos electrónicos para utilización
en el marco de las validaciones previstas en la Ley 2155 de 2021.y el Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del
Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, (modificado, sustituido y
adicionado por los Decretos 358 de 2020 y 442 del 2023).
Adicionalmente, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 772, 773 y 774 del Código de Comercio y
el numeral 9 del artículo 2.2.2.53.2 del Decreto 1074 de 2015, Único Reglamentario del Sector Comercio,
Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020, para efectos del registro de las facturas
electrónicas de venta como título valor -RADIAN se validarán los siguientes requisitos:
1. Fecha de vencimiento de la factura electrónica de venta.
2. Acuse de recibo de la factura electrónica de venta.
3. Recibo del bien o prestación del servicio.
4. Aceptación expresa, aceptación tácita o reclamo de la factura electrónica de venta.
La generación, transmisión, validación, entrega y recibo de los requisitos de que trata este artículo, deberá
cumplir con los requisitos, condiciones, términos, mecanismos técnicos y tecnológicos de conformidad con
lo indicado en el artículo 34 de la Resolución 000085 del 2022, y los incluidos en el presente anexo técnico,
El formato es un subconjunto del Universal Business Language – UBL, del cual se utilizarán cinco tipos de
documentos: Invoice (factura), CreditNote (Nota Crédito), DebitNote (Nota Débito), ApplicationResponse
(Registro de Evento) y AttachedDocument (Contenedor Electrónico).
El objetivo de la presente descripción del UBL es buscar una estandarización de las facturas electrónicas y
demás documentos e instrumentos electrónicos que se deriven de esta en el país, de manera que se impulse
el comercio electrónico, permitiendo que la información pueda ser utilizada de la manera más eficaz,
eficiente y efectiva posible.
Se imponen por lo tanto dos (2) requisitos: confiabilidad y calidad en la información tal como se describe a
continuación.
Confiabilidad de la información
El estándar UBL es una herramienta estandarizada internacionalmente y adoptada por la DIAN, que soporta
las diferentes necesidades de los negocios.
Por este motivo, este documento busca presentar de forma clara e inequívoca la estructura de cómo y
dónde debe ser incluida la información necesaria para que se informe de manera correcta la operación que
se deriva de la venta de bienes y/o prestación de servicios a la autoridad tributaria.
Calidad de la información
En el presente documento se busca aclarar las limitaciones que se pueden presentar al brindar información
en un determinado elemento del estándar UBL, tanto de manera lógica (por ejemplo, no permitir una
dirección de cliente en Colombia en una operación de exportación), como de manera aritmética (por

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ejemplo, el total de la factura debe corresponder a la suma de sus líneas, considerados los correspondientes
ajustes resultantes de descuentos o recargos).
De acuerdo con la definición de validación, la verificación y confirmación de las reglas de validación se
subdividen en:
• Documento Rechazado: Es el incumplimiento formal de alguna de las reglas de validación
incorporadas en el presente anexo técnico, que genera como consecuencia que la DIAN no valide el
documento electrónico.
Documento Validado: Proceso informático que realiza la DIAN, mediante el cual se verifican las reglas
de validación, teniendo como resultado el no rechazo por parte de la entidad, y como consecuencia el
documento electrónico se valida1.
Las reglas de validación serán aplicadas en los siguientes momentos:
• Por la DIAN al recibir en línea, del facturador electrónico directamente, a través de un Proveedor
Tecnológico (PT), o a través de la solución gratuita de facturación electrónica, un documento
electrónico para validación.
• Por la DIAN al recibir en contingencia, del facturador electrónico directamente, a través de un
Proveedor Tecnológico (PT), o a través de la solución gratuita de facturación electrónica, un
documento electrónico para validación.
Aproximaciones aritméticas
Las reglas de validación que contengan operaciones aritméticas relacionadas con valores monetarios
deberán cumplir con los siguientes parámetros para su aproximación, dependiendo de la cantidad de
decimales definidos para el campo respectivo en las reglas de validación que apliquen2:
Dígito siguiente al dígito menos significativo es Redondeo
Entre 0 y 4 Mantener el dígito menos significativo
Entre 6 y 9 Incrementar el dígito menos significativo
5, y el segundo dígito siguiente al dígito menos significativo es
Mantener el dígito menos significativo
cero o par
Incrementar el dígito menos significativo
impar
1
El anexo técnico se compone entre otras especificaciones por reglas de validación, las cuales deberán contener la
información que se solicita para cada una de ellas. En caso de que la información solicitada no corresponda a reglas
de validación que generan como consecuencia el rechazo de la misma, éstas se denominan como “validaciones de
notificación”, para las cuales el proveedor tecnológico y/o facturador electrónico podrá informar la opción “otros o
alternativa” definida en el presente anexo.
2
La fórmula de redondeo utilizada en estos momentos es la round-half-to-even cuya definición se puede encontrar
en la siguiente dirección https://www.w3.org/TR/xpath-functions-31/#func-round-half-to-even, y, corresponde a la
norma técnica colombiana NTC 3711 (Norma técnica internacional JIS Z 8401).

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En caso de que con la adopción de este procedimiento haya diferencia entre los totales calculados y la
suma de los parciales para el valor total de un documento, se deberá utilizar el elemento
/Invoice/LegalMonetaryTotal/cbc:PayableRoundingAmount para informar la diferencia.
5.1.1.1. Holgura en los valores monetarios
Los elementos que definen valores monetarios permitirán una tolerancia de error + o - 2.00.
5.1.1.2. Aproximaciones de impuesto sobre las ventas cobradas.
Según se establece en el artículo 1.3.1.1.1. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia
Tributaria, “Para facilitar el cobro del impuesto sobre las ventas cuando el valor del impuesto generado
implique el pago de fracciones de diez pesos ($ 10.00), dicha fracción se podrá aproximar al múltiplo de
diez pesos ($ 10.00) más cercano.”
Dicho lo anterior, en los valores monetarios expresados en los elementos cbc:TaxAmount, cuando se
informe el Impuesto de Valor Agregado – IVA, se permitirá una tolerancia de más o menos cinco pesos
($5.00) para la aproximación al multipo de diez pesos ($10.00) más cercano.
Las aproximaciones del impuesto sobre las ventas cobrado de que trata este artículo aplican para la
factura electrónica de venta, las notas débito, las notas crédito y los demás documentos electrónicos que
se derivan de la factura electrónica de venta, en relación con el impuesto sobre las ventas.
Identificador de los documentos electrónicos

El Código Único de Factura Electrónica – CUFE utilizado para las facturas de venta y el Código Único de
Documento Electrónico – CUDE para los demás documentos electrónicos, son los identificadores de los
diferentes documentos electrónicos. Para su cálculo debe remitirse al numeral 0 del presente documento.
Para posibilitar la referencia cruzada entre los diferentes documentos electrónicos, se incluye la etiqueta
cbc:UUID, la cual contendrá un identificador universal denominado “CUFE”o“CUDE”. Estos identificadores
y sus atributos están localizados en la siguiente ruta:
• /Invoice/cbc:UUID
• /Invoice/cbc:UUID/@schemeName
El atributo @schemeName se encuentra definido en el numeral 0, y la etiqueta UUID contendrá:
• Como se mencionó anteriormente, el lector debe remitirse al numeral 0, con el objeto de
revisar cómo se calcula o genera el CUFE para los diferentes documentos electrónicos.
• Para los DE del tipo Application Response, el resultado del cálculo deberá ser objeto de
definición por parte de la DIAN; para efecto del presente entregable, se establece que será
utilizada la definición CUDE-SHA384, lo que es suficiente para las necesidades de descripción de
referencia cruzada entre DE.
Los elementos utilizados en los cálculos se encuentran especificados en el presente documento.

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Valores Negativos.
5.1.1.3. Monetarios.
Todos los valores monetarios deberán ser expresados en valores positivos. La naturaleza del signo
negativo o positivo la otorga el concepto de campo, mas no está incluido en el valor.
Indicado lo anterior, el único campo permitido para expresar valores negativos es el elemento
PayableRoundingAmount, el cual se informa en el numeral 5.2.1 Aproximaciones aritméticas.
Se informa la generación de la regla VLR01.
5.1.1.4. Tarifas.
Las tarifas tributarias deben corresponder a valores iguales o superiores a 0.00, en este caso no se
permiten valores negativos.
Cantidad del producto o servicio

Se informa que las cantidades de los productos y servicios deben corresponder a valores positivos
mayores a 0.00
Se informa la generación de la regla FAV04b.
Convenciones utilizadas en las tablas

A continuación, se presenta la definición de las estructuras de las tablas de definición del formato XML
tanto de los Documentos Electrónicos, como de las reglas de validación.
Columnas de las tablas de definición

Las columnas de las Tablas de Definición siguen las descripciones que se encuentran en la Tabla 1.
Tabla 1 – Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML
Columna Descripción
Identificador único del elemento atributo y que servirá de base para la codificación de notificaciones o errores de
ID
cada uno de ellos
Identifica el namespace al cual pertenece el campo. Los namespaces son:
• cbc - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2
• cac - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2
• ext - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonExtensionComponents-2
NS
• sts - dian:gov:co:facturaelectronica:Structures-2-1
• xades - http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
• xmlns - xades141="http://uri.etsi.org/01903/v1.4.1#
• ds - http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#
Nombre del elemento o grupo de elementos
Campo
• Los atributos de elementos inician con el símbolo “@”
Descripción Descripción del elemento o grupo y su significado
T Tipo de elemento (ver Tabla 2)
F Tipo de dato (ver Tabla 3)

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Tam Tamaño del elemento (ver Tabla 4)
Padre Nombre del grupo que contiene este elemento o grupo
Identifica la cantidad de posibles ocurrencias del elemento o grupo. Ejemplo:
1..1 – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con máximo de una ocurrencia
0..1 – Identifica que el elemento o grupo es facultativo (posible de no ser informado), con máximo de una ocurrencia
Ocu
1..N – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con máximo de N ocurrencias.
0..N – Identifica que el elemento o grupo es facultativo (posible de no ser informado), con máximo de N ocurrencias,
donde N es cualquier valor.
Observaciones Observaciones importantes sobre el campo, incluyendo listas de valores posibles, validaciones si aplican entre otras.
V Versión que el campo fue introducido en el formato, o versión en que ha sido modificado por la última vez
Nota: La definición de los prefijos utilizados en los Documentos Electrónicos deben ser mencionados a
nivel de la cabecera de los documentos Invoice, CreditNote, DebitNote, Application Response o
AttachedDocument.
Tipos de campos de los archivos XML

Los tipos de campos de los archivos XML tienen su contenido descrito en la Tabla 2 y en la Tabla 3.
Tabla 2 – Tipos de Campo en los Archivos XML
Tipo Descripción
G Grupo de elementos y/o grupos de elementos
E Elemento
A Atributo de un elemento
Tabla 3 – Tipos de Datos de los Elementos en los Archivos XML

Tipo Descripción
A Alfanumérico: son aceptados los caracteres UNICODE permitidos en el XML; corresponde al tipo xsd:normalizedString
B Booleano: acepta solamente los literales “true” y “false” (si debe usar minúsculas)
N Numérico: solamente son aceptados los números “0” a “9”, el punto de separación decimal, y las señales “+” y “-“
Fecha: elementos que deben ser informados en el formato YYYY-MM-DD, de acuerdo con la norma ISO 8601-2, en el cual:
YYYY: año
F
• MM: mes
• DD: día
Hora: elementos que deben ser informados en el formato de tiempo universal coordinado hh:mmssdhh:mm, de acuerdo con la
norma ISO 8601-2, en el cual:
• hh: hora UTC (número de horas contadas desde la media noche, o sea, de 00 hasta 23)
mm: minutos
H
• ss: segundos
• hh:mm – diferencia en horas y minutos con relación a la hora (UTC-05:00)
• ±: señal (“+” o “-“) para la diferencia con relación a la hora (UTC-05:00)
Ejemplo: dos y treinta de la tarde en Bogotá debe ser informado como 14:30:00 UTC-05:00
Intervalo de tiempo: elementos que deben ser informados en el formato <Fecha Inicial>/<Fecha Final>, siendo que obedece el
I formato “F” para ambas las fechas
Ejemplo: el período entre 01 de septiembre y 30 de septiembre de 2018 debe ser informado como 2018-09-01/2018-09-30
X Documento XML

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Tamaños de los elementos
Existen elementos con tamaño fijo, y elementos con tamaño variable. Los elementos de tamaño fijo no
admiten información con otro número de posición diferente a la que se establece, es decir, la información
en este tipo de configuración siempre tiene exactamente el mismo tamaño.
Los elementos de tamaño variable admiten un rango de número de posiciones que varía de un mínimo
hasta un máximo. En caso de que la información no utilice el número máximo de posiciones, no se deben
incluir caracteres para rellenar el espacio, tales como ceros o blancos.
Los elementos de tamaño variable que tienen el valor 0 (cero) como tamaño mínimo admiten que sean
informados sin contenido, en este caso, el emisor declara que no existe o no se encuentra disponible la
información correspondiente.
El tamaño de los campos es susceptible a modificaciones. Estas podrán ser implementadas por parte del
facturador según lo que se requiera de acuerdo con su modelo de negocio.
Tabla 4 – Tamaños de Elementos
Formato Descripción
Tamaño exacto del elemento
X
• ej.: 5
Tamaño mínimo de “x”, máximo de “y”
x-y • ej.: 0-10
o es posible expresar ningún valor, porque se permite el tamaño “0”
Tamaño exacto del elemento de “x”, con exactamente “n” casillas decimales
xpn
• ej.: 11 p 4
Tamaño exacto del elemento de “x”, con entre “n” y “m” casillas decimales
x p (n-m)
• ej.: 11 p (0-6)
Tamaño mínimo de “x”, máximo de “y”, con entre “n” y “m” casillas decimales
• ej.: 1-11 p (0-6)
o Es obligatorio expresar algún valor, porque no se permite el tamaño “0”
(x-y) p (n-m)
o El número debe entre una (1) y once posiciones, aceptándose cualquier combinación desde once
posiciones sin punto decimal hasta exactamente cuatro (4) posiciones antes del punto decimal, y
exactamente seis (6) posiciones después del punto decimal, pero la parte fraccionaria es opcional
Valores separados El elemento deberá ser informado con tamaño de exactamente una de las opciones listadas
por comas • ej.: 1, 3, 5, 8 significa que se debe informar el elemento con uno de estos cuatro tamaños fijos
Ejemplos de cómo se deben informar los valores en los elementos numéricos de acuerdo con el formato
especificado. Pueden ser encontrados en la Tabla 5.
Tabla 5 – Ejemplos de Información de Valores Utilizando los Formatos Numéricos
Formato Para Informar Llenar elemento con
1,105.13 1105.13
1,105.137 1105.137
0-11 p (0-6) 1,105 1105
0 0
para no informar cantidad dejar el elemento vacío
1,105 1105
1-11 0 0
para no informar cantidad no es posible

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Convenciones utilizadas en las Tablas de Reglas de Validación
Las columnas de las Tablas de Reglas de Validación siguen las descripciones que se encuentran en la
Tabla 6.
Tabla 6 – Nombres de las Columnas de las Tablas de Reglas de Validación
Tipo Categoría de la regla de validación
# Identificador de la regla de validación
Campo Nombre del campo en las tablas de formato
Regla Descripción de la regla de validación
Cod Código de mensaje correspondiente a la regla de validación
Efecto de la regla de validación:
• R: Rechazo, el procesamiento correspondiente ha encontrado problemas que impiden el procesamiento de la
Y solicitud
• N: Notificación. el procesamiento correspondiente ha encontrado indicios de potenciales problemas, los cuales no
impiden el procesamiento de la solicitud
Mensaje Mensaje de respuesta como resultado de un rechazo o el de una notificación
V Versión de las reglas de validación
Ubicación estándar para información común

En la Tabla 7 se puede encontrar la ubicación estándar para la información común; los nombres de
grupos y Name Space podrán variar de acuerdo con el elemento padre o raíz del cual se desprende el
elemento, de acuerdo al estándar UBL, pero la estructura se mantiene igual.
Tabla 7 – Ubicaciones Estándar para Información Comunes
Dato Utilizar el elemento
Nombre comercial de persona jurídica y nombre de persona natural ..cac:Party/cac:PartyName
Razón Social de persona jurídica cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
NIT y otros documentos de identificación de una persona natural o jurídica ..cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
Dirección de una persona natural o jurídica cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address
Invoice: Gestión de los campos de fechas para el documento electrónico

xades:SigningTime
Fecha de la realización del cálculo de la firma digital X509. Esta fecha corresponde al "Date-Time" del
computador/servidor donde se realiza el cálculo de la firma.
Sera controlado el "Date-Time" del computador/Servidor con el reloj atómico de nombre de la entidad.
Esta fecha corresponde a la fecha de generación del documento e instrumento electrónico y la cual
otorga la autenticidad del documento electrónico para efectos fiscales.

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cbc:IssueDate
Fecha de emisión de la factura. Está relacionada con las fechas del DueDate considerando zona horaria
de Colombia (-5).
Validación de fecha calendario. La fecha de emisión debe estar en un rango apropiado con respecto a la
fecha calendario.
cbc:DueDate
Fecha de vencimiento de la factura, debe estar asociada con las fechas negociadas o acordadas según
los registros de los campos cac: PaymentMeans/cbc:PaymentDueDate.
cbc:ActualDeliveryDate
Fecha de entrega del bien y/o prestación del servicio
Aspectos a tener en cuenta

• Las ejemplificaciones tienen como propósito mostrar al usuario el uso de los campos XML de
acuerdo a casuísticas particulares de la facturación. En este sentido las ejemplificaciones NO son
ejemplos de documentos electrónicos y las reglas y condiciones son las que establece en anexo
técnico.
• Con base en lo anterior, en caso de existir diferencias entre las ejemplificaciones y el anexo
técnico, siempre prevalece el anexo técnico.
• Los grupos o campos de información opcionales NO deben ser informados de manera
obligatoria, es decir, en el momento de la generación del documento electrónico dichos grupos
o campos son optativos para la generación del DE. Si decide informarlo, el campo opcional
tendrá las validaciones que se señalen en el presente documento.
• Es importante recordar que la información presentada en la representación gráfica de los
documentos electrónicos que se elaboren de conformidad con el presente anexo técnico debe
estar en el XML del documento electrónico correspondiente.

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6. Generación de los documentos electrónicos
Para la generación, trasmisión, validación, expedición y recepción del sistema de facturación electrónica de venta se utilizan los siguientes documentos del estándar UBL: Invoice,
CreditNote, DebitNote, ApplicationResponse y AttachedDocument. A continuación, se presenta las condiciones técnicas de formato para cada uno de ellos.
Factura electrónica de venta: Invoice

ID ns Campo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
Factura
FAA01 Invoice Electrónica - G 1..1 1.0 /Invoice
Invoice (raíz)
Debe usar como
mínimo las
extensiones
UBLExtensio
FAA02 ext definidas por la G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/ext:UBLExtensions
ns
DIAN para toda
factura
electrónica
Se requiere que para el
documento factura
(Invoice) existan
declarados al menos
dos nodos obligatorios
//ext:UBLExtension/ext:Ext
ensionContent/sts:DianExt
ensions
y
UBLExtensio UBLExtensio
FAB01 ext G 2..N //ext:UBLExtension/ext:Ext 1.0 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension
n ns ensionContent/ds:Signatur
e
Las extensiones NO
deben usarse para
repetir información
estandarizada en el
UBL-XML de la DIAN FE.
Si se detectan malas

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ID ns Campo Descripción TF Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
prácticas en su uso la
DIAN podrá limitar el
número o las
funcionalidades del
grupo UBLExtensions
Contenido de
las definiciones
de extensiones
de la DIAN.
Debe usar como
mínimo las
ExtensionCo UBLExtensio ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB02 ext extensiones G 1..1 1.0
ntent n nContent
definidas por la
DIAN para toda
factura
electrónica
(DianExtensions
y Signature)
Grupo de
información
Rechazo: Solamente
sobre la
puede haber una
numeración de
DianExtensi ExtensionCo ocurrencia de un grupo ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB03 sts facturación, el G 1..1 1.0
ons ntent UBLExtension nContent/sts:DianExtensions
prestador de
conteniendo el grupo
servicios, y el
sts:DianExtensions
software
utilizado
Datos
InvoiceContr Resolución de DianExtensi ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB04 sts G 1..1 1.0
ol Numeración de ons nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl
Facturas
Número
Debe corresponder a un
autorización: ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
InvoiceAuth InvoiceContr número de autorización
FAB05 sts Número del EN 14 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
orization ol de este contribuyente
código de la InvoiceAuthorization
emisor
resolución

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otorgada para la
numeración
Grupo de
información
../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
Authorizatio relativas a la InvoiceContr
FAB06 sts G 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
nPeriod fecha de ol
AuthorizationPeriod
autorización de
la numeración
Debe ser anterior o
Fecha de inicio
igual a la fecha de la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
de la Authorizatio
FAB07 cbc StartDate EF 10 1..1 emisión de la factura 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
autorización de nPeriod
Rechazo: si StartDate > AuthorizationPeriod/cbc:StartDate
la numeración
IssueDate
Debe ser posterior o
Fecha final de la igual a la fecha de la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
Authorizatio
FAB08 cbc EndDate autorización de E F 10 1..1 emisión de la factura 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
nPeriod
la numeración Rechazo: si EndDate < AuthorizationPeriod/cbc:EndDate
IssueDate
Grupo de
información del
AuthorizedI rango de InvoiceContr
FAB09 sts G 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
nvoices numeración ol
AuthorizedInvoices
autorizado para
este emisor
Debe ser igual al código
de la sucursal
Prefijo de la correspondiente a este
autorización de punto de facturación
numeración de AuthorizedI Notificación: Si
FAB10 sts Prefix EA 0-4 0..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
facturación nvoices /Invoice/ext:UBLExtensi
AuthorizedInvoices/sts:Prefix
dado por el SIE ons/ext:UBLExtension/e
de Numeración xt:ExtensionContent/sts:
DianExtensions/sts:Invoi
ceControl/sts:Authorize

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dInvoices/sts:Prefix <>
/Invoice/cac:Accounting
SupplierParty/cac:Party
/cac:PartyLegalEntity/c
ac:CorporateRegistratio
nScheme/cbc:ID
rango en vigor para el
contribuyente emisor
Valor inicial del
Rechazo: Si From no ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
rango de AuthorizedI
FAB11 sts From EN 1-9 1..1 corresponde al inicio de 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
numeración nvoices
un rango autorizado en AuthorizedInvoices/sts:From
otorgado
el Sistema de
numeración para el
emisor de la FE
rango en vigor para el
Valor final del
Rechazo: Si elemento ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
rango de AuthorizedI
FAB12 sts To EN 1-9 1..1 To no corresponde al 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:
numeración nvoices
final de un rango AuthorizedInvoices/sts:To
otorgado
autorizado en el
Sistema de numeración
para el emisor de la FE
Grupo de
InvoiceSourc información de InvoiceSourc
FAB13 sts e país del G e 1..1 1.0
nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceSource
documento
electrónico
InvoiceSourc
Identificatio Debe ser informado el nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceSource/cbc:
FAB14 cbc EA 2 e 1..1 1.0
nCode literal “CO” IdentificationCode

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Identificatio Debe ser informado el
FAB15 listAgencyID AN 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceSource/cbc:
nCode literal “6”
IdentificationCode/@listAgencyID
Debe ser informado el
listAgencyN Identificatio literal “United Nations
FAB16 AA 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceSource/cbc:
ame nCode Economic Commission
IdentificationCode/@listAgencyName
for Europe”
literal
listSchemeU Identificatio “urn:oasis:names:specif
FAB17 AA 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceSource/cbc:
RI nCode ication:ubl:codelist:gc:C
IdentificationCode/@listSchemeURI
ountryIdentificationCo
de-2.1”
Grupo de
información
SoftwarePro DianExtensi ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB18 sts sobre el G 1..1 1.0
vider ons nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider
prestador de
servicios
Identificador del
Proveedor
Tecnológico
utilizado en la
emisión de la
factura. Un
Obligado a
NIT del Proveedor
facturar puede ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
SoftwarePro Tecnológico debe estar
FAB19 sts ProviderID ser también EN 3-15 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
vider registrado en la DIAN
Proveedor sts:ProviderID
sin DV.
Tecnológico
para sí mismo u
otros, en cuyo
caso será
Proveedor
Tecnológico

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@schemeAg Debe ser informado el
FAB20 AN ProviderID 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
encyID literal “195”
sts:ProviderI/@schemeAgencyID
literal “CO, DIAN ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
@schemeAg
FAB21 AA ProviderID 1..1 (Dirección de 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
encyName
Impuestos y Aduanas sts:ProviderID/@schemeAgencyName
Nacionales)”
DV del NIT del El DV del NIT debe ser ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB22 @schemeID Proveedor AN ProviderID 1..1 informado en 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
Tecnológico @schemeID sts:ProviderID/@schemeID
@schemeNa Debe ser informado el
FAB23 AN ProviderID 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
me literal “31”
sts:ProviderID/@schemeName
Identificador del
Identificador
software asignado
Software:
cuando el software si
Identificador del ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
SoftwarePro activa en el Sistema de
FAB24 sts softwareID software EA 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
vider Facturación Electrónica
habilitado para sts:softwareID
debe corresponder a un
la emisión de
software autorizado
facturas
para este OFE
@schemeAg literal “195”
FAB25 AN softwareID 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
encyID Notificación: Si no se
sts:softwareID/@ schemeAgencyID
informa el literal 195

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literal “CO, DIAN
(Dirección de
Impuestos y Aduanas
@schemeAg Nacionales)”
FAB26 AA softwareID 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareProvider/
encyName Notificación: Si no se
sts:softwareID/@ schemeAgencyName
informa el literal “CO,
DIAN (Dirección de
Impuestos y Aduanas
Nacionales)”
Huella del
software que Definida en el numeral
autorizó la DIAN 0
SoftwareSec al Obligado a DianExtensi Rechazo: Si la huella no
FAB27 sts EA 48 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareSecurityC
urityCode Facturar ons corresponde a un
ode
Electrónicament software autorizado
e o al Proveedor para este OFE
Tecnológico
@schemeAg SoftwareSec literal “195”
FAB28 AN 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareSecurityC
encyID urityCode Notificación: Si no se
ode/@schemeAgencyID
literal “CO, DIAN
(Dirección de
Impuestos y Aduanas
@schemeAg SoftwareSec Nacionales)”
FAB29 AA 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareSecurityC
encyName urityCode Notificación: Si no se
ode/@schemeAgencyName
DIAN (Dirección de
Impuestos y Aduanas
Nacionales)”

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Grupo de
información del ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
Authorizatio DianExtensi
FAB30 sts Proveedor EN 9 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
nProvider ons
Autorizado (PA) der
por la DIAN
Debe corresponder al
Nit de la DIAN.
Authorizatio Authorizatio Rechazo: Si
FAB31 sts NIT de la DIAN EN 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
nProviderID nProvider AuthorizationProviderID
der/sts:AuthorizationProviderID
no corresponde al NIT
de la DIAN (800197268)
@schemeAg Authorizatio literal “195”.
FAB32 AN 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
encyID nProviderID Notificación: Si no se
der/sts:AuthorizationProviderID/@schemeAgencyID
literal “CO, DIAN
@schemeAg Authorizatio nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
FAB33 AA 1..1 (Dirección de 1.0
encyName nProviderID der/sts:AuthorizationProviderID/@schemeAgencyN
Impuestos y Aduanas
ame
Nacionales)”
El DV del NIT debe ser
informado en
@schemeID. DV de ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
Authorizatio
FAB34 @schemeID AN 1..1 DIAN 4 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
nProviderID
Rechazo: Si no se der/sts:AuthorizationProviderID/@schemeID
informa el DV del
proveedor autorizado
Identificador del tipo de
documento de
identidad.
schemeNam Authorizatio Debe informar literal
FAB35 AN 1..1 1.0 nContent/sts:DianExtensions/sts:AuthorizationProvi
e nProviderID “31”
der/sts:AuthorizationProviderID/@schemeName
Rechazo: Se no se
informa el tipo de
documento “31”

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Debe corresponder a
una de las URL
informadas en el
numeral 11.3.1. URL
QRCode
“https://catalogo-
DianExtensi ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAB36 sts QRCode EN 1..1 vpfe.dian.gov.co/docum 1.0
ons nContent/sts:DianExtensions/sts:QRCode
ent/searchqr?document
key=CUFE” donde la
palabra CUFE debe ser
reemplazada por el
CUFE o CUDE por el
valor del campo
//cbc:UUID
Se requiere que para el
documento factura
(Invoice) existan
declarados a lo menos
UBLExtensio UBLExtensio
FAC01 ext G 2..N //ext:UBLExtension/ext: 1.0 /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension
n ns
ExtensionContent/sts:Di
anExtensions y
//ext:UBLExtension/ext:
ExtensionContent/ds:Si
gnature
Contenido de
las definiciones
de extensiones
de la DIAN.
ExtensionCo Debe usar como UBLExtensio ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAC02 ext G 1..1 1.0
ntent mínimo las n nContent
extensiones
definidas por la
DIAN para toda
factura

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electrónica
(DianExtensions
y Signature)
Rechazo: Solamente
puede haber una
Grupo de ocurrencia de un grupo
información ExtensionCo UBLExtension ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio
FAC03 ds Signature G 1..1 1.0
sobre la firma ntent conteniendo el grupo nContent/sts:DianExtensions
del documento ds:Signature
Ver definición en
numeral 0
Versión base de Rechazo: Si este
UBLVersionI
FAD01 cbc UBL usada para E A 7..8 Invoice 1..1 elemento no equivale 1.0 /Invoice/cbc:UBLVersionID
D
crear este perfil al literal “UBL 2.1”
Rechazo: Si contiene un
Indicador del
Customizati valor distinto a los
FAD02 cbc tipo de EA 1..4 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:CustomizationID
onID definidos en el grupo en
operación
el numeral 13.1.1.2
Versión del Rechazo: Si este

Formato: elemento no equivale al
FAD03 cbc ProfileID EA 55 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:ProfileID
Indicar versión literal " DIAN 2.1:
del documento. Factura Electrónica de
Venta"
Código que
describe el
“ambiente de
destino donde Rechazo: Si contiene un
ProfileExecu será procesada valor distinto a los
FAD04 cbc EN 1 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:ProfileExecutionID
tionID la validación definidos en el numeral
previa de este 0
documento
electrónico”;
este código es

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el testigo de
que el valor
registrado en
cbc:UUID.@sch
emeID es lo que
desea realizar el
HFE: en
igualdad
confirma el
ambiente y en
desigualdad
rechaza el
procesamiento.
Rechazo: No se
permiten caracteres
adicionales como
espacios o guiones
Número consecutivo de
factura debe ser igual o
Número de
superior al valor inicial
documento:
del rango de
Número de
numeración otorgado
factura o
Rechazo: Si el elemento
factura
/Invoice/cbc:ID <
FAD05 cbc ID cambiaria. EA 1..20 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:ID
/Invoice/ext:UBLExtensi
Incluye prefijo +
ons/ext:UBLExtension/e
consecutivo de
xt:ExtensionContent/sts:
factura
autorizados por
la DIAN
dInvoices/sts:From
Número consecutivo de
factura debe ser igual o
inferior al valor final del
rango de numeración
otorgado

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Rechazo: Si elemento
/Invoice/cbc:ID >
/Invoice/ext:UBLExtensi
ons/ext:UBLExtension/e
xt:ExtensionContent/sts:
dInvoices/sts:To
CUFE: Código
Único de
Definido en el numeral
Facturación
0
Electrónica
Rechazo: Si el valor
FAD06 cbc UUID Elemento que E A 96 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:UUID
UUID no está
verifica la
correctamente
integridad de la
calculado
información
recibida
Código que
describe el
“ambiente de
destino donde
será procesada
la validación
previa de este
documento
Rechazo: Si contiene un
electrónico”;
valor distinto a los
FAD07 @schemeID este código es A N 1 UUID 1..1 1.0 /Invoice/cbc:UUID/@schemeID
definidos en el numeral
el testigo de
0
que el valor
registrado en
cbc:UUID.@sch
emeID es lo que
desea realizar el
HFE: en
igualdad
confirma el

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ambiente y en
desigualdad
rechaza el
procesamiento.
Ver lista de valores
posibles en el numeral
Identificador del
13.1.1.1
esquema de
Rechazo: Si el
@schemeNa identificación
FAD08 cbc AA 11 UUID 1..1 contenido de este 1.0 /Invoice/cbc:UUID/@schemeName
me Algoritmo
atributo no
utilizado para el
corresponde a algún de
cálculo del CUFE
los valores de la
columna “Código”
Fecha de
Considerando zona
emisión: Fecha
FAD09 cbc IssueDate EF 10 Invoice 1..1 horaria de Colombia (- 1.0 /Invoice/cbc:IssueDate
de emisión de la
5):
factura.
Es Debe ser informada
Hora de
la hora en una zona
emisión: hora
FAD10 cbc IssueTime EH 14 Invoice 1..1 horaria UTC-05:00, que 1.0 /Invoice/cbc:IssueTime
de emisión de la
es la zona horaria oficial
factura.
de Colombia.
Fecha de
FAD11 cbc DueDate vencimiento de E F Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cbc:DueDate
la factura
posibles en el numeral 0
Rechazo: Si este
InvoiceType
FAD12 cbc Tipo de Factura E N 2 Invoice 1..1 elemento no 1.0 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode
Code
corresponde a un valor
de la columna "Código"
de uso “Tipo de factura”
Información
adicional: Texto
FAD13 cbc Note E A 1-500 Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cbc:Note
libre, relativo al
documento

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Divisa de la
DocumentC 0
Factura: Divisa
FAD15 cbc urrencyCod EA 3 Invoice 1..1 Rechazo: Si el valor de 1.0 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode
aplicable a toda
e este elemento no
la factura
Debe coincidir con el
número de ocurrencias
Número o del grupo
cantidad de /Invoice/cac:InvoiceLine
LineCountN
FAD16 cbc elementos EN 1..6 Invoice 1..1 Rechazo: Si el valor de 1.0 /Invoice/cbc:LineCountNumeric
umeric
InvoiceLine de /Invoice/cbc:LineCount
la factura Numeric <> número de
ocurrencias del grupo
Invoice/cac:InvoiceLine
Grupo de
campos
relativos al
Periodo de Para utilizar en los
Facturación: servicios públicos,
InvoicePerio Intervalo de contratos de
FAE01 cac G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod
d fechas la las que arrendamiento,
referencia la matriculas en
factura por educación, etc.
ejemplo en
servicios
públicos
Rechazo: este
Fecha de inicio elemento se debe
InvoicePerio
FAE02 cbc StartDate del periodo de E F 10 1..1 informar cuando se 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:StartDate
d
facturación requiera mencionar un
periodo de tiempo
Hora de inicio
InvoicePerio
FAE03 cbc StartTime del periodo de EH 14 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:StartTime
d
facturación

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Rechazo: este
Fecha de fin del elemento se debe
InvoicePerio
FAE04 cbc EndDate periodo de EF 10 1..1 informar cuando se 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:EndDate
d
facturación requiera mencionar un
periodo de tiempo
Hora de fin del
InvoicePerio
FAE05 cbc EndTime periodo de EH 14 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:EndTime
d
facturación
Referencias no
Grupo de
tributarias, pero si de
campos para
interés mercantil. Se
información que
OrderRefere utiliza cuando se
FAF01 cac describen una G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:OrderReference
nce requiera referenciar
orden de
una sola orden de
pedido para
pedido a la factura
esta factura
realizada.
Prefijo y
Número del
OrderRefere
FAF02 cbc ID documento EA 1..1 1.0 /Invoice/cac:OrderReference/cbc:ID
nce
orden
referenciado
Fecha de
emisión: Fecha OrderRefere
FAF03 cbc IssueDate EF 10 0..1 1.0 /Invoice/cac:OrderReference/cbc:IssueDate
de emisión de la nce
orden
Grupo de
información
Se debe diligenciar
exclusivo para
únicamente cuando la
referenciar la
BillingRefere FE se origina a partir de
FBH01 cac Nota Crédito G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:BillingReference
nce la corrección o ajuste
que dio origen a
que se da mediante un
la presente
Nota Crédito
Factura
Electrónica.

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Grupo de
CreditNoteD información
BillingRefere /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocum
FBH02 cac ocumentRef para nota GA 0..N 1.0
nce entReference
erence crédito
relacionada
Prefijo +
InvoiceDocu Rechazo: Si el ID de la
Número de la /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocum
FBH03 cbc ID EF 10 mentRefere 1..1 nota crédito de 1.0
nota crédito entReference/cbc:ID
nce referencia no existe
referenciada
CUDE de la nota InvoiceDocu Rechazo: Si el CUDE de
/Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocum
FBH04 cbc UUID crédito EA 96 mentRefere 1..1 la nota crédito
entReference/cbc:UUID
relacionada nce referenciada no existe
@schemeNa Algoritmo del /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocum
FBH05 AA 11 UUID 1..1 13.1.1.1
me CUDE entReference/cbc:UUID/@schemeName
Rechazo: Si no
corresponde
Fecha de Rechazo: Si la fecha de
InvoiceDocu
emisión de la la nota crédito /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditNoteDocum
FBH06 cbc IssueDate EF 10 mentRefere 1..1
nota crédito referenciada posterior a entReference/cbc:IssueDate
nce
relacionada Invoice/cbc:IssueDate
Grupo de
información
Se debe diligenciar
exclusivo para
únicamente cuando la
referenciar la
BillingRefere FE se origina a partir de
FBI01 cac Nota Débito G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:BillingReference
nce la corrección o ajuste
que dio origen a
que se da mediante un
la presente
Nota Débito
Factura
Electrónica.
Grupo de
DebitNoteD información
BillingRefere /Invoice/cac:BillingReference/cac:DebitNoteDocum
FBI02 cac ocumentRef para nota EA 1..1 1.0
nce entReference
erence débito
relacionada

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Prefijo +
InvoiceDocu Rechazo: Si el ID de la
Número de la /Invoice/cac:BillingReference/cac:DebitNoteDocum
FBI03 cbc ID EF 10 mentRefere 1..1 nota débito de 1.0
nota débito entReference/cbc:ID
nce referencia no existe
relacionada
CUDE de la nota InvoiceDocu Rechazo: Si el CUDE de
/Invoice/cac:BillingReference/cac:DebitNoteDocum
FBI04 cbc UUID débito EA 96 mentRefere 1..1 la nota débito
entReference/cbc:UUID
relacionada nce referenciada no existe
@schemeNa Algoritmo del /Invoice/cac:BillingReference/cac:DebitNoteDocum
FBI05 AA 11 UUID 1..1 13.1.1.1
me CUDE entReference/cbc:UUID/@schemeName
Rechazo: Si no
corresponde
Fecha de Rechazo: si la fecha de
InvoiceDocu
emisión de la la nota débito /Invoice/cac:BillingReference/cac:DebitNoteDocum
FBI06 cbc IssueDate EF 10 mentRefere 0..1
nota débito referenciada posterior a entReference/cbc:IssueDate
nce
relacionada Invoice/cbc:IssueDate
Grupo de Referencias no
campos para tributarias, pero si de
información que interés mercantil- Se
DespatchDo
describen uno o utiliza cuando se
FAG01 cac cumentRefe G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:DespatchDocumentReference
más requiera referenciar
rence
documentos de uno o más documentos
despacho para de despacho asociado a
esta factura la factura realizada.
Prefijo y
Número del DespatchDo
FAG02 cbc ID documento EA 20 cumentRefe 1..1 1.0 /Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:ID
despacho rence
referenciado
Fecha de
emisión: Fecha DespatchDo
/Invoice/cac:DespatchDocumentReference/cbc:Issu
FAG03 cbc IssueDate de emisión del EF 10 cumentRefe 0..1 1.0
eDate
documento de rence
despacho

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Grupo de Referencias no
campos para tributarias, pero si de
información que interés mercantil- Se
ReceiptDocu
FAH01 describen uno o utiliza cuando se
cac mentRefere G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:ReceiptDocumentReference
más requiera referenciar
nce
documentos de uno o más documentos
despacho para de recepción asociado a
esta factura la factura realizada.
Prefijo y
Número del ReceiptDocu
FAH02 cbc ID documento EA 20 mentRefere 1..1 1.0 /Invoice/cac:ReceiptDocumentReference/cbc:ID
despacho nce
referenciado
Fecha de
emisión: Fecha ReceiptDocu
/Invoice/cac:ReceiptDocumentReference/cbc:Issue
FAH03 cbc IssueDate de emisión del E F 10 mentRefere 0..1 1.0
Date
documento de nce
despacho
Obligatorio para factura

Grupo de
tipo 03 (Contingencia)
campos para
Rechazo: Si
AdditionalD información que
/Invoice/cbc:InvoiceTyp
FAI01 cac ocumentRef describen un G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference
eCode = “03” y el grupo
erence documento
/Invoice/cac:Additional
referenciado
DocumentReference no
por esta factura
es informado.
Prefijo y
AddtionalDo Rechazo: si no se
Número del
FAI02 cbc ID EA 20 cumentRefe 1..1 informa el ID del 1.0 /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID
documento
rence documento relacionado
referenciado

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CUFE o CUDE AdditionalD Se debe informar CUFE
/Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID/
FAI03 cbc UUID del documento E A 96 ocumentRef 1..1 o CUDE del documento
UUID
referenciado erence referenciado.
13.1.2.
Identificador del Rechazo: Si el
@schemeNa /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:ID/
FAI04 cbc esquema de AA 11 UUID 1..1 contenido de este 1.0
me UUID/@schemeName
identificación atributo no
corresponde a algún de
los valores de la
Obligatorio para factura
Fecha de Rechazo: Si no es
AdditionalD
emisión del informada una fecha, la /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:Iss
FAI05 cbc IssueDate EF 10 ocumentRef 0..1 1.0
documento cual corresponde a la ueDate
erence
referenciado fecha de generación de
la factura de talonario o
papel.
Identificador del
AdditionalD Corresponde a una
DocumentTy tipo de /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc:Do
FAI06 cbc EA 10 ocumentRef 0..1 codificación porpia de la 1.0
peCode documento de cumentTypeCode
erence empresa.
referencia
Grupo con
información que
AccountingS definen el
FAJ01 cac G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty
upplierParty obligado a
facturar: Emisor
de la factura
Identificador de
tipo de
AdditionalAc AccountingS posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:Additiona
FAJ02 cbc organización EA 1 1..1 1.0
countID upplierParty Rechazo: Si este lAccountID
jurídica de la de
elemento no
persona

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de la columna “Código”
Grupo con
información
AccountingS
FAJ03 cac Party generales sobre G 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party
upplierParty
el obligado a
Facturar
Identifica el código de
actividad económica del
Corresponde al emisor. Debe informar
IndustryClas
código de el código según lista /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cbc
FAJ04 cbc ificationCod EA Party 0..1 1.0
actividad CIIU. Para informar :IndustryClassificationCode
e
económica CIIU varios códigos, se
separan por ;. Ejemplo
7020;5140
Obligatorio en caso de
que sea colocado el
Nombre Comercial en la
representación gráfica
del documento
Grupo con El nombre o razón social
información correspondientes al NIT,
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ05 cac PartyName sobre el nombre G Party 0..1 de acuerdo con lo que 1.0
:PartyName
comercial del está en el RUT, deben
emisor ser informados en el
elemento
../cac:AccountingSuppli
erParty/cac:Party/cac:P
artyTaxScheme/cbc:Reg
istrationName
Nombre
FAJ06 cbc Name comercial del E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
:PartyName/cbc:Name
emisor
Grupo con
PhysicalLoca /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ07 cac información con G Party 1..1 1.0
tion :PhysicalLocation
respeto a la

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localización
física del emisor
El grupo deberá estar
conformado al menos
por el conjunto de
elementos
ID, CityName,
CountrySubentity,
Grupo con CountrySubentityCode,
datos de una AddressLine, Line,
persona o Country,
entidad sobre la PhysicalLoca IdentificationCode /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ08 cac Address G 1..1 1.0
dirección del tion Rechazo: No fue :PhysicalLocation/cac:Address
lugar físico de informado el conjunto
expedición del de formado por los
documento. elementos : ID,
CityName, PostalZone,
CountrySubentity,
CountrySubentityCode,
AddressLine, Line,
Country,
IdentificationCode
Este código de
municipio debe
corresponder a un valor
válido de lista de
Código del municipios en el /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ09 cbc ID EA 5 Address 1..1 1.0
municipio numeral 0. :PhysicalLocation/cac:Address/cbc:ID
Rechazo: Si no
corresponde a uno de
los valores del numeral
0
Si este es un grupo con
Nombre de la Información con /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ10 cbc CityName EA 1-60 Address 1..1 1.0
ciudad respeto a la dirección :PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CityName
del emisor de un

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documento electrónico,
debe ser un municipio
de Colombia
Debe corresponder a
uno de los valores de la
columna Nombre
Municipio en el numeral
0
Notificación: Si no
los valores del numeral
0
0
FAJ73 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor 1.0
:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:PostalZone
no corresponde a un
valor correspondiente a
la tabla 0.
Información con
respeto a la dirección
del emisor de un
debe ser un
Departamento de
CountrySub Nombre del Colombia
FAJ11 cbc EA 1-60 Address 1..1 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CountrySubentit
entity Departamento Debe corresponder a
y
columna Nombre en el
numeral 0
Notificación: Si el valor
no corresponde a un
la tabla 0

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Información con
del emisor de un
debe ser un
Departamento de
CountrySub Código del Colombia
FAJ12 cbc EA 2 Address 1..1 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CountrySubentit
entityCode Departamento Debe corresponder a
yCode
columna código en el
numeral 0
Rechazo: Si el valor no
correspondiente a la
tabla 0
Grupo de
elemento que
FAJ13 cac AddressLine identifica G Address 1..N 1.0
:PhysicalLocation/cac:Address/cac:AddressLine
libremente la
dirección
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
elegir utilizar
para poner
todas las
Informar la dirección, /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
información de
FAJ14 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 sin ciudad ni 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cac:AddressLine/cbc:
su dirección, en
departamento Line
lugar de utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)

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Grupo con
FAJ15 cac Country información G Address 1..1 1.0
:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country
sobre el país
Debe informar literal
“CO”
Rechazo: Si el
contenido de este
elemento no
Código /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Identificatio de esta columna
FAJ16 cbc identificador del E A 3 Country 1..1 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:Iden
nCode Si este es un grupo con
país tificationCode
Información con
del emisor de un
debe contener el literal
“CO”
“Colombia”
Notificación: Si el
contenido de este
elemento no
de esta columna /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: Si este es 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:Na
un grupo de me
información con
respecto a la dirección
del emisor de un
“Colombia”
Identificador del
@languageI lenguaje Para español, utilizar el
FAJ18 AA 2 Name 1..1 1.0 :PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:Na
D utilizado en el literal “es”
me/@languageID
nombre del país

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0, columna “ISO 639-1”
Notificación si el
contenido del presente
atributo no
de aquella columna
Notificación: Si este es
un grupo de
información con
del emisor de un
“es”
Grupo de
PartyTaxSch información /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ19 cac G Party 1..1 1.0
eme tributarias del :PartyTaxScheme
emisor
Nombre registrado en el
RUT. Si el emisor
persona jurídica desea
también utilizar el
Nombre o nombre comercial en el
Registration PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ20 cbc Razón Social del E A 5-450 1..1 archivo de la factura, 1.0
Name eme :PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
emisor debe utilizar el
elemento
artyName/cbc:Name
Debe ser infiormado el
PartyTaxSch NIT sin DV. El DV se /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ21 cbc CompanyID NIT del emisor E A 3..30 1..1 1.0
eme debe informar en el :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
atributo @schemeID

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Rechazo: Si NIT no está
autorizado a facturar
electrónicamente
@schemeAg literal “195”
FAJ22 AN 3 CompanyID 0..1 1.0 :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgency
encyID Notificación: Si no se
ID
informa el literal “195”
literal “CO, DIAN
(Dirección de
Impuestos y Aduanas
FAJ23 AA CompanyID 0..1 1.0 :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgency
encyName Notificación: Si no se
Name
DIAN (Dirección de
Impuestos y Aduanas
Nacionales)”
Emisor debe tener
(@schemeName=31), el
DV del NIT del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ24 @schemeID AN 1 CompanyID 1..1 DV del NIT debe ser 1.0
emisor :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID
Valida el Tipo “31”
@schemeNa /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ25 de identificador A N CompanyID 0..1 Rechazo: si 1.0
me :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeName
fiscal @schemeName es
diferente de “31”
Este elemento
Obligaciones o
representa el tipo de
responsabilidad
obligación.
es del
TaxLevelCod contribuyente; PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ26 cbc EA 30 1..1 posibles en el numeral 0 1.0
e incluye el eme :PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
Para reportar varias
régimen al que
obligaciones /
pertenece el
responsabilidades, se
emisor
deben reportar

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separando cada uno de
los valores de la lista
con ;. Ejemplo O-13;O-
15; y así sucesivamente,
de acuerdo a las
responsabilidades a
reportar
Grupo para informar la
dirección fiscal del
emisor.
conformado por lo
menos por el conjunto
de elementos
ID, CityName,
CountrySubentity,
CountrySubentityCode
Grupo para ,
Registration PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ28 cac informar G 1..1 AddressLine, Line, 1.0
Address eme :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress
dirección fiscal Country,
IdentificationCode
Rechazo: No fue
informado el conjunto
de elementos : ID,
CityName,
CountrySubentity,
AddressLine, Line,
Country,
IdentificationCode
Este código de
municipio debe
Código del Registration corresponder a un valor /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ29 cbc ID EA 1-5 1..1 1.0
municipio Address válido de lista de :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:ID
municipios en el
numeral 0

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Debe ser un municipio
de Colombia
Debe corresponder a /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Nombre de la Registration
FAJ30 cbc CityName EA 1-60 1..1 uno de los valores de la 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:City
ciudad Address
columna Nombre Name
0
Ver lista de valores /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ74 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 posibles en el numeral 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Post
0 alZone
Debe ser un
Departamento de
Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
CountrySub Nombre del Registration
FAJ31 cbc EA 1-60 1..1 Debe corresponder a 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Coun
entity Departamento Address
uno de los valores de la trySubentity
columna Nombre en el
numeral 0
Debe ser un
Departamento de
Colombia
Si IdentificationCode es /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
CountrySub Código del Registration
FAJ32 cbc EA 2 1..1 “CO”, CountrySubentity 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Coun
entityCode Departamento Address
debe corresponder a trySubentityCode
columna Código en el
numeral 0
Grupo de
elemento que /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Registration
FAJ33 cac AddressLine identifica G 0..1 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Addr
Address
libremente la essLine
dirección
Elemento de
texto libre, que Informar la dirección, /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Registration
FAJ34 cbc Line el emisor puede E A 1-300 1..1 sin ciudad ni 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Addr
Address
utilizar para departamento essLine/cbc:Line
poner todas las

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informaciones
de su dirección,
en lugar de
utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)
Grupo con /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Registration
FAJ35 cac Country información G 1..1 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Coun
Address
sobre el país try
posibles en el numeral 0,
columna “Código alfa-2”
Rechazo: Si el contenido
de este elemento no
Código /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Identificatio de esta columna.
FAJ36 cbc identificador del E A 3 Country 1..1 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Coun
nCode Si este es un grupo de
país try/cbc:IdentificationCode
información con
del emisor de un
“CO”.
columna “Nombre
Común” /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: si el 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Coun
contenido de este try/cbc:Name
elemento no
de esta columna.

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Notificación: Si este es
un grupo de
información con
del emisor de un
“Colombia”.
Para español, utilizar el
literal “es”.
columna “ISO 639-1”
Identificador del atributo no corresponde
@languageI lenguaje a un valor de aquella
FAJ38 cbc AA 2 Name 1..1 1.0 :PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Coun
D utilizado en el columna
try/cbc:Name/@languageID
nombre del país Notificación: Si este es
un grupo de
información con
del emisor de un
“es”
Notificación: Debe
Grupo de
existir un grupo
detalles PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ39 cac TaxScheme G 1..1 ../cac:AccountingSuppli 1.0
tributarios del eme :PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
emisor
artyTaxScheme
Identificador del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ40 cbc ID EA 2 TaxScheme 1..1 13.1.1.6 1.0
tributo :PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:ID
contenido de este

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elemento no
corresponde a un
contenido de la
columna
“Identificador”. Para
este grupo de
información, cuyo padre
es
cac:AccountingSupplier
Party utilizar “01” ó
“04”.
13.1.1.6
Nombre del contenido de este /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ41 cbc Name EA 1-30 TaxScheme 1..1 1.0
tributo elemento no :PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:Name
corresponde al
contenido
correspondiente de la
columna “Nombre”
Grupo de
PartyLegalE información AccountingS /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ42 cac G 1..1 1.0
ntity legales del upplierParty :PartyLegalEntity
emisor
Si es persona Juridica
debe informar la Razón
Social Registrada en el
RUT.
Nombre o
Registration PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ43 cbc Razón Social del E A 1-450 1..1 1.0
Name ntity :PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
emisor Si el emisor persona
jurídica desea también
utilizar el nombre
comercial en el archivo
de la factura, debe

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utilizar el elemento
artyName/cbc:Name
Si es persona Natural se
debe informar se debe
informar el Nombre
Comercial registrado en
el RUT.
Rechazo: NIT no está

autorizado a facturar
electrónicamente
Si es persona Juridica se
debe informar NIT
corresponda a la Razón
Social
PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ44 cbc CompanyID NIT del emisor EA 3..13 1..1 1.0
ntity Si es persona Natural se :PartyLegalEntity/cbc:CompanyID
debe informar
Documento de
identificacion y debe
corresponder al
Nombre Comercial
registrado en el RUT.
FAJ45 AN CompanyID 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgencyI
D
Debe ser informado el /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac

@schemeAg
FAJ46 AA CompanyID 1..1 literal “CO, DIAN 1.0 :PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgency
encyName
(Dirección de Name

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Impuestos y Aduanas
Nacionales)”
El atributo
(@schemeName=31), el
DV del NIT del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ47 @schemeID AN CompanyID 1..1 DV del NIT debe ser 1.0
emisor :PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID
El emisor debe informar
31
posibles en la columna
@schemeNa “Código” en el numeral /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ48 AN CompanyID 1..1 1.0
me 0; :PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeName
Rechazo: si
@schemeName es
“31” y el DV esta
errado
Grupo de
CorporateRe
información de PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ49 cac gistrationSc EA 0..1 1.0
registro del ntity :PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistrationScheme
heme
emisor
Notificacion: Debe ser
Prefijo de la
CorporateRe igual al campo sts:prefix /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
facturación
FAJ50 cbc ID EN 1-4 gistrationSc 0..1 informado en el 1.0 :PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistrationScheme
usada para el
heme encabezado de la /cbc:ID
punto de venta
factura.
Número de CorporateRe /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ51 cbc Name matrícula E N 6..12 gistrationSc 0..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistrationScheme
mercantil heme /cbc:Name
Grupo de Si se va a operar bajo
elementos que modalidad de Consorcio
Shareholder PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ52 cac permiten G 0..N o Unión Temporal, 1.0
Party ntity :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty
registrar la entonces este grupo de
información de información debe ser

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los participantes completada.
de un Consorcio Se debe completar un
o Unión grupo de elementos por
temporal cada participante del
consorcio.
Se debe informar el
Porcentaje del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Partecipatio Shareholder porcentaje de los
FAJ53 cbc participante en E 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cbc:Parteci
nPercent Party participantes del
el consorcio pationPercent
consorcio
Grupo de
elemento que
permiten Shareholder /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ54 cac Party G 1..1 1.0
registrar la Party :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party
información de
un consorcio
Grupo de
información /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
PartyTaxSch
FAJ55 cac tributarias de G Party 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
eme
los participantes ac:PartyTaxScheme
del consorcio
Nombre o
Nombre o Razón Social /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Registration Razón Social de PartyTaxSch
FAJ56 cbc E A 5-450 1..1 de participante de 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
Name participante de eme
consorcio ac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
consorcio
Número de
ID del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
PartyTaxSch identificación del
FAJ57 cbc CompanyID Participante del E N 3..13 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
eme participante de
consorcio ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
consorcio
@schemeAg Debe ser informado el :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
encyID literal “195” ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgen
cyID
@schemeAg :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
FAJ59 AA CompanyID 1..1 literal “CO, DIAN 1.0
encyName ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgen
(Dirección de
cyName

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Impuestos y Aduanas
Nacionales)”
Si participante de
consorcio está
identificado por NIT /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
DV del NIT del
FAJ60 @schemeID AN CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
consorciado
DV del NIT debe ser ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID
documento de identidad
(@schemeName=31)
del participante del
consorcio que indica
que él está identificado
por NIT y por tanto el DV
del NIT debe ser /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
@schemeNa informado en atributo :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
me @schemeID ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeNam
Ver lista de valores e
“Código” en el numeral
0; solamente se admite
NIT de Colombia
Notificación: si
@schemeName es
diferente de “31”
Este elemento
Obligaciones del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
TaxLevelCod PartyTaxSch obligación.
FAJ62 cbc Participante del E A 1-30 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
e eme Ver lista de valores
Consorcio ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
13.1.1.5

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obligaciones /
deben reportar
15; ya así
sucesivamente, de
acuerdo a las
responsabilidades a
reportar.
Régimen al que
pertenece el TaxLevelCod Opcional, si informado
FAJ63 @listName AA 10 0..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
emisor del e indicar “No aplica”
ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode/@listName
consorcio
Grupo de
detalles /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
PartyTaxSch
FAJ64 cac TaxScheme tributarios del 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
G eme
Participante del ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
Consorcio
13.1.1.6
Notificación: Si el /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
Identificador del
FAJ65 cbc ID EA 2 TaxScheme 1..1 contenido de este 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
tributo
elemento no ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:ID
corresponde a un
contenido de la
columna “Identificador”
posibles en 13.1.1.6
Nombre del Notificación: Si el
FAJ66 cbc Name EA 1-30 TaxScheme 1..1 1.0 :PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cac:Party/c
tributo contenido de este
ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:Name
elemento no
corresponde al

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contenido
Grupo de
detalles con
FAJ67 cac Contact información de G Party 0..1 1.0
:Contact
contacto del
emisor
Nombre /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ68 cbc Name EA 1-30 Contact 0..1 1.0
Contacto :Contact/cbc:Name
Número de /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ69 cbc Telephone teléfono, celular EA 1-10 Contact 0..1 1.0 :Contact/cbc:Telephone
u otro
Número de /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ70 cbc Telefax teléfono, celular EA 1-10 Contact 0..1 1.0 :Contact/cbc:Telefax
u otro
Rechazo: Si el correo /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
electrónico informado :Contact/cbc:ElectronicMail
no corresponde al
correo de recepción
Correo
ElectronicM para documentos e
FAJ71 cbc electrónico de EA 1-50 Contact 0..1 1.0
ail instrumentos
contacto
electrónicos informado
en los ambientes de
habilitación o
producción.
Nota adicional /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac
FAJ72 cbc Note E A 1-1000 Contact 0..1 1.0
de contacto :Contact/cbc:Note
Grupo con
AccountingC
información que
FAK01 cac ustomerPart G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty
definen el
y
Adquiriente
AccountingC
AdditionalAc Identificador de posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cbc:Additio
FAK02 cbc EA 1 ustomerPart 1..1 1.0
countID tipo de persona Rechazo: Si este nalAccountID
y
elemento no

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de la columna “Código”.
Nota: Se debe informar
el código “2” cuando se
trate del consumidor
final
Grupo con
AccountingC
información
FAK03 cac Party G ustomerPart 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party
generales sobre
y
el adquiriente
Grupo para
Obligatorio SI el
PartyIdentifi informar el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK61 cac G Party 0..1 adquirente es 1.0
cation documento del ac:PartyIdentification
“consumidor final”
adquiriente
Notificación: Se genera
si el valor de
AdditionalAccountID =
"2" y este no es
Identificación PartyIdentifi mencionado. /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK62 cbc ID EN 1-20 1..1
del adquiriente cation Nota: Para identificar ac:PartyIdentification/cbc:ID
consumidor final del
bien o servicio, se utiliza
el siguiente documento
“222222222222”
documento de
identidad, si
(@schemeName=31),
@schemeNa adquiriente indica que /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK63 AN 1-5 ID 1..1 1.0
me está identificado por ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeName
NIT y por tanto el DV
del NIT debe ser
informado en atributo
@schemeID.

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“Código” del numeral 0.
Nota: Para identificar
bien o servicio, se utiliza
el código “13”
Si adquiriente está
identificado por NIT
(@schemeName=31), el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK64 @schemeID AN 1-5 ID 0..1 1.0
DV del NIT debe ser ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeID
informado en
@schemeID
Obligatorio en caso de
que sea colocado el
nombre comercial del
adquiriente en la
representación gráfica
del documento.
El nombre del
Grupo con
adquiriente persona
información /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK05 cac PartyName G Party 0..1 física y la razón social 1.0
sobre el nombre ac:PartyName
del adquiriente persona
del adquiriente
jurídica deben ser
informados en el
elemento.
../cac:AccountingCusto
merParty/cac:Party/cac:
PartyTaxScheme/cbc:Re
gistrationName
Nombre
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK06 cbc Name comercial del E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
ac:PartyName/cbc:Name
adquiriente
Grupo con Si se informa el grupo
PhysicalLoca /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK07 cac información con G Party 0..1 aplican las reglas del 1.0
tion ac:PhysicalLocation
respecto a la grupo.

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localización Cuando la venta se
física del realice por fuera de
adquiriente establecimiento, es
obligatorio informarlo.
Grupo con conformado por lo
datos sobre la menos por el conjunto
dirección de de elementos
una persona o ID, CityName,
PhysicalLoca /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK08 cac Address entidad que G 0..1 CountrySubentity, 1.0
tion ac:PhysicalLocation/cac:Address
identifica la CountrySubentityCode
dirección física ,
de recepción AddressLine, Line,
del adquiriente Country,
IdentificationCode
Si IdentificationCode es
“CO”, código de
municipio debe
corresponder a valor
Código del válido del numeral 0 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK09 cbc ID EA 5 Address 0..1 1.0
municipio Rechazo: Si el valor no ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:ID
corresponde a Código
municipio del numeral 0
y el IdentificationCode
es “CO”
“CO”, CountrySubentity
Nombre de la debe corresponder a /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK10 cbc CityName EA 1-60 Address 0..1 1.0
ciudad uno de los valores de la ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CityName
columna nombre
municipio del numeral 0
Si
IdentifcationCode=CO,
FAK57 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 debe ser un valor de la 1.0
ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:PostalZone
lista del numeral más
adelante0

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no corresponde a un
la tabla 0.
CountrySub Nombre del debe corresponder a
FAK11 cbc EA 1-60 Address 0..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CountrySubent
entity Departamento uno de los valores de la
ity
columna nombre en el
numeral 0
CountrySub Código del debe corresponder a
FAK12 cbc EA 2 Address 0..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:CountrySubent
entityCode Departamento uno de los valores de la
ityCode
numeral 0
Grupo de
elemento que
FAK13 cac AddressLine identifica G Address 0..1 1.0
ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:AddressLine
libremente la
dirección
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
utilizar para
poner todas las
informaciones
de la dirección Informar la dirección, /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK14 cbc Line del adquiriente, E A 1-300 Address 1..1 sin ciudad ni 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:AddressLine/c
en lugar de departamento, bc:Line
utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)

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Grupo con
FAK15 cac Country información G Address 0..1 1.0
ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country
sobre el país
Código columna “Código alfa-2” /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Identificatio
FAK16 cbc identificador del E A 3 Country 0..1 Rechazo: Si el contenido 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:Id
nCode
país de este elemento no entificationCode
de esta columna.
columna “Nombre
Común” /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: si el 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:N
contenido de este ame
elemento no
de esta columna
literal “es”
Identificador del
13.3.2, columna “ISO /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
@languageI lenguaje
FAK18 cbc AA 2 Name 1..1 639-1” 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Country/cbc:N
D utilizado en el
Notificación: Si el ame/@languageID
nombre del país
atributo no corresponde
a un valor de aquella
columna.
Si el grupo no es
Grupo de
informado y si se
PartyTaxSch información /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK19 cac G Party 1..1 cumple por lo menos 1.0
eme tributarias del ac:PartyTaxScheme
una de las siguientes
Adquiriente.
situaciones:

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ID ns Campo Descripción TF Tam Padre Oc
Observaciones V Xpath
Si el adquiriente es
persona jurídica:
AdditionalAccountID
contiene “1”
Si el adquiriente es
persona natural:
AdditionalAccountID
contiene “2”
En caso de operación de
exportación: Si
//cbc:InvoiceTypeCode
= “02”
Si el valor total de la
factura
(//LegalMonetaryTotal/
cbc:PayableAmount) es
mayor de 100 UVT.
RUT. Si el adquiriente
desea utilizar el nombre
comercial en el archivo
de la factura, debe
../cac:AccountingCusto
merParty/cac:Party/cac:
Nombre o PartyName/cbc:Name.
Registration PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK20 cbc Razón Social del E A 1-450 1..1 Si el adquiriente es 1.0
Name eme ac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
adquiriente responsable debe
informar su NIT,
CompanyID/@schemeN
ame es 31 y el
adquiriente debe
informar el nombre
registrado en el RUT.
Nota: Para informar al

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bien o servicio se debe
indicar el siguiente
texto “consumidor
final"
No se deben colocar 0 a
la izquierda. Los
caracteres alfabéticos
únicamente para
adquirientes
extranjeros o en el
exterior.
En caso de ser NIT se
Id del PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK21 cbc CompanyID EA 3..30 1..1 debe infiormar el NIT 1.0
adquiriente eme ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
sin DV. El DV se debe
informar en el atributo
@schemeIDNota: Para
identificar consumidor
final del bien o servicio,
se utiliza el siguiente
documento
“222222222222”
FAK22 AA CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgen
cyID
literal “CO, DIAN /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
@schemeAg
FAK23 AN CompanyID 1..1 (Dirección de 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgen
encyName
Impuestos y Aduanas cyName
Nacionales)”
DV del NIT del (@schemeName=31), el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK24 @schemeID AN CompanyID 0..1 1.0
Adquiriente DV del NIT debe ser ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID

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documento de
identidad
(@schemeName=31)
del adquiriente que
indica que él está
identificado por NIT y
por tanto el DV del NIT
Identificador del debe ser informado en
@schemeNa tipo de atributo @schemeID
FAK25 A CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeNam
me documento de Ver lista de valores
e
identidad posibles en la columna
“Código” del numeral 0;
Si adquiriente es
responsable debe
informar “31”.
Nota: Para el concepto
de consumidor final se
debe informar el código
“13”
Este elemento
obligación.
13.1.1.5
TaxLevelCod Obligaciones del PartyTaxSch obligaciones / /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK26 cbc EA 30 0..1 1.0
e contribuyente eme responsabilidades, se ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
deben reportar
15; ya así
sucesivamente, de
acuerdo a las

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responsabilidades a
reportar
Nota: Para consumidor
final se debe informar
“R-99-PN”
Grupo de información
para la dirección fiscal
del adquiriente.
Si se informa el grupo,
esté deberá estar
conformado por lo
Grupo de de elementos ID,
información CityName,
Registration PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK28 cac para la G 0..1 CountrySubentity, 1.0
Address eme ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress
dirección fiscal CountrySubentityCode,
del adquiriente AddressLine, Line,
Country,
IdentificationCode.
Grupo opcional cuando
se informe “consumidor
final”, si se informa el
grupo aplican las reglas
del grupo.
Si
IdentificationCode=CO,
este código de
municipio debe
corresponder a valor
Código del Registration /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK29 cbc ID EA 5 0..1 válido de la lista de 1.0
municipio Address ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:ID
municipios en el
numeral 0
Rechazo: Si no
corresponde al Código
Municipio del numeral 0

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y
IdentificationCode=CO
debe corresponder a /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Nombre de la Registration
FAK30 cbc CityName EA 1-60 0..1 uno de los valores de la 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Cit
ciudad Address
columna Nombre yName
0
Si
debe corresponder a un
valor de la lista del
numeral 0
FAK58 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Po
stalZone
informado no se
encuentra en la tabla 0
y el
IdentificationCode=CO.
debe corresponder a
CountrySub Nombre del Registration columna Nombre en el
FAK31 cbc EA 1-60 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Co
entity Departamento Address numeral 0.
untrySubentity
Notificación: Si valor
informado no se
encuentra en la tabla 0
y IdentificationCode=CO
CountrySub Código del Registration debe corresponder a
FAK32 cbc EA 2 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:Co
entityCode Departamento Address uno de los valores de la
untrySubentityCode
numeral 0

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Grupo de
elemento que /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Registration
FAK33 cac AddressLine identifica G 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Ad
Address
libremente la dressLine
dirección
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
elegir utilizar
para poner
todas las Informar la dirección,
informaciones sin ciudad ni
de la dirección departamento. Si el
FAK34 cbc Line E A 1-300 AddressLine 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Ad
del adquiriente, adquiriente es
dressLine/cbc:Line
en lugar de responsable debe
utilizar informarse.
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)
Grupo con /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Registration
FAK35 cac Country información G 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Co
Address
sobre el país untry
0, columna “Código
Código alfa-2” /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Identificatio
FAK36 cbc identificador del E A 3 Country 0..1 Rechazo: Si el 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Co
nCode
país contenido de este untry/cbc:IdentificationCode
elemento no
de esta columna.
FAK37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Co
untry/cbc:Name

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0, columna “Nombre
Común”
Notificación: si el
contenido de este
elemento no
de esta columna.
literal “es”
Identificador del posibles en el numeral
@languageI lenguaje 0, columna “ISO 639-1”
FAK38 cbc AA 2 Name 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Co
D utilizado en el Notificación: si el
untry/cbc:Name/@languageID
nombre del país contenido del presente
atributo no
de aquella columna
Grupo de
detalles PartyTaxSch /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK39 cac TaxScheme G 1..1 1.0
tributarios del eme ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
adquiriente
13.1.1.6
contenido de este
Identificador del
elemento no /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK40 cbc ID tributo del E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0
corresponde a un ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:ID
adquiriente
contenido de la
Nota: Para el
consumidor final de
debe informar “ZZ”
Nombre del /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK41 cbc Name E A 10-30 TaxScheme 1..1 posibles en el numeral 1.0
tributo ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:Name
13.1.1.6

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contenido de este
elemento no
corresponde al
contenido
Nota: Para el
consumidor final de
debe informar “No
aplica”
Se debe informar
cuando se trate de un
DE que incluya más de
un adquiriente. El grupo
se debe informar para
todos y cada uno de los
adquirientes,
Grupo de
AccountingC incluyendo la
PartyLegalE información /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK42 cac G ustomerPart 1..N información del 1.0
ntity legal del ac:PartyLegalEntity
y adquiriente reportado
adquiriente
en el grupo
AccountCustomerParty.
Nota: Grupo opcional
cuando se informe
“consumidor final”, si se
informa el grupo aplican
las reglas del grupo.
Nombre o
Registration PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK43 cbc Razón Social del E A 1-450 1..1 1.0
Name ntity ac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
adquiriente
Identificador del PartyLegalE Debe informar el NIT si /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK44 cbc CompanyID E A 3..30 1..1 1.0
Adquiriente ntity es responsable ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID

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FAK45 AN CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgen
cyID
@schemeAg literal “CO, DIAN
FAK46 AA CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgen
encyName (Dirección de Impuestos
cyName
y Aduanas Nacionales)
DV del NIT del (@schemeName=31), el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK47 @schemeID AN CompanyID 0..1 1.0
adquiriente DV del NIT debe ser ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID
documento de
identidad
(@schemeName=31)
del adquiriente que
indica que él está /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
@schemeNa
FAK48 AN CompanyID 1..1 identificado por NIT y 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@schemeNam
me
por tanto el DV del NIT e
debe ser informado en
atributo @schemeID.
“Código” del ítem 0;
Grupo para
informar la
Shareholder participación en PartyLegalE /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK59 cac G 0..1 1.0
Party la compra del ntity ac:PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty
adquiriente a
reportar.

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Para informar la
participación individual
Porcentaje de
de cada adquiriente.
participación /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
Partecipatio Shareholder Notificación: La
FAK60 cbc del bien / EN 1..8 1..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:ShareholderParty/cbc:Parte
nPercent Party sumatoria de todos los
servicio cipationPercent
elementos
adquirido
ParticipationPercent
debe sumar 100
Grupo de
CorporateRe /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
información de PartyLegalE
FAK49 cac gistrationSc EA 0..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistrationSche
registro del ntity
heme me
adquiriente
Número de CorporateRe /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK50 cbc Name matrícula EN 9 gistrationSc 0..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistrationSche
mercantil heme me/cbc:Name
Grupo de
detalles con
FAK51 cac Contact información de G Party 0..1 1.0
ac:Contact
contacto del
adquiriente
Nombre /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK52 cbc Name EA Contact 0..1 1.0
Contacto ac:Contact/cbc:Name
Número de
FAK53 cbc Telephone teléfono, celular EA Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Telephone
u otro
Número de
FAK54 cbc Telefax teléfono, celular EA Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Telefax
u otro
correo electrónico no
Correo es informado
ElectronicM /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK55 cbc electrónico de EA Contact 0..1 Nota: Para consumidor 1.0
ail ac:Contact/cbc:ElectronicMail
contacto final el elemento
ElectronicMail es
opcional.

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Nota adicional /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/c
FAK56 cbc Note EA Contact 0..1 1.0
de contacto ac:Contact/cbc:Note
Grupo de
información de
TaxReprese la Persona
FAL01 cac G 0..1 1.0 /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty
ntativeParty autorizada para
descargar
documentos
PartyIdentifi /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL02 cac G 1..1 1.0
cation ification
Se debe informar el
Identificación
numero de
de la persona
identificación de la /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL03 cbc ID autorizada para E 1..1 1.0
persona autorizada ification/cbc:ID
descargar
para descargar
documentos
documentos
@schemeAg Debe ser informado el /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL04 AN ID 0..1 1.0
encyID literal “195” ification/cbc:ID/@schemeAgencyID
@schemeAg literal “CO, DIAN /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL05 AA ID 0..1 1.0
encyName (Dirección de Impuestos ification/cbc:ID/@schemeAgencyID
y Aduanas Nacionales)”
Si persona autorizada
está identificado por
NIT
DV del NIT del /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL07 @schemeID AN ID 0..1 (@schemeName=31), el 1.0
autorizado ification/cbc:ID/@schemeID
DV del NIT debe ser
informado en
@schemeID.
documento de
identidad de la persona
@schemeNa /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:PartyIdent
FAL06 AN ID 0..1 autorizada. 1.0
me ification/cbc:ID/@schemeName

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Grupo de
información
FAM01 cac Delivery G 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery
para entrega de
bienes
Fecha efectiva
ActualDelive
FAM02 cbc de entrega de EF 10 Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryDate
ryDate
los bienes
Hora efectiva de
ActualDelive
FAM03 cbc entrega de los EH 14 Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryTime
ryTime
bienes
Grupo con
información con
DeliveryAdd
FAM04 cac respeto a la G Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
ress
dirección de
entrega
Si
IdentificationCode=CO
Código del DeliveryAdd
FAM05 cbc ID EA 1..15 0..1 debe corresponder a 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:ID
municipio ress
valor válido de lista de
municipios 0
Nombre del DeliveryAdd debe corresponder a /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:City
FAM06 cbc CityName EA 1-60 0..1 1.0
municipio ress uno de los valores de la Name
columna Nombre
Municipio de 0
Si
ver lista de valores
DeliveryAdd /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:Post
FAM68 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 0..1 Notificación: Si el valor 1.0
ress alZone
no corresponde a un
la tabla 0 y el
IdentificationCode=CO.

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CountrySub Nombre del DeliveryAdd /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:Coun
FAM07 cbc EA 1-60 0..1 debe corresponder a 1.0
entity Departamento ress trySubentity
columna Nombre de 0
CountrySub Código del DeliveryAdd /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cbc:Coun
FAM08 cbc EA 1-5 0..1 debe corresponder a 1.0
entityCode Departamento ress trySubentityCode
columna Código de 0.
DeliveryAdd /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Addr
FAM09 cac AddressLine G 1..1 1.0
ress essLine
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
elegir utilizar
para poner
todas las
informaciones Informar la dirección,
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Addr
FAM10 cbc Line de la dirección E A 1-300 AddressLine 1..1 sin ciudad ni 1.0
essLine/cbc:Line
de entrega, en departamento
lugar de utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)
Grupo con
DeliveryAdd /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Coun
FAM11 cac Country información G 1..1 1.0
ress try
sobre el país
posibles en 0, columna
Código
Identificatio “Código alfa-2” /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Coun
FAM12 cbc identificador del E A 3 Country 1..1 1.0
nCode Rechazo: Si el try/cbc:IdentificationCode
país
contenido de este
elemento no

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de esta columna.
“Nombre Común”
Notificación: si el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Coun
FAM13 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 1..1 1.0
contenido de este try/cbc:Name
elemento no
de esta columna.
literal “es”
Identificador del posibles en 0, columna
@languageI lenguaje “ISO 639-1” /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress/cac:Coun
FAM14 cbc AA 2 Name 0..1 1.0
D utilizado en el Notificación: Si el try/cbc:Name/@languageID
atributo no
de aquella columna.
Grupo de datos
con información
DeliveryPart
FAM15 cac sobre la G Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty
y
empresa de
transporte
Grupo con
información
sobre el nombre
DeliveryPart /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyNa
FAM16 cac PartyName de la persona o G 0..1 1.0
y me
entidad que
transporta el
bien
Nombre
comercial de la /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyNa
FAM17 cbc Name E A 5-450 PartyName 1..1 1.0
empresa de me/cbc:Name
transporte

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Grupo con
información con
PhysicalLoca respeto a la DeliveryPart /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM18 cac G 0..1 1.0
tion localización de y Location
la empresa de
transporte
conformado por lo
Grupo con de elementos
datos sobre la ID, CityName,
PhysicalLoca /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM19 cac Address dirección de la G 0..1 CountrySubentity, 1.0
tion Location/cac:Address
empresa de CountrySubentityCode
transporte ,
AddressLine, Line,
Country,
IdentificationCode
Si el
Código del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM20 cbc ID EA 1..15 Address 0..1 debe corresponder a 1.0
municipio Location/cac:Address/cbc:ID
municipios 0
Nombre del debe corresponder a /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM21 cbc CityName EA 1-60 Address 0..1 1.0
municipio uno de los valores de la Location/cac:Address/cbc:CityName
columna Nombre
Municipio de 0
0
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM69 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor 1.0
Location/cac:Address/cbc:PostalZone
no corresponde a un
la tabla 0.

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Página 78 de 598
CountrySub Nombre del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM22 cbc EA 1-60 Address 0..1 debe corresponder a 1.0
entity Departamento Location/cac:Address/cbc:CountrySubentity
columna Nombre de 0
CountrySub Código del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM23 cbc EA 1-5 Address 0..1 debe corresponder a 1.0
entityCode Departamento Location/cac:Address/cbc:CountrySubentityCode
columna Código de 0.
FAM24 cac AddressLine G Address 0..1 1.0
Location/cac:Address/cac:AddressLine
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
elegir utilizar
para poner
todas las
informaciones
de la dirección Informar la dirección,
FAM25 cbc Line del E A 1-300 Address 1..1 sin ciudad ni 1.0
Location/cac:Address/cac:AddressLine/cbc:Line
transportador, departamento
en lugar de
utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)
Grupo con
FAM26 cac Country información G Address 1..1 1.0
Location/cac:Address/cac:Country
sobre el país
Código Ver lista de valores /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
Identificatio
FAM27 cbc identificador del E A 3 Country 1..1 posibles en 0, columna 1.0 Location/cac:Address/cac:Country/cbc:Identificatio
nCode
país “Código alfa-2” nCode

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Rechazo: Si el
contenido de este
elemento no
de esta columna
“Nombre Común”
Notificación: si el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Physical
FAM28 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 1..1 1.0
contenido de este Location/cac:Address/cac:Country/cbc:Name
elemento no
de esta columna
literal “es”.
@languageI lenguaje “ISO 639-1”
FAM29 cbc AA 2 Name 0..1 1.0 Location/cac:Address/cac:Country/cbc:Name/@lan
D utilizado en el Notificación: si el
guageID
atributo no
de aquella columna.
Grupo de
PartyTaxSch información /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM30 cac G Party 1..1 1.0
eme tributarias del xScheme
transportador
En el caso de que el
emisor desee también
utilizar el nombre
Nombre o comercial del
Registration PartyTaxSch /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM31 cbc Razón Social del E A 5-450 1..1 transportadors en el 1.0
Name eme xScheme/cbc:RegistrationName
transportador archivo de la factura,
debe utilizar el
elemento
../cac:Delivery/cac:Deliv

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Página 80 de 598
eryParty
/cac:PartyName/cbc:Na
me
Si el transportador es
Identificador del PartyTaxSch /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM32 cbc CompanyID E N 3..13 1..1 responsable debe 1.0
transportador eme xScheme/cbc:CompanyID
informar NIT
@schemeAg Debe ser informado el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa

FAM33 AN CompanyID 1..1 1.0
encyID literal “195” xScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgencyID

@schemeAg literal “CO, DIAN /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM34 AA CompanyID 1..1 1.0
encyName (Dirección de Impuestos xScheme/cbc:CompanyID/@schemeAgencyName
Si transportador está
DV del NIT del (@schemeName=31), el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM35 @schemeID AN CompanyID 0..1 1.0
Transportador DV del NIT debe ser xScheme/cbc:CompanyID/@schemeID
informado en
@schemeID
documento de
identidad
(@schemeName=31)
del transportador que
identificado por NIT y
@schemeNa /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM36 AN CompanyID 1..1 por tanto el DV del NIT 1.0
me xScheme/cbc:CompanyID/@schemeName
atributo @schemeID
Rechazo: si
@schemeName no

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corresponde a valores
de lista.
Este elemento
obligación.
obligaciones /
TaxLevelCod Obligaciones del PartyTaxSch /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM37 cbc EA 30 1..1 deben reportar
e transportador eme xScheme/cbc:TaxLevelCode
07; ya así
sucesivamente, de
acuerdo a las
responsabilidades a
reportar
Régimen al que
TaxLevelCod Opcional, si informado /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM38 cbc @listName pertenece el AA 10 0..1 1.0
e indicar “No aplica” xScheme/cbc:TaxLevelCode/@listName
transportador
para informar la
dirección fiscal del
Grupo de
transportador. Sigue las
información
mismas reglas de
Registration para informar /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM39 cac G 0..1 información de 1.0
Address dirección fiscal xScheme/cac:RegistrationAddress
del
transportador
conformado por lo
de elementos

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ID, CityName,
CountrySubentity,
,
AddressLine, Line,
Country,
IdentificationCode
Obligatorio si el
transportador es
responsable
Si
Código del Registration /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM40 cbc ID EA 1..15 0..1 debe corresponder a 1.0
municipio Address xScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:ID
municipios 0
Nombre del Registration debe corresponder a /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM41 cbc CityName EA 1-60 0..1 1.0
municipio Address uno de los valores de la xScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:CityName
columna Nombre
Municipio de 0
Si
identificationCode=CO,
ver lista de valores
posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM70 cbc PostalZone Código postal EA 1-10 Address 0..1 1.0
Notificación: Si el valor xScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:PostalZone
no corresponde a un
la tabla 0
“CO”, CountrySubentity /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
CountrySub Nombre del Registration
FAM42 cbc EA 1-60 0..1 debe corresponder a 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:CountrySube
entity Departamento Address
uno de los valores de la ntity
columna Nombre de 0

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“CO”, CountrySubentity /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
CountrySub Código del Registration
FAM43 cbc EA 1-5 1..1 debe corresponder a 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cbc:CountrySube
entityCode Departamento Address
uno de los valores de la ntityCode
columna Código de 0
Registration /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM44 De AddressLine G 0..1 1.0
Address xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:AddressLine
Elemento de
texto libre, que
el emisor puede
elegir utilizar
para poner
todas las
informaciones
Informar la dirección, /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
de la dirección
FAM45 Cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 sin ciudad ni 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:AddressLine/
del adquiriente,
departamento. cbc:Line
en lugar de
utilizar
elementos
estructurados
(los demás
elementos de
este grupo)
Grupo con
Registration /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM46 Cac Country información G 1..1 1.0
Address xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Country
sobre el país
posibles en 0,, columna
“Código alfa-2”
Código /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
Identificatio Rechazo: Si el
FAM47 Cbc identificador del E A 3 Country 1..1 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Country/cbc:I
nCode contenido de este
país dentificationCode
elemento no
de esta columna

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“Nombre Común”
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM48 Cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Country/cbc:
contenido de este
Name
elemento no
de esta columna.
literal “es”
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
@languageI lenguaje “ISO 639-1”
FAM49 Cbc AA 2 Name 1..1 1.0 xScheme/cac:RegistrationAddress/cac:Country/cbc:
D utilizado en el Notificación: Si el
Name/@languageID
atributo no
de aquella columna
Grupo de
detalles
PartyTaxSch /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM50 Cac TaxScheme tributarios de la G 1..1 1.0
eme xScheme/cac:TaxScheme
empresa de
transporte
Notificación:Si el
contenido de este
Identificador del
elemento no /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM51 Cbc ID tributo del E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0
corresponde a un xScheme/cac:TaxScheme/cbc:ID
transportador
contenido de la
(aceptase elemento sin
contenido)
Nombre del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyTa
FAM52 Cbc Name E A 10-30 TaxScheme 1..1 posibles en 13.1.1.6 1.0
tributo xScheme/cac:TaxScheme/cbc:Name
Notificación:

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Si el contenido de este
elemento no
corresponde al
contenido
Grupo de
PartyLegalE información DeliveryPart /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM53 Cac G 0..1 1.0
ntity legales del y galEntity
transportador
RUT. Si el transportador
desea también utilizar
el nombre comercial en
Nombre o
Registration PartyLegalE el archivo de la factura, /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM54 cbc Razón Social del E A 5-450 0..1 1.0
Name ntity debe utilizar el galEntity/cbc:RegistrationName
transportador
elemento
artyName/cbc:Name
Si transportador es
Identificador del PartyLegalE /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM55 cbc CompanyID E N 3..13 1..1 responsable NIT del 1.0
transportador ntity galEntity/cbc:CompanyID
transportador
@schemeAg Debe ser informado el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe

FAM56 AN CompanyID 1..1 1.0
encyID literal “195” galEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgencyID

@schemeAg literal “CO, DIAN /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM57 AA CompanyID 1..1 1.0
encyName (Dirección de Impuestos galEntity/cbc:CompanyID/@schemeAgencyName
Si transportador está
DV del NIT del identificado por NIT /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM58 @schemeID AN CompanyID 1..1 1.0
Transportador (@schemeName=31), el galEntity/cbc:CompanyID/@schemeID
DV del NIT debe ser

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informado en
@schemeID

documento de
identidad
(@schemeName=31)
del transportador que
@schemeNa /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM59 AN CompanyID 1..1 identificado por NIT y 1.0
me galEntity/cbc:CompanyID/@schemeName
por tanto el DV del NIT
atributo @schemeID
Grupo de
CorporateRe
información de PartyLegalE /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM60 cac gistrationSc EA 0..1 1.0
registro del ntity galEntity/cac:CorporateRegistrationScheme
heme
transportador
Número de CorporateRe /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:PartyLe
FAM61 cbc Name matrícula EN 9 gistrationSc 0..1 1.0 galEntity/cac:CorporateRegistrationScheme/cbc:Na
mercantil heme me
Grupo de
detalles con
FAM62 cac Contact información de G Party 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
contacto del
transportador
Nombre /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
FAM63 cbc Name EA Contact 0..1 1.0
Contacto /cbc:Name
Número de
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
FAM64 cbc Telephone teléfono, celular EA Contact 0..1 1.0
/cbc:Telephone
u otro

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Número de
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
FAM65 cbc Telefax teléfono, celular EA Contact 0..1 1.0
/cbc:Telefax
u otro
Correo Notificación: Si el
ElectronicM /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
FAM66 cbc electrónico de EA Contact 0..1 correo electrónico no 1.0
ail /cbc:ElectronicMail
contacto es informado
Nota adicional /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/cac:Contact
FAM67 cbc Note EA Contact 0..1 1.0
de contacto /cbc:Note
Grupo para
DeliveryTer información
FBC01 cac G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms
ms relacionadas
con la entrega
Número de DeliveryTer
FBC02 cbc ID E 0..1 Empezando en “1” 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:ID
Línea ms
Método de
pago de costes
de transporte:
Se utilizar para
indicar cómo se
pagan los costes
del transporte
(por ejemplo,
Portes Debidos,
Portes Pagados)
Se debe informar el
SpecialTerm Puede ser un DeliveryTer
FBC03 cbc E 0..1 método de pago de los 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:SpecialTerms
s texto libre que ms
costes de transporte
entiendan el
comprador y
vendedor o
codificarlo en
una lista, por
ejemplo
http://www.un
ece.org/trade/u
ntdid/d01b/tred
/tred4215.htm

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Condiciones de
LossRiskRes Entrega: En caso
DeliveryTer /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRiskResponsibil
FBC04 cbc ponsibilityC de que el E 0..1 Ver lista de valores en 0 1.0
ms ityCode
ode emisor desee
informarlo
Opcional no
usado por la
DIAN, las partes
DeliveryTer
FBC05 cbc LossRisk pueden definir E 0..1 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRisk
ms
un significado o
simplemente
omitirlo
Grupo de
campos para
PaymentMe información
FAN01 cac G Invoice 1..N 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans
ans relacionadas
con el pago de
la factura.
13.1.1.7
PaymentMe
FAN02 cbc ID Formas de pago E N 1 1..1 Rechazo: si el valor de 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:ID
ans
este elemento no
Rechazo: Si el valor de
Código
este elemento no
PaymentMe correspondient PaymentMe /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:PaymentMeansCo
FAN03 cbc EA 1-3 1..1 corresponde a un valor 1.0
ansCode e al medio de ans de
pago
del numeral 13.1.1.8
Obligatorio si es venta a
crédito
Fecha de
PaymentDu PaymentMe Rechazo: Si
FAN04 cbc vencimiento de E F 10 0..1 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:PaymentDueDate
eDate ans PaymentMeans/ID = 2 y
la factura
PaymentDueDate no es
informado

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Emisor lo debe informar
si desea que factura
electrónica pueda pasar
al registro de circulación
de facturas electrónicas
como título valor
Se debe informar un
Identificador del PaymentMe
FAN05 cbc PaymentID E A 1..200 0..N código para identificar 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:PaymentID
pago ans
el pago
Grupo de
campos para
PrePaidPay
FBD01 cac información G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment
ment
relacionadas
con un anticipo
Se debe informar el
Identificación PrepaidPay
FBD02 cbc ID E A 1-150 1..1 identificador del pago 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID
del pago ment
para los anticipos
No puede ser superior
al valor total de la
factura
Notificación: si
4-15 PrepaidPay
FBD03 cbc PaidAmount Valor del pago E N 1..1 ../PrepaidPayment/cbc: 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAmount
p (0-6) ment
PaidAmount >
../LegalMonetaryTotal/
cbc:LineExtensionAmou
nt
Rechazo: Si no es igual a
@currencyI /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAmount/@cu
FBD04 1..1 cbc:DocumentCurrenc
D rrencyID
yCode
Fecha en la cual
ReceivedDat PrepaidPay
FBD05 cbc el pago fue EF 10 1..1 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ReceivedDate
e ment
recibido
Fecha en la cual
PrepaidPay
FBD06 cbc PaidDate el pago fue EF 10 0..1 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidDate
ment
realizado

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Hora en la cual
PrepaidPay
FBD07 cbc PaidTime el pago fue E H 14 0..1 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidTime
ment
realizado
InstructionI Instrucciones PrepaidPay
FBD08 cbc E A 15-5000 0..1 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:InstructionID
D relativas al pago ment
Descuentos o cargos a
nivel de factura, es decir
descuentos o cargos
que no afectan las
bases gravables.
Los descuentos o cargos
Grupo de que afectan bases
campos para gravables se informan a
AllowanceC información nivel de ítem.
FAQ01 cac G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:AllowanceCharge
harge relacionadas Rechazo: No fue
con un cargo o informado el conjunto
un descuento de elementos:
ChargeIndicator,
AllowanceChargeReaso
nCode,
MultiplierFactorNumeri
c, Amount y
BaseAmount
Empieza con “1”, los
Número de AllowanceC números utilizados en
FAQ02 cbc ID EN 1-3 1..1 1.0 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ID
Línea harge los diferentes grupos
deben ser consecutivos
Cargo es true, es un
Débito aumenta el valor
de la factura y se debe
Indica que el
reportar en el
ChargeIndic elemento es un AllowanceC /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicato
FAQ03 cbc EB 4..5 1..1 LegalMonetary. 1.0
ator Cargo y no un harge r
Descuento es false, un
descuento
Crédito descuenta el
valor de la factura antes
de tributos y debe

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reportarse en el
LegalMonetary
El elemento solamente
puede identificar una
de las información
Rechazo: Si este
elemento contiene una
información diferente
de “true” o “false”
Obligatorio de informar
Código para
si es descuento a nivel
categorizar el
de factura. De acuerdo
descuento de
AllowanceC a los valores
acuerdo con la AllowanceC /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChar
FAQ04 cbc hargeReaso EA 2 0..1 establecidos en la 1.0
tabla13.3.8 Solo hange geReasonCode
nCode tabla13.3.8
para descuentos
Rechazo: Si es
a nivel de
descuento y no se
factura
informa
Obligatorio si hay un
recargo o descuento,
Razón (texto):
entonces este elemento
AllowanceC Texto libre para
AllowanceC debe ser informado. /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:AllowanceChar
FAQ05 cbc hargeReaso informar de la E A 1..5000 1..1 1.0
harge Notificación: si hay un geReason
n razón del
cargo o descuento y
descuento.
este elemento no es
informado.
Porcentaje aplicado en
decimales, debe
MultiplierFa Porcentaje a 1..6 AllowanceC corresponder a un valor /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:MultiplierFacto
FAQ06 cbc EN 1..1 1.0
ctorNumeric aplicar. p (0-2) harge entre 0 a 100. rNumeric
Rechazo: si este
elemento > 100
Valor total del
1-15 AllowanceC Valor numérico del
FAQ07 cbc Amount cargo o EN 1..1 1.0 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount
p (0-6) harge Cargo el Descuento
descuento

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Si es descuento, no
puede ser superior al
valor base
Rechazo: Si
../AllowanceCharge/cbc
:ChargeIndicator es true
y
:Amount >
:BaseAmount
@currencyI Código de Rechazo: Si es diferente /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amount/@curr
FAQ08 A Amount 1..1 1.0
D moneda a encyID
cbc:DocumentCurrenc
yCode
Positivo mayor que cero
Rechazo: Si es negativo
:BaseAmount
Si es descuento, no
Valor Base para valor total de la factura
BaseAmoun calcular el 1-15 AllowanceC Rechazo: si
cbc EN 1..1 1.0 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
FAQ09 t descuento o el p (0-6) harge ../AllowanceCharge/cbc
cargo :ChargeIndicator es true
y
:BaseAmount >
cbc:
TaxInclusiveAmount
@currencyI Código de BaseAmoun Ver lista de valores /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:BaseAmount/
FAQ10 A 1..1 1.0
D moneda t posibles en el numeral 0 @currencyID

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Rechazo: Si es diferente
a
cbc:DocumentCurrenc
yCode
Grupo de Seguir definición
campos para estándar del UBL para
información este grupo
relacionadas Obligatorio informar si
PaymentExc con la tasa de la divisa base es COP y
FAR01 cac G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:PaymentExchangeRate
hangeRate cambio del peso se quiere
colombiano adicianalmente
(COP).a una informar esos valores
moneda en una moneda
extranjera diferente al COP
Rechazo: Si no es igual
SourceCurre Divisa base del PaymentExc /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:SourceCurr
FAR02 cbc EA 3 1..1 alCOP 1.0
ncyCode documento hangeRate encyCode
Base monetaria
de la divisa COP
SourceCurre que se deberá 1-15 PaymentExc Rechazo: Si trae valor /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:SourceCurr
FAR03 cbc EN 0..1 1.0
ncyBaseRate convertir a p (0-6) hangeRate diferente a 1.00 encyBaseRate
moneda
extranjera
si el
cbc:DocumentCurrency
Divisa a la cual Code es igual a COP
TargetCurre PaymentExc /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:TargetCurr
FAR04 cbc se hace la EA 3 1..1 debe contener un valor 1.0
ncyCode hangeRate encyCode
conversión valido de la lista de
tipos de moneda
extranjera, 0
Base monetaria
TargetCurre para la 1-15 PaymentExc Rechazo: Si trae valor /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:TargetCurr
FAR05 cbc EN 1..1 1.0
ncyBaseRate conversión. p (0-6) hangeRate diferente a 1.00 encyBaseRate
Debe ser 1.00

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Se debe diligenciar con
el valor de la tasa de
cambio. Por ejemplo,
para USD-COP puede
ser el valor de la TRM o
tasa acordada entre las
partes.
Recuerde que el valor
consignado acá va a ser
la base para la
conversión de tasa de
Valor de la tasa cambio de la siguiente
CalculationR 1-15 PaymentExc /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:Calculation
FAR06 cbc de cambio entre E N 1..1 manera: 1.0
ate p (0-6) hangeRate Rate
las divisas Valor reportado * Valor
de tasa de cambio =
Valor en reportado en
divisa informada en
TargetCurrencyCode.
Este valor es el que se
debe usar para reportar
los valores en la
segunda divisa en
representación gráfica,
si así lo necesita el
emisor
Fecha en la que
se fijó la tasa de Fecha en la que se
PaymentExc
FAR07 cbc Date cambio EF 10 1..1 acordó la tasa de 1.0 /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:Date
hangeRate
(CalculationRate cambio
)
Utilizado como Si el emisor necesita
método informar una tasa de
PaymentAlt
alternativo para conversión adicional,
FGB01 cac ernativeExc G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate
informar puede usar este campo
hangeRate
conversiones a para reportar esa tasa
otras divisas. de cambio adicional .

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Notificación: Si no es
igual al elemento
cbc:DocumentCurrency
Code ni igual a la divisa
destino del
Divisa adicional PaymentAlt PaymentExchangeRate/
SourceCurre /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB02 cbc base para EA 3 ernativeExc 1..1 cbc:TargetCurrencyRate 1.0
ncyCode SourceCurrencyCode
conversión hangeRate Ver lista de valores
0
Rechazo si no
corresponde a un
valor de la lista
Base monetaria
de la divisa PaymentAlt
SourceCurre 1-15 Notificación: Si trae /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB03 cbc extranjera para E N ernativeExc 1..1 1.0
ncyBaseRate p (0-6) valor diferente a 1.00 SourceCurrencyBaseRate
el cambio. Debe hangeRate
ser 1.00
Divisa a la cual PaymentAlt
TargetCurre 0 /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB04 cbc se hace la EA 3 ernativeExc 1..1 1.0
ncyCode Notificación: Si no TargetCurrencyCode
conversión hangeRate
corresponde a valor en
la lista
Base monetaria
PaymentAlt
TargetCurre para la 1-15 Notificación: Si trae /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB05 cbc EN ernativeExc 1..1 1.0
ncyBaseRate conversión. p (0-6) valor diferente a 1.00 TargetCurrencyBaseRate
hangeRate
Debe ser 1.00
Se debe diligenciar con
el valor de la tasa de
Valor de la tasa PaymentAlt cambio. Por ejemplo,
CalculationR 1-15 /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB06 cbc de cambio entre E N ernativeExc 1..1 para USDJPY puede ser 1.0
ate p (0-6) CalculationRate
las divisas hangeRate el valor de la tasa
acordada entre las
partes.

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Recuerde que el valor
consignado acá va a ser
la base para la
conversión de tasa de
cambio alternativa. Este
valor es el que se debe
usar para reportar los
valores en la segunda
divisa en
representación gráfica,
si así lo necesita el
emisor
Fecha en la que
se fijó la tasa de PaymentAlt Fecha en la que se
/Invoice/cac:PaymentAlternativeExchangeRate/cbc:
FGB07 cbc Date cambio EF 10 ernativeExc 1..1 acordó la tasa de 1.0
Date
(CalculationRate hangeRate cambio
)
Grupo que informa los
totales para un
impuesto. Es decir, por
cada impuesto que se
requiera informar el
total, debe ir un grupo
Grupo de
TaxTotal.
campos para
Un bloque para cada
información
FAS01 cac TaxTotal G Invoice 0..N código de tributo 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal
totales
Rechazo: Si existe más
relacionadas
de un grupo
con un tributo
/Invoice/TaxTotal con el
mismo valor en el
elemento
/Invoice/TaxTotal/TaxSu
btotal/cac:TaxCategory
/cac:TaxScheme/cbc:ID

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Algunos tributos deben
ser la suma de las líneas
de la factura
Rechazo : Si existe un
grupo /Invoice/TaxTotal
en el cual el valor en el
elemento
/Invoice/TaxTotal/TaxSu
btotal/cac:TaxCategory
es “IVA”, “IC”, “INC” o
cualquier otro que se
hay informado a nivel
de Ítem (InvoiceLine)
Y no existe ningún
grupo
/Invoice/cac:InvoiceLine
en el cual el elemento
/TaxTotal/TaxSubtotal/
cac:TaxCategory/cac:Ta
xScheme/cbc:ID tenga el
mismo valor
Suma de todos los
elementos
../cac:TaxTotal/TaxSubt
otal/cbc:TaxAmount
Rechazo: Si
0-15
FAS02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 ../cac:TaxTotal/cbc:Tax 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
p (0-6)
Amount <> sumatoria
de todas las ocurrencias
de
otal/cbc:TaxAmount

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Código de
@currencyI Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyI
FAS03 moneda de la AA TaxAmount 1..1 1.0
D diferente a D
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
información que Debe ser informado un
FAS04 cbc TaxSubtotal definen los G TaxTotal 1..N grupo de estos para 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
valores del cada tarifa.
tributo
tributo sea un
porcentaje del valor
tributable: informar la
Base Imponible base imponible en valor
TaxableAmo sobre la que se 0-15 monetario. /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableA
FAS05 cbc EN TaxSubtotal 1..1 1.0
unt calcula el valor p (0-6) mount
del tributo En el caso de que el
tributo es un valor fijo
por unidad tributada:
informar el número de
unidades tributadas
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:Taxabl
FAS06 moneda de la A A 1..1 1.0
D unt diferente a eAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Valor del Rechazo: Para tributos
tributo: cuya tarifa se enuncia
producto del en porcentajes
0-15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmo
FAS07 cbc TaxAmount porcentaje EN TaxSubtotal 1..1 si 1.0
p (0-6) unt
aplicado sobre //cac:TaxSubtotal/cbc:T
la base axAmount <>
imponible //cac:TaxSubtotal/cbc:T

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axableAmount *
//cac:TaxSubtotal/cac:T
axCategory/cbc:Percent
.
Rechazo: Para tributos

cuya tarifa se enuncia
en valores nominales
(ejemplo bolsas
plásticas)
si
//cac:TaxSubtotal/cbc:T
axAmount <>
//cac:TaxSubtotal/cbc:P
erUnitAmount *
//cac:TaxSubtotal/cbc:T
axableAmount
Rechazo: para el
impuesto Nominal IBUA
el cálculo, se realiza
entre los valores de los
campos
(PerUnitAmount*BaseU
nitMeasure) con dos (2)
decimales y su
resultado debe ser
dividido por cien (100)
Rechazo: para el
impuesto Nominal INPP
campos
nitMeasure)

www.dian.gov.co
Página 100 de 598

Rechazo: para el
impuesto Nominal ICUI
campos
(TaxableAmount*Perce
nt dividido por cien
(100))
Rechazo: para el
impuesto Nominal ADV
campos
nitMeasure)

Código de
@currencyI Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAm
FAS08 moneda de la AA TaxAmount 1..1 1.0
D diferente a ount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Usado en el caso de que
el tributo es un valor
fijo por unidad
tributada: informar el
valor del tributo por
Unidad de unidad tributada. Por
BaseUnitMe 1-2 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnit
FAS09 cbc medida base EN TaxSubtotal 0..1 ejemplo, el impuesto de 1.0
asure p (0-2) Measure
para el tributo consumo a las bolsas o
los impuestos a los
combustibles
Rechazo: Si elemento
cbc:PerUnitAmount es
informado y

www.dian.gov.co
Página 101 de 598

BaseUnitMeasure no es
informado
Corresponde a uno de
Identificación
los valores de la tabla /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnit
FAS10 @ unitCode de la unidad de A A 1-5 TaxSubtotal 1..1 1.0
de unidades de medida Measure/@unitCode
medida
en el numeral 0
Es el valor nominal del
tributo por unidad
PerUnitAmo Valor del tributo 1-15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitA
FAS11 cbc EN TaxSubtotal 0..1 Rechazo: Si el elemento 1.0
unt por unidad p (0-2) mount
cbcBaseUnitMeasure
NO es informado.
Código de
@currencyI PerUnitAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUni
FAS12 moneda de la A A 1..1 1.0
D unt diferente a tAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
FAS13 cac TaxCategory información G TaxSubtotal 1..1 1.0
ory
sobre el tributo
En el caso de que la
tarifa del tributo sea un
porcentaje: informar la
tarifa (porcentaje) a ser
aplicada a la base
imponible
Tarifa del 0..5 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
FAS14 cbc Percent EN TaxCategory 0..1 Notificación: si la tarifa 1.0
tributo p (0..3) ory/cbc:Percent
no corresponde a la de
la tabla 0 y el Impuesto
los mencionados en
dicha tabla
(../TaxScheme/ID)
Grupo de /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
FAS15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
información ory/cac:TaxScheme

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Página 102 de 598

específicas
sobre el tributo
¡Error! No se
encuentra el origen de
la referencia.
Rechazo: Si el
contenido de este
Identificador del /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
FAS16 cbc ID E A 3-0 TaxScheme 1..1 elemento no 1.0
tributo ory/cac:TaxScheme/cbc:ID
corresponde a un
contenido de la
columna
“Identificador”. Si el
tributo a informar NO
está en la tabla utilizar
el código ZZ
de ¡Error! No se
la referencia.
Nombre del Notificacion: Si el /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
FAS17 cbc Name E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0
tributo contenido de este ory/cac:TaxScheme/cbc:Name
elemento no
corresponde al
contenido
Grupo de
Si el emisor es
campos para
autorretenedor puede
información
Withholding utilizar este grupo de
FAT01 cac totales G Invoice 0..N /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal
TaxTotal información para
relacionas con
enunciar las
los tributos
autorentenciones que
retenidos

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Página 103 de 598

practique por ejemplo
ReteIVA, ReteFuente.
Si informado debe
contener:
Un bloque para cada
código de tributo
de un grupo
/Invoice/WhitHoldingTa
xl con el mismo valor en
el elemento
/Invoice/WithholdingTa
xTotal/TaxSubtotal/cac:
TaxCategory/cac:TaxSch
eme/cbc:ID
Algunos tributos deben
ser la suma de las líneas
de la factura (Cuando se
enuncian auto
retenciones practicadas
a nivel de línea o ítem
Rechazo: Si existe un
grupo
xTotal en el cual el valor
en el elemento
xTotal/TaxSubtotal/cac:
eme/cbc:ID es
“ReteIVA” o
“ReteFuente” que se ha
informado a nivel de
Ítem (InvoiceLine)
y no existe ningún
grupo

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Página 104 de 598

en el cual el elemento
/WithholdingTaxTotal/T
axSubtotal/cac:TaxCate
gory/cac:TaxScheme/cb
c:ID tenga el mismo
valor
Suma de todos los
elementos
otal/cbc:TaxAmount
Rechazo: Si
../cac:TaxTotal/cbc:Tax
Amount <> sumatoria
de
otal/cbc:TaxAmount
0-15 Withholding Suma de todos los
FAT02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N 1..1 1.0 /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:TaxAmount
p (0-6) TaxTotal elementos
../cac:WithholdingTaxTo
tal/TaxSubtotal/cbc:Tax
Amount
Rechazo: Si
../cac:WithholdingTaxT
otal/cbc:TaxAmount <>
sumatoria de todas las
ocurrencias de
../cac:WithholdingTaxT
otal/TaxSubtotal/cbc:Ta
xAmount
Código de
@currencyI posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:TaxAmount
FAT03 moneda de la A A TaxAmount 1..1 1.0
D Rechazo: Si el valor es /@currencyID
transacción
diferente a

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Página 105 de 598

DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
información que Withholding Debe ser informado un
FAT04 cbc TaxSubtotal definen los G TaxTotal 1..N grupo de estos para 1.0 /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal
tributo
tributo es un porcentaje
del valor tributable:
informar la base
Base Imponible
imponible en valor
TaxableAmo sobre la que se 0-15 /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT05 cbc EN TaxSubtotal 1..1 monetario 1.0
unt calcula el valor p (0-6) cbc:TaxableAmount
del tributo
tributo es un valor fijo
por unidad tributada:
informar el número de
unidades tributadas
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAT06 moneda de la A A 1.0
D unt diferente a /cbc:TaxableAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
en porcentajes
Valor del
si
tributo:
producto del
0-15 Amount <> /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT07 cbc TaxAmount porcentaje EN TaxSubtotal 1..1 1.0
p (0-6) ../cac:TaxTotal/cbc:Taxa cbc:TaxAmount
aplicado sobre
bleAmount *
la base
../cac:TaxTotal/cbc:Perc
imponible
ent

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Página 106 de 598

(ejemplo bolsas
plásticas)
si
Amount <>
../cac:TaxTotal/cbc:Per
UnitAmount *
InvoiceLine/cbc:Invoice
dQuantity
Código de
@currencyI PerUnitAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAT08 moneda de la A 1.0
D unt diferente a /cbc:TaxAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
/Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT09 cac TaxCategory información G TaxSubtotal 1..1 1.0
cac:TaxCategory
sobre el tributo
aplicada a la base
imponible
Tarifa del 0..5 /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT10 cbc Percent EN TaxCategory 0..1 Notificación: si la tarifa 1.0
tributo p (0..3) cac:TaxCategory/cbc:Percent
la tabla 13.3.10 y el
Impuesto corresponde a
uno de los mencionados
en dicha tabla
(../TaxScheme/ID)
Grupo de
información /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
específicas cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
sobre el tributo

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Página 107 de 598

de ¡Error! No se
la referencia.
Rechazo: Si el
Identificador del /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT12 cbc ID EA 2 TaxScheme 1..1 contenido de este 1.0
tributo cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
elemento no
corresponde a un
contenido de la
contenido)
de ¡Error! No se
la referencia.
Nombre del Rechazo: Si el /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/
FAT13 cbc Name E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0
tributo contenido de este cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
elemento no
corresponde al
contenido
Grupo de
campos para
información
LegalMonet relacionadas
FAU01 cac GN Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal
aryTotal con los valores
totales
aplicables a la
factura
Total Valor El Valor Bruto antes de
LineExtensio 1-15 LegalMonet /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtension
FAU02 cbc Bruto antes de E N 1..1 tributos tiene que ser la 1.0
nAmount p (0-6) aryTotal Amount
tributos: suma de los valores de

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Página 108 de 598

ID ns Campo Descripción T F Tam Padre Oc
Total valor las líneas de la factura
bruto, suma de que contienen el valor
los valores comercial
brutos de las Rechazo: Si
líneas de la round(Invoice/cac:Legal
factura. MonetaryTotal/cbc:Line
ExtensionAmount) es
distinto de
round(sum(/Invoice/cac
:InvoiceLine/cbc:LineExt
ensionAmount))
Código de
@currencyI LineExtensio Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensio
FAU03 moneda de la A A 1..1 1.0
D nAmount diferente a nAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
El Valor Base Imponible
tiene que ser la suma de
los valores de las bases
Total Valor imponibles de todas
Base Imponible líneas de detalle.
TaxExclusive : Base 1-15 LegalMonet Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxExclusiveA
FAU04 cbc EN 1..1 1.0
Amount imponible para p (0-6) aryTotal round(//cbc:TaxExclusiv mount
el cálculo de los eAmount) es distinto de
tributos round(sum(//cac:Invoic
eLine/cac:TaxTotal[1]/c
ac:TaxSubtotal/cbc:Tax
ableAmount))
Código de
@currencyI TaxExclusive Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxExclusive
FAU05 moneda de la A 1..1 1.0
D Amount diferente a Amount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de

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Página 109 de 598

El Valor Bruto más
tributos tiene que ser
igual a Valor Bruto de la
factura que contienen el
valor comercial más la
Suma de los tributos de
todas las líneas de
detalle.
Total de Valor
TaxInclusive 1-15 LegalMonet Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxInclusiveA
FAU06 cbc Bruto más EN 1..1 1.0
Amount p (0-6) aryTotal round(//cac:LegalMone mount
tributos
taryTotal/cbc:LineExten
sionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(
ancestor::cac:InvoiceLin
e)]/cbc:TaxAmount)) es
distinto de
round(//cbc:TaxInclusiv
eAmount)
Código de
@currencyI TaxInclusive Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxInclusive
transacción
DocumentCurrencyCo
de
El Valor del Descuento
Total es igual a la suma
de todos los descuentos
Descuento globales aplicados al
Total: Suma de total de la factura.
AllowanceT todos los 1-15 LegalMonet Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTot
FAU08 cbc EN 0..1 1.0
otalAmount descuentos p (0-6) aryTotal round(/Invoice/cac:Lega alAmount
aplicados a nivel lMonetaryTotal/cbc:Allo
de la factura wanceTotalAmount) es
distinto de
round(sum(/Invoice/cac
:AllowanceCharge[cbc:C

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Página 110 de 598

hargeIndicator =
"false"]/cbc:Amount))
Código de
@currencyI AllowanceT Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceT
D otalAmount diferente a otalAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
El Valor del Cargo Total
es igual a la suma de
todos los cargos
globales aplicados al
total de la factura.
Cargo Total:
Rechazo: Si
Suma de todos
ChargeTotal 1-15 LegalMonet round(/sig:Invoice/cac:L /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalA
FAU10 cbc los cargos EN 0..1 1.0
Amount p (0-6) aryTotal egalMonetaryTotal/cbc: mount
aplicados a nivel
ChargeTotalAmount) es
de la factura
distinto de
round(sum(/sig:Invoice/
cac:AllowanceCharge[cb
c:ChargeIndicator =
"true"]/cbc:Amount))
Código de
@currencyI ChargeTotal Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotal
transacción
DocumentCurrencyCo
de
El Valor del Anticipo
Total es igual a la suma
Anticipo Total: de todos los anticipos o
PrePaidAmo Suma de todos 1-15 LegalMonet prepagos globales /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmou
FAU12 cbc EN 0..1 1.0
unt los pagos p (0-6) aryTotal aplicados al total de la nt
anticipados factura.
Rechazo: Si
(/Invoice/cac:LegalMon

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Página 111 de 598

etaryTotal/cbc:PrepaidA
mount) then
round(Invoice/cac:Legal
MonetaryTotal/cbc:Pre
paidAmount) =
round(sum(Invoice/cac:
PrepaidPayment/cbc:Pa
idAmount)) else true()
Código de
@currencyI PrePaidAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmo
D unt diferente a unt/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
El Valor de la Factura es
igual a la Suma de Valor
Bruto más tributos -
Valor del Descuento
Total + Valor del Cargo
Total
Valor de la
Rechazo: Si
Factura: Valor
$TaxInclusiveAmount :=
total de ítems
if
(incluyendo
(boolean(//cbc:TaxInclu
cargos y
PayableAmo 1-15 LegalMonet siveAmount)) then /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmou
FAU14 cbc descuentos a EN 1..1 1.0
unt p (0-6) aryTotal //cbc:TaxInclusiveAmou nt
nivel de
nt else 0.00,
ítems)+valor
$SumTotalAllowance :=
tributos + valor
if
cargos – valor
(boolean(//cbc:Allowan
descuentos.
ceTotalAmount)) then
//cbc:AllowanceTotalA
mount else 0.00,
$SumTotalCharge := if
(boolean(//cbc:ChargeT
otalAmount)) then

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Página 112 de 598

//cbc:ChargeTotalAmou
nt else 0.00,
$PayableAmount :=
$TaxInclusiveAmount -
$SumTotalAllowance +
$SumTotalCharge
return
round(number($Payabl
eAmount)) es distinto
de
round(//cac:LegalMone
taryTotal/cbc:PayableA
mount
Código de
@currencyI PayableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmo
FAU15 moneda de la A 1.0
D unt diferente a unt/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
campos para
información
relacionadas
con una línea de
factura
FAV01 cac InvoiceLine Cuando se deba G Invoice 1..N 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine

facturar un
producto y un
servicio, se
debaran
informar en
Items(InvoiceLin
e) por seprado.
Número de Notificación: si contiene
FAV02 cbc ID EN 1..4 InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
Línea un valor ya utilizado en

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Página 113 de 598

el elemento
/cbc:ID en otro grupo
de este archivo
Notificación: si los
números utilizados en
los diferentes grupos no
son consecutivos,
empezando en “1”
Obligatorio cuando se
informe el tipo de
operación “11”:
Valida los posibles
valores en el numera .
13.3.12
FAV08 @schemeID Identificador AN 1-3 ID 0..1 Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID/ @schemeID
Obligatorio cuando se
informe el tipo de
operación “12”: Valida
los posibles valores en
el numera 13.5.1
Obligatorio: de
informar para el caso de
ítems de contratos de
servicio tipo AIU. Para el
Información
ítem Administración. En
Adicional: Texto
este caso la cbc:Note
libre para
debe empezar por el
FAV03 cbc Note añadir E A 20..5000 InvoiceLine 0..N 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:Note
texto: “Contrato de
información
servicios AIU por
adicional al
concepto de:” El
artículo.
contribuyente debe
incluir el objeto del
contrato facturado.

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Página 114 de 598

Cantidad del
InvoicedQua Rechazo: Si el valor
FAV04 cbc producto o EN 1-6 InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity
ntity expresado es negativo
servicio
Identificación
InvoicedQua los valores de la tabla /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity/@un
FAV05 unitCode de la unidad de A A
1-5 1..1
ntity de unidades de medida itCode
medida
del numeral 0
El Valor Total de la
línea es igual al
producto de Cantidad x
Precio Unidad menos
Descuentos más
Recargos
que apliquen para la
línea.
Rechazo: Si
Valor total de la /cbc:LineExtensionAmo
línea. unt es distinto de
Cantidad x (/Invoice/Price/cbc:Price
Precio Unidad Amount *
LineExtensio 0-15
FAV06 cbc menos EN InvoiceLine 1..1 /Invoice/Price/cbc:Price 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount
nAmount p (0-6)
descuentos más / BaseQuantity) –
recargos (/Invoice/cac:InvoiceLin
que apliquen e/cac:AllowanceCharge/
para la línea. cbc:Amount,
correspondientes a
aquellos grupos en
donde
/cac:AllowanceCharge/c
bc:ChargeIndicator es
“false”) +
(/Invoice/cac:InvoiceLin
e/cac:AllowanceCharge/
cbc:Amount,

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correspondientes a
aquellos grupos en
donde
AllowanceCharge/cbc:C
hargeIndicator es
“true”)
O dicho de otra forma
every $i in
/sig:Invoice/cac:Invoice
Line satisfies if
(exists($i/cac:Allowance
Charge[cbc:ChargeIndic
ator=false()]) and
exists($i/cac:Allowance
Charge[cbc:ChargeIndic
ator=true()]))then(roun
d($i/cbc:LineExtensionA
mount) =
round(($i/cac:Price/cbc:
PriceAmount *
$i/cac:Price/cbc:BaseQu
antity)+
$i/cac:AllowanceCharge
[cbc:ChargeIndicator=tr
ue()]/cbc:Amount -
[cbc:ChargeIndicator=fa
lse()]/cbc:Amount)) else
(if(exists($i/cac:Allowan
ceCharge[cbc:ChargeInd
icator=false()]))then
round($i/cbc:LineExtens
ionAmount) =
PriceAmount *

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Página 116 de 598

antity) -
[cbc:ChargeIndicator=fa
lse()]/cbc:Amount) else
if(exists($i/cac:Allowanc
eCharge[cbc:ChargeIndi
cator=true()])) then
round($i/cbc:LineExtens
ionAmount) =
PriceAmount *
antity) +
[cbc:ChargeIndicator=tr
ue()]/cbc:Amount) else
$i/cbc:LineExtensionAm
ount =
$i/cac:Price/cbc:PriceA
mount *
antity)
Nota: Si se informa el
grupo
InvoiceLine/cac:PricingR
eference entonces el
valor de
LineExtensionAmout es
cero (0.00), ya que se
trata de muestra o
regalo comercial
Código de
@currencyI LineExtensio posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount/
FAV07 moneda de la A 1..1 1.0
D nAmount Rechazo: Si el valor es @currencyID
transacción
diferente a

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Página 117 de 598

DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
información que
indica el precio Obligatorio de informar
PricingRefer
FAW01 cac de referencia G InvoiceLine 0..1 si se trata de muestras /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference
ence
para línea que comerciales.
no contienen
valor comercial
AlternativeC Grupo para
PricingRefer /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:A
FAW02 cac onditionPric informar el G 1..1 1.0
ence lternativeConditionPrice
e precio
Corresponde al valor del
precio referencia
Valor del AlternativeC
PriceAmoun 1-15 (comercial) del ítem que /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:A
FAW03 cbc artículo o EN onditionPric 1..1 1.0
t p (0-6) se da como muestra o lternativeConditionPrice/cbc:PriceAmount
servicio e
regalo sin valor
comercial.
Código de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac
@currencyI PriceAmoun Rechazo: Si el valor es
FAW04 moneda de la A A 1.0 :AlternativeConditionPrice/cbc:PriceAmount/@cu
D t diferente a
transacción rrencyID
DocumentCurrencyCo
de
Código del tipo AlternativeC
PriceTypeCo Notificación: si el valor /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingReference/cac:A
FAW05 cbc de precio E A 1-3 onditionPric 1..1 1.0
de del atributo no se lternativeConditionPrice/cbc:PriceTypeCode
informado e
encuentra en la
columna “Unid”
Grupo de Este grupo se debe
campos para informar a nivel de
AllowanceC información ítem, si y solamente si
FBE01 cac G InvoiceLine 0..N 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge
harge relacionadas el cargo o descuento
con un cargo o afecta la base gravable
un descuento del ítem. Si un cargo

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Página 118 de 598

individual, general a la
factura genera IVA,
debe reportarse como
ítem. Para el caso de los
descuentos a nivel de
ítem no es necesario
codificarlos.
Rechazo: No fue
informado el conjunto
de elementos:
ChargeIndicator,
MultiplierFactorNumeri
c, Amount y
BaseAmount
Empieza con “1”, los
Número de AllowanceC números utilizados en /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:I
FBE02 cbc ID E 1.0
Línea harge los diferentes grupos D
deben ser consecutivos.
Cargo es true, es un
Débito aumenta el valor
de la item.
Descuento es false, un
Crédito descuenta el
Indica que el
valor del ítem
ChargeIndic elemento es un AllowanceC /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE03 cbc EB 4..5 1..1 El elemento solamente 1.0
ator Cargo y no un harge ChargeIndicator
puede identificar una de
descuento
las informaciones.
Rechazo: Si este
elemento contiene una
información diferente
Razón (texto):
Texto libre para
AllowanceC Texto libre para
AllowanceC describir el cargo o /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE04 cbc hargeReaso informar de la E A 10..5000 0..1 1.0
harge descuento a nivel de AllowanceChargeReason
n razón del
ítem
descuento.

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Página 119 de 598

Porcentaje aplicado en
Porcentaje:
MultiplierFa 1..6 AllowanceC decimales /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE05 cbc Porcentaje que E N 1..1 1.0
ctorNumeric p (0-2) harge Notificación: si este MultiplierFactorNumeric
aplicar.
elemento > 100
Valor numérico del
cargo el descuento
Si es descuento, no
valor base
Valor total del Rechazo: Si
1-15 AllowanceC /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE06 cbc Amount cargo o EN 1..1 ../AllowanceCharge/cbc 1.0
p (0-6) harge Amount
descuento :ChargeIndicator es true
y
:Amount >
:BaseAmount
Código de 0
@currencyI /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cb
FBE07 moneda de la A A Amount 1..1 Rechazo: Si el valor es 1.0
D c:Amount/@currencyID
transacción diferente a
DocumentCurrencyCo
de
:BaseAmount
Valor Base para
BaseAmoun calcular el 1-15 BaseAmoun Si es descuento, no /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE08 cbc EN 1..1 1.0
t descuento el p (0-10) t puede ser superior al BaseAmount
cargo valor total de la factura
Rechazo: Si
/AllowanceCharge/cbc:
ChargeIndicator es true
y

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:BaseAmount >
cbc:LineExtensionAmou
nt
Código de
@currencyI Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cb
FBE09 moneda de la AA Amount 1..1 1.0
D diferente a c:BaseAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Un bloque para cada
código de tributo
de un bloque con el
mismo valor en el
elemento
de:TaxTotal/TaxSubtota
l/cac:TaxCategory/cac:T
axScheme/cbc:ID
Grupo de
Este grupo NO debe ser
campos para
informado para ítems
información
excluidos de acuerdo a
relacionadas
FAX01 cac TaxTotal G InvoiceLine 0..N lo establecido en el ET. 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal
con un tributo
Adicionalmente, NO
aplicable a esta
debe ser informado
línea de la
para facturas del
factura
régimen simple grupo I,
ni para ítems cuyo
concepto en contratos
de AIU no haga parte de
la base gravable.
A nivel de ítem solo
aplica para tributos que
deban informase a nivel
de ítem, por ejemplo,

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IVA, INC, IC, Impuesto
Nacional a los
Combustibles, entre
otros
Suma de todos los
elementos
otal/cbc:TaxAmount
Rechazo: si
Amount <> sumatoria
de
otal/cbc:TaxAmount
o dicho de otro modo
every $i in
//cac:InvoiceLine
satisfies if
0-15 ($i/cac:TaxTotal/cac:Tax /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmou
FAX02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 1.0
p (0-6) Subtotal/cac:TaxCatego nt
ry/cac:TaxScheme/cbc:I
D = '01') then
round($i/cac:TaxTotal[c
ac:TaxSubtotal/cac:TaxC
ategory/cac:TaxScheme
/cbc:ID =
'01']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:TaxTo
tal/cac:TaxSubtotal[cac:
eme/cbc:ID =
'01']/cbc:TaxAmount))
else true()
Nota: 01 representa un
ejemplo de código de

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impuesto, pero para el
cálculo se debe
considerar el código del
impuesto informado
que aplique a esta línea.
Código de
@currencyI Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmo
FAX03 moneda de la A TaxAmount 1.0
D diferente a unt/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Rechazo: Si el valor es
diferente al de la tabla 0
Código de Rechazo: Si valor es
@currencyI RoundingA /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:RoundingAmount/@cur
FAX19 moneda de la AA 1..1 diferente al informado 1.0
D mount rencyID
transacción en el campo
DocumentCurrencyCod
e
Grupo de
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX04 cbc TaxSubtotal definen los G TaxTotal 1..N grupo de estos para 1.0
tal
tributo
Base gravable del B/S es
responsabilidad del
emisor colocar la base
gravable
correspondiente a la
Base Imponible
cantidad de Ítems que
TaxableAmo sobre la que se 0-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX05 cbc EN TaxSubtotal 1..1 está reportando. Tenga 1.0
unt calcula el valor p (0-6) tal/cbc:TaxableAmount
en cuenta incluir los
del tributo
descuentos no
condicionados y cargos
en caso de existir.
Recuerde que para las
muestras gratis la base

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gravable es el valor
comercial de dichas
muestras gratis
Nota: Para bienes o
servicios Excluidos no se
debe informar el
impuesto excluido.
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubt
FAX06 moneda de la A 1.0
D unt diferente a otal/cbc:TaxableAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
en porcentajes si
Amount <>
../cac:TaxTotal/cbc:Taxa
bleAmount *
Valor del ent
tributo: o dicho de otro modo
producto del
0-15 (every $i in /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX07 cbc TaxAmount porcentaje EN TaxSubtotal 1..1 //cac:InvoiceLine/cac: 1.0
p (0-6) tal/cbc:TaxAmount
aplicado sobre TaxTotal[cac:TaxSubto
la base tal/cac:TaxCategory/ca
imponible c:TaxScheme/cbc:ID =
'01']/cac:TaxSubtotal
satisfies
round($i/cbc:TaxAmou
nt) =
round((($i/cbc:Taxable
Amount *
$i/cac:TaxCategory/cb
c:Percent) div 100)))

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tributos cuya tarifa se
enuncia en porcentajes,
pero para el cálculo se
debe considerar el
código del tributo que
aplique a esta línea.
(ejemplo bolsas
plásticas)
si
Amount <>
../cac:TaxTotal/cbc:Per
UnitAmount *
InvoiceLine/cbc:Invoice
dQuantity
O dicho de otro modo
(round(//cac:InvoiceLin
e/cac:TaxTotal[cac:TaxS
ubtotal/cac:TaxCategor
y/cac:TaxScheme/cbc:ID
= '22']/cbc:TaxAmount)
=
round(((//cac:InvoiceLin
e/cac:TaxTotal/cac:TaxS
ubtotal[cac:TaxCategory
=
'22']/cbc:PerUnitAmoun
t*

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(//cac:InvoiceLine[cac:T
axTotal/cac:TaxSubtotal
/cac:TaxCategory/cac:T
axScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:InvoicedQuant
ity)))))
ejmeplo de código de
tributos cuya tarifa se
enuncia en valores
nominales, pero para el
cálculo se debe
considerar todos los
tipos de tributo que
aplique a esta línea,
según lo informado
Rechazo: para el
impuesto Nominal IBUA
campos
nitMeasure) con dos (2)
decimales y su
resultado debe ser
dividido por cien (100)
Rechazo: para el
impuesto Nominal INPP
campos
nitMeasure)
Rechazo: para el
impuesto Nominal ICUI

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campos
(TaxableAmount*Perce
nt dividido por cien
(100))
Rechazo: para el
impuesto Nominal ADV
campos
nitMeasure)

Código de
@currencyI Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubt
FAX08 moneda de la AA TaxAmount 1.0
D diferente a otal/cbc:TaxAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Usado en el caso de que
el tributo es un valor
fijo por unidad
tributada: informar el
valor del tributo por
unidad tributada. Por
ejemplo, el impuesto de
Unidad de
BaseUnitMe 0-2 consumo a las bolsas o /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX09 cbc medida base EN TaxSubtotal 0..1 1.0
asure p (0-2) los impuestos a los tal/cbc:BaseUnitMeasure
para el tributo
combustibles
NO es informado o no
existe.
let $i :=
//cac:InvoiceLine/cac:Ta
xTotal/cac:TaxSubtotal/

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Página 127 de 598

cac:TaxCategory/cac:Ta
xScheme/cbc:ID, $j :=
xTotal/cac:TaxSubtotal
return every $k in $i
satisfies if ($k = '21' or
$k = '22' or $k = '23' or
$k ='24') then
$j/cbc:BaseUnitMeasur
e != '' and
$j/cbc:BaseUnitMeasur
e/@unitCode != '' else
true()
Identificación
BaseUnitMe los valores de la tabla /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX10 unitCode de la unidad de A A 1-5 1..1 1.0
asure de unidades de medida tal/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode
medida
en el numeral 0
Es el valor nominal del
tributo por unidad
NO es informado o no
existe.
let $i :=
xTotal/cac:TaxSubtotal/
0-15 cac:TaxCategory/cac:Ta
PerUnitAmo Valor del tributo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX11 cbc E N 0-2p (0- TaxSubtotal 0..1 xScheme/cbc:ID, $j := 1.0
unt por unidad tal/cbc:PerUnitAmount
2) //cac:InvoiceLine/cac:Ta
xTotal/cac:TaxSubtotal
return every $k in $i
satisfies if ($k = '21' or
$k = '22' or $k = '23' or
$k ='24') then
$j/cbc:PerUnitAmount
!='' and
$j/cbc:PerUnitAmount/

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@currencyID !='' else
true()
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubt
FAX12 moneda de la AA 1.0
D unt diferente a otal/cbc:PerUnitAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX13 cac TaxCategory información G TaxSubtotal 1..1 1.0
tal/cac:TaxCategory
sobre el tributo
tarifa del tributo sea
un porcentaje: informar
la tarifa (porcentaje) a
ser aplicada a la base
Tarifa del 0..5 imponible /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX14 cbc Percent EN TaxSubtotal 0..1 Notificación: si la tarifa 1.0
tributo p (0..3) tal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
los mencionados en
dicha tabla
(../TaxScheme/ID)
Grupo de
información /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
específicas tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
sobre el tributo
¡Error! No se
Identificador del /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX16 cbc ID EA 3-0 TaxScheme 1..1 encuentra el origen de 1.0
tributo tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
la referencia.
Rechazo: Si el
contenido de este

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Página 129 de 598

elemento no
corresponde a un
contenido de la
contenido)
de ¡Error! No se
la referencia.
Nombre del Notificacion: Si el /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
FAX17 cbc Name EA 1-30 TaxScheme 1..1 1.0
tributo contenido de este tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
elemento no
corresponde al
contenido
El emisor
autorretenedor debe
utilizar este grupo para
informar las
autorretenciones que
practica (ReteIVA,
Grupo de ReteFuente a nivel de
información línea (ítem)
Withholding para tributos Si informado debe
FAY01 cac G InvoiceLine 0..N 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal
TaxTotal retenidos a contener:
nivel de línea de Un bloque para cada
factura. código de tributo
de un grupo
/Invoice/WhitHoldingT
ax con el mismo valor
en el elemento
/Invoice/WithholdingT

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axTotal/TaxSubtotal/c
ac:TaxCategory/cac:Ta
xScheme/cbc:ID
Suma de todos los
elementos
tal/TaxSubtotal/cbc:Tax
Amount
Rechazo: Si ../cac:
WithholdingTaxTotal
/cbc:TaxAmount <>
sumatoria de todas las
ocurrencias de ../cac:
WithholdingTaxTotal/Ta
xSubtotal/cbc:TaxAmou
nt
every $i in
//cac:InvoiceLine
0-15 Withholding /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N 1..1 satisfies if 1.0
p (0-6) TaxTotal bc:TaxAmount
($i/cac:WithholdingTaxT
otal/cac:TaxSubtotal/ca
c:TaxCategory/cac:TaxS
cheme/cbc:ID = '05')
then
round($i/cac:Withholdi
ngTaxTotal[cac:TaxSubt
otal/cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID =
round(sum($i/cac:With
holdingTaxTotal/cac:Tax
Subtotal[cac:TaxCategor
= '05']/cbc:TaxAmount))
else true()

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tributo retenido, pero
para el cálculo se debe
considerar todos los
tipos de tributos
retenidos que aplique a
esta línea.
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal
FAY03 moneda de la AA 1.0
D unt diferente a /cbc:TaxAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
Withholding /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY04 cbc TaxSubtotal definen los G 1..N grupo de estos para 1.0
TaxTotal ac:TaxSubtotal
tributo
El valor de la Base
Imponible de la línea es
igual al producto de
Cantidad x Precio
Unidad menos
Descuentos más
Recargos que apliquen
Base Imponible
para la línea.
TaxableAmo sobre la que se 0-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY05 cbc EN TaxSubtotal 1..1 1.0
unt calcula el valor p (0-6) ac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
Para el caso una
del tributo
operación gratuita
(afecta a tributo) , se
debe informar en la
base imponible
Cantidad x Precio
Referencia Unidad
menos Descuentos más

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Recargos que apliquen
para la línea.
Nota: Cuando la
retención es ReteIVA
(05) la base tributable
es el monto tributo
IVA
Notificación: every $i in
//cac:InvoiceLine
satisfies if
($i/cac:WithholdingTaxT
otal/cac:TaxSubtotal/ca
cheme/cbc:ID = '05')
then
$i/cac:WithholdingTaxT
otal/cac:TaxSubtotal[ca
cheme/cbc:ID =
'05']/cbc:TaxableAmoun
t=
$i/cac:TaxTotal/cac:Tax
Subtotal[cac:TaxCategor
= '01']/cbc:TaxAmount
else true()
Código de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es
FAY06 moneda de la AA 1.0 /cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount/@currencyI
D unt diferente a
transacción D
DocumentCurrencyCo
de
Valor del Rechazo: Para tributos
0-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY07 cbc TaxAmount tributo: EN TaxSubtotal 1..1 cuya tarifa se enuncia 1.0
p (0-6) ac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
producto del en porcentajes si

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porcentaje ../cac:WithholdingTaxTo
aplicado sobre tal /cbc:TaxAmount <>
la base ../cac:WithholdingTaxTo
imponible tal /cbc:TaxableAmount
*
ent
Código de
@currencyI TaxableAmo Rechazo: Si el valor es /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal
FAY08 moneda de la AA 1.0
D unt diferente a /cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
transacción
DocumentCurrencyCo
de
Grupo de
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY09 cac TaxCategory información G TaxSubtotal 1..1 1.0
ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory
sobre el tributo
aplicada a la base
imponible.
Tarifa del 0..5 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY10 cbc Percent EN TaxSubtotal 0..1 Notificación: si la tarifa 1.0
tributo p (0..3) ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
los mencionados en
dicha tabla
(../TaxScheme/ID)
Grupo de
información /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
específicas ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
sobre el tributo
Ver lista de valores /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
Identificador del
FAY12 cbc ID EA 3-0 TaxScheme 1..1 posibles en el numeral 1.0 ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cb
tributo
de ¡Error! No se c:ID

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la referencia.
Rechazo: Si el
contenido de este
elemento no
corresponde a un
contenido de la
columna
“Identificador”
de ¡Error! No se
la referencia.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingTaxTotal/c
Nombre del Rechazo: Si el
FAY13 cbc Name EA 1-30 TaxScheme 1..1 1.0 ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cb
tributo contenido de este
c:Name
elemento no
corresponde al
contenido
Grupo de
información que
describen las
FAZ01 Item G InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item
características
del artículo o
servicio
Descripción del
artículo o
servicio a que se
FAZ02 cbc Description E A 1-300 Item 1-3 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Description
refiere esta
línea de la
factura
Por ejemplo, si el
PackSizeNu Cantidad de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:PackSizeNum
FAZ03 cbc EN 1-10 Item 0..1 artículo en InvoiceLine
meric unidad de este eric
son tres “six pack”: la

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artículo por cantidad que va en
empaque PackSizeNumeric es 6,
mientras a la cantidad
que va en
Price/BaseQuantity es
3, y el total de latas que
se está describiendo
son 18
Marca: Marca
FAZ04 cbc BrandName E A 1-100 Item 0..3 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:BrandName
del artículo
Modelo:
FAZ05 cbc ModelName Modelo del E A 1-100 Item 0..3 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:ModelName
artículo
Grupo de datos
de
identificación
SellersItemI /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemId
FAZ06 cac del artículo o G Item 0..1 1.0
dentification entification
servicio de
acuerdo con el
vendedor
Código del
vendedor SellersItemI /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemId
FAZ07 cbc ID EA 1-50 0..1 1.0
correspondient dentification entification/cbc:ID
e al artículo
Código del
vendedor
correspondient SellersItemI /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:SellersItemId
FAZ08 cbc ExtendedID EA 1-50 0..1 1.0
e a una dentification entification/cbc:ExtendedID
subespecificació
n del artículo
Grupo de datos
Se debe informar la
StandardIte de
identificación del /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
FAZ09 cac mIdentificati identificación G Item 0..1 1.0
artículo o servicio de Identification
on del artículo o
acuerdo con el estándar
servicio de

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Página 136 de 598

acuerdo con un
estándar
Código de
acuerdo con el
Código del ítem de
estándar StandardIte
acuerdo al estándar /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
FAZ10 cbc ID descrito en el EA mIdentificati 1..1 1.0
informado en Identification/cbc:ID
atributo on
@schemID
ID/@schemeAg
encyID
Se debe informar los
valores establecidos
StandardIte según estándares de la
Código del /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
FAZ11 cbc @schemeID AA mIdentificati 1..1 tabla 0 1.0
estándar Identification/cbc:ID@schemeID
on
Rechazo si el valor
informado es
diferente al de la
tabla 13.3.5 de la
columna
@schemeName
Nombre del Este valor debe ser el
@schemeNa estándar siguiente de la columna /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
FAZ12 cbc AA ID 0..1 1.0
me informando a informado en el Identification/cbc:ID/@schemeName
nivel de item. @schemeID
Ejemplo:
Si @ schemeID = 001 el
valor esperado en @
schemeName = UNSPSC
@schemeNa /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
me Identification/cbc:ID/@schemeName

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Notificación: Si
@schemeAg ID@schemeID = 010 y /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
encyID ID@schemeAgencyID <> Identification/cbc:ID/@schemeAgencyID
9
@schemeAg /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:StandardItem
encyName Identification/cbc:ID/@schemeAgencyName
Grupo de
información
para adicionar
información
específica del
AdditionalIt /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalIte
FBF01 cac ítem que puede G Item 0..N 1.0
emProperty mProperty
ser solicitada
por autoridades
o entidades
diferentes a la
DIAN
Obligatorio: si el grupo
AdditionalItemProperty
es informado.
Por cada
./cac:AdditionalItemPro
perty/cbc:Name debe
existir un
Característica
que quiere
perty/cbc:Value.
informar del AdditionalIt /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalIte
FBF02 cbc Name E A 1:500 1..1 1.0
ítem, por emProperty mProperty/cbc:Name
Se debe informar
ejemplo (Uso
elemento cuando el
Vehículo)
tipo de operacion
CustomizationID=“12” y
deben corresponder a
los valores expresados
en la columna código
del numeral .13.5.2

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Página 138 de 598

Se debe informar la
Matrícula inmobiliaria y
el valor comercial de la
transacción cuando se
trate de una
enajenación de
inmuebles.
AddtionalProperytItem
es informado
Por cada
../cac:AdditionalItemPr
operty/cbc:Value debe
Valor de la
existir un
característica
que se quiere AdditionalIt /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalIte
FBF03 cbc Value E A 1-500 1..1 perty/cbc:Name. 1.0
informar, por emProperty mProperty/cbc:Value
ejemplo
Se debe informar la
(Particular)
Matrícula inmobiliaria y
el valor comercial de la
transacción cuando se
trate de una
enajenación de
inmuebles.
Se debe informar
elemento cuando el
elemento
ValueQuanti Cantidad del AdditionalIt CustomizationID = “12”. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalIte
FBF04 cbc E A 1-100 0..1 1.0
ty Bien emProperty Se debe informar la mProperty/cbc:ValueQuantity
cantidad real entregada
de la mercancía de la
remesa
Se debe informar
Unidad de la
AdditionalIt elemento cuando el /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:AdditionalIte
FBF05 @unitCode cantidad del A A 1-5 1..1 1.0
emProperty elemento mProperty/cbc:ValueQuantity/@unitcode
bien
CustomizationID = “12”.

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Se debe informar un
código valido de la tabla
unidad cantidad
Grupo de
información que
Obligatorio: Si la venta
describen el
de bienes o la
Mandante de la
Information prestación de servicios
operación de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
FBA01 cac ContentProv G Item 0..1 la realiza el FE a nombre 1.0
venta. Aplica ontentProviderParty
iderParty de este tercero,
solo para
entonces indique aquí
mandatos, y se
el documento.
debe informar a
nivel de ítem
Informatiion Obligatorio: si
PowerOfAtt /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
FBA02 cac G ContentProv 1..1 InformationContentPro 1.0
orney ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney
ider viderParty es informado
Obligatorio: si /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
PowerOfAtt
FBA03 cac AgentParty G 1..1 InformationContentPro 1.0 ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
orney
viderParty es informado ntParty
Obligatorio: si /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
PartyIdentifi
FBA04 cac G AgentParty 1..1 InformationContentPro 1.0 ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
cation
viderParty es informado ntParty/cac:PartyIdentification
Identificación del
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
Identificación PartyIdentifi mandante.
FBA05 cbc ID EN 113 1..1 1.0 ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
del Mandante cation Rechazo: Si no
ntParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID
informado
@schemeAg Debe ser informado el ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
FBA06 ID 1..1
encyID literal “195” ntParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAg
encyID
literal “CO, DIAN
@shemeAge ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
FBA09 ID 0..1 (Dirección de
ncyName ntParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAg
Impuestos y Aduanas
encyName
Nacionales)”

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Página 140 de 598

DV del NIT debe ser
DV del NIT del informado en
FBA07 @schemeID ID 0..1 ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
mandante @schemeID si
ntParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeID
schameName=31
documento de
identidad /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:InformationC
@schemeNa (@schemeName=31) ontentProviderParty/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
FBA08 ID 1.1
me Rechazo: si ntParty/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeNa
@schemeName no me
los valores de 0
Grupo de
información que
describen los
FBB01 Price G InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price
precios del
artículo o
servicio
Valor del
PriceAmoun 1-15
FBB02 cbc artículo o EN Price 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmount
t p (0-6)
servicio
Código de 0
@currencyI PriceAmoun /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:PriceAmou
FBB03 moneda de la A Rechazo: Si el valor es 1.0
D t nt/@currencyID
transacción diferente a
DocumentCurrencyCo
de
La cantidad real
BaseQuantit /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:BaseQuantit
FBB04 cbc sobre la cual el E N 1..6 Price 1..1 1.0
y y
precio aplica
Unidad de la
cantidad del BaseQuantit /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:BaseQuantit
FBB05 cbc @unitCode AA 1-3 1..1 0 1.0
artículo y y/@unitCode
Notificación: si el valor
solicitado
del atributo no se

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encuentra en la
columna “Unid”
Nota Crédito: CreditNote

CAA01 CreditNote Nota de Crédito Electrónica - (raíz) G 1..1 1.0 /CreditNote
Debe usar como mínimo las extensiones

CAA02 ext UBLExtensions definidas por la DIAN para toda Nota G CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/ext:UBLExtensions
electrónica
Se requiere que para el documento Nota (CreditNote) existan
declarados a lo menos dos nodos obligatorios /CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLE
CAB01 ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N 1.0
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensions y xtension
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
Contenido de las definiciones de
extensiones de la DIAN. Debe usar como
ExtensionConte ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAB02 ext mínimo las extensiones definidas por la G UBLExtension 1..1 1.0
nt xt:ExtensionContent
DIAN para toda Nota electrónica
(DianExtensions y Signature)
Grupo de información sobre el documento,
Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un grupo ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAB03 sts DianExtensions el prestador de servicios, y el software G ExtensionContent 1..1 1.0
UBLExtension conteniendo el grupo sts:DianExtensions xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions
utilizado
../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
InvoiceSource Grupo de información de país del InvoiceSource
CAB13 sts G 1..1 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
documento electrónico
ts:InvoiceSource
IdentificationCo InvoiceSource
CAB14 cbc E A 2 1..1 Debe ser informado el literal “CO” 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
de
ts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode

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xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB15 @listAgencyID A N IdentificationCode 1..1 Debe ser informado el literal “6” 1.0
ts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/
@listAgencyID
@listAgencyNa Debe ser informado el literal “United Nations Economic xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB16 A A IdentificationCode 1..1 1.0
me Commission for Europe” ts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/
@listAgencyName
Debe ser informado el literal
CAB17 @listSchemeURI A A IdentificationCode 1..1 “urn:oasis:names:specification:ubl:codelist:gc:CountryIdentific 1.0
ts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/
ationCode-2.1”
@listSchemeURI
SoftwareProvide Grupo de información sobre el prestador de
CAB18 sts G DianExtensions 1..1 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
r servicios
ts:SoftwareProvider
Identificador del Proveedor Tecnológico
utilizado en la emisión de la Nota. Un
Obligado a facturar puede ser también NIT del Proveedor Tecnológico debe estar registrado en la DIAN,
CAB19 sts ProviderID E N SoftwareProvider 1..1 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
Proveedor Tecnológico para sí mismo u si DV.
ts:SoftwareProvider/sts:ProviderID
otros, en cuyo caso será Proveedor
Tecnológico
@schemeAgenc xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB20 A N ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID ts:SoftwareProvider/sts:ProviderI/@sche
meAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB21 A A ProviderID 1..1 1.0
yName y Aduanas Nacionales)” ts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sch
emeAgencyName

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Si Proveedor Tecnológico está identificado por NIT
CAB22 @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico A N ProviderID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
ts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sch
@schemeID
emeID
Identificador del tipo de documento de identidad ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
(@schemeName=31) del Proveedor Tecnológico que indica que xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB23 @schemeName A N ProviderID 1..1 1.0
él está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser ts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sch
informado en atributo @schemeID emeName
Identificador Software: Identificador del Identificador del software asignado cuando el software si activa ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAB24 sts softwareID software habilitado para la emisión de E A SoftwareProvider 1..1 en el Sistema de Facturación Electrónica debe corresponder a un 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
Notas software autorizado para este OFE ts:SoftwareProvider/sts:softwareID
@schemeAgenc xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB25 A N softwareID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID ts:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
schemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB26 A A softwareID 1..1 1.0
yName y Aduanas Nacionales)” ts:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
schemeAgencyName
Huella del software que autorizó la DIAN al Definida en el numeral 0 ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
SoftwareSecurit
CAB27 sts Obligado a Facturar Electrónicamente o al E A 48 DianExtensions 1..1 Rechazo: Si la huella no corresponde a un software autorizado 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
yCode
Proveedor Tecnológico para este OFE ts:SoftwareSecurityCode
@schemeAgenc SoftwareSecurityCo xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB28 A N 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID de ts:SoftwareSecurityCode/@schemeAgenc
yID
@schemeAgenc SoftwareSecurityCo Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB29 A A 1..1 1.0
yName de y Aduanas Nacionales)” ts:SoftwareSecurityCode/@schemeAgenc
yName

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AuthorizationPr Grupo de Información del Proveedor
CAB30 sts E N 9 DianExtensions 1..1 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
ovider Autorizado (PA) por la DIAN
ts:AuthorizationProvider
Debe corresponder al Nit de la DIAN
AuthorizationPr AuthorizationProvid xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB31 sts E N 1..1 Rechazo: Si AuthorizationProviderID no corresponde al NIT de la 1.0
oviderID er ts:AuthorizationProvider/sts:Authorizatio
DIAN (800197268)
nProviderID
@schemeAgenc AuthorizationProvid xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB32 A N 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID erID ts:AuthorizationProvider/sts:Authorizatio
nProviderID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc AuthorizationProvid Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB33 A A 1..1 1.0
yName erID y Aduanas Nacionales)” ts:AuthorizationProvider/sts:Authorizatio
nProviderID/@schemeAgencyName
Si Proveedor Autorizado está identificado por NIT
@schemeID AuthorizationProvid xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB34 A N 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
erID ts:AuthorizationProvider/sts:Authorizatio
@schemeID. DV de DIAN 4
nProviderID/@schemeID
Identificador del tipo de documento de identidad ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e

@schemeName AuthorizationProvid (@schemeName=31) del Proveedor Autorizado que indica que él xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CAB35 A N 1..1 1.0
erID está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser ts:AuthorizationProvider/sts:Authorizatio
informado en atributo @schemeID nProviderID/@schemeName
Debe corresponder a la siguiente URL “https://catalogo-

vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=CUFE” ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAB36 sts QRCode E N DianExtensions 1..1 donde la palabra CUFE debe ser reemplazada por el CUFE o 1.0 xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/s
CUDE del documento referenciado en el campo ts:QRCode
//cac:BillingReference/cac:InvoiceDocumentReference/cbc:UUID

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Se requiere que para el documento factura (CreditNote) existan
declarados a lo menos dos nodos obligatorios /CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLE
ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N 1.0
CAC01 //ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensions y xtension
ExtensionConte ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAC02 ext mínimo las extensiones definidas por la G UBLExtension 1..1 1.0
nt xt:ExtensionContent
DIAN para toda nota electrónica
Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un grupo
Grupo de información sobre la firma del UBLExtension conteniendo el grupo ds:Signature ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
CAC03 Ds Signature G ExtensionContent 1..1 1.0
documento xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions
Ver definición en el numeral 0
Versión base de UBL usada para crear este

CAD01 cbc UBLVersionID E A 7..8 CreditNote 1..1 Rechazo: Si este elemento no equivale al literal “UBL 2.1” 1.0 /CreditNote/cbc:UBLVersionID
perfil
Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el grupo

CAD02 cbc CustomizationID Indicador del tipo de operación E A 1..4 CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:CustomizationID
en el numeral 13.1.1.3
Rechazo: Si este elemento no equivale al literal "DIAN 2.1: Nota
Crédito de Factura Electrónica de Venta"
Versión del Formato: Indicar versión del
CAD03 cbc ProfileID E A 55 CreditNote 1..1 Rechazo: si el CustomizationID es 24 se debe informar el literal 1.0 /CreditNote/cbc:ProfileID
documento.
“DIAN 2.1: Nota de Ajuste para Factura Electrónica de Venta
Aceptada”
Código que describe el “ambiente de
destino donde será procesada la validación
previa de este documento electrónico”; este
ProfileExecution código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
CAD04 cbc E N 1 CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:ProfileExecutionID
ID registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo numeral 0
que desea realizar el HFE: en igualdad
confirma el ambiente y en desigualdad
rechaza el procesamiento.
Número de documento: Número de Nota. Rechazo: No se permiten caracteres adicionales como espacios o
CAD05 cbc ID E A 1..20 CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:ID
Incluye prefijo + consecutivo de nota guiones

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CUDE de la Nota Crédito.
Definido en el numeral 0
CAD06 cbc UUID Elemento que verifica la integridad de la E A 86 CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:UUID
Rechazo: Si el valor UUID no está correctamente calculado
información recibida
previa de este documento electrónico”; este
código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
CAD07 cbc @schemeID A N UUID 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:UUID/@schemeID
registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo numeral 0
Ver lista de valores posibles en el numeral 13.1.1.1
Identificador del algoritmo utilizado para el
CAD08 cbc @schemeName A A 11 UUID 1..1 Rechazo: Si el contenido de este atributo no corresponde a 1.0 /CreditNote/cbc:UUID/@schemeName
cálculo del CUDE
algún de los valores de la columna “Código”
Fecha de emisión: Fecha de emisión de la
CAD09 cbc IssueDate E F 10 CreditNote 1..1 Considerando zona horaria de Colombia (-5): 1.0 /CreditNote/cbc:IssueDate
Nota Credito.
Es Debe ser informada la hora en una zona horaria -5, que es la
CAD10 cbc IssueTime Hora de emisión E H 14 CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cbc:IssueTime
zona horaria oficial de Colombia.
Ver lista de valores posibles en el numeral 0
CreditNoteType
CAD12 cbc Tipo de Nota Credito E N 2 CreditNote 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0 /CreditNote/cbc:CreditNoteTypeCode
Code
columna "Código" de uso “Tipo de Documento”
Información adicional: Texto libre, relativo
CAD11 cbc Note E A 5-5000 CreditNote 0..N 1.0 /CreditNote/cbc:Note
al documento
DocumentCurre Divisa de la Factura: Divisa aplicable a toda
CAD15 cbc E A 3 CreditNote 1..1 Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un valor 1.0 /CreditNote/cbc:DocumentCurrencyCode
ncyCode la nota
Debe coincidir con el número de ocurrencias del grupo
/CreditNote/cac:CreditNoteLine
LineCountNume Número o cantidad de elementos
CAD16 cbc E N 1-500 CreditNote 1..1 Rechazo: Si el valor de /CreditNote/cbc:LineCountNumeric <> 1.0 /CreditNote/cbc:LineCountNumeric
ric CreditNoteLine en el documento.
número de ocurrencias del grupo
/CreditNote/cac:CreditNoteLine
Grupo de campos relativos al Periodo de Para utilizar en los servicios públicos, contratos de
Facturación: Intervalo de fechas la las que arrendamiento, matriculas en educación, etc.
CAE01 cac InvoicePeriod G CreditNote 0..1 1.0 /CreditNote/cac:InvoicePeriod
referencia la factura por ejemplo en
servicios públicos

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Rechazo: este elemento se debe informar cuando se requiera /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc:StartD
CAE02 cbc StartDate Fecha de inicio del periodo de facturación E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0
mencionar un periodo de tiempo ate
/CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc:StartT
CAE03 cbc StartTime Hora de inicio del periodo de facturación E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0
ime
Rechazo: este elemento se debe informar cuando se requiera /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc:EndD
CAE04 cbc EndDate Fecha de fin del periodo de facturación E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0
mencionar un periodo de tiempo ate
/CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc:EndTi
CAE05 cbc EndTime Hora de fin del periodo de facturación E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0
me
DiscrepancyRes Grupo para explicaciones sobre la
CBF01 cac G CreditNote 0..1 Obligatorio si el elemento CustomizationID es igual a “20” /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse
ponse naturaleza de la Nota Crédito
Identifica la sección de la factura original a DiscrepancyRespons /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cb
CBF02 cbc ReferenceID E N 1..4 0..1 1.0
la cual se aplica la corrección e c:ReferenceID
Nota Crédito: Ver lista de valores posibles en 13.2.4
Código del concepto por el cual se genera la DiscrepancyRespons /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cb
CBF03 cbc ResponseCode E 1..1 Rechazo: Si el contenido de este atributo no corresponde a 1.0
nota crédito de corrección e c:ResponseCode
Descripción de la naturaleza de la nota DiscrepancyRespons Rechazo: si la descripción informada no corresponde al código /CreditNote/cac:DiscrepancyResponse/cb
CBF04 cbc Description E A 20..5000 1..1 1.0
crédito de corrección e informado en el elemento anterior c:Description
Grupo de campos para información que
Referencias no tributarias, pero si de interés mercantil- Se utiliza
CAF01 cac OrderReference describen una exclusiva orden para el G CreditNote 0..1 1.0 /CreditNote/cac:OrderReference
cuando se requiera referenciar una sola orden al documento
documento
Prefijo y Número del documento orden
CAF02 cbc ID E A OrderReference 1..1 1.0 /CreditNote/cac:OrderReference/cbc:ID
referenciado
Fecha de emisión: Fecha de emisión de la /CreditNote/cac:OrderReference/cbc:Issu
CAF03 cbc IssueDate E F 10 OrderReference 0..1 1.0
orden eDate
Referencias a facturas electrónicas afectadas por la NC.
Grupo de información para referenciar la Solamente puede reportar facturas electrónicas de un mismo
CBG01 cac BillingReference G CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cac:BillingReference
factura electrónica afectada por la NC adquiriente.
InvoiceDocume Grupo de información para factura /CreditNote/cac:BillingReference/cac:Inv

CBG02 cac G A BillingReference 1..1 1.0
ntReference relacionada oiceDocumentReference
/CreditNote/cac:BillingReference/cac:Inv
CBG03 cbc ID Prefijo + Número de la factura relacionada E F 10 BillingReference 1..1 1.0
oiceDocumentReference/cbc:ID

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CUFE de la Factura Electrónica afectada.
Rechazo: Sí no se reporta
CBG04 cbc UUID CUFE de la factura relacionada BillingReference 1..1 Rechazo: si el CustomizationID es 24 y la factura no está
oiceDocumentReference/cbc:UUID
aceptada de manera expresa o tácitamente eventos (033 o
034)
CBG05 @schemeName Algoritmo del CUFE UUID 1..1 oiceDocumentReference/cbc:UUID/@sch
emeName
Rechazo: Si fecha de factura electrónica > /CreditNote/cac:BillingReference/cac:Inv
CBG06 cbc IssueDate Fecha de la factura relacionada BillingReference 1..1
CreditNote/cbc:IssueDate oiceDocumentReference/cbc:IssueDate
Grupo de campos para información que Referencias no tributarias, pero si de interés mercantil- Se utiliza
DespatchDocum /CreditNote/cac:DespatchDocumentRefe
CAG01 cac describen uno o más documentos de G CreditNote 0..N cuando se requiera referenciar uno o más documentos de 1.0
entReference rence
despacho para esta documento despacho asociado.
Prefijo y Número del documento despacho DespatchDocument /CreditNote/cac:DespatchDocumentRefe
CAG02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado Reference rence/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión del DespatchDocument /CreditNote/cac:DespatchDocumentRefe
CAG03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho Reference rence/cbc:IssueDate
Grupo de campos para información que Referencias no tributarias, pero si de interés mercantil- Se utiliza
ReceiptDocume /CreditNote/cac:ReceiptDocumentRefere
CAH01 cac describen uno o más documentos de G CreditNote 0..N cuando se requiera referenciar uno o más documentos de 1.0
ntReference nce
despacho para este documento. recepción asociado al documento.
Prefijo y Número del documento despacho ReceiptDocumentRe /CreditNote/cac:ReceiptDocumentRefere
CAH02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado ference nce/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión del ReceiptDocumentRe /CreditNote/cac:ReceiptDocumentRefere
CAH03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho ference nce/cbc:IssueDateate
AdditionalDocu Referencia a documentos adicionales que hacen parte de la NC. /CreditNote/cac:AdditionalDocumentRef
CAI01 cac describen un documento referenciado para G CreditNote 0..N 1.0
mentReference Especificación de este grupo igual a la del documento Invoice erence
esta.
Prefijo y Número del documento AdditionalDocumen /CreditNote/cac:AdditionalDocumentRef
CAI02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado tReference erence/cbc:ID
Fecha de emisión del documento AdditionalDocumen /CreditNote/cac:AdditionalDocumentRef
CAI05 Cbc IssueDate 0..1
relacionado tReference erence/cbc:IssueDate
Ver listas de valores en el numeral 13.1.3.
DocumentTypeC Identificador del tipo de documento de AdditionalDocumen /CreditNote/cac:AdditionalDocumentRef
CAI06 cbc E A 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ode referencia tReference erence/cbc:DocumentTypeCode

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AccountingSupp Grupo con información que definen el
CAJ01 cac G CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
lierParty obligado a facturar: Emisor de la factura
AdditionalAccou Identificador de tipo de organización AccountingSupplier /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ02 cbc E A 1 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ntID jurídica de la organización o persona Party /cbc:AdditionalAccountID
Grupo con información generales sobre el AccountingSupplier /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ03 cac Party G 1..1 1.0
obligado a Facturar Party /cac:Party
Identifica el código de actividad económica del emisor.
IndustryClasifica Corresponde al código de actividad /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ04 cbc E A party 0..1 Si desea reportar varias actividades. Usar ; como separador. Lista 1.0
tionCode económica CIIU /cac:Party/cbc:IndustryClassificationCode
de valores válidas: CIIU
Obligatorio en caso de que sea colocado el Nombre Comercial en
la representación gráfica del documento
Grupo con información sobre el nombre El nombre o razón social correspondientes al NIT, de acuerdo /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ05 cac PartyName G Party 1..N 1.0
comercial del emisor con lo que está en el RUT, deben ser informados en el elemento /cac:Party/cac:PartyName
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
bc:RegistrationName
/CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ06 cbc Name Nombre comercial del emisor E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del emisor /cac:Party/cac:PhysicalLocation
El grupo deberá estar conformado al menos por el conjunto de
elementos: ID, CityName, CountrySubentity,
Grupo con datos de una persona o entidad CountrySubentityCode, AddressLine, Line, Country, /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ08 cac Address sobre la dirección del lugar físico de G PhysicalLocation 1..1 IdentificationCode 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
expedición del documento. Rechazo: No fue informado el conjunto de elementos : ID, ess
CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode,
AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
Este código de municipio debe corresponder a valor válido de
CAJ09 cbc ID Código del municipio E A 5-5 Address 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
lista de municipios 0
ess/cbc:ID

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Si este es un grupo con Información con respeto a la dirección
del emisor de un documento electrónico, debe ser un municipio
de Colombia
CAJ10 cbc CityName Nombre del municipio E A 1-60 Address 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
ess/cbc:CityName
corresponder a uno de los valores de la columna Nombre
Municipio de 0
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ73 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
correspondiente a la tabla 0 ess/cbc:PostalZone
CountrySubentit Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
CAJ11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
y corresponder a uno de los valores de la columna Nombre de 0
ess/cbc:CountrySubentity
CAJ12 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
yCode corresponder a uno de los valores de la columna Código de 0
ess/cbc:CountrySubentityCode
Grupo de elemento que identifica
CAJ13 cac AddressLine G Address 1..N 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
libremente la dirección
ess/cac:AddressLine
Elemento de texto libre, que el emisor
puede elegir utilizar para poner todas las /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ14 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
utilizar elementos estructurados (los demás ess/cac:AddressLine/cbc:Line
elementos de este grupo)
CAJ15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
ess/cac:Country
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Código alfa-2”
Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un
IdentificationCo valor de esta columna
CAJ16 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
de Si este es un grupo con información con respeto a la dirección
ess/cac:Country/cbc:IdentificationCode
del emisor de un documento electrónico, debe contener el literal
“CO”

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Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un
valor de esta columna
CAJ17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
ess/cac:Country/cbc:Name
del emisor de un documento electrónico, debe contener el literal
“CO”
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre Común” /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
Identificador del lenguaje utilizado en el
CAJ18 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 Notificación: si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0 /cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addr
nombre del país
un valor de esta columna ess/cac:Country/cbc:Name/@languageID
CAJ19 cac PartyTaxScheme Grupo de información tributarias del emisor G Party 1..1 1.0
/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
Nombre registrado en el RUT. Si el emisor persona jurídica desea
también utilizar el nombre comercial en el archivo de la factura,
RegistrationNa debe utilizar el elemento
CAJ20 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regis
me ../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na
trationName
me
CAJ21 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Rechazo:NIT no autorizado a facturar electrónicamente 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
panyID
@schemeAgenc
CAJ22 A N CompanyID 0..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
yID
panyID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos
CAJ23 A A CompanyID 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
yName y Aduanas Nacionales)”
panyID/@schemeAgencyName
(@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en
CAJ24 @schemeID DV del NIT del emisor A N CompanyID 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
@schemeID
panyID/@schemeID

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Identificador del tipo de documento de identidad
(@schemeName=31) del Prestador de Servicios que indica que él /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ25 @schemeName A N CompanyID 1..1 está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
informado en atributo @schemeID panyID/@schemeName
Rechazo: si @schemeName es diferente de “31”
Este elemento representa el tipo de obligación.
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5
Para reportar varias obligaciones / responsabilidades, se deben
CAJ26 cbc TaxLevelCode Obligaciones del contribuyente E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxL
reportar separando cada uno de los valores de la lista con ;.
evelCode
Ejemplo O-06;O-07; ya así sucesivamente, de acuerdo a las
responsabilidades a reportar
CAJ27 cbc @listName Régimen al que pertenece el emisor A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxL
evelCode/@listName
Grupo de información para informar la dirección fiscal del
emisor. Sigue las mismas reglas de información de
El grupo deberá estar conformado por lo menos por el conjunto

de elementos /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
RegistrationAdd Grupo de información para informar
CAJ28 cac G PartyTaxScheme 0..1 ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
ress dirección fiscal
AddressLine, Line, Country, IdentificationCode trationAddress
Rechazo: No fue informado el conjunto de elementos : ID,

Este código de municipio debe corresponder a valor válido de
CAJ29 cbc ID Código del municipio E A 5-5 RegistrationAddress 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
trationAddress/cbc:ID
del emisor de un documento electrónico, debe ser un municipio
de Colombia
CAJ30 cbc CityName Nombre del municipio E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
trationAddress/cbc:CityName
Municipio de 0

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Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ74 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 RegistrationAddress 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
correspondiente a la tabla 0. trationAddress/cbc:PostalZone
del emisor de un documento electrónico, debe ser un /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CountrySubentit
CAJ31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 Departamento de Colombia 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
y
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe trationAddress/cbc:CountrySubentity
corresponder a uno de los valores de la columna Nombre de 0
del emisor de un documento electrónico, debe ser un
CountrySubentit /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
CAJ32 cbc Código del Departamento E A 1-5 RegistrationAddress 1..1 Departamento de Colombia 1.0
yCode trationAddress/cbc:CountrySubentityCod
e
corresponder a uno de los valores de la columna Código de 0
CAJ33 cac AddressLine G RegistrationAddress 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
trationAddress/cac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner todas las /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ34 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
utilizar elementos estructurados (los demás trationAddress/cac:AddressLine/cbc:Line
CAJ35 cac Country Grupo con información sobre el país G RegistrationAddress 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
trationAddress/cac:Country
Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
IdentificationCo valor de esta columna /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
CAJ36 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0
de Si este es un grupo con información con respeto a la dirección trationAddress/cac:Country/cbc:Identific
del emisor de un documento electrónico, debe contener el literal ationCode
“CO”
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre Común”
Notificación si el contenido de este elemento no corresponde a
un valor de esta columna
CAJ37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
Notificación: Si este es un grupo con información con respeto a
trationAddress/cac:Country/cbc:Name
la dirección del emisor de un documento electrónico, debe
contener el literal “Colombia”

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Para español, utilizar el literal “es”
Ver lista de valores posibles en 0, columna “ISO 639-1”
Notificación si el contenido del presente atributo no
Identificador del lenguaje utilizado en el /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regis
CAJ38 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país trationAddress/cac:Country/cbc:Name/@
languageID
contener el literal “es”
Notificación: Debe existir un grupo
CAJ39 cac TaxScheme Grupo de detalles tributarios del emisor G PartyTaxScheme 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
../cac:AccountingSupplierParty /cac:Party/cac:PartyTaxScheme
cheme
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.6 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ40 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
un contenido de la columna “Identificador” cheme/cbc:ID
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.6 /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde al 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
contenido correspondiente de la columna “Nombre” cheme/cbc:Name
AccountingSupplier /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ42 PartyLegalEntity Grupo de información legales del emisor G 1..1 1.0
Party /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si el emisor persona jurídica desea
también utilizar el nombre comercial en el archivo de la factura, /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
RegistrationNa
CAJ43 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 1-450 PartyLegalEntity 1..1 debe utilizar el elemento 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Regis
me
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na trationName
me
CAJ44 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Rechazo: NIT no autorizado a facturar electrónicamente 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
panyID
@schemeAgenc
CAJ45 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
yID
CAJ46 A A CompanyID 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
yName y Aduanas Nacionales)

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Si Proveedor Tecnológico está identificado por NIT /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ47 @schemeID DV del NIT del emisor A N CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
@schemeID panyID/@schemeID
(@schemeName=31) del Proveedor Tecnológico que indica que /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ48 @schemeName A N CompanyID 1..1 él está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
informado en atributo @schemeID panyID/@schemeName
Rechazo: si @schemeName es “31” y el DV esta errado
CorporateRegist
CAJ49 cac Grupo de información de registro del emisor E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corp
rationScheme
orateRegistrationScheme
Prefijo de la nota usada para el punto de CorporateRegistrati Rechazo: Si el prefijo informado no corresponde al indicado en el
CAJ50 cbc ID E A 0-4 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corp
venta onScheme campo //cbc:ID que corresponde al número de la nota débito
orateRegistrationScheme/cbc:ID
CorporateRegistrati
CAJ51 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 9 0..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corp
onScheme
orateRegistrationScheme/cbc:Name
Si se va a opera bajo modalidad de Consorcio, entonces este
Grupo de elementos que permiten registrar /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
ShareholderPart grupo de información debe ser informada.
CAJ52 cac la información de los participantes de un G PartyLegalEntity 0..N 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
y Se debe completar un grupo de elementos por cada participante
Consorcio holderParty
del consorcio.
PartecipationPe Porcentaje de los participantes del
CAJ53 cbc E ShareholderParty 1..1 Se debe informar el procentaje de los participantes del consorcio 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
rcent consorcio
holderParty/cbc:PartecipationPercent
Grupo de elemento que permite registrar la
CAJ54 cac Party G ShareholderParty 1..1 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
información de un consorcio
holderParty/cac:Party
Grupo de información tributarias de los /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ55 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
participantes del consorcio holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me

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RegistrationNa Nombre o Razón Social de participante de /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ56 cbc E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0
me consorcio holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:RegistrationName
/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ57 cbc CompanyID NIT del Participante del consorcio E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 NIT del participante de consorcio 1.0
holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:CompanyID
@schemeAgenc /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ58 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:CompanyID/@schemeAgencyID
CAJ59 A A CompanyID 1..1 1.0 holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:CompanyID/@schemeAgencyNa
me
Si participante de consorcio está identificado por NIT
CAJ60 @schemeID DV del NIT del consorciado A N CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
@schemeID
me/cbc:CompanyID/@schemeID
(@schemeName=31) del Participante del Consorcio que indica
CAJ61 @schemeName A N CompanyID 1..1 que él está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe 1.0
ser informado en atributo @schemeID
me/cbc:CompanyID/@schemeName
Este elemento representa el tipo de obligación. /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ62 cbc TaxLevelCode Obligaciones del Participante del Consorcio E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1.0
Ver lista de valores posibles en el numeral 13.1.1.5 holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:TaxLevelCode
Régimen al que pertenece el emisor del /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ63 cbc listName A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0
consorcio holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cbc:TaxLevelCode/@listName

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Grupo de detalles tributarios del /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Share
CAJ64 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
Participante del Consorcio holderParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
me/cac:TaxScheme
CAJ65 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0
un contenido de la columna “Identificador”
me/cac:TaxScheme/cbc:ID
CAJ66 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde al 1.0
contenido correspondiente de la columna “Nombre”
me/cac:TaxScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty
CAJ67 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del consorcio /cac:Party/cac:Contact
CAJ68 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
/cac:Party/cac:Contact/cbc:Name
CAJ69 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
CAJ70 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
CAJ71 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 Notificación: Si el correo electrónico no es informado 1.0 /cac:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMai
l
CAJ72 Cbc Note 0..1
/cac:Party/cac:Contact/cbc:Note
AccountingCust Grupo con información que definen el En la NC solamente se puede reportar información de un /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK01 cac G CreditNote 1..1 1.0
omerParty Adquiriente adquiriente. ty
Ver lista de valores posibles en 0
AdditionalAccou AccountingCustome /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK02 cbc Identificador de tipo de persona E A 1 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ntID rParty ty/cbc:AdditionalAccountID
Grupo con información generales sobre el AccountingCustome /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK03 cac Party G 1..1 1.0
adquiriente rParty ty/cac:Party
PartyIdentificati /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK61 cac Identificación del adquiriente E Party 0..1 Obligatorio SI el adquirente es “consumidor final” 1.0
on ty/cac:Party/cac:PartyIdentification

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Notificación: Se genera si el valor de AdditionalAccountID = "2" y
este no es mencionado. /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK62 cbc ID Identificación del adquiriente E N PartyIdentification 1..1 1.0
Nota: Para identificar consumidor final del bien o servicio, se ty/cac:Party/cac:PartyIdentification/ID
utiliza el siguiente documento “222222222222”
(@schemeName=31) del adquiriente que indica que él está
identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser
/CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
informado en atributo @schemeID.
CAK63 @schemeName A N ID 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyIdentification/ID/@
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del numeral
schemeName
0
Nota: Para identificar consumidor final del bien o servicio, se
utiliza la referencia (@schemeName=13)
Si adquiriente está identificado por NIT (@schemeName=31), el /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar

CAK64 @schemeID A N ID 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyIdentification/ID/@
DV del NIT debe ser informado en @schemeID
schemeID
Obligatorio en caso de que sea colocado el Nombre Comercial
del adquiriente en la representación gráfica del documento
El nombre del adquiriente persona física y la razón social del
Grupo con información sobre el nombre del /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK05 cac PartyName G Party 0..1 adquiriente persona jurídica deben ser informados en el 1.0
adquiriente ty/cac:Party/cac:PartyName
elemento
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/
cbc:RegistrationName
CAK06 cbc Name Nombre comercial del adquiriente E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
ty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si se /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del adquiriente informa el grupo aplican las reglas del grupo. ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation
Grupo con datos sobre la dirección de una /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
de elementos ID, CityName, CountrySubentity,
CAK08 cac Address persona o entidad que identifica la G PhysicalLocation 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
CountrySubentityCode, AddressLine, Line, Country,
dirección física de recepción del adquirente dress
IdentificationCode
Si IdientificationCode es CO, este código de municipio debe
corresponder a valor válido de lista de municipios 0.
CAK09 cbc ID Código del municipio E A 5 Address 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
No se valida cuando el elemento IdentificationCode es diferente
dress/cbc:ID
a “CO”

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Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
Municipio en el numeral 0 dress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK57 cbc PostalZone Código Postal E A 1..1 Address 0..1 Notificación: Si IdentificationCode=CO, el valor debe ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
corresponder a un valor correspondiente a la tabla 0. dress/cbc:PostalZone
CAK11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
dress/cbc:CountrySubentity
CountrySubentit corresponder a uno de los valores de la columna Código de 0.
CAK12 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
yCode No se valida cuando el elemento IdentificationCode es diferente
dress/cbc:CountrySubentityCode
a “CO”
CAK13 cac AddressLine G Address 0..1 Obligatorio para adquiriente responsable 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
dress/cac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner todas las
informaciones de la dirección del
CAK14 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento, 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
adquiriente, en lugar de utilizar elementos
dress/cac:AddressLine/cbc:Line
estructurados (los demás elementos de este
grupo)
CAK15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
dress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “Código
IdentificationCo alfa-2”
CAK16 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un
dress/cac:Country/cbc:IdentificationCode
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “Nombre
Común”
CAK17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde a
dress/cac:Country/cbc:Name

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Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “ISO 639-
1” /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación: si el contenido del presente atributo no ty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Ad
CAK18 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1.0
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna dress/cac:Country/cbc:Name/@language
Notificación: Si este es un grupo con información con respeto a ID
Rechazo: Si el grupo no es informado y si se cumple por lo
menos una de las siguientes situaciones:
Si el adquiriente es persona jurídica:
Grupo de información tributarias del /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 AdditionalAccountID contiene “1” 1.0
Adquiriente. ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
Si el valor total de la NC es mayor de 100 UVT:
si //LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount es superior a este
monto
Nombre registrado en el RUT. Si el adquiriente es persona
jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el archivo
de la nota, debe utilizar el elemento
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:N
ame
Si el adquiriente es responsable debe informar su NIT
CompanyID/@schemeName es 31, el adquiriente debe informar
el nombre registrado en el RUT en el elemento /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
RegistrationNa
CAK20 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 ../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Re
me
cbc:RegistrationName gistrationName
En el caso de que el comprador desee también utilizar el nombre
comercial del adquiriente en el archivo de la factura, debe
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:N
ame
Nota: Para informar al consumidor final se debe indicar
"consumidor final"

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No se deben colocar 0 a la izquierda. Los caracteres alfabéticos
únicamente para adquirientes extranjeros o en el exterior.
En caso de ser NIT se debe infiormar el NIT sin DV. El DV se debe
CAK21 cbc CompanyID Id del adquiriente E A 3..30 PartyTaxScheme 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
informar en el atributo @schemeIDNota: Para identificar
mpanyID
consumidor final del bien o servicio, se utiliza el siguiente
documento “222222222222”
@schemeAgenc
CAK22 A A CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
yID
mpanyID/@schemeAgencyID
CAK23 A N CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
mpanyID/@schemeAgencyName
Si adquiriente está identificado por NIT (@schemeName=31), el
CAK24 @schemeID DV del NIT del Adquiriente A N CompanyID 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
mpanyID/@schemeID
identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK25 @schemeName A ProviderID 1..1 informado en atributo @schemeID 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del ítem 0. mpanyID/@schemeName
Nota: Para el concepto de consumidor final se debe informar el
código “13”.
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5. Separar con ; los
CAK26 cbc TaxLevelCode Obligaciones del contribuyente E A 30 PartyTaxScheme 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Ta
valores diferentes.
xLevelCode
Nota: Para consumidor final se debe informar “R-99-PN”

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adquiriente. Sigue las mismas reglas de información de
de elementos ID, CityName, CountrySubentity,
RegistrationAdd Grupo de información para informar AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
CAK28 cac G 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
ress dirección fiscal del adquiriente Rechazo: Si el adquiriente es responsable, el NIT y No fue
gistrationAddress
informado el conjunto de elementos : ID, CityName,
CountrySubentity, CountrySubentityCode, AddressLine, Line,
Country, IdentificationCode.
Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si se
informa el grupo aplican las reglas del grupo.
Si el IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor válido de
lista de municipios en el numeral 0.
CAK29 cbc ID Código del municipio E A 1..15 RegistrationAddress 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
No se valida cuando el elemento IdentificationCode es diferente
gistrationAddress/cbc:ID
a “CO”
CAK30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
Municipio en el numeral 0 gistrationAddress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK58 cbc PostalZone Código Postal E A 1..1 RegistrationAddress 0..1 Notificación: Si el IdentificationCode=CO y el valor no ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
corresponde con la tabla 0. gistrationAddress/cbc:PostalZone
CountrySubentit
CAK31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre en el 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
y
numeral 0 gistrationAddress/cbc:CountrySubentity
CountrySubentit corresponder a uno de los valores de la columna Código de 0. ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
CAK32 cbc Código del Departamento E A 1-5 RegistrationAddress 0..1 1.0
yCode No se valida cuando el elemento IdentificationCode es diferente gistrationAddress/cbc:CountrySubentityC
a “CO”. ode
CAK33 de AddressLine G Address 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
gistrationAddress/cac:AddressLine

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puede elegir utilizar para poner todas las /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
informaciones de la dirección del ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
CAK34 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. 1.0
adquiriente, en lugar de utilizar elementos gistrationAddress/cac:AddressLine/cbc:Li
estructurados (los demás elementos de este ne
grupo)
CAK35 cac Country Grupo con información sobre el país G RegistrationAddress 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
gistrationAddress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “Código /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
IdentificationCo alfa-2” ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
CAK36 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un gistrationAddress/cac:Country/cbc:Identi
valor de esta columna ficationCode
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre Común” /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
un valor de esta columna. gistrationAddress/cac:Country/cbc:Name
1” /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación: si el contenido del presente atributo no ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Re
CAK38 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1.0
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna gistrationAddress/cac:Country/cbc:Name
Notificación: Si este es un grupo con información con respeto a /@languageID

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Notificación: Si el adquiriente es responsable, el NIT debe estar
activo en el RUT
Si existe un grupo
..//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cac:TaxScheme
en el cual el elemento /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
Grupo de detalles tributarios del
CAK39 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 ../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Tax
adquiriente
cbc:ID es 01 y Scheme
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/
@schemeName=31
entonces NIT
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity
/cbc:CompanyID debe estar activo
Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde a /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK40 cbc ID Identificador del tributo del adquiriente E A 3-0 TaxScheme 1..1 un contenido de la columna “Identificador” (aceptase elemento 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Tax
sin contenido). Scheme/cbc:ID
Nota: Para el consumidor final de debe informar “ZZ”
Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde al
CAK41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Tax
Scheme/cbc:Name
Nota: Para el consumidor final de debe informar “No aplica”
Se debe informar cuando se trate de un DE que incluya más de
un adquiriente. El grupo se debe informar para todos y cada uno
Grupo de información legales del AccountingCustome de los adquirientes, incluyendo la información del adquiriente /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK42 cac PartyLegalEntity G 1..1 1.0
adquiriente rParty reportado en el grupo AccountCustomerParty. ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity
Nota: Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si
se informa el grupo aplican las reglas del grupo.
jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
RegistrationNa
CAK43 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyLegalEntity 1..1 de la factura, debe utilizar el elemento 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Reg
me
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na istrationName
me
CAK44 cbc CompanyID ID del Adquiriente E N 3..30 PartyLegalEntity 1..1 ID del Adquiriente 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
mpanyID

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@schemeAgenc
CAK45 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
yID
CAK46 A A CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
yName y Aduanas Nacionales)2
mpanyID/@schemeAgencyName
Si adquiriente está identificado por NIT (@schemeName=31), el
CAK47 @schemeID DV del NIT del adquiriente A N CompanyID 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
mpanyID/@schemeID
CAK48 @schemeName A N CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
informado en atributo @schemeID
mpanyID/@schemeName
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” en el
numeral 0;
ShareholderPart Grupo para informar la participación en la
CAK59 cac G PartyLegalEntity 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sha
y compra del adquiriente a reportar.
reholderParty
Para informar la participación individual de cada adquiriente. /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar

PartecipationPe Porcentaje de participación del bien /
CAK60 cbc E N 1..8 ShareholderParty 1..1 Notificación: La sumatoria de todos los elementos 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sha
rcent servicio adquirido
ParticipationPercent debe sumar 100 reholderParty/cbc:PartecipationPercent
CorporateRegist Grupo de información de registro del
CAK49 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Cor
rationScheme adquiriente
porateRegistrationScheme
CorporateRegistrati
CAK50 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 9 0..1 1.0 ty/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Cor
onScheme
porateRegistrationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK51 cac Contact G Party 1..1 1.0
contacto del receptor ty/cac:Party/cac:Contact

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CAK52 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Party/cac:Contact/cbc:Name
CAK53 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
CAK54 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
Notificación: Si el correo electrónico no es informado. /CreditNote/cac:AccountingCustomerPar
CAK55 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 1..1 Nota: Para consumidor final el elemento ElectronicMail es 1.0 ty/cac:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicM
opcional. ail
CAK56 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Party/cac:Contact/cbc:Note
TaxRepresentati Grupo de información de la Persona
CAL01 cac G CreditNote 0..1 1.0 /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty
veParty autorizada para descargar documentos
PartyIdentificati Grupo de información de la Persona TaxRepresentativeP /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
CAL02 cac G 0..1
on autorizada para descargar documentos arty cac:PartyIdentification
Identificación de la persona autorizada para /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
CAL03 cbc ID E PartyIdentification 1..1 1.0
descargar documentos cac:PartyIdentification/cbc:ID
/CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
@schemeAgenc
CAL04 A N ID 0..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 cac:PartyIdentification/cbc:ID/@scheme
yID
AgencyID
CAL05 A A ID 0..1 1.0 cac:PartyIdentification/cbc:ID/@scheme
AgencyName
Si persona autorizada está identificado por NIT /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
CAL07 @schemeID DV del NIT del autorizado A N ID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 cac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeI
@schemeID. Sino este atributo no se informa. D
(@schemeName=31) de la persona autorizada que indica que él /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
CAL06 @schemeName A N ID 0..1 está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser 1.0 cac:PartyIdentification/cbc:ID/@scheme
informado en atributo @schemeID Name
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del ítem 0;
TaxRepresentativeP /CreditNote/cac:TaxRepresentativeParty/
CAL08 cac PartyName
arty cac:PartyName

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CAL09 Name PartyName
cac:PartyName/cbc:Name
Grupo de información para entrega de
CAM01 cac Delivery G CreditNote 0..1 /CreditNote/cac:Delivery
bienes
ActualDeliveryD /CreditNote/cac:Delivery/cbc:ActualDeliv
CAM02 cbc Fecha efectiva de entrega de los bienes E F 10 Delivery 0..1 1.0
ate eryDate
ActualDeliveryTi /CreditNote/cac:Delivery/cbc:ActualDeliv
CAM03 cbc Hora efectiva de entrega de los bienes E H 14 Delivery 0..1 1.0
me eryTime
Grupo con información con respeto a la /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM04 cac DeliveryAddress G Delivery 0..1 1.0
dirección de entrega dress
Este código de municipio debe corresponder a valor válido de /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM05 cbc ID Código del municipio E A 1..15 DeliveryAddress 0..1 1.0
lista de municipios dress/cbc:ID
/CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM06 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0
dress/cbc:CityName
Municipio en el numeral 0
CAM68 cbc PostalZone Código Postal de entrega E A 1-10 DeliveryAddress 0..1 Notificación: Si IdentificationCode=CO y el valor no corresponde
dress/cbc:PostalZone
a la tabla 0.
CountrySubentit Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM07 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 1.0
y corresponder a uno de los valores de la columna Nombre de 0 dress/cbc:CountrySubentity
CountrySubentit /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM08 cbc Código del Departamento E A 1-5 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 0 1.0
yCode dress/cbc:CountrySubentityCode
Obligatorio para Emisores y Adquirientes Responsables
Grupo de elemento que identifica /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM09 cac AddressLine G DeliveryAddress 0..1 1.0
libremente la dirección dress/cac:AddressLine
CAM10 cbc Line informaciones de la dirección de entrega, en E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0
lugar de utilizar elementos estructurados
(los demás elementos de este grupo)
CAM11 cac Country Grupo con información sobre el país G DeliveryAddress 1..1 1.0
dress/cac:Country

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IdentificationCo alfa-2” /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAd
CAM12 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un dress/cac:Country/cbc:IdentificationCode
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre Común”
CAM13 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0
1”
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación: Si el contenido del presente atributo no
CAM14 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1.0 dress/cac:Country/cbc:Name/@language
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna
ID
Grupo de datos con información sobre la /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM15 cac DeliveryParty G Delivery 0..1 1.0
empresa de transporte ty
Grupo con información sobre el nombre de /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM16 cac PartyName G DeliveryParty 0..1 1.0
la persona o entidad que transporta el bien ty/cac:PartyName
Nombre comercial de la empresa de /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM17 cbc Name E A 5-450 PartyName 1..1 1.0
transporte ty/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM18 cac PhysicalLocation G DeliveryParty 0..1 1.0
localización de la empresa de transporte ty/cac:PhysicalLocation
Grupo con datos sobre la dirección de la de elementos: ID, CityName, CountrySubentity, /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM19 cac Address G PhysicalLocation 0..1 1.0
empresa de transporte CountrySubentityCode, AddressLine, Line, Country, ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address
IdentificationCode
/CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
Si IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor válido de
CAM20 cbc ID Código del municipio E A 1..15 Address 0..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:I
lista de municipios en el numeral 0
D
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM21 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:
Municipio de 0 CityName

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Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM69 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si identificationCode=CO y el valor no corresponde 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:
a la tabla 0. PostalZone
CAM22 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:
CountrySubentity
CAM23 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 0..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:
CAM24 cac AddressLine G Address 0..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
AddressLine
CAM25 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
transportador, en lugar de utilizar
AddressLine/cbc:Line
elementos estructurados (los demás
CAM26 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
Country
CAM27 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un
Country/cbc:IdentificationCode
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “Nombre
Común”
CAM28 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
Country/cbc:Name
Notificación: si el contenido del presente atributo no /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM29 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0 ty/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:
nombre del país
Notificación: Si este es un grupo con información con respeto a Country/cbc:Name/@languageID

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Grupo de información tributarias del /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM30 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
transportador ty/cac:PartyTaxScheme
En el caso de que el emisor desee también utilizar el nombre
RegistrationNa comercial del transportador en el archivo de la factura, debe
CAM31 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registration
me utilizar el elemento ../cac:Delivery/cac:DeliveryParty
Name
/cac:PartyName/cbc:Name
CAM32 cbc CompanyID Identificación del transportador E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Número de identificación del transportador 1.0
ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
schemeAgencyI
CAM33 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
D
@schemeAgencyID
schemeAgencyN Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos
CAM34 A A CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
ame y Aduanas Nacionales)”
@schemeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT (@schemeName=31),
CAM35 schemeID DV del NIT del Transportador A N CompanyID 0..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
el DV del NIT debe ser informado en @schemeID
@schemeID
(@schemeName=31) del transportador que indica que él está /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM36 schemeName A N ProviderID 1..1 identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
informado en atributo @schemeID @schemeName
CAM37 cbc TaxLevelCode Obligaciones del transportador E A 30 PartyTaxScheme 1..1 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCod
e
CAM38 cbc listName Régimen al que pertenece el transportador A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCod
e/@listName

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transportador.
de elementos
RegistrationAdd Grupo de información para informar ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode,
CAM39 cac G PartyTaxScheme 0..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
ress dirección fiscal del transportador AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
ddress
Notificación: Sino fue informado el conjunto de elementos : ID,
Si identificationCode=CO, debe corresponder a valor válido de
CAM40 cbc ID Código del municipio E A 1..15 RegistrationAddress 0..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
ddress/cbc:ID
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM41 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
Municipio de 0 ddress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM70 cbc PostalZone Código Postal E A 1-10 RegistrationAddress 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
correspondiente a la tabla 0 ddress/cbc:PostalZone
CAM42 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 RegistrationAddress 0..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
ddress/cbc:CountrySubentity
CAM43 cbc Código del Departamento E A 1-5 RegistrationAddress 1..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
ddress/cbc:CountrySubentityCode
Grupo de elemento que identifica ./cac:RegistrationAddress/cac:AddressLin
CAM44 de AddressLine G RegistrationAddress 0..1 1.0
libremente la dirección e
CAM45 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. 1.0 ../cac:AddressLine/cbc:Line
estructurados (los demás elementos de este
grupo)
CAM46 cac Country Grupo con información sobre el país G RegistrationAddress 1..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
ddress/cac:AddressLine

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IdentificationCo ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
CAM47 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un 1.0
de ddress/cac:Country/cbc:IdentificationCod
e
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre Común” /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM48 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 Notificación: si el contenido de este elemento no corresponde a 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
un valor de esta columna. ddress/cac:Country/cbc:Name
Notificación: si el contenido del presente atributo no
Identificador del lenguaje utilizado en el ty/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationA
CAM49 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país ddress/cac:Country/cbc:Name/@languag
eID
Grupo de detalles tributarios de la empresa /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM50 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
de transporte ty/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
CAM51 cbc ID Identificador del tributo del transportador E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/c
un contenido de la columna “Identificador” (aceptase elemento
bc:ID
sin contenido)
Ver lista de valores posibles en el numeral 13.1.1.6 /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM52 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no corresponde al 1.0 ty/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/c
contenido correspondiente de la columna “Nombre” bc:Name
Grupo de información legales del /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM53 PartyLegalEntity G DeliveryParty 0..1 1.0
transportador ty/cac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si el transportador es persona
jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
RegistrationNa
CAM54 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyLegalEntity 0..1 de la factura, debe utilizar el elemento 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationN
me
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na ame
me
CAM55 cbc CompanyID Identificador del transportador E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Número identificación 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/
@schemeAgencyID

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@schemeAgenc
CAM56 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/
yID
@schemeAgencyID
CAM57 A A CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/
@schemeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT (@schemeName=31),
CAM58 @schemeID DV del NIT del Transportador A N CompanyID 1..1 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/
el DV del NIT debe ser informado en @schemeID
@schemeID
(@schemeName=31) del transportador que indica que él está /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM59 @schemeName A N CompanyID 1..1 identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/
informado en atributo @schemeID @schemeID
CAM60 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cac:CorporateReg
rationScheme transportador
istrationScheme
CorporateRegistrati
CAM61 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 9 0..1 1.0 ty/cac:PartyLegalEntity/cac:CorporateReg
onScheme
istrationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /CreditNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPar
CAM62 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del transportador ty/cac:Contact
CAM63 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Contact/cbc:Name
CAM64 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Contact/cbc:Telephone
CAM65 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Contact/cbc:Telefax
CAM66 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 Notificación: Si el correo electrónico no es informado 1.0
ty/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
CAM67 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
ty/cac:Contact/cbc:Note

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Grupo para información relacionadas con la
CBC01 cac DeliveryTerms G CreditNote 0..1 1.0 /CreditNote/cac:DeliveryTerms
entrega
CBC02 cbc ID E DeliveryTerms 0..1 1.0 /CreditNote/cac:DeliveryTerms/cbc:ID
Método de pago de costes de transporte: Se
utilizar para indicar cómo se pagan los
costes del transporte (por ejemplo, Portes
Debidos, Portes Pagados) Puede ser un
/CreditNote/cac:DeliveryTerms/cbc:Speci
CBC03 cbc SpecialTerms texto libre que entiendan el comprador y E DeliveryTerms 0..1 1.0
alTerms
vendedor o codificarlo en una lista, por
ejemplo
http://www.unece.org/trade/untdid/d01b/t
red/tred4215.htm
Condiciones de Entrega: Campo para que el
LossRiskRespons /CreditNote/cac:DeliveryTerms/cbc:LossR
CBC04 cbc emisor pueda informar condiciones de E DeliveryTerms 0..1 Ver lista de valores en 13.3.7 1.0
ibilityCode iskResponsibilityCode
entrega
Opcional no usado por la DIAN, las partes
/CreditNote/cac:DeliveryTerms/cbc:LossR
CBC05 cbc LossRisk pueden definir un significado o E DeliveryTerms 0..1 1.0
isk
simplemente omitirlo
Grupo de campos para información
CAN01 cac PaymentMeans G CreditNote 1..N. 1.0 /CreditNote/cac:PaymentMeans
relacionadas con el pago del documento.
CAN02 cbc ID Método de pago E N 1 PaymentMeans 0..1 Rechazo: si el valor de este elemento no corresponde a un valor 1.0 /CreditNote/cac:PaymentMeans/cbc:ID
PaymentMeans Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un valor /CreditNote/cac:PaymentMeans/cbc:Pay
CAN03 cbc Código correspondiente al medio de pago E A 1..2 PaymentMeans 1..1 1.0
Code de la columna “Código” del numeral 13.1.1.8 mentMeansCode
Obligatorio si es venta a crédito
PaymentDueDat /CreditNote/cac:PaymentMeans/cbc:Pay
CAN04 cbc Fecha en la cual es pagamento es debido E F 10 PaymentMeans 0..1 Rechazo: Si PaymentMeans/ID = 2 y PaymentDueDate no es 1.0
e mentDueDate
informado
/CreditNote/cac:PaymentMeans/cbc:Pay
CAN05 cbc PaymentID Identificador del pago E A 1..200 PaymentMeans 0..N Se debe informar un código para identificar el pago 1.0
mentID
PaymentExchan relacionadas con la tasa de cambio de Seguir definición estándar del UBL para este grupo
CAR01 cac G CreditNote 0..1 1.0 /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate
geRate moneda extranjera a peso colombiano Obligatorio informar si la divisa base es diferente a COP
(COP).

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Rechazo: Si no es igual al elemento cbc:DocumentCurrencyCode
SourceCurrency PaymentExchangeR /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR02 cbc Divisa base del documento E A 3 1..1 Ver lista de valores posibles en 0 1.0
Code ate bc:SourceCurrencyCode
Rechazo: si no corresponde a un valor de la lista
SourceCurrency Base monetaria de la divisa extranjera para 2-15 PaymentExchangeR /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR03 cbc E N 0..1 Rechazo: Si trae un valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate el cambio. Debe ser 1.00 p (0-6) ate bc:SourceCurrencyBaseRate
Debe ir diligenciado en COP, si el cbc:DocumentCurrencyCode es
TargetCurrency PaymentExchangeR diferente a COP /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR04 cbc Divisa a la cual se hace la conversión E A 3 1..1 1.0
Code ate Ver lista de valores posibles en 0 bc:TargetCurrencyCode
Rechazo si no corresponde a valor en la lista
TargetCurrency Base monetaria en pesos colombianos para 2-15 PaymentExchangeR /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR05 cbc E N 1..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate la conversión. Debe ser 1.00 p (0-6) ate bc:TargetCurrencyBaseRate
Se debe diligenciar con el valor de la tasa de cambio. Por
ejemplo para USDCOP puede ser el valor de la TRM o tasa
acordada entre las partes.
2-15 PaymentExchangeR /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR06 cbc CalculationRate Valor de la tasa de cambio entre las divisas E N 1..1 Recuerde que el valor consignado acá va a ser la base para la 1.0
p (0-6) ate bc:CalculationRate
conversión de tasa de cambio de la siguiente manera:
Valor reportado * Valor de tasa de cambio = Valor en reportado
en divisa informada en TargetCurrencyCode
Fecha en la que se fijó la tasa de cambio PaymentExchangeR /CreditNote/cac:PaymentExchangeRate/c
CAR07 cbc Date E F 10 1..1 Fecha en la que se acordó la tasa de cambio 1.0
(CalculationRate) ate bc:Date
AllowanceCharg Grupo de campos para información
CAQ01 cac G CreditNote 0..N 1.0 /CreditNote/AllowanceCharge
e relacionadas con un cargo o un descuento
Empieza con “1”, los números utilizados en los diferentes grupos /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:I
CAQ02 cbc ID Número de Línea E N 1-3 AllowanceCharge 1.0
deben ser consecutivos D
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor del documento y se
debe reportar en el LegalMonetary.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor de la factura
Indica que el elemento es un Cargo y no un antes de tributos y debe reportarse en el LegalMonetary /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 1.0
descuento El elemento solamente puede identificar una de las ChargeIndicator
informaciones
Rechazo: Si este elemento contiene una información diferente

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Obligatorio de informar si es descuento a nivel de factura. De
Código para categorizar el descuento de
AllowanceCharg acuerdo a los valores establecidos en la tabla 0 /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ04 cbc acuerdo a tabla 0. Solo para descuentos a E A 2 AllowanceChange 0..1 1.0
eReasonCode Notificación: si hay un recargo o descuento y este elemento no AllowanceChargeReasonCode
nivel de factura
es informado
Obligatorio si hay un recargo o descuento, entonces este
AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de elemento debe ser informado. /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ05 cbc E A 10..5000 AllowanceCharge 0..1 1.0
eReason la razón del descuento. Notificación: si hay un recargo o descuento y este elemento no AllowanceChargeReason
es informado
MultiplierFactor 1..6 Porcentaje aplicado en decimales /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ06 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N AllowanceCharge 0..1 1.0
Numeric p (0-2) Notificación: si este elemento > 100 MultiplierFactorNumeric
Valor numérico del Cargo el Descuento
Si es descuento, no puede ser superior al valor base
4-15 /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:A
CAQ07 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo: Si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true y 1.0
p (0-6) mount
../AllowanceCharge/cbc:Amount >
../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
/CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ08 currencyID Código de moneda A Amount Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un valor 1.0
Amount/@currencyID
Rechazo: Si es negativo ../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
Valor Base para calcular el descuento el 4-15 Si es descuento, no puede ser superior al valor total de la factura /CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ09 cbc BaseAmount E N AllowanceCharge 1..1 1.0
cargo p (0-6) Notificación: si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true BaseAmount
y ../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount >
../LegalMonetaryTotal/cbc: TaxInclusiveAmount
/CreditNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
CAQ10 currencyID Código de moneda A BaseAmount Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un valor 1.0
BaseAmount

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Grupo que informa los totales para un impuesto. Es decir, por
cada impuesto que se requiera informar el total, debe ir un
grupo taxTotal.
Un bloque para cada código de tributo
Rechazo: Si existe más de un grupo /CreditNote/TaxTotal con el
mismo valor en el elemento
/CreditNote/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche
me/cbc:ID
Grupo de campos para información totales Algunos tributos deben ser la suma de las líneas de la factura
CAS01 cac TaxTotal G CreditNote 0..N 1.0 /CreditNote/cac:TaxTotal
relacionadas con un tributo Rechazo: Si existe un grupo /CreditNote/TaxTotal en el cual el
valor en el elemento
/CreditNote/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche
me/cbc:ID es “IVA”, “IC”, “INC” o cualquier otro que se hay
informado a nivel de Ítem (CreditNoteLine)
Y no existe ningún grupo /CreditNote/cac:CreditNoteLine en el
cual el elemento
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCa
tegory/cac:TaxScheme/cbc:ID tenga el mismo valor
Suma de todos los elementos
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria de
todas las ocurrencias de
0-15 /CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmoun
CAS02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 Suma de todos los 1.0
p (0-6) t
elementos./cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
nt
Rechazo: Si ../cac:WithholdingTaxTotal/cbc:TaxAmount <>
sumatoria de todas las ocurrencias de
./cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmou
CAS03 currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode nt/@currencyID
Rechazo: Si el valor es diferente al de la tabla 0
/CreditNote/cac:TaxTotal/cbc:Rounding
CAS19 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1..1 Rechazo: Si valor es diferente al informado en el campo 1.0
Amount/@currencyID
DocumentCurrencyCode
Grupo de información que definen los /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo l

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En el caso de que el tributo es un porcentaje del valor tributable:
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 informar la base imponible en valor monetario /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) En el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad tributada: l/cbc:TaxableAmount
informar el número de unidades tributadas
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubto
CAS06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode tal/cbc:TaxableAmount/@currencyID
Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en porcentajes
si //cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount <>
//cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount *
//cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent.
Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en valores

nominales (ejemplo bolsas plásticas)
//cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount *
//cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
Rechazo: para el impuesto Nominal IBUA el cálculo, se realiza
entre los valores de los campos
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 (PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) con dos (2) decimales y su 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) resultado debe ser dividido por cien (100) l/cbc:TaxAmount
Rechazo: para el impuesto Nominal INPP el cálculo, se realiza

(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure)
Rechazo: para el impuesto Nominal ICUI el cálculo, se realiza
entre los valores de los campos (TaxableAmount*Percent
dividido por cien (100))
Rechazo: para el impuesto Nominal ADV el cálculo, se realiza

CAS08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode tal/cbc:TaxAmount/@currencyID

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Usado en el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad
tributada: informar el valor del tributo por unidad tributada. Por
BaseUnitMeasur 0-2 ejemplo, el impuesto de consumo a las bolsas o los impuestos a /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0
e p (0-2) los combustibles l/cbc:BaseUnitMeasure
Rechazo: Si elemento cbc:PerUnitAmount es informado y
BaseUnitMeasure no es informado
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades de /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS10 @unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 TaxSubtotal 1..1 1.0
medida en el numeral 0 l/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode
0-15
Es el valor nominal del tributo por unidad /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N 0-2p (0- TaxSubtotal 0..1 1.0
Rechazo: si el elemento cbcBaseUnitMeasure NO es informado. l/cbc:PerUnitAmount
2)
CAS12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PerUnitAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode tal/cbc:PerUnitAmount/@currencyID
/CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
l/cac:TaxCategory
En el caso de que la tarifa del tributo es un porcentaje: informar
la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base imponible.
0..5 /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla 0 y el 1.0
p (0..3) l/cac:TaxCategory/cbc:Percent
Impuesto corresponde a uno de los mencionados en dicha tabla
(../TaxScheme/ID)
Grupo de información específicas sobre el /CreditNote/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
CAS15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
tributo l/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
Ver lista de valores posibles en el numeral de ¡Error! No se
encuentra el origen de la referencia.
CAS16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un 1.0
l/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
contenido de la columna “Identificador” (aceptase elemento sin
contenido)
Ver lista de valores posibles en el numeral ¡Error! No se
encuentra el origen de la referencia. Rechazo: Si el contenido de
CAS17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 l/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Na
este elemento no corresponde al contenido correspondiente de
me
la columna “Nombre”
LegalMonetaryT
CAU01 cac relacionadas con los valores totales G N CreditNote 1..1 1.0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal
otal
aplicables a la Nota

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El Valor Bruto antes de tributos tiene que ser la suma de los
valores de las líneas de la factura que contienen el valor
comercial
Total Valor Bruto antes de tributos:
LineExtensionA 4-15 Rechazo: Si /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU02 cbc Total valor bruto, suma de los valores E N LegalMonetaryTotal 1..1 1.0
mount p (0-6) round(/sig:CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensio :LineExtensionAmount
brutos de las líneas de la factura.
nAmount) es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:LineExtension
Amount))
LineExtensionAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cb
CAU03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A 1..1 1.0
nt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:LineExtensionAmount/@currencyID
El Valor Base Imponible tiene que ser la suma de los valores de
las bases imponibles de todas líneas de detalle.
TaxExclusiveAm Total Valor Base Imponible: Base imponible 4-15 Rechazo: Si /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU04 cbc E N LegalMonetaryTotal 1..1 1.0
ount para el cálculo de los tributos p (0-6) round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es distinto de :TaxExclusiveAmount
round(sum(//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubtota
l/cbc:TaxableAmount))
TaxExclusiveAmoun Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cb
CAU05 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
t Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:TaxExclusiveAmount/@currencyID
El Valor Bruto más tributos tiene que ser igual a Valor Bruto de
la factura que contienen el valor comercial más la Suma de los
Total de Valor Bruto más tributos Tributos de todas las líneas de detalle.
TaxInclusiveAm 4-15 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU06 cbc E N LegalMonetaryTotal 1..1 Rechazo: si 1.0
ount p (0-6) :TaxInclusiveAmount
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::cac:CreditNoteLine)]/cbc:TaxA
mount)) es distinto de round(//cbc:TaxInclusiveAmount)
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cb
CAU07 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxInclusiveAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:TaxInclusiveAmount/@currencyID
El Valor del Descuento Total es igual a la Suma de todos los
descuentos globales aplicados al total de la factura.
Rechazo: Si
AllowanceTotal Descuento Total: Suma de todos los 4-15 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU08 cbc E N LegalMonetaryTotal 0..1 round(/sig:CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTo 1.0
Amount descuentos aplicados al total de la factura p (0-6) :AllowanceTotalAmount
talAmount) es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndi
cator = "false"]/cbc:Amount))
AllowanceTotalAmo Ver lista de valores posibles en 0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cb
CAU09 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
unt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:AllowanceTotalAmount/@currencyID

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El Valor del Cargo Total es igual a la Suma de todos los cargos
globales aplicados al total de la factura.
Rechazo: Si
ChargeTotalAm Cargo Total: Suma de todos los cargos 4-15 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU10 cbc E N LegalMonetaryTotal 0..1 round(/sig:CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTotal 1.0
ount aplicados al total de la factura p (0-6) :ChargeTotalAmount
Amount) es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndi
cator = "true"]/cbc:Amount))
CAU11 @currencyID Código de moneda de la transacción A ChargeTotalAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:ChargeTotalAmount/@currencyID
Anticipo Total: Suma de todos los pagos 4-15 El Valor del Anticipo Total aplicado al documento electrónico a /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU12 cbc PrePaidAmount E N LegalMonetaryTotal 0..1 1.0
anticipados p (0-6) la cual se referencia esta nota crédito. :PrepaidAmount
Ver lista de valores posibles en 0 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cb
CAU13 @currencyID Código de moneda de la transacción A PrePaidAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:PrepaidAmount/@currencyID
El Valor a Pagar de Factura es igual a la Suma de Valor Bruto
más tributos - Valor del Descuento Total + Valor del Cargo Total
- Valor del Anticipo Total
Rechazo: Si
let $TaxInclusiveAmount := if
(boolean(//cbc:TaxInclusiveAmount)) then
Valor a Pagar de Factura: Valor total de
//cbc:TaxInclusiveAmount else 0.00, $SumTotalAllowance := if
ítems (incluyendo cargos y descuentos a 1-15 /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc
CAU14 cbc PayableAmount E N LegalMonetaryTotal 1..1 (boolean(//cbc:AllowanceTotalAmount)) then 1.0
nivel de ítems)+valor tributos + valor cargos p (0-6) :PayableAmount
//cbc:AllowanceTotalAmount else 0.00, $SumTotalCharge := if
– valor anticipos
(boolean(//cbc:ChargeTotalAmount)) then
//cbc:ChargeTotalAmount else 0.00, $PayableAmount :=
$TaxInclusiveAmount - $SumTotalAllowance + $SumTotalCharge
return
round(number($PayableAmount)) es distinto de
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount)
CAU15 @currencyID Código de moneda de la transacción A PayableAmount 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode c:PayableAmount/@currencyID
CAV01 cac CreditNoteLine G CreditNote 1..N 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine
relacionadas con una línea de la nota

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Notificación: Si contiene un valor ya utilizado en el elemento
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:ID en otro grupo de este
CAV02 cbc ID Número de Línea E N 1..4 CreditNoteLine 1..1 archivo 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:ID
Notificación: Si los números utilizados en los diferentes grupos
no son consecutivos, empezando en “1”
Obligatorio de informar para el caso de facturas por contratos de
servicio tipo AIU. Para el ítem Administración. En este caso la
Información Adicional: Texto libre para cbc:Note debe empezar por el texto: “Contrato de servicios AIU /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:Not
CAV03 cbc Note E A 20..5000 CreditNoteLine 0..N 1.0
añadir información adicional al artículo. por concepto de:” El contribuyente debe incluir el objeto del e
contrato facturado.
CreditedQuantit /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:Cred
CAV04 cbc Cantidad del producto o servicio E N 1-10 CreditNoteLine 1..1 1.0
y itedQuantity
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades de /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:Cred
CAV05 cbc unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 CreditedQuantity 1..1
medida 0 itedQuantity/@unitCode

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El Valor Total de la línea es igual al producto de Cantidad x
Precio Unidad menos Descuentos más Recargos
que apliquen para la línea.
Rechazo:
Si/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:LineExtensionAmount es
distinto de (/CreditNote/Price/cbc:PriceAmount *
/CreditNote/Price/cbc:Price/ BaseQuantity) –
(/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amo
unt, correspondientes a aquellos grupos en donde
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Charg
eIndicator es “false”
o )+
(/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Am
ount, correspondientes a aquellos grupos en donde
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es “true”
)
Valor total de la línea.
LineExtensionA Cantidad x Precio Unidad menos descuentos 1-15 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:Line
CAV06 cbc E N CreditNoteLine 1..1 every $i in /sig:CreditNote/cac:CreditNoteLine satisfies if 1.0
mount más recargos p (0-6) ExtensionAmount
(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()])
and
exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]))then
(round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
round(($i/cac:Price/cbc:PriceAmount *
$i/cac:Price/cbc:BaseQuantity)+
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cbc:Amoun
t-
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cbc:Amou
nt)) else
(if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]))t
hen round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
$i/cac:Price/cbc:BaseQuantity) -
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cbc:Amou
nt) else
if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]))
then round($i/cbc:LineExtensionAmount) =

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$i/cac:Price/cbc:BaseQuantity) +
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cbc:Amoun
t) else $i/cbc:LineExtensionAmount =
$i/cac:Price/cbc:PriceAmount * $i/cac:Price/cbc:BaseQuantity)
Nota: Si se informa el grupo

CreditNoteLine/cac:PricingReference entonces el valor de
LineExtensionAmout es cero (0.00), ya que se trata de muestra o
regalo comercial
LineExtensionAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cbc:Line
CAV07 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
nt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode ExtensionAmount/@currencyID
Grupo de información que indica el precio
PricingReferenc /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Prici
CAW01 cac de referencia para línea que no contienen G CreditNoteLine 0..1 Obligatorio de informar si se trata de muestras comerciales.
e ngReference
valor comercial
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Prici
AlternativeCond
CAW02 cac Grupo para informar el precio G PricingReference 1..1 1.0 ngReference/cac:AlternativeConditionPri
itionPrice
ce
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Prici
1-15 AlternativeConditio Corresponde al valor del precio referencia del ítem que se da
CAW03 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N 1..1 1.0 ngReference/cac:AlternativeConditionPri
p (0-6) nPrice como muestra o regalo sin valor comercial
ce/cbc:PriceAmount
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Pri
CAW04 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PriceAmount 1.0 cingReference/cac:AlternativeCondition
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode
Price/cbc:PriceAmount/@currencyID
Ver lista de valores posibles en 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Prici
AlternativeConditio
CAW05 cbc PriceTypeCode Código del tipo de precio informado E A 1-3 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0 ngReference/cac:AlternativeConditionPri
nPrice
columna “Unid” ce/cbc:PriceTypeCode

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Rechazo: Si existe más de un bloque con el mismo valor en el
elemento
de:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:I
D
Grupo de campos para información Este grupo NO debe ser informado para ítems excluidos de
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX01 cac TaxTotal relacionadas con un tributo aplicable a esta G CreditNoteLine 0..N acuerdo a lo establecido en el ET. Adicionalmente, NO debe ser 1.0
otal
línea de la nota informado para facturas del régimen simple grupo I, ni para
ítems cuyo concepto en contratos de AIU no haga parte de la
base gravable.
A nivel de ítem solo aplica para tributos que deban informase a
nivel de ítem, por ejemplo, IVA, INC, IC, Impuesto Nacional a los
Combustibles, entre otros
Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria de
every $i in //cac:CreditNoteLine satisfies if
0-15 ($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 1.0
p (0-6) me/cbc:ID = '01') then otal/cbc:TaxAmount
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:Tax
Scheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount)) else true()
Nota: 01, representa a un código de impuesto, pero para el
cálculo se debe considerar todos los tipos de impuesto que
Ver lista de valores posibles en 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Ta
CAX03 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode xTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
Rechazo: Si el valor es diferente al de la tabla 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Ta
CAX19 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 1..1 Rechazo: Si valor es diferente al informado en el campo 1.0 xTotal/cbc:RoundingAmount/@currenc
DocumentCurrencyCode yID
Grupo de información que definen los /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo otal/cbc:TaxEvidenceIndicator

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Base gravable del B/S es responsabilidad del emisor colocar la
base gravable correspondiente a la cantidad de Ítems que está
reportando. Tenga en cuenta incluir los descuentos no
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 condicionados y cargos en caso de existir. /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) Recuerde que para las muestras gratis la base gravable es el otal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
valor comercial de dichas muestras gratis
Nota: Para bienes o servicios Excluidos no se debe informar el
impuesto excluido.
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Ta
CAX06 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxableAmount 1.0 xTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmo
Rechazo:Si valor diferente a DocumentCurrencyCode
unt/@currencyID

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Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en porcentajes
si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount * ../cac:TaxTotal/cbc:Percent
(every $i in
//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
ory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cac:TaxSubtotal satisfies
round($i/cbc:TaxAmount) = round((($i/cbc:TaxableAmount *
$i/cac:TaxCategory/cbc:Percent) div 100)))
Nota: 01, representa a un código de tributos cuya tarifa se
enuncia en porcentajes, pero para el cálculo se debe considerar
todos los tipos de impuesto que aplique a esta línea.
../cac:TaxTotal/cbc:PerUnitAmount *
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 CreditNoteLine/cbc:CreditedQuantity /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 o dicho de otro modo 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) otal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
(round(//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:T
axCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '22']/cbc:TaxAmount) =
round(((//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '22']/cbc:PerUnitAmount *
(//cac:CreditNoteLine[cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCate
gory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '22']/cbc:CreditedQuantity)))))
enuncia en valores nominales, pero para el cálculo se debe
considerar todos los tipos de impuesto que aplique a esta línea.
Rechazo: para el impuesto Nominal IBUA el calculo, se realiza
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) con dos (2) decimales y su
resultado debe ser dividido por cien (100)
Rechazo: para el impuesto Nominal INPP el calculo, se realiza


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Rechazo: para el impuesto Nominal ICUI el calculo, se realiza
entre los valores de los campos (TaxableAmount*Percent
Rechazo: para el impuesto Nominal ADV el cálculo, se realiza
CAX08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1.0 xTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode
/@currencyID
Usado en el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad
tributada: informar el valor del tributo por unidad tributada. Por
ejemplo el impuesto de consumo a las bolsas o los impuestos a
los combustibles
Rechazo: Si el elemento NO es informado o no existe.
0-2 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
BaseUnitMeasur Let
CAX09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N 0-2p (0- TaxSubtotal 0..1 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasu
e $i:=//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxC
2) re
ategory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
//cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return every
$k in $i satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or $k = '23' or $k ='24')
then $j/cbc:BaseUnitMeasure != '' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode != '' else true()
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades de
CAX10 @unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 BaseUnitMeasure 1..1 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasu
medida 0
re/@unitCode
Es el valor nominal del tributo por unidad
Rechazo:Si el elemento NO es informado o no existe.
let $i :=
0-15 //cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCat
CAX11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N 0-2p (0- TaxSubtotal 0..1 egory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j := 1.0
otal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount
2) //cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return
every $k in $i satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or $k = '23' or $k
='24') then $j/cbc:PerUnitAmount !='' and
$j/cbc:PerUnitAmount/@currencyID !='' else true()

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CAX12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0 xTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmo
unt/@currencyID
CAX13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
otal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory
En el caso de que la tarifa del tributo es un porcentaje: informar
la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base imponible. /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
0..5
CAX14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla 13.3.10 y 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cb
p (0..3)
el Impuesto corresponde a uno de los mencionados en dicha c:Percent
tabla (../TaxScheme/ID)
Grupo de información específicas sobre el
CAX15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
tributo
c:TaxScheme
encuentra el origen de la referencia. /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:TaxT
CAX16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde a un 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
contenido de la columna “Identificador” (aceptase elemento sin c:TaxScheme/cbc:ID
contenido)
CAX17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
Notificacion: Si el contenido de este elemento no corresponde al
c:TaxScheme/cbc:Name
Este grupo se debe informar a nivel de ítem, si y solamente si el
cargo o descuento afecta la base gravable del ítem. Si un cargo
AllowanceCharg Grupo de campos para información /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
CBE01 cac G CreditNoteLine 0..N individual, general a la factura genera IVA, debe reportarse como 1.0
e relacionadas con un cargo o un descuento wanceCharge
ítem. Para el caso de los descuentos a nivel de ítem no es
necesario codificarlos
Empieza con “1”, los números utilizados en los diferentes grupos /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
CBE02 cbc ID Número de Línea E AllowanceCharge 1.0
deben ser consecutivos wanceCharge/cbc:ID
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor de la factura y se
debe reportar en el LegalMonetary.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor de la factura
Indica que el elemento es un Cargo y no un /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
CBE03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 antes de tributos y debe reportarse LegalMonetary 1.0
descuento wanceCharge/cbc:ChargeIndicator
El elemento solamente puede identificar una de las información
Rechazo:Si este elemento contiene una información diferente de
“true” o “false”

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/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de
CBE04 cbc E A 10..5000 AllowanceCharge 0..1 Si es descuento entonces valor es Discount 1.0 wanceCharge/cbc:AllowanceChargeReas
eReason la razón del descuento.
on
1..6 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
MultiplierFactor Porcentaje aplicado en decimales
CBE05 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N 0-2p (0- AllowanceCharge 1..1 1.0 wanceCharge/cbc:MultiplierFactorNumer
Numeric Notificación: si este elemento > 100
2) ic
1-15 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
CBE06 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo:Si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true y 1.0
p (0-6) wanceCharge/cbc:Amount
../AllowanceCharge/cbc:Amount >
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:All
CBE07 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 1.0 owanceCharge/cbc:Amount/@currency
ID
Rechazo:Si es negativo ../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
Valor Base para calcular el descuento el 1-15 Si es descuento, no puede ser superior al valor total de la factura /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Allo
CBE08 cbc BaseAmount E N BaseAmount 1..1 1.0
cargo p (0-6) Notificación: si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true wanceCharge/cbc:BaseAmount
../LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:All
CBE09 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 1.0 owanceCharge/cbc:BaseAmount/@curr
encyID
Grupo de información que describen las
CAZ01 Item G CreditNoteLine 1..1 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
características del artículo o servicio
Descripción: Descripción del artículo o /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ02 cbc Description E A 1..600 Item 1-3 1.0
servicio a que se refiere esta línea de la nota /cbc:Description
Por ejemplo, si el artículo en CreditNoteLine son tres “six pack”:
PackSizeNumeri Cantidad de unidad de este artículo por la cantidad que va en PackSizeNumeric es 6, mientras a la /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ03 cbc E N 1-3 Item 0..1
c empaque cantidad que va en Price/BaseQuantity es 3, y el total de latas /cbc:PackSizeNumeric
que se está describiendo son 18
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ04 cbc BrandName Marca: Marca del artículo E A 1-100 Item 0..3 1.0
/cbc:BrandName
CAZ05 cbc ModelName Modelo: Modelo del artículo E A 1100 Item 0..3 1.0
/cbc:ModelName

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SellersItemIdent Grupo de datos de identificación del artículo /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ06 cac G Item 0..1 1.0
ification o servicio de acuerdo con el vendedor /cac:SellersItemIdentification
Código del vendedor correspondiente al SellersItemIdentifica /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ07 cbc ID E A 1-50 0..1 1.0
artículo tion /cac:SellersItemIdentification/cbc:ID
Código del vendedor correspondiente a una SellersItemIdentifica
CAZ08 cbc ExtendedID E A 1-50 0..1 1.0 /cac:SellersItemIdentification/cbc:Extend
subespecificación del artículo tion
edID
StandardItemId Grupo de datos de identificación del artículo Se debe informar la identificación del articulo o servicio de /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ09 cac G Item 0..1 1.0
entification o servicio de acuerdo con un estándar acuerdo con el estandar /cac:StandardItemIdentification
Código de acuerdo con el estándar descrito StandardItemIdentif /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ10 cbc ID E A 1..1 Código del ítem de acuerdo al estándar informado en @schemID 1.0
en el atributo ID/@schemeAgencyID ication /cac:StandardItemIdentification/cbc:ID
Se debe informar los valores establecidos según estándares de
la tabla 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
StandardItemIdentif
CAZ11 cbc @schemeID Código del estándar A A 1..1 1.0 /cac:StandardItemIdentification/cbc:ID/
ication
@schemeID
Rechazo si el valor informado es diferente al de la tabla 13.3.5

de la columna @schemeName
Este valor debe ser el siguiente de la columna informado en el
@schemeID /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
Nombre del estándar informando a nivel
CAZ12 cbc @schemeName A A ID 0..1 Ejemplo: 1.0 /cac:StandardItemIdentification/cbc:ID/
deitem.
Si @ schemeID = 001 el valor esperado en @ schemeName = @schemeName
UNSPSC
Rechazo si el valor informado es diferente al de la tabla 13.3.5

de la columna @schemeAgencyID
Este valor debe ser el siguiente de la columna informado en el
@schemeName /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
@schemeAgenc
CAZ13 cbc Código del estándar A A ID 0..1 Ejemplo: 1.0 /cac:StandardItemIdentification/cbc:ID/
yID
Si @ schemeName = UNSPSC el valor esperado en @schemeAgencyID
ID@schemeAgencyID = 10

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Grupo de información para adicionar
AdditionalItemP información específica del ítem que puede /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ14 cac G Item 0..N 1.0
roperty ser solicitada por autoridades o entidades /cac:AdditionalItemProperty
diferentes a la DIAN
Obligatorio: si el grupo AdditionalItemProperty es informado.
Característica que quiere informar del ítem, AdditionalProtpertyI Por cada ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name debe existir /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ15 cbc Name E A 2:50 1..N 1.0
por ejemplo (Uso Vehículo) tem un ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value /cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name
No se válida
Obligatorio: si el grupo AddtionalProperytItem es informado
Valor de la característica que se quiere AdditionalPropertyIt Por cada ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value debe existir un /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CAZ16 cbc Value E A 2-50 1..N 1.0
informar, por ejemplo (Particular) me ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name /cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value
No se válida
/CreditNote/cac:
AdditionalProtpertyI Se debe informar la cantidad real entregada de la mercancía de
CAZ17 cbc ValueQuantity Cantidad del Bien E A 1-100 0..1 1.0 CreditNoteLine/cac:Item/cac:AdditionalIt
tem la remesa
emProperty/cbc:ValueQuantity
/CreditNote/cac:
AdditionalProtpertyI CreditNoteLine/cac:Item/cac:AdditionalIt
CAZ18 @unitCode Unidad de la cantidad del bien A A 1-5 1..1 Se debe informar un valor que se encuentre en la tabla 13.3.3 1.0
tem emProperty/cbc:ValueQuantity/@unitco
de
Grupo de información que describen el
InformationCont Obligatorio: si la venta de bienes o la prestación de servicios la
Mandate de la operación de venta. Aplica /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
CBA01 cac entProviderPart G Item 0..1 realiza el FE a nombre de este tercero, entonces indique aquí el 1.0
solo para mandatos, y se debe informar a /cac:InformationContentProviderParty
y documento.
nivel de ítem
PowerOfAttorne InformatiionConten
CBA02 cac G 1..1 Obligatorio: si InformationContentProviderParty es informado 1.0 /cac:InformationContentProviderParty/ca
y tProvider
c:PowerOfAttorney
CBA03 cac AgentParty G PowerOfAttorney 1..1 Obligatorio: si InformationContentProviderParty es informado 1.0 /cac:InformationContentProviderParty/ca
c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty
PartyIdentificati /cac:InformationContentProviderParty/ca
CBA04 cac G AgentParty 1..1 Obligatorio si InformationContentProviderParty es informado 1.0
on c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:P
artyIdentification

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Identificación del mandante. /cac:InformationContentProviderParty/ca
CBA05 cbc ID Identificación del Mandante E N 3..13 PartyIdentification 1..1 1.0
Rechazo: si no informado c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:P
artyIdentification/cbc:ID
/cac:InformationContentProviderParty/ca
@schemeAgenc
CBA06 ID 1..1 Debe ser informado el literal “195” c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:P
yID
artyIdentification/cbc:ID/@schemeAgenc
yID
DV del NIT debe ser informado en @schemeID si /cac:InformationContentProviderParty/ca
CBA07 @schemeID ID 0..1
schameName=31 c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:P
artyIdentification/cbc:ID /@schemeID
Identificador del tipo de documento de identidad /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item
(@schemeName=31) /cac:InformationContentProviderParty/ca
CBA08 @schemeName ID 1..1
Rechazo: si @schemeName no corresponde a uno de los valores c:PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:P
de 0 artyIdentification/cbc:ID/@schemeName
Grupo de información que describen los
CBB01 Price G CreditNoteLine 1..1 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price
precios del artículo o servicio
0-15
CBB02 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N Price 1..1 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price
p (0-6)
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Pri
CBB03 @currencyID Código de moneda de la transacción A PriceAmount 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode ce/cbc:PriceAmount/@currencyID
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price
CBB04 cbc BaseQuantity La cantidad real sobre la cual el precio aplica E N 1..6 Price 1..1 1.0
/cbc:BaseQuantity
Ver lista de valores posibles en le numeral 0
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Price
CBB05 @unitCode Unidad de la cantidad del artículo solicitado A A 1-3 BaseQuantity 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0
/cbc:BaseQuantity/@unitCode
columna “Unida”
Nota Débito: DebitNote

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DAA01 DebitNote Nota de Débito Electrónica - (raíz) G 1..1 1.0 /DebitNote

DAA02 ext UBLExtensions definidas por la DIAN para toda Nota G DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/ext:UBLExtensions
electrónica
Se requiere que para el documento Nota (DebitNote)
existan declarados a lo menos dos nodos obligatorios
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLEx
DAB01 ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N 1.0
ns tension
y
ExtensionConte /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
DAB02 ext mínimo las extensiones definidas por la G UBLExtension 1..1 1.0
nt n/ext:ExtensionContent
DIAN para toda Nota electrónica
Grupo de información sobre el documento, Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
DAB03 sts DianExtensions el prestador de servicios, y el software G ExtensionContent 1..1 grupo UBLExtension conteniendo el grupo 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
utilizado sts:DianExtensions ns
/root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
Grupo de información de país del InvoiceSource
DAB13 sts InvoiceSource G 1..1 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
ns/sts:InvoiceSource
n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
IdentificationCo InvoiceSource
DAB14 cbc E A2 1..1 Debe ser informado el literal “CO” 1.0 ns/sts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCo
de
de
DAB15 listAgencyID AN IdentificationCode 1..1 Debe ser informado el literal “6” 1.0
ns/sts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCo
de/@listAgencyID

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Debe ser informado el literal “United Nations Economic n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB16 listAgencyName AA IdentificationCode 1..1 1.0
Commission for Europe” ns/sts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCo
de/@listAgencyName
DAB17 listSchemeURI AA IdentificationCode 1..1 “urn:oasis:names:specification:ubl:codelist:gc:CountryIden 1.0
ns/sts:InvoiceSource/cbc:IdentificationCo
tificationCode-2.1”
de/@listSchemeURI
SoftwareProvide Grupo de información sobre el prestador
DAB18 sts G DianExtensions 1..1 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
r de servicios
ns/sts:SoftwareProvider
utilizado en la emisión de la Nota. Un
Obligado a facturar puede ser también /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
NIT del Proveedor Tecnológico debe estar registrado en la
DAB19 sts ProviderID Proveedor Tecnológico para sí mismo u E N SoftwareProvider 1..1 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DIAN, si DV.
otros, en cuyo caso será Proveedor ns/sts:SoftwareProvider/sts:ProviderID
Tecnológico
@schemeAgenc
DAB20 AN ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ns/sts:SoftwareProvider/sts:ProviderI/@s
yID
chemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB21 AA ProviderID 1..1 1.0
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)” ns/sts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@
schemeAgencyName
Si Proveedor Tecnológico está identificado por NIT
DAB22 @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico AN ProviderID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
ns/sts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@
@schemeID
schemeID

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Identificador del tipo de documento de identidad /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
(@schemeName=31) del Proveedor Tecnológico que indica n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB23 @schemeName AN ProviderID 1..1 1.0
que él está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT ns/sts:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@
debe ser informado en atributo @schemeID schemeName
Identificador Software: Identificador del Identificador del software asignado cuando el software si /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
DAB24 sts softwareID software habilitado para la emisión de E A SoftwareProvider 1..1 activa en el Sistema de Facturación Electrónica debe 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
Notas corresponder a un software autorizado para este OFE ns/sts:SoftwareProvider/sts:softwareID
@schemeAgenc n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB25 AN softwareID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID ns/sts:SoftwareProvider/sts:softwareID/
@schemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB26 AA softwareID 1..1 1.0
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)” ns/sts:SoftwareProvider/sts:softwareID/
@schemeAgencyName
Huella del software que autorizó la DIAN al Definida en el numeral 10.4 /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
SoftwareSecurit
DAB27 sts Obligado a Facturar Electrónicamente o al E A 48 DianExtensions 1..1 Rechazo: Si la huella no corresponde a un software 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
yCode
Proveedor Tecnológico autorizado para este OFE ns/sts:SoftwareSecurityCode
@schemeAgenc SoftwareSecurityC n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB28 AN 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID ode ns/sts:SoftwareSecurityCode/@schemeAg
encyID
@schemeAgenc SoftwareSecurityC Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB29 AA 1..1 1.0
yName ode Impuestos y Aduanas Nacionales)” ns/sts:SoftwareSecurityCode/@schemeAg
encyName
AuthorizationPr Grupo de Información del Proveedor
DAB30 sts E N9 DianExtensions 1..1 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
ns/sts:AuthorizationProvider

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Debe corresponder al Nit de la DIAN
AuthorizationPr AuthorizationProv n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB31 sts E N 1..1 Rechazo: Si AuthorizationProviderID no corresponde al NIT 1.0
oviderID ider ns/sts:AuthorizationProvider/sts:Authoriz
de la DIAN (800197268)
ationProviderID
@schemeAgenc AuthorizationProv n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB32 AN 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID iderID ns/sts:AuthorizationProvider/sts:Authoriz
ationProviderID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc AuthorizationProv Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB33 AA 1..1 1.0
yName iderID Impuestos y Aduanas Nacionales)” ns/sts:AuthorizationProvider/sts:Authoriz
ationProviderID/@schemeAgencyName
AuthorizationProv DV del NIT debe ser informado en @schemeID. n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB34 @schemeID AN 0..1 1.0
iderID DV de DIAN 4 ns/sts:AuthorizationProvider/sts:Authoriz
ationProviderID/@schemeID
@schemeName AuthorizationProv Identificador del tipo de documento de identidad n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
DAB35 AN 1..1 1.0
iderID (@schemeName=31) Debe informar 31 ns/sts:AuthorizationProvider/sts:Authoriz
ationProviderID/@schemeName
Debe corresponder a la siguiente URL “https://catalogo-

vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=CUFE
DAB36 sts QRCode E N DianExtensions 1..1 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
” donde la palabra CUFE debe ser reemplazada por el CUFE
ns/sts:QRCode
o CUDE del documento electrónico
Se requiere que para el documento factura (DebitNote)

//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLEx
DAC01 ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N 1.0
ns tension
y

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ExtensionConte /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
DAC02 ext mínimo las extensiones definidas por la G UBLExtension 1..1 1.0
nt n/ext:ExtensionContent
DIAN para toda nota electrónica
Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un /root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensio
Grupo de información sobre la firma del
DAC03 Ds Signature G ExtensionContent 1..1 grupo UBLExtension conteniendo el grupo ds:Signature 1.0 n/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
documento
Ver definición en numeral 9 ns

DAD01 cbc UBLVersionID E A 7..8 DebitNote 1..1 Rechazo: Si este elemento no equivale al literal “UBL 2.1” 1.0 /DebitNote/cbc:UBLVersionID
perfil
Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el

DAD02 cbc CustomizationID Indicador del tipo de operación E A 1..4 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:CustomizationID
grupo en la tabla 0
Rechazo: Si este elemento no equivale al literal "DIAN 2.1:
Versión del Formato: Indicar versión del Nota Débito de Factura Electrónica de Venta"
DAD03 cbc ProfileID E A 55 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:ProfileID
documento.

previa de este documento electrónico”;
ProfileExecution este código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
DAD04 cbc E N1 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:ProfileExecutionID
ID registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo grupo en 0
Número de documento: Número de Nota. Rechazo: No se permiten caracteres adicionales como
DAD05 cbc ID E A 1..20 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:ID
Incluye prefijo + consecutivo de nota a espacios o guiones
CUDE de la Nota Débito.
Definido en el numeral 10.1.2
DAD06 cbc UUID Elemento que verifica la integridad de la E A 86 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:UUID
Rechazo: Si el valor UUID no está correctamente calculado

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este código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
DAD07 @schemeID AN UUID 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:UUID/@schemeID
registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo grupo en 0
Identificador del algoritmo utilizado para el
DAD08 @schemeName A A 11 UUID 1..1 Rechazo: Si el contenido de este atributo no corresponde a 1.0 /DebitNote/cbc:UUID/@schemeName
cálculo del CUDE
Fecha de utilizada para generación del
DAD09 cbc IssueDate E F 10 DebitNote 1..1 Considerando zona horaria de Colombia (-5): 1.0 /DebitNote/cbc:IssueDate
CUDE
Es Debe ser informada la hora en una zona horaria -5, que
DAD10 cbc IssueTime Hora de emisión E H 14 DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cbc:IssueTime
es la zona horaria oficial de Colombia.
DAD11 cbc Note E A 5-5000 DebitNote 0..N 1.0 /DebitNote/cbc:Note
al documento
DocumentCurre Divisa de la Factura: Divisa aplicable a toda
DAD15 cbc E A3 DebitNote 1..1 Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un 1.0 /DebitNote/cbc:DocumentCurrencyCode
ncyCode la nota
valor de la columna "Código"
/DebitNote/cac:DebitNoteLine
LineCountNume Número o cantidad de elementos
DAD16 cbc E N 1-500 DebitNote 1..1 Rechazo: Si el valor de /DebitNote/cbc:LineCountNumeric 1.0 /DebitNote/cbc:LineCountNumeric
ric DebitNoteLine en el documento.
<> número de ocurrencias del grupo
/DebitNote/cac:DebitNoteLine
Para utilizar en los servicios públicos, contratos de
Grupo de campos relativos al Periodo de arrendamiento, matriculas en educación, etc.
Facturación: Intervalo de fechas la las que
DAE01 cac InvoicePeriod G DebitNote 0..1 1.0 /DebitNote/cac:InvoicePeriod
referencia la factura por ejemplo en Rechazo: este elemento se debe informar cuando se
servicios públicos requiera mencionar un periodo de tiempo”
Rechazo: este elemento se debe informar cuando se /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cbc:StartD

DAE02 cbc StartDate Fecha de inicio del periodo de facturación E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0
requiera mencionar un periodo de tiempo ate
/DebitNote/cac:InvoicePeriod/cbc:StartTi
DAE03 cbc StartTime Hora de inicio del periodo de facturación E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0
me

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Rechazo: este elemento se debe informar cuando se /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cbc:EndDat
DAE04 cbc EndDate Fecha de fin del periodo de facturación E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0
requiera mencionar un periodo de tiempo e
/DebitNote/cac:InvoicePeriod/cbc:EndTi
DAE05 cbc EndTime Hora de fin del periodo de facturación E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0
me
DiscrepancyRes Grupo para explicaciones sobre la
DBF01 cac G DebitNote 0..1 Obligatorio si el elemento CustomizationID es igual a “30” /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse
ponse naturaleza de la Nota Débito
Identifica la sección de la factura original a DiscrepancyRespo /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc
DBF02 cbc ReferenceID E N 1..4 1..1 1.0
la cual se aplica la corrección nse :ReferenceID
Nota Débito: Ver lista de valores posibles en 0
Código del concepto por el cual se genera DiscrepancyRespo /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc
DBF03 cbc ResponseCode E 1..1 Rechazo: Si el contenido de este atributo no corresponde a 1.0
la nota debito de corrección nse :ResponseCode
Descripción de la naturaleza de la nota DiscrepancyRespo Rechazo: si la descripción informada no corresponde al /DebitNote/cac:DiscrepancyResponse/cbc
DBF04 cbc Description E A 20..5000 1..1 1.0
debito de corrección nse código informado en el elemento anterior :Description
Grupo de campos para información que Referencias no tributarias, pero si de interés mercantil- Se
DAF01 cac OrderReference describen una exclusiva orden para el G DebitNote 0..1 utiliza cuando se requiera referenciar una sola orden al 1.0 /DebitNote/cac:OrderReference
documento documento
DAF02 cbc ID E A OrderReference 1..1 1.0 /DebitNote/cac:OrderReference/cbc:ID
referenciado
Fecha de emisión: Fecha de emisión de la /DebitNote/cac:OrderReference/cbc:Issu
DAF03 cbc IssueDate E F 10 OrderReference 0..1 1.0
orden eDate
Referencias a facturas electrónicas que afecta la Nota.
Todas las facturas afectadas deben ser de un mismo
Grupo de información para referenciar la
DBG01 cac BillingReference G DebitNote 1..N adquiriente. 1.0 /CreditNote/cac:OrderReference
factura electrónica que afecta la nota
Si customizationID = 30 entonces debe aparecer una vez
.
InvoiceDocume Grupo de información para factura /DebitNote/cac:BillingReference/cac:Invoi
DBG02 cac E A BillingReference 1..1 1.0
ntReference relacionada ceDocumentReference
/DebitNote/cac:BillingReference/cac:Invoi
DBG03 cbc ID Prefijo + Número de la factura relacionada E F 10 BillingReference 1..1 1.0
ceDocumentReference/cbc:ID
Rechazo: Si CUFE factura relacionada no existe /DebitNote/cac:BillingReference/cac:Invoi
DBG04 cbc UUID CUFE de la factura relacionada BillingReference 1..1
ceDocumentReference/cbc:UUID
/DebitNote/cac:BillingReference/cac:Invoi
DBG05 @schemeName Algoritmo del CUFE UUID 1..1 ceDocumentReference/cbc:UUID/@sche
meName

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Fecha de utilizada para generación de /DebitNote/cac:BillingReference/cac:Invoi
DBG06 cbc IssueDate BillingReference 1..1 Rechazo: Si fecha de factura > DebitNote/cbc:IssueDate
CUFE de la factura relacionada ceDocumentReference/cbc:IssueDate
DespatchDocum /DebitNote/cac:DespatchDocumentRefer
DAG01 cac describen uno o más documentos de G DebitNote 0..N utiliza cuando se requiera referenciar uno o más 1.0
entReference ence
despacho para este documento documentos de despacho asociado.
Prefijo y Número del documento despacho DespatchDocume /DebitNote/cac:DespatchDocumentRefer
DAG02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado ntReference ence/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión del DespatchDocume /DebitNote/cac:DespatchDocumentRefer
DAG03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho ntReference ence/cbc:IssueDate
ReceiptDocume /DebitNote/cac:ReceiptDocumentReferen
DAH01 cac describen uno o más documentos de G DebitNote 0..N utiliza cuando se requiera referenciar uno o más 1.0
ntReference ce
despacho para este documento. documentos de recepción asociado al documento.
Prefijo y Número del documento despacho ReceiptDocument /DebitNote/cac:ReceiptDocumentReferen
DAH02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado Reference ce/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión del ReceiptDocument /DebitNote/cac:ReceiptDocumentReferen
DAH03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho Reference ce/cbc:IssueDate
AdditionalDocu Este grupo es para informar documentos adicionales /DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI01 cac describen un documento referenciado para G DebitNote 0..N 1.0
mentReference asociados a la nota rence
esta.
Prefijo y Número del documento AddtionalDocume /DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI02 cbc ID E A 1..1 1.0
referenciado ntReference rence/cbc:ID
Para notas:
AdditionalDocum /DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI03 cbc UUID CUFE del documento referenciado E 0..1 Notificación: si esta UUID no existe en la base de datos de 1.0
entReference rence/cbc:UUID
la DIAN
Algoritmo utilizado para el cálculo del CUFE
Ver lista de valores posibles en 0 /DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI04 @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 1.0
Rechazo: si el contenido de este atributo no corresponde a rence/cbc:UUID/@schemeName
/DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI05 Cbc IssueDate 0..1
rence/cbc:IssueDate
Ver listas de valores en el numeral 0.
DocumentTypeC Identificador del tipo de documento de AdditionalDocum /DebitNote/cac:AdditionalDocumentRefe
DAI06 cbc E A 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ode referencia entReference rence/cbc:DocumentTypeCode
AccountingSupp Grupo con información que definen el
DAJ01 cac G DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty
lierParty obligado a facturar: Emisor de lnota

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AdditionalAccou Identificador de tipo de organización AccountingSupplie /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ02 cbc E A1 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ntID jurídica de la organización o persona rParty cbc:AdditionalAccountID
Grupo con información generales sobre el AccountingSupplie /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ03 cac Party G 1..1 1.0
obligado a Facturar rParty cac:Party
IndustryClasifica Corresponde al código de actividad /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ04 cbc E A Party 0..1 Debe ser un código válido de lista CIIU. Si va a reportar más 1.0
tionCode económica CIIU cac:Party/cbc:IndustryClassificationCode
de un código, utilizar ; como separador
Obligatorio en caso de que sea colocado el Nombre
Comercial en la representación gráfica del documento
El nombre o razón social correspondientes al NIT, de
Grupo con información sobre el nombre /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ05 cac PartyName G Party 1..N acuerdo con lo que está en el RUT, deben ser informados 1.0
comercial del emisor cac:Party/cac:PartyName
en el elemento
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTax
Scheme/cbc:RegistrationName
/DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ06 cbc Name Nombre comercial del emisor E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del emisor cac:Party/cac:PhysicalLocation
El grupo deberá estar conformado al menos por el
conjunto de elementos
ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode,
Grupo con datos de una persona o entidad /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ08 cac Address sobre la dirección del lugar físico de G PhysicalLocation 0..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
expedición del documento. ss
Este código de municipio debe corresponder a valor válido
DAJ09 cbc ID Código del municipio E A 5-5 Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
de lista de municipios 0
ss/cbc:ID

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Si este es un grupo con información con respeto a la
dirección del emisor de un documento electrónico, debe
ser un municipio de Colombia
DAJ10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
ss/cbc:CityName
Municipio de 0
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ73 cbc PostalZone Código Postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
correspondiente a la tabla 0 ss/cbc:PostalZone
CountrySubentit ser un Departamento de Colombia
DAJ11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
y Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
ss/cbc:CountrySubentity
de 0
DAJ12 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
yCode Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
ss/cbc:CountrySubentityCode
corresponder a uno de los valores de la columna Código de
0
DAJ13 De AddressLine G Address 1..N 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
ss/cac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner todas las /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ14 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
utilizar elementos estructurados (los ss/cac:AddressLine/cbc:Line
demás elementos de este grupo)
DAJ15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
ss/cac:Country

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Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde
IdentificationCo a un valor de esta columna
DAJ16 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
de Si este es un grupo con información con respeto a la
ss/cac:Country/cbc:IdentificationCode
contener el literal “CO”
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Nombre
Común”
Notificación: si el contenido de este elemento no /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 corresponde a un valor de esta columna 1.0 cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
Notificación: Si este es un grupo con información con ss/cac:Country/cbc:Name
respeto a la dirección del emisor de un documento
electrónico, debe contener el literal “Colombia”
Identificador del lenguaje utilizado en el cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addre
DAJ18 cbc @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país ss/cac:Country/cbc:Name/@languageLoc
Notificación: Si este es un grupo con información con
aleID
electrónico, debe contener el literal “es”
Grupo de información tributarias del /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
emisor cac:Party/cac:PartyTaxScheme
Nombre registrado en el RUT. Si el emisor persona jurídica
desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
RegistrationNa
DAJ20 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 de la factura, debe utilizar el elemento 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regist
me
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyNa rationName
me/cbc:Name
DAJ21 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Rechazo: NIT no autorizado a facturar electrónicamente 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
anyID
@schemeAgenc
DAJ22 AN CompanyID 0..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
yID
anyID/@schemeAgencyID

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@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de
DAJ23 AA CompanyID 0..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)”
anyID/@schemeAgencyName
Si Emisor está identificado por NIT (@schemeName=31), el
DAJ24 @schemeID DV del NIT del emisor AN CompanyID 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
anyID/@schemeID
Identificador del tipo de documento de identidad /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/

DAJ25 @schemeName AN ProviderID 1..1 (@schemeName=31) 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
Rechazo: si @schemeName es diferente de “31” anyID/@schemeName
Este elemento representa el tipo de obligación. /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ26 cbc TaxLevelCode Obligaciones del contribuyente E A 30 PartyTaxScheme 1..1 Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5. Los valores 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLe
diferentes se separan con; velCode
DAJ27 cbc listName Régimen al que pertenece el emisor A A 10 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLe
velCode/@listName
emisor. Sigue las mismas reglas de información de
El grupo deberá estar conformado por lo menos por el
conjunto de elementos /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ28 cac G 0..1 ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
ress dirección fiscal
AddressLine, Line, Country, IdentificationCode rationAddress
Este código de municipio debe corresponder a valor válido
DAJ29 cbc ID Código del municipio E A 5-5 Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
rationAddress/cbc:ID

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DAJ30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
rationAddress/cbc:CityName
Municipio de 0
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ74 cbc PostalZone Código Postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
correspondiente a la tabla 0. rationAddress/cbc:PostalZone
DAJ31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
y Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
rationAddress/cbc:CountrySubentity
de 0
DAJ32 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
yCode Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
rationAddress/cbc:CountrySubentityCode
corresponder a uno de los valores de la columna Código de
0
DAJ33 de AddressLine G Address 0..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
rationAddress/cac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner todas las /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ34 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
utilizar elementos estructurados (los rationAddress/cac:AddressLine/cbc:Line
DAJ35 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
rationAddress/cac:Country

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IdentificationCo Ver lista de valores posibles en 0, columna “Código alfa-2” cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
DAJ36 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si valor diferente del literal “CO” rationAddress/cac:Country/cbc:Identificat
ionCode
Común”
Notificación: si el contenido de este elemento no /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 corresponde a un valor de esta columna 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
Notificación: Si este es un grupo con información con rationAddress/cac:Country/cbc:Name
Identificador del lenguaje utilizado en el cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regist
DAJ38 cbc @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país rationAddress/cac:Country/cbc:Name/@l
anguageID
Notificación: Debe existir un grupo /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ39 cac TaxScheme Grupo de detalles tributarios del emisor G PartyTaxScheme 1..1 /root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTa 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSc
xScheme heme
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.6 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ40 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSc
corresponde a un contenido de la columna “Identificador” heme/cbc:ID
Notificación: Si el contenido de este elemento no
DAJ41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSc
corresponde al contenido correspondiente de la columna
heme/cbc:Name
“Nombre”
AccountingSupplie /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ42 PartyLegalEntity Grupo de información legales del emisor G 1..1 1.0
rParty cac:Party/cac:PartyLegalEntity
desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
RegistrationNa
DAJ43 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 1-450 PartyLegalEntity 1..1 de la factura, debe utilizar el elemento 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Registr
me
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyNa ationName
me/cbc:Name

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DAJ44 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Rechazo:NIT no autorizado a facturar electrónicamente 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Comp
anyID
@schemeAgenc
DAJ45 AN CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Comp
yID
anyID/@schemeAgencyID
DAJ46 AA CompanyID 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Comp
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)
anyID/@schemeAgencyName
DAJ47 @schemeID DV del NIT del emisor AN CompanyID 1..1 El DV del NIT debe ser informado en @schemeID 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Comp
anyID/@schemeID
(@schemeName=31) del Emisor que indica que él está
identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ48 @schemeName AN CompanyID 1..1 informado en atributo @schemeID 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Comp
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del anyID/@schemeName
ítem 0;
Rechazo: si @schemeName es “31” y el DV está errado
DAJ49 cac E A PartyLegalEntity 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corpor
rationScheme emisor
ateRegistrationScheme
Rechazo: Si el prefijo informado no corresponde al /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
Prefijo de la nota usada para el punto de CorporateRegistra
DAJ50 cbc ID E N 0-4 0..1 indicado en el campo //cbc:ID que corresponde al número 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corpor
venta tionScheme
de la nota débito ateRegistrationScheme/cbc:ID
CorporateRegistra
DAJ51 cbc Name Número de matrícula mercantil E N9 0..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corpor
tionScheme
ateRegistrationScheme/cbc:Name
Si se va a opera bajo modalidad de Consorcio, entonces
Grupo de elementos que permiten /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
ShareholderPart este grupo de información debe ser informada.
DAJ52 cac registrar la información de los G PartyLegalEntity 0..N 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
y Se debe completar un grupo de elementos por cada
participantes de un Consorcio olderParty
participante del consorcio.

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PartecipationPe Porcentaje de los participantes del Se debe informar el porcentaje de los participantes del
DAJ53 cbc E ShareholderParty 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
rcent consorcio consorcio
olderParty/cbc:PartecipationPercent
Grupo de elemento que permite registrar
DAJ54 cac Party G ShareholderParty 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
la información de un consorcio
olderParty/cac:Party
Grupo de información tributarias de los
DAJ55 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
participantes del consorcio
olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
RegistrationNa Nombre o Razón Social de participante de cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ56 cbc E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 Nombre o Razón Social de participante de consorcio 1.0
me consorcio olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cbc:RegistrationName
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ57 cbc CompanyID NIT del Participante del consorcio E N PartyTaxScheme 1..1 NIT del participante de consorcio 1.0
/cbc:CompanyID
@schemeAgenc cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ58 AN CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cbc:CompanyID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ59 AA CompanyID 1..1 1.0
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)” olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cbc:CompanyID/@schemeAgencyName
Si el participante de consorcio está identificado por NIT
DAJ60 @schemeID DV del NIT del emisor AN CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
@schemeID
/cbc:CompanyID/@schemeID

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(@schemeName=31) del Participante del Consorcio que
indica que él está identificado por NIT y por tanto el DV del
DAJ61 @schemeName AN CompanyID 1..1 NIT debe ser informado en atributo @schemeID 1.0
Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del
/cbc:CompanyID/@schemeName
ítem 0;
Este elemento representa el tipo de obligación. cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ62 cbc TaxLevelCode Obligaciones del Participante del Consorcio E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1.0
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5 olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cbc:TaxLevelCode
Grupo de detalles tributarios del cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ64 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
Participante del Consorcio olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
/cac:TaxScheme
DAJ65 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no 1.0
corresponde a un contenido de la columna “Identificador”
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.6 /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
Notificación: Si el contenido de este elemento no cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
DAJ66 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0
corresponde al contenido correspondiente de la columna olderParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
“Nombre” /cac:TaxScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/
DAJ67 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del emisor cac:Party/cac:Contact
DAJ68 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
cac:Party/cac:Contact/cbc:Name
DAJ69 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
cac:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
DAJ70 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
cac:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
DAJ71 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 Notificación: Si el correo electrónico no es informado 1.0
cac:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
DAJ72 cbc Note 0..1
cac:Party/cac:Contact/cbc:Note

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AccountingCust Grupo con información que definen el /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK01 cac G DebitNote 1..N 1.0
omerParty Adquiriente y
AdditionalAccou AccountingCusto /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK02 cbc Identificador de tipo de persona E A1 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ntID merParty y/cbc:AdditionalAccountID
Grupo con información generales sobre el AccountingCusto /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK03 cac Party G 1..1 1.0
adquiriente merParty y/cac:Party
PartyIdentificati /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK61 cac Identificación del adquiriente E Party 0..1 Obligatorio SI el adquirente es “consumidor final” 1.0
on y/cac:Party/cac:PartyIdentification
Notificación: Se genera si el valor de AdditionalAccountID =
"2" y este no es mencionado. /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK62 cbc ID Identificación del adquiriente E N PartyIdentification 1..1 1.0
Nota: Para identificar consumidor final del bien o servicio, y/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
se utiliza el siguiente documento “222222222222”
informado en atributo @schemeID. /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK63 @schemeName AN ID 1..1 Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del 1.0 y/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
@ schemeName
numeral 0.
Nota: Para identificar consumidor final del bien o servicio,
se utiliza la referencia (@schemeName=13)
Si adquiriente está identificado por NIT /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK64 @schemeID AN ID (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 y/cac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
@schemeID @ schemeID
Comercial del adquiriente en la representación gráfica del
documento
Grupo con información sobre el nombre El nombre del adquiriente persona física y la razón social /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK05 cac PartyName G Party 0..1 1.0
del adquiriente del adquiriente persona jurídica deben ser informados en y/cac:Party/cac:PartyName
el elemento
/root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTa
xScheme/cbc:RegistrationName
Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK06 cbc Name Nombre comercial del adquiriente E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
se informa el grupo aplican las reglas del grupo. y/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name

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Grupo con información con respeto a la /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del adquiriente y/cac:Party/cac:PhysicalLocation
Grupo con datos sobre la dirección de una
ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
persona o entidad que identifica la
DAK08 cac Address G PhysicalLocation 0..1 AddressLine, Line, Country, IdentificationCode 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
dirección física de recepción del
Rechazo: No fue informado el conjunto de elementos : ID, ress
adquiriente
/DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
Si identtificationCode=CO, debe corresponder a valor
DAK09 cbc ID Código del municipio E A5 Address 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
válido de lista de municipios 0
ress/cbc:ID
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
Municipio de 0 ress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK56 cbc PostalZone Código Postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
correspondiente a la tabla 0. ress/cbc:PostalZone
CountrySubentit
DAK11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
y
de 0 ress/cbc:CountrySubentity
CountrySubentit
DAK12 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
yCode
0 ress/cbc:CountrySubentityCode
DAK13 cac AddressLine G Address 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
ress/cac:AddressLine
DAK14 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento, 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
ress/cac:AddressLine/cbc:Line
estructurados (los demás elementos de
este grupo)

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DAK15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
ress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Código alfa-2” /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
IdentificationCo
DAK16 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
de
a un valor de esta columna ress/cac:Country/cbc:IdentificationCode
Común”
DAK17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
Notificación: si el contenido de este elemento no
ress/cac:Country/cbc:Name
corresponde a un valor de esta columna
Notificación: si el contenido del presente atributo no /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK18 cbc @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0 y/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Add
nombre del país
Notificación: Si este es un grupo con información con ress/cac:Country/cbc:Name/@languageID
Notificación: Si el grupo no es informado y si se cumple
por lo menos una de las siguientes situaciones:
Grupo de información tributarias del /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 AdditionalAccountID contiene “1” 1.0
Adquiriente. y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
Si el valor total de la factura es mayor de 100 UVT:
si //cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount es
superior a este monto

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jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el
archivo de la nota, debe utilizar el elemento
/root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyN
ame/cbc:Name
Si el adquiriente es responsable debe informar su NIT
CompanyID/@schemeName es 31, el adquiriente debe
informar el nombre registrado en el RUT en el elemento /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
RegistrationNa
DAK20 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 /root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTa 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regi
me
xScheme/cbc:RegistrationName strationName
En el caso de que el comprador desee también utilizar el
nombre comercial del adquiriente en el archivo de la
factura, debe utilizar el elemento
/root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyN
ame/cbc:Name
Nota: Para informar al consumidor final del bien o servicio
se debe indicar el siguiente texto “consumidor final"
DAK21 cbc CompanyID Id del adquiriente E A 3..30 PartyTaxScheme 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
se utiliza el siguiente documento “222222222222”
panyID
schemeAgencyI
DAK22 AA CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
D
schemeAgencyN Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de
DAK23 AN CompanyID 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
ame Impuestos y Aduanas Nacionales)”

DAK24 schemeID DV del NIT del Adquiriente AN CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com

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DAK25 schemeName A ProviderID 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Com
panyID/@schemeName
ítem 0.
Nota: Para el concepto de consumidor finalse debe
informar “13”
Este elemento representa el tipo de obligación. /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK26 cbc TaxLevelCode Obligaciones del contribuyente E A 30 PartyTaxScheme 0..1 Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxL
Nota: Para consumidor final se debe informar “R-99-PN” evelCode
adquiriente. Sigue las mismas reglas de información de
RegistrationAdd Grupo de información para informar AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
DAK28 cac G 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
ress dirección fiscal del adquiriente Rechazo: Si el adquiriente es responsable, el NIT y No fue
strationAddress
informado el conjunto de elementos : ID, CityName,
CountrySubentity, CountrySubentityCode, AddressLine,
Line, Country, IdentificationCode
Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si
se informa el grupo aplican las reglas del grupo.
Si IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor válido
DAK29 cbc ID Código del municipio E A 1..15 Address 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
strationAddress/cbc:ID
DAK30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
Municipio en el numeral 0 strationAddress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK57 cbc PostalZone Código Postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
correspondiente a la tabla 0. strationAddress/cbc:PostalZone
CountrySubentit
DAK31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
y
en el numeral 0 strationAddress/cbc:CountrySubentity

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CountrySubentit y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
DAK32 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código en 1.0
yCode strationAddress/cbc:CountrySubentityCo
el numeral 0
de
DAK33 de AddressLine G Address 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
strationAddress/cac:AddressLine
Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. Si el /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK34 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 adquiriente no es responsable de IVA entonces se puede 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
informar solo este elemento en dirección. strationAddress/cac:AddressLine/cbc:Line
este grupo)
DAK35 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
strationAddress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
IdentificationCo “Código alfa-2” y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
DAK36 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde strationAddress/cac:Country/cbc:Identific
a un valor de esta columna ationCode
Común”
DAK37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
strationAddress/cac:Country/cbc:Name
corresponde a un valor de esta columna.
Identificador del lenguaje utilizado en el y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Regi
DAK38 @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país strationAddress/cac:Country/cbc:Name/
@languageID

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Notificación: Si el adquiriente es responsable, el NIT debe
estar activo en el RUT
Si existe un grupo
/root//cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyT
axScheme/cac:TaxScheme
en el cual el elemento /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK39 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 /root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTa 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
adquiriente
xScheme/cbc:ID es 01 y cheme
/root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLe
galEntity/@schemeName=31
entonces NIT
/root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyLe
galEntity /cbc:CompanyID debe estar activo
Notificación: Si el contenido de este elemento no /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK40 cbc ID Identificador del tributo del adquiriente E A 3-0 TaxScheme 1..1 corresponde a un contenido de la columna “Identificador” 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
(aceptase elemento sin contenido) cheme/cbc:ID
Nota: Para el consumidor final se debe informa “ZZ”
DAK41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
“Nombre”
cheme/cbc:Name
Nota: Para el consumidor final se debe informar “No
aplica”
Se debe informar cuando se trate de un DE que incluya
más de un adquiriente. El grupo se debe informar para
todos y cada uno de los adquirientes, incluyendo la
AccountingCusto /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK42 cac PartyLegalEntity Grupo de información legal del adquiriente G 1..1 información del adquiriente reportado en el grupo 1.0
merParty y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity
Nota: Grupo opcional cuando se informe “consumidor
final”, si se informa el grupo aplican las reglas del grupo.

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jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
RegistrationNa
DAK43 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyLegalEntity 1..1 archivo de la factura, debe utilizar el elemento 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Regi
me
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyNa strationName
me/cbc:Name
DAK44 cbc CompanyID ID del Adquiriente E N 3..30 PartyLegalEntity 1..1 ID del Adquiriente 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
panyID
@schemeAgenc
DAK45 AN CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
yID
DAK46 AA CompanyID 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com

DAK47 @schemeID DV del NIT del adquiriente AN CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
DAK48 @schemeName AN CompanyID 1..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Com
panyID/@schemeName
ítem 0;
DAK59 cac G PartyLegalEntity 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shar
eholderParty
Para informar la participación individual de cada
PartecipationPe Porcentaje de participación del bien / adquiriente.
DAK60 cbc E N 1..8 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shar
rcent servicio adquirido Notificación: La sumatoria de todos los elementos
eholderParty/cbc:PartecipationPercent
ParticipationPercent debe sumar 100

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DAK49 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corp
orateRegistrationScheme
CorporateRegistra
DAK50 cbc Name Número de matrícula mercantil E N9 0..1 1.0 y/cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corp
tionScheme
orateRegistrationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK51 cac Contact G Party 1..1 1.0
contacto del receptor y/cac:Party/cac:Contact
DAK52 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Party/cac:Contact/cbc:Name
DAK53 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
DAK54 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
Notificación: Si el correo electrónico no es informado. /DebitNote/cac:AccountingCustomerPart
DAK55 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 1..1 Nota: Para consumidor final el elemento ElectronicMail es 1.0 y/cac:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMa
opcional. il
DAK56 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Party/cac:Contact/cbc:Note
DAL01 cac G DebitNote 0..1 1.0 /DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty
PartyIdentificati TaxRepresentative /DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty/c
DAL02 cac G 0..1
on Party ac:PartyIdentification
Identificación de la persona autorizada TaxRepresentative /DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty/c
DAL03 cbc ID E 1..1 1.0
para descargar documentos Party ac:PartyIdentification/cbc:ID
/DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty/c
@schemeAgenc
DAL04 AN ID 0..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAg
yID
encyID
DAL05 AA ID 0..1 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAg
encyName

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Si persona autorizada está identificado por NIT
DAL06 @schemeID DV del NIT del autorizado AN ID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeID
@schemeID. Sino este atributo no se informa.
(@schemeName=31) de la persona autorizada que indica
que él está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT
DAL07 @schemeName AN ID 0..1 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@schemeNa
debe ser informado en atributo @schemeID
me
ítem 0;
Grupo de información de la Persona /DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty/c

DAL08 PartyName G 0..1
autorizada para descargar documentos ac:PartyName
Nombre de la persona autorizada para /DebitNote/cac:TaxRepresentativeParty/c

DAL09 Name E A 1..1
descargar documentos ac:PartyName/cbc:Name

DBD01 cac PrePaidPayment G Invoice 0..N 1.0 /DebitNote/cac:PrepaidPayment
relacionadas con un anticipo
DBD02 cbc ID Identificación del pago E A 1-150 PrepaidPayment 1..1 1.0 /DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:ID
No puede ser superior al valor total de la factura

4-15 /DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:Paid
DBD03 cbc PaidAmount Valor del pago E N PrepaidPayment 1..1 Notificación: si ../PrepaidPayment/cbc:PaidAmount > 1.0
p (0-6) Amount
/DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:Paid
DBD04 @currencyID 1..1 Rechazo: Si no es igual a cbc:DocumentCurrencyCode
Amount/@currencyID

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/DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:Rec
DBD05 cbc ReceivedDate Fecha en la cual el pago fue recibido E F 10 PrepaidPayment 1..1 1.0
eivedDate
DBD06 cbc PaidDate Fecha en la cual el pago fue realizado E F 10 PrepaidPayment 0..1 1.0
Date
DBD07 cbc PaidTime Hora en la cual el pago fue realizado E H 14 PrepaidPayment 0..1 1.0
Time
/DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:Inst
DBD08 cbc InstructionID Instrucciones relativas al pago E A 15-5000 PrepaidPayment 0..1 1.0
ructionID
AllowanceCharg Grupo de campos para información

DAQ01 cac G DebitNote 0..N 1.0 /DebitNote/AllowanceCharge
e relacionadas con un cargo o un descuento
si los números utilizados en los diferentes grupos no son /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:I
DAQ02 cbc ID Número de Línea E N AllowanceCharge 1..1 1.0
consecutivos, empezando en “1” D
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor del
documento y se debe reportar en el LegalMonetary.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor de la
factura antes de tributos y debe reportarse en el
Indica que el elemento es un Cargo y no un /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:C
DAQ03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 LegalMonetary 1.0
descuento hargeIndicator
El elemento solamente puede identificar una de las
informaciones
Rechazo: Si este elemento contiene una información
diferente de “true” o “false”
Obligatorio de informar si es descuento a nivel de factura.
AllowanceCharg Código para caracterizar el descuento. De acuerdo a los valores establecidos en la tabla 0 /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:C
DAQ04 cbc E A2 AllowanceChange 0..1 1.0
eReasonCode Informar solamente si es descuento Notificación: Si hay un descuento y este elemento no es hargeIndicator
informado

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AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de elemento debe ser informado. /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:Al
DAQ05 cbc E A 10..5000 AllowanceCharge 0..1 1.0
eReason la razón del descuento. Notificación: si hay un recargo o descuento y este lowanceChargeReason
elemento no es informado
MultiplierFactor 1..6 Porcentaje aplicado en decimales /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:
DAQ06 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N AllowanceCharge 1..1 1.0
Numeric 0-2p (0-2) Notificación: si este elemento > 100 MultiplierFactorNumeric
1-15 /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:A
DAQ07 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo: Si /root/AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es 1.0
p (0-6) mount
true y /root/AllowanceCharge/cbc:Amount >
/root/AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
Ver lista de valores posibles en 0 /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:A
DAQ08 @currencyID Código de moneda A Amount 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode mount/@currencyID
Si es descuento, no puede ser superior al valor total de la
Valor Base para calcular el descuento el 1-15 factura /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:B
DAQ09 cbc BaseAmount E N AllowanceCharge 1..1 1.0
cargo p (0-6) Notificación: Si aseAmount
/root/AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true y
/root/AllowanceCharge/cbc:BaseAmount >
/root/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:
TaxInclusiveAmount
Ver lista de valores posibles en 0 /DebitNote/cac:AllowanceCharge/cbc:B
DAQ10 @currencyID Código de moneda A BaseAmount 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode aseAmount/@currencyID
DAM01 cac Delivery G 0..1 /DebitNote/cac:Delivery
bienes
ActualDeliveryD /DebitNote/cac:Delivery/cbc:ActualDelive
DAM02 cbc Fecha efectiva de entrega de los bienes E F 10 Delivery 0..1 1.0
ate ryDate
ActualDeliveryTi /DebitNote/cac:Delivery/cbc:ActualDelive
DAM03 cbc Hora efectiva de entrega de los bienes E H 14 Delivery 0..1 1.0
me ryTime
Grupo con información con respeto a la /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM04 cac DeliveryAddress G Delivery 0..1 1.0
dirección de entrega ress
Si IdentificationCode =CO, debe corresponder a valor /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM05 cbc ID Código del municipio E A 1..15 DeliveryAddress 0..1 1.0
válido de lista de municipios 0 ress/cbc:ID

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/DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM06 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0
ress/cbc:CityName
Municipio de 0
DAM68 cbc PostalZone Código postal E N DeliveryAddress 0..1 Notificación: Si IdentificationCode=CO y el valor no 1.0
ress/cbc:PostalZone
corresponde a un valor correspondiente a la tabla 0
CountrySubentit /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM07 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0
y ress/cbc:CountrySubentity
de 0
CountrySubentit /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM08 cbc Código del Departamento E A 1-5 DeliveryAddress 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0
yCode ress/cbc:CountrySubentityCode
0
Grupo de elemento que identifica /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM09 cac AddressLine G DeliveryAddress 0..1 1.0
libremente la dirección ress/cac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner toda la
DAM10 cbc Line información de la dirección de entrega, en E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0
ress/cac:AddressLine/cbc:Line
lugar de utilizar elementos estructurados
DAM11 cac Country Grupo con información sobre el país G DeliveryAddress 1..1 1.0
ress/cac:Country
IdentificationCo a un valor de esta columna /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM12 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 1.0
de Si este es un grupo con información con respeto a la ress/cac:Country/cbc:IdentificationCode
contener el literal de la lista
Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna
“Nombre Común” /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM13 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0
Notificación: si el contenido de este elemento no ress/cac:Country/cbc:Name

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Ver lista de valores posibles en el numeral 0, columna “ISO
639-1”
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación: si el contenido del presente atributo no /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryAdd
DAM14 cbc @languageID A A2 Name 1..1 1.0
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna ress/cac:Country/cbc:Name/@languageID
Grupo de datos con información sobre la /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM15 cac DeliveryParty G Delivery 0..1 1.0
empresa de transporte y
Grupo con información sobre el nombre de /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM16 cac PartyName G DeliveryParty 0..1 1.0
la persona o entidad que transporta el bien y/cac:PartyName
Nombre comercial de la empresa de /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM17 cbc Name E A 5-450 PartyName 1..1 1.0
transporte y/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM18 cac PhysicalLocation G DeliveryParty 0..1 1.0
localización de la empresa de transporte y/cac:PhysicalLocation
Grupo con datos sobre la dirección de la conjunto de elementos /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM19 cac Address G PhysicalLocation 0..1 1.0
empresa de transporte ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, y/cac:PhysicalLocation/cac:Address
/DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
Si IdentificaionCode=CO, debe corresponder a valor válido
DAM20 cbc ID Código del municipio E A 1..15 Address 0..1 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:I
D
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM21 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:Ci
Municipio de 0 tyName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM69 cbc PostalZone Código Postal E N Address 0..1 Notificación: Si IdentificationCode=CO y el valor no 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:P
corresponde a un valor correspondiente a la tabla 0. ostalZone
CountrySubentit
DAM22 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:C
y
de 0 ountrySubentity

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CountrySubentit
DAM23 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:C
yCode
0. ountrySubentityCode
DAM24 cac AddressLine G Address 0..1 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:A
ddressLine
DAM25 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:A
ddressLine/cbc:Line
DAM26 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:C
ountry
Ver lista de valores posibles en 0, columna “Código alfa-2” /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
IdentificationCo
DAM27 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:C
de
a un valor de esta columna ountry/cbc:IdentificationCode
Común”
DAM28 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:C
Notificación si el contenido de este elemento no
ountry/cbc:Name
Notificación si el contenido del presente atributo no /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM29 cbc @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0 y/cac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:C
nombre del país
Notificación: Si este es un grupo con información con ountry/cbc:Name/@languageID
Grupo de información tributarias del /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM30 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
transportador y/cac:PartyTaxScheme

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En el caso de que el emisor desee también utilizar el
nombre comercial del transportador en el archivo de la /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
RegistrationNa
DAM31 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 factura, debe utilizar el elemento 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationN
me
/root/cac:Delivery/cac:DeliveryParty ame
DAM32 cbc CompanyID Identificación del transportador E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Si el transportador es responsable debe informar NIT 1.0
y/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
schemeAgencyI
DAM33 AN CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
D
@schemeAgencyID
schemeAgencyN Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de
DAM34 AA CompanyID 1..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
ame Impuestos y Aduanas Nacionales)”
@schemeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart

DAM35 schemeID DV del NIT del Transportador AN CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
@schemeID @schemeID
(@schemeName=31) del transportador que indica que él
está identificado por NIT y por tanto el DV del NIT debe ser
DAM36 schemeName AN CompanyID 1..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
@schemeName
ítem 0;
Este elemento representa el tipo de obligación. /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM37 cbc TaxLevelCode Obligaciones del transportador E A 30 PartyTaxScheme 1..1
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.5 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
DAM38 cbc listName Régimen al que pertenece el transportador A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode/
@listName

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transportador. Sigue las mismas reglas de información de
El grupo deberá estar conformado por lo menos por el /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM39 cac G PartyTaxScheme 0..1 conjunto de elementos 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
ress dirección fiscal del transportador
ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, dress
AddressLine, Line, Country, IdentificationCode.
RegistrationAddre Si IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor válido
DAM40 cbc ID Código del municipio E A 1..15 0..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
ss de lista de municipios 0
dress/cbc:ID
RegistrationAddre
DAM41 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
ss
Municipio de 0 dress/cbc:CityName
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAK57 cbc PostalZone Código Postal E N Address 0..1 Notificación: Si IdentificationCode=CO y el valor no 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
corresponde a un valor correspondiente a la tabla 0. dress/cbc:PostalZone
CountrySubentit RegistrationAddre
DAM42 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
y ss
de 0 dress/cbc:CountrySubentity
DAM43 cbc Código del Departamento E A 1-5 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
yCode ss
0 dress/cbc:CountrySubentityCode
Grupo de elemento que identifica RegistrationAddre
DAM44 cac AddressLine G 0..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
libremente la dirección ss
Información de la dirección del
DAM45 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
este grupo)
RegistrationAddre
DAM46 cac Country Grupo con Información sobre el país G 1..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
ss
dress/cac:Country

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Ver lista de valores posibles en 0, columna “Código alfa-2” /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
IdentificationCo
DAM47 cbc Código identificador del país E A3 Country 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
de
a un valor de esta columna. dress/cac:Country/cbc:IdentificationCode
Común”
DAM48 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
Identificador del lenguaje utilizado en el y/cac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAd
DAM49 cbc @languageID A A2 Name 1..1 corresponde a un valor de aquella columna 1.0
nombre del país dress/cac:Country/cbc:Name/@languageI
Notificación: Si este es un grupo con Información con
D
Grupo de detalles tributarios de la /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM50 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
empresa de transporte y/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
DAM51 cbc ID Identificador del tributo del transportador E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cb
c:ID
(aceptase elemento sin contenido)
DAM52 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 y/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cb
c:Name
“Nombre”
Grupo de Información legales del /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM53 PartyLegalEntity G Delivery 0..1 1.0
transportador y/cac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si el transportador es
persona jurídica desea también utilizar el nombre
RegistrationNa comercial en el archivo de la factura, debe utilizar el
DAM54 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyLegalEntity 0..1 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationNa
me elemento
me
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyNa
me/cbc:Name
DAM55 cbc CompanyID Identificador del transportador E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Si transportador es responsable, NIT del transportador 1.0
y/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID

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@schemeAgenc
DAM56 AN CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@
yID
schemeAgencyID
DAM57 AA CompanyID 1..1 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@
schemeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM58 @schemeID DV del NIT del Transportador AN CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@
@schemeID schemeID
DAM59 @schemeName AN CompanyID 1..1 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@
schemeName
ítem 0;
CorporateRegist Grupo de Información de registro del
DAM60 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegi
strationScheme
CorporateRegistra
DAM61 cbc Name Número de matrícula mercantil E N9 0..1 1.0 y/cac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegi
tionScheme
strationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /DebitNote/cac:Delivery/cac:DeliveryPart

DAM62 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del transportador y/cac:Contact
DAM63 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Contact/cbc:Name
DAM64 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Contact/cbc:Telephone
DAM65 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Contact/cbc:Telefax
DAM66 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Contact/cbc:ElectronicMail

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DAM67 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
y/cac:Contact/cbc:Note
Grupo para información relacionadas con
DBC01 cac DeliveryTerms G DebitNote 0..1 1.0 /DebitNote/cac:DeliveryTerms
la entrega
DBC02 cbc ID E DeliveryTerms 0..1 1.0 /DebitNote/cac:DeliveryTerms/cbc:ID
Método de pago de costes de transporte:
Se utilizar para indicar cómo se pagan los
/DebitNote/cac:DeliveryTerms/cbc:Specia
DBC03 cbc SpecialTerms texto libre que entiendan el comprador y E DeliveryTerms 0..1 1.0
lTerms
ejemplo
http://www.unece.org/trade/untdid/d01b
/tred/tred4215.htm
Condiciones de Entrega: Campo para que
LossRiskRespons /DebitNote/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRi
DBC04 cbc el emisor pueda informar las condiciones E DeliveryTerms 0..1 Ver lista de valores en el numeral 13.3.7 1.0
ibilityCode skResponsibilityCode
de entrega
/DebitNote/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRi
DBC05 cbc LossRisk pueden definir un significado o E DeliveryTerms 0..1 1.0
sk
DAN01 cac PaymentMeans G Invoice 1..N 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans
relacionadas con el pago de la factura.
DAN02 cbc ID Método de pago E N1 PaymentMeans 1..1 Rechazo: si el valor de este elemento no corresponde a un 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:ID
valor de la columna “Código”
PaymentMeans Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DAN03 cbc Código correspondiente al medio de pago E A 1..2 PaymentMeans 1..1 1.0
Code valor de la columna “Código” del numeral 13.1.1.8 tMeansCode
Rechazo: Si PaymentMeans/ID = 2 y PaymentDueDate no
PaymentDueDat /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DAN04 cbc Fecha de vencimiento de la factura E F 10 PaymentMeans 0..1 es informado Emisor lo debe informar si desea que factura 1.0
e tDueDate
electrónica pueda pasar al registro de circulación de
facturas electrónicas como título valor
/Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DAN05 cbc PaymentID Identificador del pago E A 1..200 PaymentMeans 0..N Se debe informar un código para identificar el pago 1.0
tID

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DAR01 cac G DebitNote 0..1 1.0 /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate
(COP).
Rechazo: Si no es igual al elemento
SourceCurrency PaymentExchange cbc:DocumentCurrencyCode /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR02 cbc Divisa base del documento E A3 1..1 1.0
Code Rate Ver lista de valores posibles en en el numeral 0 bc:SourceCurrencyCode
Rechazo si no corresponde a un valor de la lista
SourceCurrency Base monetaria de la divisa extranjera para 2-15 PaymentExchange /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR03 cbc E N 0..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate el cambio. Debe ser 1.00 p (0-6) Rate bc:SourceCurrencyBaseRate
Debe ir diligenciado en COP, si el
TargetCurrency PaymentExchange cbc:DocumentCurrencyCode es diferente a COP /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR04 cbc Divisa a la cual se hace la conversión E A3 1..1 1.0
Code Rate Ver lista de valores posibles en el numeral 0 bc:TargetCurrencyCode
Rechazo: si no corresponde a valor en la lista
TargetCurrency Base monetaria en pesos colombianos para 2-15 PaymentExchange /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR05 cbc E N 1..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate la conversión. Debe ser 1.00 p (0-6) Rate bc:TargetCurrencyBaseRate
ejemplo, para USD puede ser el valor de la TRM o tasa
acordada entre las partes. Recuerde que el valor
2-15 PaymentExchange /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR06 cbc CalculationRate Valor de la tasa de cambio entre las divisas E N 1..1 consignado acá va a ser la base para la conversión de tasa 1.0
p (0-6) Rate bc:CalculationRate
de cambio de la siguiente manera: Valor reportado * Valor
de tasa de cambio = Valor en reportado en divisa
informada en TargetCurrencyCode
Fecha en la que se fijó la tasa de cambio PaymentExchange /DebitNote/cac:PaymentExchangeRate/c
DAR07 cbc Date E F 10 1..1 Fecha en la que se acordó la tasa de cambio 1.0
(CalculationRate) Rate bc:Date

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Grupo que informa los totales para un impuesto. Es decir,
por cada impuesto que se requiera informar el total, debe
ir un grupo taxTotal.
Rechazo: Si existe más de un grupo /DebitNote/TaxTotal
con el mismo valor en el elemento
/DebitNote/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:Ta
xScheme/cbc:ID
Algunos tributos deben ser la suma de las líneas de la
Grupo de campos para información totales
DAS01 cac TaxTotal G DebitNote 0..N factura 1.0 /DebitNote/cac:TaxTotal
relacionadas con un tributo
Rechazo: Si existe un grupo /DebitNote/TaxTotal en el cual
el valor en el elemento
/DebitNote/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:Ta
xScheme/cbc:ID es “IVA”, “IC”, “INC” o cualquier otro que
se hay informado a nivel de Ítem (DebitNoteLine)
Y no existe ningún grupo /DebitNote/cac:DebitNoteLine en
el cual el elemento
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
axCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID tenga el mismo valor
Rechazo:Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria
de todas las ocurrencias de
0-15 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
DAS02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 1.0 /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
p (0-6) Suma de todos los elementos
../cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmoun
DAS03 @currencyID Código de moneda de la transacción AA TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode t/@currencyID
Grupo de información que definen los /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo tal
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 Base gravable 1.0
valor del tributo p (0-6) tal/cbc:TaxableAmount

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Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubt
DAS06 @currencyID Código de moneda de la transacción AA TaxableAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode otal/cbc:TaxableAmount/@currencyID
Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en
porcentajes

Rechazo: para el impuesto Nominal IBUA el cálculo, se
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 realiza entre los valores de los campos /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 (PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) con dos (2) decimales 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) tal/cbc:TaxAmount
y su resultado debe ser dividido por cien (100)
Rechazo: para el impuesto Nominal INPP el cálculo, se

realiza entre los valores de los campos
Rechazo: para el impuesto Nominal ICUI el cálculo, se
(TaxableAmount*Percent dividido por cien (100))
Rechazo: para el impuesto Nominal ADV el cálculo, se
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubt

DAS08 @currencyID Código de moneda de la transacción AA TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode otal/cbc:TaxAmount/@currencyID

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Usado en el caso de que el tributo es un valor fijo por
unidad tributada: informar el valor del tributo por unidad
BaseUnitMeasur 0-2 tributada. Por ejemplo el impuesto de consumo a las /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0
e 0-2p (0-2) bolsas o los impuestos a los combustibles tal/cbc:BaseUnitMeasure
Rechazo: Si elemento cbc:PerUnitAmount es informado y
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS10 cbc unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 TaxSubtotal 1..1 1.0
de medida 0 tal/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode
0-15 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N TaxSubtotal 0..1 Rechazo: si el elemento cbcBaseUnitMeasure NO es 1.0
0-2p (0-2) tal/cbc:PerUnitAmount
informado.
Ver lista de valores posibles en 0 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubt
DAS12 @currencyID Código de moneda de la transacción AA PerUnitAmount 1..1 1.0
Rechazo:Si valor diferente a DocumentCurrencyCode otal/cbc:PerUnitAmount/@currencyID
/DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
tal/cac:TaxCategory
En el caso de que el tributo es un porcentaje del valor
tributable: informar la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la
0..5 /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 base imponible 1.0
p (0..3) tal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
Notificación: Si reporta una tarifa diferente para uno de
los tributos enunciados en la tabla 0
Grupo de información específicas sobre el /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
tributo tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
Ver lista de valores posibles en de ¡Error! No se encuentra
el origen de la referencia. /DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
DAS16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:I
a un contenido de la columna “Identificador” (aceptase D
elemento sin contenido)
Ver lista de valores posibles en ¡Error! No se encuentra el
/DebitNote/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
origen de la referencia.
DAS17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:
Name
al contenido correspondiente de la columna “Nombre”
RequestedMone
DAU01 cac relacionadas con los valores totales GN DebitNote 1..1 1.0 /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
taryTotal
aplicables a la Nota

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El Valor Bruto antes de tributos tiene que ser la suma de
los valores de las líneas de la factura que contienen el valor
comercial
LineExtensionA 4-15 RequestedMoneta Rechazo:si /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU02 cbc Total valor bruto, suma de los valores E N 1..1 1.0
mount p (0-6) ryTotal round(/sig:DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:Li /cbc:LineExtensionAmount
neExtensionAmount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineExte
nsionAmount))
/DebitNote/cac:RequestedMonetaryTot
LineExtensionAmo Ver lista de valores posibles en 0
DAU03 @currencyID Código de moneda de la transacción AA 1..1 1.0 al/cbc:LineExtensionAmount/@currency
unt Rechazo:Si valor diferente a DocumentCurrencyCode
ID
El Valor Base Imponible tiene que ser la suma de los
valores de las bases imponibles de todas líneas de detalle.
TaxExclusiveAm Total Valor Base Imponible: Base 4-15 RequestedMoneta /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU04 cbc E N 1..1 Rechazo:Si round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es distinto de 1.0
ount imponible para el cálculo de los tributos p (0-6) ryTotal /cbc:TaxExclusiveAmount
round(sum(//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubt
otal/cbc:TaxableAmount))
TaxExclusiveAmou Ver lista de valores posibles en 0
DAU05 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0 al/cbc:TaxExclusiveAmount/@currencyI
nt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode
D
El Valor Bruto más tributos tiene que ser igual a Valor
Bruto de la factura que contienen el valor comercial más la
Suma de los Tributos de todas las líneas de detalle.
Total de Valor Bruto más tributos Rechazo: si
TaxInclusiveAm 4-15 RequestedMoneta /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU06 cbc E N 1..1 round(//cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:LineExtensionA 1.0
ount p (0-6) ryTotal /cbc:TaxInclusiveAmount
mount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::cac:DebitNoteLine)]/cbc:
TaxAmount)) es distinto de
round(//cbc:TaxInclusiveAmount)
TaxInclusiveAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 0
DAU07 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0 al/cbc:TaxInclusiveAmount/@currencyI
nt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode D

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El Valor del Descuento Total es igual a la Suma de todos
los descuentos globales aplicados al total de la factura.
Rechazo: Si
AllowanceTotal Descuento Total: Suma de todos los 4-15 RequestedMoneta /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU08 cbc E N 0..1 round(/sig:DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:Al 1.0
Amount descuentos aplicados al total de la factura p (0-6) ryTotal /cbc:AllowanceTotalAmount
lowanceTotalAmount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:AllowanceCharge[cbc:Charg
eIndicator = "false"]/cbc:Amount))
AllowanceTotalA Ver lista de valores posibles en el numeral 0
DAU09 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0 al/cbc:AllowanceTotalAmount/@curren
mount Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode cyID
El Valor del Cargo Total es igual a la Suma de todos los
cargos globales aplicados al total de la factura.
Rechazo: Si
ChargeTotalAm Cargo Total: Suma de todos los cargos 4-15 RequestedMoneta /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU10 cbc E N 0..1 round(/sig:DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:C 1.0
ount aplicados al total de la factura p (0-6) ryTotal /cbc:ChargeTotalAmount
hargeTotalAmount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:AllowanceCharge[cbc:Charg
eIndicator = "true"]/cbc:Amount))
ChargeTotalAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 0
DAU11 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0 al/cbc:ChargeTotalAmount/@currencyI
nt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode D
El Valor del Anticipo Total es igual a la Suma de todos los
anticipos o prepagos globales aplicados al total de la
factura.
Rechazo: Si
Anticipo Total: Suma de todos los pagos 4-15 RequestedMoneta (/sig:DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:Prepaid /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU12 cbc PrePaidAmount E N 0..1 1.0
anticipados p (0-6) ryTotal Amount) then /cbc:PrepaidAmount
round(/sig:DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:Pr
epaidAmount) =
round(sum(/sig:DebitNote/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidA
mount)) else true()
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTot
DAU13 @currencyID Código de moneda de la transacción A PrePaidAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode al/cbc:PrepaidAmount/@currencyID

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El Valor a Pagar de Factura es igual a la Suma de Valor
Bruto más tributos - Valor del Descuento Total + Valor del
Cargo Total - Valor del Anticipo Total
Rechazo:Si let $TaxInclusiveAmount := if

Valor a Pagar de Factura: Valor total de //cbc:TaxInclusiveAmount else 0.00, $SumTotalAllowance
ítems (incluyendo cargos y descuentos a 0-15 RequestedMoneta := if (boolean(//cbc:AllowanceTotalAmount)) then /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU14 cbc PayableAmount E N 1..1 1.0
nivel de ítems)+valor tributos + valor p (0-6) ryTotal //cbc:AllowanceTotalAmount else 0.00, $SumTotalCharge /cbc:PayableAmount
cargos – valor descuentos – valor anticipos := if (boolean(//cbc:ChargeTotalAmount)) then
$TaxInclusiveAmount - $SumTotalAllowance +
$SumTotalCharge return
round(//cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
)
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTot
DAU15 @currencyID Código de moneda de la transacción A PayableAmount 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode al/cbc:PayableAmount/@currencyID
DAV01 cac DebitNoteLine G DebitNote 1..N 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine
relacionadas con una línea de la nota
Notificación: si contiene un valor ya utilizado en el
elemento /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:ID en otro
DAV02 cbc ID Número de Línea E N 1..4 DebitNoteLine 1..1 grupo de este archivo 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:ID
Notificación: si los números utilizados en los diferentes
grupos no son consecutivos, empezando en “1”
Obligatorio de informar para el caso de facturas por
contratos de servicio tipo AIU. Para el ítem Administración.
En este caso la cbc:Note debe empezar por el texto:
Información Adicional: Texto libre para
DAV03 cbc Note E A 20..5000 DebitNoteLine 0..N “Contrato de servicios AIU por concepto de:” El 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:Note
añadir información adicional al artículo.
contribuyente debe incluir el objeto del contrato
facturado. Comentado [CMVS1]: Por decisició
nacional los días sin IVA fueron elima
DebitedQuantit /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:Debit
DAV04 cbc Cantidad del producto o servicio E N DebitNoteLine 1..1 1.0
y edQuantity

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Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:Debit
DAV05 cbc unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 DebitedQuantity 1..1
de medida en el numeral 0 edQuantity/@unitCode

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Rechazo: Si
o /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineExtensionAmo
unt es distinto de (/DebitNote/Price/cbc:PriceAmount *
/DebitNote/Price/cbc:Price/ BaseQuantity) –
(/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
Amount, correspondientes a aquellos grupos en donde
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:C
hargeIndicator es “false”
o )+
(/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:AllowanceCharge/cbc:
Amount, correspondientes a aquellos grupos en donde
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es “true”)
Valor total de la línea.
every $i in /sig:DebitNote/cac:DebitNoteLine satisfies if
LineExtensionA Cantidad x Precio Unidad menos 0-15 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineEx
DAV06 cbc E N DebitNoteLine 1..1 (exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false( 1.0
mount descuentos más recargos p (0-6) tensionAmount
)]) and
exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]
))then(round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cbc:A
mount -
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()]/cbc:
Amount)) else
(if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=fals
e()]))then round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
Amount) else
if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true
()])) then round($i/cbc:LineExtensionAmount) =

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mount) else $i/cbc:LineExtensionAmount =
$i/cac:Price/cbc:PriceAmount *
$i/cac:Price/cbc:BaseQuantity)
DebitNoteLine/cac:PricingReference entonces el valor de
LineExtensionAmout es cero (0.00), ya que se trata de
muestra o regalo comercial
LineExtensionAmo Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:LineEx
DAV07 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
unt Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode tensionAmount/@currencyID
PricingReferenc Obligatorio de informar si se trata de muestras /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Pricin
DAW01 cac de referencia para línea que no contienen G DebitNoteLine 0..1
e comerciales. gReference
valor comercial
AlternativeCond /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Pricin
DAW02 cac Grupo para informar el precio G PricingReference 1..1 1.0
itionPrice gReference/cac:AlternativeConditionPrice
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Pricin
0-15 AlternativeConditi Corresponde al valor del precio referencia del ítem que se
DAW03 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N 1..1 1.0 gReference/cac:AlternativeConditionPrice
p (0-6) onPrice da como muestra o regalo sin valor comercial
/cbc:PriceAmount
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Prici
DAW04 @currencyID Código de moneda de la transacción AA PriceAmount 1.0 ngReference/cac:AlternativeConditionPr
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode ice/cbc:PriceAmount/@currencyID
Ver lista de valores posibles en 0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Pricin
AlternativeConditi
DAW05 cbc PriceTypeCode Código del tipo de precio informado E A 1-3 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0 gReference/cac:AlternativeConditionPrice
onPrice
columna “Unid” /cbc:PriceTypeCode

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Rechazo: Si existe más de un bloque con el mismo valor en
el elemento
de:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:ID
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX01 cac TaxTotal relacionadas con un tributo aplicable a esta G DebitNoteLine 0..N acuerdo a lo establecido en el ET. Adicionalmente, NO 1.0
tal
línea de la nota debe ser informado para facturas del régimen simple
grupo I, ni para ítems cuyo concepto en contratos de AIU
no haga parte de la base gravable.
A nivel de ítem solo aplica para tributos que deban
informase a nivel de ítem, por ejemplo, IVA, INC, IC,
Impuesto Nacional a los Combustibles, entre otros
Rechazo: si /cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria de

every $i in //cac:DebitNoteLine satisfies if
0-15 ($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:Tax /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 1.0
p (0-6) Scheme/cbc:ID = '01') then tal/cbc:TaxAmount
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCatego
ry/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount)) else
true()
Nota: 01, representa a un código de impuesto, pero para el
cálculo se debe considerar todos los tipos de impuesto que
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxT
DAX03 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode otal/cbc:TaxAmount/@currencyID

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Rechazo: Si el valor es diferente al de la tabla 0
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxT
DAX19 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 1..1 Rechazo: Si valor es diferente al informado en el campo 1.0
otal/cbc:RoundingAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo tal/cac:TaxSubtotal
Base gravable del B/S es responsabilidad del emisor
colocar la base gravable correspondiente a la cantidad de
Ítems que está reportando. Tenga en cuenta incluir los
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 descuentos no condicionados y cargos en caso de existir. /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) Recuerde que para las muestras gratis la base gravable es tal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
el valor comercial de dichas muestras gratis
Nota: Para bienes o servicios Excluidos no se debe
informar el impuesto excluido.
DAX06 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxableAmount 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmoun

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porcentajes
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount *
../cac:TaxTotal/cbc:Percent
(every $i in
//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:Tax
Category/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cac:TaxSubtotal
satisfies round($i/cbc:TaxAmount) =
round((($i/cbc:TaxableAmount *

enuncia en porcentajes, pero para el cálculo se debe
considerar todos los tipos de impuesto que aplique a esta
línea.
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en valores 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) nominales (ejemplo bolsas plásticas) tal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantity
(round(//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
round(((//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
[cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:PerUnitAmount *
(//cac:DebitNoteLine[cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:Tax
Category/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:DebitedQuantity)))))
enuncia en valores nominales, pero para el cálculo se
debe considerar todos los tipos de impuesto que aplique a
esta línea.

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Rechazo: para el impuesto Nominal IBUA el cálculo, se
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) con dos (2) decimales
y su resultado debe ser dividido por cien (100)
Rechazo: para el impuesto Nominal INPP el cálculo, se

Rechazo: para el impuesto Nominal ICUI el cálculo, se
(TaxableAmount*Percent dividido por cien (100))
Rechazo: para el impuesto Nominal ADV el cálculo, se
DAX08 @currencyID Código de moneda de la transacción AA TaxAmount 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode currencyID
tributada. Por ejemplo, el impuesto de consumo a las
bolsas o los impuestos a los combustibles
BaseUnitMeasur 0-2 Let $i := /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0
e 0-2p (0-2) //cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:Tax tal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure
Category/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return
every $k in $i satisfies if ($k = ‘21’ or $k = ‘22’ or $k = ‘23’
or $k =’24’) then $j/cbc:BaseUnitMeasure != ‘’ and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode ¡= ‘’ else true()
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades
DAX10 cbc unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 BaseUnitMeasure 1..1 1.0 tal/cac:TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure
de medida en el numeral 0
/@unitCode

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Rechazo: Si el 246orcent NO es informado o no existe.
let $i :=
//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:Tax
0-15 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N TaxSubtotal 0..1 Category/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j := 1.0
0-2p (0-2) tal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount
//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return
every $k in $i satisfies if ($k = ‘21’ or $k = ‘22’ or $k = ‘23’
or $k =’24’) then $j/cbc:PerUnitAmount !=’’ and
$j/cbc:PerUnitAmount/@currencyID !=’’ else true()
DAX12 @currencyID Código de moneda de la transacción AA TaxableAmount 1.0 otal/cac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmoun
DAX13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
tal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory
tributable: informar la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
0..5
DAX14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 base imponible 1.0 tal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:
p (0..3)
Notificación: Si reporta una tarifa diferente para uno de Percent
los tributos enunciados en la tabla 0
DAX15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0 tal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:
tributo
TaxScheme
encuentra el origen de la referencia.¡Error! No se
DAX16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 tal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:
TaxScheme/cbc:ID
a un contenido de la columna “Identificador” (aceptase
encuentra el origen de la referencia. /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:TaxTo
DAX17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Notificacion: Si el contenido de este elemento no 1.0 tal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:
corresponde al contenido correspondiente de la columna TaxScheme/cbc:Name
“Nombre”

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Este grupo se debe informar a nivel de ítem, si y solamente
si el cargo o descuento afecta la base gravable del ítem. Si
AllowanceCharg Grupo de campos para información /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE01 cac G DebitNoteLine 0..N un cargo individual, general a la factura genera IVA, debe 1.0
e relacionadas con un cargo o un descuento anceCharge
reportarse como ítem. Para el caso de los descuentos a
nivel de ítem no es necesario codificarlos
Empieza con “1”, los números utilizados en los diferentes /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE02 cbc ID Número de Línea E AllowanceCharge 1.0
grupos deben ser consecutivos anceCharge/cbc:ID
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor de la factura y
se debe reportar en el LegalMonetary.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor de la
Indica que el elemento es un Cargo y no un factura antes de tributos y debe reportarse LegalMonetary /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 1.0
descuento El elemento solamente puede identificar una de las anceCharge/cbc:ChargeIndicator
informaciones
AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE04 cbc E A 10..5000 AllowanceCharge 0..1 Si es descuento entonces valor es Discount 1.0
eReason la razón del descuento. anceCharge/cbc:AllowanceChargeReason
MultiplierFactor Porcentaje aplicado en decimales /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE05 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N AllowanceCharge 1..1 1.0
Numeric 0-2p (0-2) Notificación: si este elemento > 100 anceCharge/cbc:MultiplierFactorNumeric
1-15 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE06 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo: Si /root/AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es 1.0
p (0-6) anceCharge/cbc:Amount
true y /root/AllowanceCharge/cbc:Amount >
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allo
DBE07 @currencyID Código de moneda de la transacción AA Amount 1..1 1.0
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode wanceCharge/cbc:Amount/@currencyID

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Si es descuento, no puede ser superior al valor total de la
Valor Base para calcular el descuento el 1-15 factura /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allow
DBE08 cbc BaseAmount E N BaseAmount 1..1 1.0
cargo p (0-6) Notificación: si anceCharge/cbc:BaseAmount
/root/AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true y
/root/AllowanceCharge/cbc:BaseAmount >
/root/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmo
unt
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Allo
DBE09 @currencyID Código de moneda de la transacción AA Amount 1..1 1.0 wanceCharge/cbc:BaseAmount/@curre
Rechazo: Si valor diferente a DocumentCurrencyCode ncyID
DAZ01 Item G DebitNoteLine 1..1 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item
Descripción: Descripción del artículo o
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ02 cbc Description servicio a que se refiere esta línea de la E A 1..300 Item 1-3 1.0
bc:Description
nota
Por ejemplo, si el artículo en DebitNoteLine son tres “six
PackSizeNumeri Cantidad de unidad de este artículo por pack”: la cantidad que va en PackSizeNumeric es 6, /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ03 cbc E N 1-3 Item 0..1
c empaque mientras a la cantidad que va en Price/BaseQuantity es 3, y bc:PackSizeNumeric
el total de latas que se está describiendo son 18
DAZ04 cbc BrandName Marca: Marca del artículo E A 1-100 Item 0..3 1.0
bc:BrandName
DAZ05 cbc ModelName Modelo: Modelo del artículo E A 1100 Item 0..3 1.0
bc:ModelName
Grupo de datos de identificación del
SellersItemIdent /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ06 cac artículo o servicio de acuerdo con el G Item 0..1 1.0
ification ac:SellersItemIdentification
vendedor
Código del vendedor correspondiente al SellersItemIdentifi /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ07 cbc ID E A 1-50 0..1 1.0
artículo cation ac:SellersItemIdentification/cbc:ID
Código del vendedor correspondiente a SellersItemIdentifi
DAZ08 cbc ExtendedID E A 1-50 0..1 1.0 ac:SellersItemIdentification/cbc:Extended
una subespecificación del artículo cation
ID

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StandardItemId Se debe informar la identificación del articulo o servicio de /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ09 cac artículo o servicio de acuerdo con un G Item 0..1 1.0
entification acuerdo con el estándar ac:StandardItemIdentification
estándar
Código de acuerdo con el estándar descrito StandardItemIden Código del ítem de acuerdo al estándar informado en /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ10 cbc ID E A 1..1 1.0
en el atributo ID/@schemeAgencyID tification @schemID ac:StandardItemIdentification/cbc:ID
Ver estándares en el numeral 0
Para factura de exportación puede informar la subpartida
arancelaria a 10 dígitos
Rechazo: si el código no existe en un estándar cerrado /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
StandardItemIden
DAZ11 cbc @schemeID Código del estándar AA 1..1 Ejemplo: UNSPSCRechazo: si el código no sigue la regla de 1.0 ac:StandardItemIdentification/cbc:ID/@sc
tification
formación de un código abierto, pero con valores hemeID
verificables
Ejemplo: GTIN
Ejemplo:Partidas arancelarias
Rechazo si el valor informado es diferente al de la tabla
13.3.5 de la columna @schemeName
Este valor debe ser el siguiente de la columna informado
Nombre del estándar informando a nivel /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
en el @schemeID
DAZ12 cbc @schemeName deitem. AA ID 0..1 1.0 ac:StandardItemIdentification/cbc:ID/@sc
Ejemplo:
hemeName
Si @ schemeID = 001 el valor esperado en @
schemeName = UNSPSC
@schemeAgenc Rechazo: Si ID@schemeID = 010 y ID@schemeAgencyID <>
DAZ13 cbc AA ID 0..1 1.0 ac:StandardItemIdentification/cbc:ID/@sc
yID 9
hemeAgencyID
AdditionalItemP información específica del ítem que puede /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ14 cac G Item 0..N 1.0
roperty ser solicitada por autoridades o entidades ac:AdditionalItemProperty
Obligatorio si el grupo AdditionalItemProperty es
Característica que quiere informar del AdditionalProtper informado. /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ15 cbc Name E A 2:50 1..N 1.0
ítem, por ejemplo (Uso Vehículo) tyItem Por cada ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name debe ac:AdditionalItemProperty/cbc:Name
existir un ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value

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Obligatorio: si el grupo AddtionalProperytItem es
Valor de la característica que se quiere AdditionalPropert informado /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DAZ16 cbc Value E A 2-50 1..N
informar, por ejemplo (Particular) yItme Por cada ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value debe ac:AdditionalItemProperty/cbc:Value
existir un ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name
AdditionalProtper Se debe informar la cantidad real entregada de la
DAZ17 cbc ValueQuantity Cantidad del Bien E A 1-100 0..1 1.0 ac:AdditionalItemProperty/cbc:ValueQua
tyItem mercancía de la remesa
ntity
/DebtNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
AdditionalProtper
DAZ18 @unitCode Unidad de la cantidad del bien A A 1-5 1..1 1.0 ac:AdditionalItemProperty/cbc:ValueQua
tyItem
ntity/@unitcode
InformationCont Obligatorio: si la venta de bienes o la prestación de
mandatario de la operación de venta. /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac:Item/c
DBA01 cac entProviderPart G Item 0..1 servicios la realiza el FE a nombre de este tercero, 1.0
Aplica solo para mandatos, y se debe ac:InformationContentProviderParty
y entonces indique aquí el documento.
informar a nivel de ítem
PowerOfAttorne InformatiionConte Obligatorio: si InformationContentProviderParty es
DBA02 cac G 1..1 1.0 ac:InformationContentProviderParty/cac:
y ntProvider informado
PowerOfAttorney
Obligatorio: si InformationContentProviderParty es
DBA03 cac AgentParty G PowerOfAttorney 1..1 1.0 ac:InformationContentProviderParty/cac:
informado
PowerOfAttorney/cac:AgentParty
PartyIdentificati Obligatorio si InformationContentProviderParty es ac:InformationContentProviderParty/cac:
DBA04 cac G AgentParty 1..1 1.0
on informado PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:Par
tyIdentification
Identificación del mandante ac:InformationContentProviderParty/cac:
DBA05 cbc ID E N 3..13 PartyIdentification 1..1 1.0
Rechazo: si no informado PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:Par
tyIdentification/cbc:ID
ac:InformationContentProviderParty/cac:
schemeAgencyI
DBA06 A 1..1 PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:Par
D
tyIdentification/cbc:ID/@schemeAgencyI
D

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DBA07 schemeID A 0..1
PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:Par
tyIdentification/cbc:ID/@schemeID
DBA08 schemeName A 1..1 Debe corresponder a un valor de 0
PowerOfAttorney/cac:AgentParty/cac:Par
tyIdentification/cbc:ID/@schemeName
DBB01 Price G DebitNoteLine 1..1 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine/Price
1-15
DBB02 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N Price 1..1 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount
p (0-6)
DBB03 currencyID Código de moneda de la transacción A PriceAmount Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount/@currencyID
La cantidad real sobre la cual el precio
DBB04 cbc BaseQuantity E N 1..6 Price 1..1 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity
aplica
Unidad de la cantidad del artículo
DBB05 cbc @unitCode A A 1-3 BaseQuantity 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity/@unitCode
solicitado
columna “Unid”
Instrumento electrónico tipo Contenedor electrónico – AttachedDocument

La estructura AttachedDocument tiene por objetivo transmitir en un único archivo XML un documento electrónico y todos los eventos registrados hasta la fecha.
Por ejemplo, siempre que un documento es validado, deberá ser transmitido para el adquiriente el respectivo contenedor, por:
• El emisor, cuando recibe la validación de la DIAN.
• La DIAN, cuando valida un documento en la solución gratuita, si el adquiriente está registrado para esta finalidad en el catálogo de participantes.

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ID NS Campo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
AttachedDocumen
AE01 Contenedor de Documentos Electrónicos – AttachedDocument (raíz) G 1.0 /AttachedDocument
t
Se requiere que para contenedor
electrónico exista declarado a lo
//ext:UBLExtensions/ext:UBLE
FAC01 ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N menos la siguiente extensión. 1.0
xtension
//ext:UBLExtension/ext:Extension
Content/ds:Signature
Contenido de las definiciones de extensiones de la DIAN. Debe usar ../ext:UBLExtensions/ext:UBL
FAC02 ext ExtensionContent como mínimo las extensiones definidas por la DIAN para toda G UBLExtension 1..1 1.0 Extension/ext:ExtensionConte
factura electrónica (DianExtensions y Signature) nt
Rechazo: Solamente puede haber
una ocurrencia de un grupo ../ext:UBLExtensions/ext:UBL
FAC03 ds Signature Grupo de información sobre la firma del documento G ExtensionContent 1..1 UBLExtension conteniendo el 1.0 Extension/ext:ExtensionConte
grupo ds:Signature nt/sts:DianExtensions
Ver definición en numeral 0
/AttachedDocument/cbc:UBL
AE02 cbc UBLVersionID Versión base de UBL usada para crear este perfil E A 7..8 AttachedDocument 1..1 Debe usarse el literal “UBL 2.1” 1.0
VersionID
Debe usarse el literal /AttachedDocument/cbc:Cust
AE03 cbc CustomizationID E A 20 AttachedDocument 1..1 1.0
“Documentos adjuntos” omizationID
Debe usarse el literal “Factura /AttachedDocument/cbc:Profi
AE04 cbc ProfileID Versión del Formato: Indicar versión del documento. E A 55 AttachedDocument 1..1 1.0
Electrónica de Venta” leID
Código que describe el “ambiente de destino donde será procesada /AttachedDocument/cbc:Profi
AE04a cbc ProfileExecutionID E A 8 AttachedDocument 1..1 valor definido en el grupo en 0 1.0
la validación previa de este documento electrónico” leExecutionID
AE04b cbc ID Consecutivo propio del generador del documento E A AttachedDocument 1..1 1.0 /AttachedDocument/cbc:ID
No puede ser anterior a ninguno
de los documentos contenidos
/AttachedDocument/cbc:Issue
AE05 cbc IssueDate Fecha de generación del contenedor E F 10 AttachedDocument 1..1 IssueDate del contenedor >= 1.0
Date
IssueDate de los documentos
contenidos
/AttachedDocument/cbc:Issue
AE06 cbc IssueTime Hora de generación del contenedor E H 14 AttachedDocument 1..1 1.0
Time
Debe contener el literal
/AttachedDocument/cbc:Docu
AE08 cbc DocumentType Tipo de documento E A 33 AttachedDocument 1..1 “Contenedor de Factura 1.0
mentType
Electrónica”

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ParentDocumentI /AttachedDocument/cbc:Pare
AE08a cbc ID de la factura electrónica que origina el contenedor E A AttachedDocument 1..1 1.0
D ntDocumentID
/AttachedDocument/cbc:Send
AE09 cac SenderParty Persona que genera el contenedor G AttachedDocument 0..1 Utilizar definición estándar del UBL 1.0
erParty
AE10 cac PartyTaxScheme Grupo de información tributaria del generador del documento G SenderParty 1..1 1.0 ../cac:PartyTaxScheme
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Re
AE11 cbc RegistrationName Nombre o Razón Social del generador del documento E A PartyTaxScheme 1..1 1.0
gistrationName
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
AE12 cbc CompanyID NIT del generador del documento E A 1..1 1.0
mpanyID
AE13 schemeAgencyID A N CompanyID 1..1 Debe ser “195” 1.0
DV del NIT del generador si ../cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
AE14 schemeID A N CompanyID 1..1 1.0
schemeName = “31” mpanyID/@schemeID
AE15 schemeName A N CompanyID 1..1 Usar los valores de la tabla 0 1.0
mpanyID/@schemeName
Diligenciar de acuerdo a la tabla ../cac:PartyTaxScheme/cbc:Ta
AE16 cbc TaxLevelCode E A 30 PartyTaxScheme: 1..1 1.0
13.1.1.5 xLevelCode
Opcional si diligenciado usar “No ../cac:PartyTaxScheme/cbc:Ta
AE17 listName A A TaxLevelCode 0..1 1.0
aplica” xLevelCode/@listName
../cac:PartyTaxScheme/cac:Ta
AE18 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
xScheme
AE19 cbc ID E N TaxScheme 1..1 Usar valores de la tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc:ID
AE20 cbc Name E A TaxScheme 1..1 Usar valores de la tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc: Name
Utiilizar definición estándar del /AttachedDocument/cac:Rece
AE21 cac ReceiverParty Persona que recibe el contenedor G AttachedDocument 1..1 1.0
UBL iverParty
AE22 cac PartyTaxScheme Grupo de información tributaria G SenderParty 1..1 1.0 ../cac:PartyTaxScheme
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Re
AE23 cbc RegistrationName Nombre o Razón social del receptor E A PartyTaxScheme 1..1 1.0
gistrationName
AE24 cbc CompanyID NIT del receptor E A 1..1 1.0
mpanyID
AE25 schemeAgencyID A N CompanyID 1..1 Debe ser “195” 1.0

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AE26 schemeID A N CompanyID 1..1 DV del NIT del receptor 1.0
mpanyID/@schemeID
AE27 schemeName A N CompanyID 1..1 Usar los valores de la tabla 0 1.0
mpanyID/@schemeName
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Ta
AE28 cbc TaxLevelCode Diligenciar de acuerdo a la tabla 13.1.1.5 E A 30 PartyTaxScheme: 1..1 1.0
xLevelCode
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Ta
AE29 listName Opcional si diligenciado usar “No aplica” A A TaxLevelCode 0..1 1.0
xLevelCode/@listName
AE30 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
xScheme
AE31 cbc ID Usar valores de la tabla 13.1.1.6 E N TaxScheme 1..1 1.0
xScheme/cbc:ID
AE32 cbc Name Usar valores de la tabla 13.1.1.6 E A TaxScheme 1..1 1.0
xScheme/cbc: Name
/AttachedDocument/cac:Attac
AE33 cac Attachment Información del Documento Electrónico (Factura, NC, ND, Evento). G AttachedDocument 1..1 1.0
hment
AE34 cac ExternalReference G Attachment 1..1 1.0
hment/cac:ExternalReference
AE35 cbc MimeCode Tipo mime utilizado para el envío, debe ser text/xml E ExternalReference 1..1 text/xml 1.0 hment/cac:ExternalReference
/cbc:MimeCode
AE36 cbc EncodingCode Encoding del archivo, debe ser UTF-8 E ExternalReference 1..1 UTF-8 1.0 hment/cac:ExternalReference
/cbc:EncodingCode
<![CDATA[Acá se coloca el DFE en formato xml]]> DFE se refiere a la
AE37 cbc Description E ExternalReference 1..1 1.0 hment/cac:ExternalReference
Factura Electrónica, la NC, ND, u otro DFE a enviar
/cbc:Description
ParentDocumentLi /AttachedDocument/cac:Pare
AE38 cac Puede referenciar 1 o más documentos electrónicos G AttachedDocument 1..N 1.0
neReference ntDocumentLineReference
/AttachedDocument/cac:Pare
ParentDocumentLin
AE39 cbc LineID Consecutivo para informar el documento E 1..1 1.0 ntDocumentLineReference/cb
eReference
c:LineID
DocumentReferen ParentDocumentLin
AE40 cac 1..1 1.0 ntDocumentLineReference/ca
ce eReference
c:DocumentReference

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AE41 cbc ID Número del DFE E DocumentReference 1..1 1.0 ntDocumentLineReference/ca
c:DocumentReference/cbc:ID
ntDocumentLineReference/ca
AE42 cbc UUID CUFE de la FE o CUDE para otro DFE E DocumentReference 1..1 1.0
c:DocumentReference/cbc:UU
ID
Debe corresponde con el literal ntDocumentLineReference/ca
AE43 schemeName Debe ser CUFE-SHA384 para la FE, CUDE-SHA386 para otro DFE A UUID 1..1 1.0
“CUFE-SHA384” o CUDE-SHA384 c:DocumentReference/cbc:UU
ID/@schemeName
AE44 cbc IssueDate Fecha de generación de la respuesta E F 10 DocumentReference 1..1 1.0
c:DocumentReference/cbc:Iss
ueDate
Debe contener el literal ntDocumentLineReference/ca
AE45 cbc DocumentType Tipo de documento E A 33 DocumentReference 1..1 1.0
“ApplicationResponse” c:DocumentReference/cbc:Do
cumentType
AE46 cac Attachment Para informar el ApplicationResponse (Respuestas de la DIAN) G DocumentReference 1..1 1.0
c:DocumentReference/cac:Att
achment
AE47 cac ExternalReference G Attachment 1..1 1.0 c:DocumentReference/cac:Att
achment/cac:ExternalReferen
ce
AE48 cbc MimeCode Debe ser text/xml E ExternalReference 1..1 text/xml 1.0 c:DocumentReference/cac:Att
ce/cbc:MimeCode

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AE49 cbc EncodingCode Debe ser UTF-8 E ExternalReference 1..1 UTF-8 1.0 c:DocumentReference/cac:Att
ce/cbc:EncodingCode
AE50 cbc Description <![CDATA[Acá se coloca el ApplicationResponse en formato xml]]> E ExternalReference 1..1 1.0 c:DocumentReference/cac:Att
ce/cbc:Description
ResultOfVerificatio ntDocumentLineReference/ca
AE51 cac Resultado de la validación G DocumentReference 1..1 1.0
n c:DocumentReference/cac:Re
sultOfVerification
Debe diligenciarse con Unidad Especial Dirección de Impuestos y Unidad Especial Dirección de
AE52 cbc ValidatorID E ResultOfVerification 1..1 1.0 c:DocumentReference/cac:Re
Aduanas Nacionales Impuestos y Aduanas Nacionales
sultOfVerification/cbc:Validat
orID
ValidationResultC
AE53 cbc Código del resultado de la validación E ResultOfVerification 1..1 Ejemplo “02” 1.0 c:DocumentReference/cac:Re
ode
sultOfVerification/cbc:Validati
onResultCode
AE54 cbc ValidationDate Fecha de la validación E ResultOfVerification 1..1 1.0 c:DocumentReference/cac:Re
onDate
AE55 cbc ValidationTime Hora de la Validación E ResultOfVerification 1..1 1.0 c:DocumentReference/cac:Re
onTime

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A continuación, se puede visualizar la estructura simplificada, asumiendo una autorización con dos notificaciones:
<AttachedDocument xmlns=”urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:AttachedDocument-2” xmlns:ds=”http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#”

xmlns:cac=”urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2”
xmlns:cbc=”urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2”
xmlns:ccts=”urn:un:unece:uncefact:data:specification:CoreComponentTypeSchemaModule:2”
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<cbc:CustomizationID>Documentos adjuntos</cbc:CustomizationID>
<cbc:ProfileID>Factura Electrónica de Venta</cbc:ProfileID>
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<cbc:IssueDate>2019-04-05</cbc:IssueDate>
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<cbc:CompanyID schemeAgencyID=”195” schemeID=”8” schemeName=”31”>700081234</cbc:CompanyID>
<cbc:TaxLevelCode listName=”05”>O-06</cbc:TaxLevelCode>
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<cbc:Name>IVA</cbc:Name>
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<cac:PartyTaxScheme>
<cbc:RegistrationName>TEST RECEPTOR DOCUMENTO</cbc:RegistrationName>
<cbc:CompanyID schemeAgencyID=”195” schemeID=”9” schemeName=”31”>900508908</cbc:CompanyID>
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<cac:TaxScheme>
<cbc:ID>01</cbc:ID>

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<cbc:Name>IVA</cbc:Name>
</cac:TaxScheme>
</cac:PartyTaxScheme>
</cac:ReceiverParty>
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<cbc:EncodingCode>UTF-8</cbc:EncodingCode>
<cbc:Description><![CDATA[Acá se coloca el DE en formato xml]]></cbc:Description>
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<cbc:IssueDate>2019-04-05</cbc:IssueDate>
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<cbc:EncodingCode>UTF-8</cbc:EncodingCode>
<cbc:Description><![CDATA[acá se coloca el ApplicationResponse en formato xml]]></cbc:Description>
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</cac:Attachment>
<cac:ResultOfVerification>
<cbc:ValidatorID>Unidad Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales</cbc:ValidatorID>
<cbc:ValidationResultCode>02</cbc:ValidationResultCode>
<cbc:ValidationDate>2019-04-16</cbc:ValidationDate>
<cbc:ValidationTime>13:23:45-05:00</cbc:ValidationTime>
</cac:ResultOfVerification>
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</AttachedDocument>

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Documento electrónico ApplicationResponse
El ApplicationResponse es un documento electrónico de propósito general, cuya funcionalidad es la notificación de eventos.
Se entiende por evento, la ocurrencia relacionada con un Documento Electrónico, declarada por una persona o entidad relacionada con este documento. En el numeral 6.5 y subsecuentes cuando
mencione un evento se refiere al documento electrónico ApplicationResponse.
Un evento, por contener la firma digital de la persona o entidad que lo origina, es también un Instrumento Electrónico, que deja constancia verificable sobre lo que esta persona o entidad declara
sobre el documento electrónico a que se refiere.
La generación de dichos eventos aplica para facturas electrónicas cuyo medio de pago es crédito y requieran disponer esta como título valor, adicionalmente se requiere que la fecha de emisión
de la factura electrónica corresponda a la fecha de generación de está.
Para la generación de notas crédito y notas débito asociadas a facturas electrónicas que quieran disponer como título valor, se deben realizarse con referencias 1 a 1, esto quiere decir que los tipos
de operación utilizadas para las notas crédito y débito debe corresponder a los valores “20” y “30”. Una vez generado un evento de aceptación (Expresa o Tácita) NO se pueden generar notas
crédito o notas débito a las facturas electrónicas.
Requisitos para el registro para la circulación de la factura electrónica de venta como título valor – RADIAN
6.1.1.1. Fecha de vencimiento de la factura electrónica de venta
De conformidad con lo previsto en el numeral 1 del artículo 774 del Código de Comercio, se deberá indicar la fecha (día, mes y año) de vencimiento para el pago de la factura electrónica de
venta. En ausencia de mención expresa en la factura de la fecha de vencimiento, se entenderá que debe ser pagada dentro de los treinta (30) días siguientes a la emisión.
6.1.1.2. Acuse de recibo de la factura electrónica de venta

1. Número del evento.
2. Código Único del Documento Electrónico (en adelante CUDE) del evento.
3. Fecha y hora de recibo de la Factura Electrónica de Venta, de conformidad con lo previsto en el artículo 774 del Código de Comercio y el numeral 11 del artículo 2.2.2.53.2 del Decreto
1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020,
4. Código Único de la Factura Electrónica (en adelante CUFE) que se acusa.

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5. De conformidad con lo previsto en el artículo 774 del Código de Comercio se deberán indicar los apellidos y nombres o razón social de quien sea el encargado de recibir la factura
6. De conformidad con lo previsto en el artículo 774 del Código de Comercio se deberá indicar el tipo y número de identificación o NIT de quien sea el encargado de recibir la factura
7. Firma digital del encargado de recibo de la factura electrónica de venta, de conformidad con lo previsto en el artículo 774 del Código de Comercio. En el caso de que esta firma digital no
coincida con la firma digital del adquirente/deudor/aceptante, se podrá optar por cualquiera de las dos.
8. Apellidos y nombres o razón social del adquirente/deudor/aceptante.
9. Tipo y número de identificación o NIT del adquirente/deudor/aceptante.
10. Firma digital del adquirente/deudor/aceptante.
11. Contenedor electrónico.
6.1.1.3. Recibo del bien o prestación del servicio

2. CUDE del evento.
3. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio, se deberá indicar la fecha y hora de recibo del bien o servicio.
4. CUFE de la factura electrónica de venta que se asocia al bien o servicio.
5. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio, se deberán indicar los apellidos y nombre del funcionario autorizado para recibir el bien o servicio.
6. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio, se deberá indicar el tipo y número de identificación del funcionario autorizado para recibir el bien o servicio.
7. Apellidos y nombres o razón social del adquirente/deudor/aceptante.
8. Tipo y número de identificación o NIT del adquirente/deudor/aceptante.
9. Observaciones
10. Firma digital del funcionario autorizado para recibir el bien o servicio, de conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio. En el caso de que esta firma digital no
coincida con la firma digital del adquirente/deudor/aceptante, se podrá optar por cualquiera de las dos.

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11. Firma digital del adquirente/deudor/aceptante.
6.1.1.4. Aceptación expresa, aceptación tácita o reclamo de la factura electrónica de venta
6.1.1.4.1. Aceptación expresa

2. CUDE del evento.
3. CUFE de la factura electrónica de venta que se acepta expresamente.
4. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio y el numeral 1 del artículo 2.2.2.53.4 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio,
Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020, se deberá dejar una indicación expresa de la aceptación de la factura electrónica de venta.
5. Fecha y hora de generación de la aceptación expresa.
6. De conformidad con lo previsto en el numeral 1 del artículo 2.2.2.53.4 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por
artículo 1 Decreto 1154 de 2020, deberá haber una funcionalidad para el cómputo de tres (3) días hábiles siguientes al recibo de la mercancía o del servicio.
7. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio, se deberán indicar los apellidos y nombre o razón social del adquirente/deudor/ aceptante que emite la aceptación
expresa.
8. Firma digital del adquirente/deudor/aceptante que emite la aceptación expresa.
6.1.1.4.2. Aceptación tácita

2. CUDE del evento.
3. CUFE de la factura electrónica de venta que se acepta tácitamente.
4. Fecha y hora de generación de la aceptación tácita.
5. Apellidos y nombre o razón social del Emisor o facturador electrónico que expide la aceptación tácita.
6. Tipo y número de documento o NIT del Emisor o facturador electrónico que expide la aceptación tácita.
7. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio y el numeral 1 del artículo 2.2.2.53.4 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio,
Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020, se deberá dejar una indicación expresa de la factura electrónica de venta.

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8. De conformidad con lo previsto en el numeral 2 y el parágrafo 2 del artículo 2.2.2.53.4 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo,
modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020, el emisor o facturador electrónico deberá dejar constancia electrónica de los hechos que dan lugar a la aceptación tácita de la factura
electrónica de venta en el RADIAN, lo que se entenderá hecho bajo la gravedad de juramento.
9. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio, se deberán indicar los apellidos y nombre o razón social del adquirente/deudor/ aceptante que no emite la
aceptación expresa.
10. Firma digital del emisor o facturador electrónico que emite la aceptación tácita.
6.1.1.4.3. Reclamo de la factura electrónica de venta

2. CUDE del evento.
3. CUFE de la factura electrónica de venta contra la que se reclama.
4. Fecha y hora de generación del reclamo.
5. De conformidad con lo previsto con el numeral 2 del artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por
artículo 1 Decreto 1154 de 2020 se deberá indicar el concepto de reclamo contra la factura electrónica de venta.
6. De conformidad con lo previsto en el artículo 773 del Código de Comercio y el numeral 2 del artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio,
Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020se deberá hacer el cómputo de tres días hábiles para remitir el reclamo al emisor o facturador electrónico.
7. Apellidos y nombre o razón social del adquirente/deudor/aceptante que genera el reclamo.
8. Tipo y número de documento o NIT del adquirente/deudor/aceptante que genera el reclamo.
9. Firma digital del adquirente/deudor/aceptante que realiza el reclamo.
Garantía de que el evento será registrado en el documento correcto

Algunos eventos necesitan que la persona o entidad que lo genera tenga absoluta seguridad del contenido del documento a que se refiere, y que este documento existe en la base de datos de la
DIAN. Estos eventos requieren, para su registro, que se informe, en el cuerpo del documento las claves principales del documento a la que se está aplicando el evento particular.
Relacionamientos mutuos entre los eventos

La siguiente matriz ilustra como se relacionan los eventos. X significa que si ocurre el evento de la fila no puede ocurrir el evento de la columna para un documento electrónico.

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Tabla 8 – Relacionamientos Mutuos Entre los Eventos
Eventos 02 04 030 031 032 033 034
02 X
Documento electrónico tipo ApplicationResponse –
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Documento Rechazado por la DIAN 04 X X X X X X
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Acuse de recibo de Factura Electrónica de
Venta 030
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Reclamo de la Factura Electrónica de Venta 031 X X
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Recibo del bien o prestación del servicio 032
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Aceptación expresa 033 X
Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Aceptación Tácita 034 X
La Tabla 8 muestra los efectos del registro de un evento sobre la posibilidad que otro evento sea registrado en el mismo documento electrónico. Los códigos y nombres de los eventos, que se
utilizan en la Tabla 8 y en los elementos / /cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:ResponseCode y / /cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:Description, están definidos en 0.
Es posible la existencia de casos en los cuales exista conflicto entre declaraciones; eso ocurre cuando no existe manera automática de decidir cuál de las dos informaciones debe prevalecer sobre
la otra. En tales situaciones, será necesario intervención de la DIAN para resolver el conflicto, probablemente por medio de contacto con uno o ambos los contribuyentes.
Las definiciones de los eventos se detallan en cada uno de los ítems que siguen el cuerpo común, detallado a continuación.
Estructura común para todos los eventos (Documentos electrónicos de tipo ApplicationResponse)
ns Campo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath

ID
definiciones comunes a todos los eventos
Application
AAA01 Registro de Eventos – ApplicationResponse (raíz) G 1.0 /ApplicationResponse
Response
UBLExtensio Debe usar las extensiones definidas por la DIAN para estos Application
AAA02 ext G 1..1 1.0 /Invoice/ext:UBLExtensions
ns documentos Response
UBLExtensio Debe existir los grupos y elementos ../ext:UBLExtensions/ext:UBL

AAB01 ext Grupo de información correspondiente a validaciones DIAN G 1..1
n definidos en esté Extension

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ID
../ext:UBLExtensions/ext:UBL
ExtensionCo
AAB02 ext G 1..1 Extension/ext:ExtensionConte
ntent
nt
DianExtensi
AAB03 ext G 1..1 Extension/ext:ExtensionConte
ons
nt/sts:DianExtensions
InvoiceSourc
InvoiceSource Extension/ext:ExtensionConte
AAB13 sts e Grupo de información de país del documento electrónico G 1..1 1.0
nt/sts:DianExtensions/sts:Inv
oiceSource
Extension/ext:ExtensionConte
Identificatio InvoiceSource nt/sts:DianExtensions/sts:Inv
AAB14 cbc E A 2 1..1 Debe ser informado el literal “CO” 1.0
nCode oiceSource/cbc:Identification
Code
IdentificationCo
AAB15 listAgencyID A N 1 1..1 Debe ser informado el literal “6” 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Inv
de
oiceSource/cbc:Identification
Code/@listAgencyID
Debe ser informado el literal “United Extension/ext:ExtensionConte
listAgencyN IdentificationCo
AAB16 A A 46 1..1 Nations Economic Commission for 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Inv
ame de
Europe” oiceSource/cbc:Identification
Code/@listAgencyName
Debe ser informado el literal Extension/ext:ExtensionConte
listSchemeU IdentificationCo
AAB17 A A 76 1..1 “urn:oasis:names:specification:ubl:codel 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Inv
RI de
ist:gc:CountryIdentificationCode-2.1” oiceSource/cbc:Identification
Code/@listSchemeURI

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ID
SoftwarePro Extension/ext:ExtensionConte
AAB18 sts Grupo de información sobre el prestador de servicios G DianExtensions 1..1 1.0
vider nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
wareProvider
Identificador del Proveedor Tecnológico utilizado en la ../ext:UBLExtensions/ext:UBL
emisión de la factura. Un Obligado a facturar puede ser SoftwareProvide NIT del Proveedor Tecnológico debe estar Extension/ext:ExtensionConte
AAB19 sts ProviderID E N 3-15 1..1 1.0
también Proveedor Tecnológico para sí mismo u otros, en r registrado en la DIAN sin DV. nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
cuyo caso será Proveedor Tecnológico wareProvider/sts:ProviderID
@schemeAg
AAB20 A N 3 ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyID
wareProvider/sts:ProviderID/
@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN Extension/ext:ExtensionConte
@schemeAg
AAB21 A A 54 ProviderID 1..1 (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyName
Nacionales)” wareProvider/sts:ProviderID/
@schemeAgencyName
El DV del NIT debe ser informado en
AAB22 @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico A N 1 ProviderID 1..1 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
@schemeID
@schemeID
@schemeNa
AAB23 A N 2 ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “31” 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
me
@schemeName
Identificador del software asignado
cuando el software si activa en el Sistema
Identificador Software: Identificador del software habilitado SoftwareProvide Extension/ext:ExtensionConte
AAB24 sts softwareID E A 36-50 1..1 de Facturación Electrónica debe 1.0
para la emisión de facturas r nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
corresponder a un software autorizado
wareProvider/sts:softwareID
para este OFE

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ID
Debe ser informado el literal “195” Extension/ext:ExtensionConte
@schemeAg
AAB25 A N 3 softwareID 1..1 Notificación: Si no se informa el literal 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyID
195 wareProvider/sts:softwareID/
@ schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN
(Dirección de Impuestos y Aduanas
AAB26 A A 54 softwareID 1..1 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyName Notificación: Si no se informa el literal
wareProvider/sts:softwareID/
“CO, DIAN (Dirección de Impuestos y
@ schemeAgencyName
Aduanas Nacionales)”
Definida en el numeral 0
SoftwareSec Huella del software que autorizó la DIAN al Obligado a Extension/ext:ExtensionConte
AAB27 sts E A 48 DianExtensions 1..1 Rechazo: Si la huella no corresponde a un 1.0
urityCode Facturar Electrónicamente o al Proveedor Tecnológico nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
software autorizado para este OFE
wareSecurityCode
Debe ser informado el literal “195” Extension/ext:ExtensionConte
@schemeAg SoftwareSecurit
AAB28 A N 3 1..1 Notificación: Si no se informa el literal 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyID yCode
195 wareSecurityCode/@scheme
AgencyID
@schemeAg SoftwareSecurit Nacionales)”
AAB29 A A 54 1..1 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Soft
encyName yCode Notificación: Si no se informa el literal
wareSecurityCode/@scheme
“CO, DIAN (Dirección de Impuestos y
AgencyName
Authorizatio Grupo de información del Proveedor Autorizado (PA) por la Extension/ext:ExtensionConte
AAB30 sts E N 9 DianExtensions 1..1 1.0
nProvider DIAN nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
horizationProvider

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ID
Debe corresponder al Nit de la DIAN.
Authorizatio AuthorizationPr Rechazo: Si AuthorizationProviderID no
AAB31 sts NIT de la DIAN E N 9 1..1 1.0 nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
nProviderID ovider corresponde al NIT de la DIAN
horizationProvider/sts:Author
(800197268)
izationProviderID
Debe ser informado el literal “195”.
@schemeAg AuthorizationPr nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
AAB32 A N 3 1..1 Notificación: Si no se informa el literal 1.0
encyID oviderID horizationProvider/sts:Author
195
izationProviderID/@schemeA
gencyID
@schemeAg AuthorizationPr nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
FAB33 A A 54 1..1 (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
encyName oviderID horizationProvider/sts:Author
Nacionales)”
izationProviderID/@schemeA
gencyName
El DV del NIT debe ser informado en Extension/ext:ExtensionConte
AuthorizationPr @schemeID. DV de DIAN 4 nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
AAB34 @schemeID A N 4 1..1 1.0
oviderID Rechazo: Si no se informa el DV del horizationProvider/sts:Author
proveedor autorizado izationProviderID/@schemeI
D
Identificador del tipo de documento de
identidad.
schemeNam AuthorizationPr nt/sts:DianExtensions/sts:Aut
AAB35 A N 2 1..1 Debe informar literal “31” 1.0
e oviderID horizationProvider/sts:Author
Rechazo: Se no se informa el tipo de
izationProviderID/@schemeN
documento “31”
ame

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ID
Debe corresponder a la siguiente URL
vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?do
AAB36 sts QRCode E N 159-192 DianExtensions 1..1 cumentkey=CUFE” donde la palabra CUFE 1.0
nt/sts:DianExtensions/sts:QR
debe ser reemplazada por el CUFE del
Code
documento electrónico referenciado
sobre este evento.
Se requiere que para el instrumento
electrónico existan declarados a lo menos
UBLExtensio //ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent /Invoice/ext:UBLExtensions/e
AAC01 ext G UBLExtensions 2.. 1.0
n /sts:DianExtensions xt:UBLExtension
y
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
/ds:Signature
ExtensionCo Contenido de las definiciones de extensiones de la DIAN.
AAC02 ext G UBLExtension 1..1 1.0 Extension/ext:ExtensionConte
ntent Debe usar la extensión definida por la DIAN para Signature
nt
Rechazo: Solamente puede haber una ../ext:UBLExtensions/ext:UBL

ExtensionConte
AAC03 ds Signature Grupo de información sobre la firma del documento G 1..1 ocurrencia de un grupo UBLExtension 1.0 Extension/ext:ExtensionConte
nt
conteniendo el grupo ds:Signature nt/ ds:Signature
UBLVersionI Debe marcar UBL 2.1 (versión base de UBL usada para crear Application Rechazo: si este elemento no contiene el /ApplicationResponse/cbc:UB
AAD01 cbc E A 7-8 1..1 1.0
D este perfil) Response literal “UBL 2.1” LVersionID
Customizati Application /ApplicationResponse/cbc:Cu
AAD02 cbc Tipos de operación E A 3 1..1 Debe corresponder al literal “1” 1.0
onID Response stomizationID
Versión del Formato: Indicar versión del documento. Debe Rechazo: si este elemento no contiene el
Application /ApplicationResponse/cbc:Pr
AAD03 cbc ProfileID usarse “DIAN 2.1: ApplicationResponse de Factura E A 62 1..1 literal “DIAN 2.1: ApplicationResponse 1.0
Response ofileID
Electrónica de Venta” de Factura Electrónica de Venta”

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ID
Código que describe el “ambiente de destino donde será
procesada la validación previa de este documento
Rechazo: si este elemento está vacío
ProfileExecu electrónico”; este código es el testigo de que el valor Application /ApplicationResponse/cbc:Pr
AAD04 cbc E N 1 1..1 Rechazo si contiene un valor distinto a los 1.0
tionID registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo que desea realizar Response ofileExecutionID
definidos en el grupo en 0
el HFE: en igualdad confirma el ambiente y en desigualdad
Application Consecutivo propio del generador del
AAD05 cbc ID Número del evento E A 1-50 1..1 1.0 /ApplicationResponse/cbc:ID
Response evento
CUDE: Para los DE del tipo Application Response el resultado
del cálculo deberá ser objeto de definición por parte de la
DIAN; para efecto del presente entregable, se establece que Application Rechazo: si el valor UUID no está /ApplicationResponse/cbc:UU
AAD06 cbc UUID E A 96 1..1 1.0
será utilizada la definición CUFE-SHA384, lo que es suficiente Response correctamente calculado ID
para las necesidades de descripción de referencia cruzada
entre DE
Código que describe el “ambiente de destino donde será
procesada la validación previa de este documento
electrónico”; este código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a /Invoice/cbc:UUID/@schemeI
AAD07 cbc schemeID A N 1 UUID 1..1 1.0
registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo que desea realizar los definidos en el grupo en 0 D
el HFE: en igualdad confirma el ambiente y en desigualdad
schemeNam Identificador del esquema de identificación Rechazo si el contenido de este atributo /ApplicationResponse/cbc:UU
AAD08 cbc A A 12 UUID 1..1 1.0
e Algoritmo utilizado para el cálculo del CUFE no contiene el string “CUDE-SHA384” ID/@schemeName
Considerando zona horaria de Colombia:
Rechazo: no puede ser anterior al
Fecha de emisión: Fecha de registro del evento a efectos Application documento referenciado /ApplicationResponse/cbc:Iss
AAD09 cbc IssueDate E F 10 1..1 1.0
fiscales Response IssueDate del evento >= IssueDate del ueDate
documento identificado por
AdditionalDocumentReference/cbc:ID
Application /ApplicationResponse/cbc:Iss
AAD10 cbc IssueTime Hora de registro del evento E H 14 1..1 1.0
Response ueTime

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ID
Aplica únicamente para el identificador
034 (Aceptación tácita) en el elemento
ResponseCode.
Obligatorio: Incluir una de las notas
informadas en el numeral 6.5.5.7
Rechazo: Informar /cbc:Note cuando el

Application documento es generado a través de un /ApplicationResponse/cbc:No
AAD11 cbc Note Notas E A 1-10000 0..N mandato. Se debe incluir el siguiente
Response te
mensaje:
Nombre del Mandatario OBRANDO EN
NOMBRE Y REPRESENTACION DE
Nombre del mandante
Donde las palabras nombre del
mandatario y nombre del mandante se
deben cambiar por sus
270orcentaje270e270a270s valores.
ApplicationResp Corresponde al responsable de generar /ApplicationResponse
AAF01 cac SenderParty Persona o institución que genera el evento G 1..1 1.0
onse este evento /cac:SenderParty
PartyTaxSch
AAF02 cac Grupo de información del generador del evento G SenderParty 1..1 1.0 ../cac:PartyTaxScheme
eme
Registration ../cac:PartyTaxScheme/cbc:R
AAF03 cbc Nombre o Razón Social del generador del evento E A 1-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0
Name egistrationName
RegistrationNa ../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAF04 cbc CompanyID NIT del Generador del evento E N 3-13 1..1 1.0
me ompanyID
../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
schemeAge
AAF05 A N 3 CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ompanyID/@schemeAgencyI
ncyID
D
Debe ser informado el literal “CO, DIAN ../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
schemeAge
AAF06 A A 54 CompanyID 1..1 (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 ompanyID/@schemeAgencyN
ncyName
Nacionales)” ame
Si @schemeName =31, el DV del NIT ../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAF07 schemeID DV del NIT del generador del evento A N 2 CompanyID 1..1 1.0
debe ser informado en @schemeID ompanyID/@schemeID

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ID
schemeNam generador (@schemeName=31) Ver lista ../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAF08 Tipo de identificación del generador A N 2 CompanyID 1..1 1.0
e de valores posibles en la columna ompanyID/@schemeName
Los valores deben corresponde a lo
@schemeVe informados en el numeral 13.2.3. del ../cac:PartyTaxScheme/cbc:Co
AAF20 Tipo de identificador de organización A N 1 CompanyID 1..1 1.0
rsionID Anexo técnico de Factura Electrónica de mpanyID/@schemeVersionID
Venta versión 1.8
AAF09 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
xScheme
AAF10 cbc ID Informar según tabla 13.1.1.6 E N 2 TaxScheme 0..1 Según tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc:ID
AAF11 cbc Name Informar según tabla 13.1.1.6 E A 10 TaxScheme 0..1 Según tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc: Name
ReceiverPart ApplicationResp /ApplicationResponse/cac:Re
AAG01 cac Persona que recibe el evento G 1..1 1.0
y onse ceiverParty
PartyTaxSch
AAG02 cac G ReceiverParty 1..1 1.0 ../cac:PartyTaxScheme
eme
Registration ../cac:PartyTaxScheme/cbc:R
AAG03 cbc Nombre o Razón Social del receptor E A 1-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0
Name egistrationName
AAG04 cbc CompanyID Id del receptor E N 3-13 PartyTaxScheme 1..1 Identificación del receptor 1.0
ompanyID
schemeAge
AAG05 A N 3 CompanyID 1..1 Debe informar 195 1.0 ompanyID/@schemeAgencyI
ncyID
D
schemeAge Debe informar “CO DIAN (Dirección de
AAG06 A A 54 CompanyID 1..1 1.0 ompanyID/@schemeAgencyN
ncyName Impuestos y Aduanas Nacionales)”
ame

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ID
Si receptor está identificado por NIT
AAG07 schemeID DV del NIT del receptor A N 1 CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe 1.0
ompanyID/@schemeID
ser informado en @schemeID
identidad (@schemeName=31) del
adquiriente que indica que él está
schemeNam identificado por NIT y por tanto el DV del ../cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAG08 Tipo de identificación del receptor A N 2 CompanyID 1..1 1.0
e NIT debe ser informado en ompanyID/@schemeName
atributo@schemeID
Ver lista de valores posibles en la
columna “Código” del ítem 0;
Los valores deben corresponder a lo
@schemeVe ../cac:PartyLegalEntity/cbc:Co
AAG23 Tipo de identificador de organización A N 1 CompanyID 1..1 informado en la columna código en el 1.0
rsionID mpanyID/@schemeVersionID
numeral 13.2.3.
AAG09 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
xScheme
AAG10 cbc ID Identificador del tributo del receptor E N 2 TaxScheme 1..1 Según tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc:ID
AAG11 cbc Name Nombre del tributo E A 10 TaxScheme 1..1 Según tabla 13.1.1.6 1.0
xScheme/cbc: Name
ver definiciones de los detalles de cada evento en los apartados siguientes
Detalles de cada evento (Documento electrónico tipo ApplicationResponse)

6.1.1.5. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Documento validado por la DIAN
Este documento es la respuesta del servicio de validación de la DIAN, cuando el documento electrónico enviado al servicio de validación previa es validado exitosamente por la DIAN.
Teniendo en cuenta las definiciones del presente anexo, la DIAN puede emitir un ApplicationResponse Documento validado por la DIAN con notificaciones.
Este evento debe ser enviado por la DIAN al emisor del DE validado. El emisor del DE validado lo envía al adquiriente en el mismo contenedor del DE.
Responsable por la generación del documento electrónico: DIAN

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Responsable de recibir el documento electrónico: Emisor/Facturador
Efecto: El DE referenciado tiene validez de acuerdo con lo que dispone la normatividad vigente.
Cardinalidad: Solo se puede generar si y solamente si el resultado de la validación es exitosa para un determinado documento electrónico.
Detalles particulares del DE ApplicationResponse Documento validado por la DIAN
ID NS
Campo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
DocumentRespon ApplicationRespons /ApplicationResponse/cac:Docum
AAH01 cac Grupo de información del evento a ser registrado G 1..1 1.0
se e entResponse
/ApplicationResponse/cac:Docum
AAH02 cac Response Descripción del evento registrado G DocumentResponse 1..1 1.0
entResponse/cac:Response
AAH03 cbc ResponseCode Código del evento registrado E N 3 Response 1..1 Debe contener “02” 1.0 entResponse/cac:Response/cbc:
ResponseCode
15- Debe contener el literal “Documento
AAH04 cbc Description Descripción del evento registrado E A Response 1..1 1.0 entResponse/cac:Response/cbc:D
100 Validado por la DIAN”
escription
DocumentReferen
AAH05 cac Documento al cual está referenciado el evento siendo registrado G DocumentResponse 1..1 1.0 entResponse/cac:DocumentRefere
ce
nce
DocumentReferenc ../cbc:ID Número del documento
AAH06 cbc ID Prefijo y Número del documento referenciado E A 12 0..1 1.0 ../cac:DocumentReference/cbc:ID
e electrónico
DocumentReferenc Notificación si este UUID no existe en la ../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH07 cbc UUID CUDE ó CUFE del documento referenciado E A 96 1..1 1.0
e base de datos de la DIAN UID
Algoritmo utilizado para el cálculo del
CUFE
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.1 ../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH08 cbc @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 1.0
Rechazo: si el contenido de este atributo UID/@schemeName
no corresponde a algún de los valores de
la columna “Código”
DocumentTypeCo DocumentReferenc ../cac:DocumentReference/cbc:Do
AAH09 cbc Identificador del tipo de documento de referencia A N 2 1..1 Rechazo: Si este elemento no 1.0
de e corresponde a un valor de la columna cumentTypeCode
“Código” de uso “Tipo de Documento”

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AAI01 cac LineResponse Grupo de información para registro de la anotación G DocumentResponse 1..1 1.0
entResponse/cac:LineResponse
AAI02 cac LineReference Grupo de información correspondiente a la anotación G LineResponse 1..1 1.0 entResponse/cac:LineResponse
/cac:LineReference
AAI03 cbc LineID E N LineReference 1..1 Debe informar 1 1.0 entResponse/cac:LineResponse/ca
c:LineReference/cbc:LineID
AAI04 cac Response Grupo de información del NSU del documento validado G LineResponse 1..N 1.0 entResponse/cac:LineResponse
/cac:Response
Si TODAS las reglas de validación previas
están ok, entonces se generará una
Aprobación del documento el cual será
informado con el literal “0000”
Si algunas reglas de validación previas
apunta a una discrepancia menos
importante (reglas no mandatorias),
AAI05 cbc ResponseCode Código de la notificación E A 4-10 Response 1..1 1.0 entResponse/cac:LineResponse
pero que asimismo merece que se
/cac:Response/cbc:ResponseCode
advierta al emisor de un posible
problema con las información del
archivo, entonces se generara una
Aprobación con Notificaciones del
documento el cual será informado con el
literal “0001”
NSU generado por la DIAN para el
AAI06 cbc Description NSU del documento validado E A 4-150 Response 1..1 1.0 entResponse/cac:LineResponse
documento validado
/cac:Response/cbc:Description
Grupo generado si existe por lo menos
AAI04 cac Response Grupo de información correspondiente a las notificaciones G LineResponse 1..N 1.0 entResponse/cac:LineResponse
una notificación
/cac:Response
AAI05 cbc ResponseCode Código de la notificación E A 4-10 Response 1..1 De acuerdo con el Capítulo 0 1.0 entResponse/cac:LineResponse

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AAI06 cbc Description Descripción de la notificación E A 4-150 Response 1..1 De acuerdo con el Capítulo 0 1.0 entResponse/cac:LineResponse
6.1.1.6. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Documento Rechazado por la DIAN

Este documento es la respuesta del servicio de validación de la DIAN, cuando el documento electrónico enviado al servicio de validación previa no es validado exitosamente por la DIAN.
Este evento debe ser enviado por la DIAN al emisor del DE validado, en el mismo contenedor del DE.
Responsable por la generación del documento electrónico: DIAN
Efecto: El DE NO tiene validez de acuerdo con lo que dispone la normatividad vigente.
Cardinalidad: Debe ser generado como resultado de una validación no exitosa ante la DIAN para un determinado documento electrónico.

se e entResponse
AAH03 cbc ResponseCode Código del evento registrado E N 3 Response 1..1 Debe contener “04” 1.0 entResponse/cac:Response/cbc:
ResponseCode
15- Debe contener el literal “Documento
100 Rechazado por la DIAN”
escription
DocumentReferen
ce
nce
AddtionalDocument
AAH06 cbc ID Prefijo y Número del documento referenciado E A 12 0..1 1.0 ../cac:DocumentReference/cbc:ID
Reference

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AddtionalDocument Notificación: si esta UUID no existe en la ../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH07 cbc UUID CUFE o CUDE del documento referenciado E A 96 0..1 1.0
Reference base de datos del PA o de la DIAN UID
CUFE
Ver lista de valores posibles en 13.1.1.1 ../cac:DocumentReference/cbc:U
DocumentTypeCo DocumentReferenc Rechazo: Si este elemento no ../cac:DocumentReference/cbc:Do
AAH09 cbc Identificador del tipo de documento de referencia A N 2 1..1 1.0
de e corresponde a un valor de la columna cumentTypeCode
“Código” de uso “Tipo de Documento”
AAI01 cac LineResponse Grupo de información para registro de la anotación G DocumentResponse 1..1 1.0
entResponse/cac:LineResponse
AAI02 cac LineReference Grupo de información correspondiente a la anotación G LineResponse 1..1 1.0 entResponse/cac:LineResponse
/cac:LineReference
AAI03 cbc LineID E N LineReference 1..1 Debe contener 1 1.0 entResponse/cac:LineResponse/ca
c:LineReference/cbc:LineID
AAI04 cac Response Grupo de información del NSU del documento validado G LineResponse 1..N 1.0 entResponse/cac:LineResponse
/cac:Response
Si algunas reglas de validación previas
apunta a una a más discrepancia grave,
que indica que las información del
archivo no pueden ser utilizadas de /ApplicationResponse/cac:Docum
AAI05 cbc ResponseCode Código de la notificación E A 4-10 Response 1..1 manera confiable o de manera legal; 1.0 entResponse/cac:LineResponse
entonces se generara un rechazo, el cual /cac:Response/cbc:ResponseCode
contendrán las Notificaciones del
documento el cual será informado con el
literal “0003”
NSU generado por la DIAN para el
AAI06 cbc Description NSU del documento NO validado E A 4-150 Response 1..1 1.0 entResponse/cac:LineResponse
documento NO validado

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Grupo generado si existe por lo menos
AAI04 cac Response Grupo de información correspondiente a las notificaciones G LineResponse 1..N 1.0 entResponse/cac:LineResponse
una notificación
/cac:Response
AAI05 cbc ResponseCode Código de la notificación E A 4-10 Response 1..1 De acuerdo con el Capítulo 0 1.0 entResponse/cac:LineResponse
AAI06 cbc Description Descripción de la notificación E A 4-150 Response 1..1 De acuerdo con el Capítulo 0 1.0 entResponse/cac:LineResponse
6.1.1.7. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Acuse de recibo de la Factura Electrónica de Venta
Documento electrónico por el cual el Adquiriente manifiesta que ha recibido el documento electrónico, de conformidad con el artículo 774 del Código de Comercio.
Responsable por la generación del documento electrónico: Receptor/Adquiriente
Efecto: Declaración del adquiriente de que ha tomado conocimiento de que fue emitido el documento a su nombre como receptor.
Restricciones:
• Solamente puede ser registrado en un documento para el cual existe un evento “Documento Validado por la DIAN”.
Cardinalidad: Puede ser registrado uno de estos eventos para un determinado documento electrónico.
Uso: Obligatorio para la constitución de la factura electrónica de venta como título valor.
se e entResponse
Debe corresponder a un valor de la
columna “Identificador” del numeral
AAH03 cbc ResponseCode Código del evento registrado E N 3 Response 1..1 1.0 entResponse/cac:Response/cbc:
13.3.1.
ResponseCode
Debe contener “030”

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15- Debe contener el literal “Acuse de recibo
100 de Factura Electrónica de Venta”
escription
DocumentReferen
ce
nce
AAH06 cbc ID Prefijo y Número del documento referenciado E A 12 DocumentResponse 1..1 ../cbc:ID 1.0 ../cac:DocumentReference/cbc:ID
Rechazo: si esta UUID no existe en la ../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH07 cbc UUID CUFE del documento referenciado E A 96 DocumentResponse 1..1 1.0
base de datos de la DIAN UID
CUFE
Ver lista de valores posibles en el
../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH08 cbc @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 numeral 13.1.2. 1.0
UID/@schemeName
Rechazo: si el contenido de este atributo
DocumentTypeCo DocumentReferenc Debe corresponder al tipo del documento ../cac:DocumentReference/cbc:Do
de e registrado en el sistema. cumentTypeCode
Grupo para informar quien recibió la factura electrónica de venta Si se informa el grupo se debe informar /ApplicationResponse/cac:Docum
AAH11 cac IssuerParty G DocumentResponse 1..1 1.0
“FEV” como mínimo el grupo Person entResponse/cac:IssuerParty
Si se informa el grupo se debe informar
Grupo de información para el Nombre de una persona natural como mínimo los elementos ID,
AAH12 cac Person E A IssuerParty 1..1 1.0 entResponse/cac:IssuerParty/cac:
(Quien recibió la FEV) FirstName, FamilyName, JobTitle,
Person
OrganizationDepartment
AAH13 cbc ID Número de identificación. E N Person 1..1 1.0 entResponse/cac:IssuerParty/cac:
Person/cbc:ID
/ApplicationResponse/cac:Docume
@schemeID.
AAH14 @schemeID DV del NIT A N 1 ID 0..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
Si @schemeName=31 debe ser
rson/cbc:ID/@schemeID
informado este atributo @schemeID

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identidad de la persona que recibió el /ApplicationResponse/cac:Docume
AAH19 @schemeName Tipo de identificador fiscal receptor A N 2 ID 1..1 bien o servicio 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
Ver lista de valores posibles en la columna rson/cbc:ID/@schemeName
“Código” del ítem 13.2.1.
AAH15 cbc FirstName Nombre de quien recibió la FEV E A 1-100 Person 1..1 1.0 entResponse/cac:IssuerParty/cac:
Person/cbc:FirstName
AAH16 cbc FamilyName Apellidos de quien recibió la FEV E A 1-100 Person 1..1 1.0 entResponse/cac:IssuerParty/cac:
Person/cbc:FamilyName
AAH17 cbc JobTitle Cargo de quien recibió la FEV E A 1-100 Person 0..1 1.0 entResponse/cac:IssuerParty/cac:
Person/cbc:JobTitle
OrganizationDepa entResponse/cac:IssuerParty/cac:
AAH18 cbc Area, sección o departamento de quien recibió la FEV E A 1-100 Person 0..1 1.0
rtment Person/cbc:OrganizationDepartme
nt
6.1.1.8. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Reclamo de la Factura Electrónica de Venta

Documento electrónico mediante el cual el Adquiriente manifiesta que no acepta el documento de conformidad con el artículo 773 del Código de Comercio y en concordancia con el
artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015 Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020. Este documento es para
desavenencias de tipo comercial, dado que el documento sobre el cual manifiesta el desacuerdo fue efectivamente Validado por la DIAN, en el sistema de Validación Previa.
Efecto: Declaración del adquiriente no está de acuerdo con la operación registrada en el Documento Electrónico que motiva la generación de este tipo de ApplicationResponse.
• Impide el registro de los eventos “Aceptación Expresa de Documento” o “Aceptación Tácita de la factura electrónica de venta”.
• Se puede generar un documento electrónico Nota Crédito / Nota Débito.
Restricciones:

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Cardinalidad: Puede ser registrado una única vez para un determinado documento electrónico.
Uso: A discreción del receptor.
ID NSCampo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
se e entResponse
13.3.1.
ResponseCode
Ver lista de valore posibles en13.3.11
Rechazo: Si el contenido no corresponde
AAH10 @listID Tipo de identificación del rechazo A N 2 ResponseCode 1..1 1..0 entResponse/cac:Response/cbc:
a alguno de los valores de la columna
ResponseCode/@listID
“Código”
Ver lista de valore posibles en 13.3.11
Notificación: Si el contenido no
AAH92 @name Tipo del nombre del rechazo A A 1-40 ResponseCode 1..1 1..0 entResponse/cac:Response/cbc:
corresponde a alguno de los valores de la
ResponseCode/@name
columna “Significado”
columna “Descripción” del numeral /ApplicationResponse/cac:Docum
15-
AAH04 cbc Description Descripción del evento registrado E A Response 1..1 13.2.1. 1.0 entResponse/cac:Response/cbc:D
100
Debe contener el literal “Reclamo de la escription
Factura Electrónica de Venta”
DocumentReferen
ce
nce
DocumentReferenc
AAH06 cbc ID Prefijo y Número del documento referenciado E A 12 1..1 ../cbc:ID 1.0 ../cac:DocumentReference/cbc:ID
e
DocumentReferenc Rechazo: si esta UUID no existe en la ../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH07 cbc UUID CUFE ó CUDE del documento referenciado E A 96 1..1 1.0
e base de datos del PA o de la DIAN UID

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CUFE
Ver lista de valores posibles en el numeral
../cac:DocumentReference/cbc:U
AAH08 cbc @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 13.1.2. 1.0
UID/@schemeName
6.1.1.9. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Recibo del bien y/o prestación del servicio
Documento electrónico por el cual el Adquiriente informa del recibo de los bienes o servicios adquiridos, de conformidad con el artículo 773 del Código de Comercio y en concordancia
con el parágrafo 1 del artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015 Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020,
Efecto: Declaración del adquiriente de que ha recibido los bienes y/o servicios.
Restricciones:
Cardinalidad: Puede ser registrado uno de estos eventos para un determinado documento electrónico.
Uso: Obligatorio para la constitución de la factura electrónica de venta como título valor
DocumentRespon ApplicationRespons /ApplicationResponse/cac:Docume
se e ntResponse
ntResponse/cac:Response

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AAH03 cbc ResponseCode Código del evento registrado E N 3 Response 1..1 1.0 ntResponse/cac:Response/cbc:
13.3.1.
ResponseCode
columna “Descripción” del numeral /ApplicationResponse/cac:Docume
15-
AAH04 cbc Description Descripción del evento registrado E A Response 1..1 13.2.1. 1.0 ntResponse/cac:Response/cbc:Des
100
Debe contener el literal “Recibo del bien y cription
prestación del servicios”
DocumentReferen
AAH05 cac Documento al cual está referenciado el evento siendo registrado G DocumentResponse 1..1 1.0 ntResponse/cac:DocumentReferen
ce
ce
Corresponde al elemento Inoice/cbc:ID
AAH06 cbc ID Prefijo y Número del documento referenciado E A 12 DocumentResponse 1..1 1.0 ../cac:DocumentReference/cbc:ID
del documento referenciado
Rechazo: si esta UUID no existe en la base ../cac:DocumentReference/cbc:UU
AAH07 cbc UUID CUFE del documento referenciado E A 96 DocumentResponse 1..1 1.0
de datos de la DIAN ID
CUFE
../cac:DocumentReference/cbc:UU
AAH08 cbc @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 13.1.2. 1.0
ID/@schemeName
DocumentTypeCo Debe corresponder al tipo del documento ../cac:DocumentReference/cbc:Do
AAH09 cbc Identificador del tipo de documento de referencia A N 2 DocumentReference 1..1 1.0
de registrado en el sistema. cumentTypeCode
AAH11 cac IssuerParty Grupo para informar quien recibió el bien y/o servicio “B/S” G DocumentResponse 1..1 Debe ser obligatorio informar 1.0
ntResponse/cac:IssuerParty
AAH12 cac Person Grupo de información de la persona que recibió el B/S E A IssuerParty 1..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
rson
AAH13 cbc ID Número de identificación. A N Person 1..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
rson/cbc:ID

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AAH14 @schemeID DV del NIT A N 2 ID 0..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
@schemeID
rson/cbc:ID/@schemeID
identidad de la persona que recibió el /ApplicationResponse/cac:Docume
AAH19 @schemeName Tipo de identificador fiscal receptor 1..1 bien o servicio 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
Ver lista de valores posibles en la columna rson/cbc:ID/@schemeName
“Código” del ítem 13.2.1;
Obligatorio informar el/los nombre(s] de
AAH15 cbc FirstName Nombres E A 1-100 Person 1..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
la persona
rson/cbc:FirstName
Obligatorio informar el/los apellido(s] de
AAH16 cbc FamilyName Apellidos E A 1-100 Person 1..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
la persona
rson/cbc:FamilyName
AAH17 cbc JobTitle Cargo E A 1-100 Person 0..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
rson/cbc:JobTitle
OrganizationDepa
AAH18 cbc Area, sección o departamento E A 1-100 Person 0..1 1.0 ntResponse/cac:IssuerParty/cac:Pe
rtment
rson/cbc:OrganizationDepartment
6.1.1.10. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Aceptación expresa

Documento electrónico por el cual el Adquiriente informa al Emisor que acepta expresamente el Documento Electrónico que origina este tipo de ApplicationResponse de conformidad
con el artículo 773 del Código de Comercio y en concordancia con el numeral 1 del artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015 Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y
Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020,
Efectos:
• No se puede generar un evento de Rechazo de Documento referenciando el mismo DE que origina este tipo de ApplicationResponse.
• Si el este tipo de ApplicationResponse referencia una factura electrónica de venta:

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• La FE de venta se entiende aceptada expresamente.
• No se pueden expedir notas créditos o débitos una vez generado este evento.
Observación: Si el documento electrónico referenciado es una factura, este tipo de ApplicationResponse se extiende a todas las Notas Crédito y Notas Débito que referencien dicha factura
electrónica, generadas con anterioridad a este tipo de ApplicationResponse.
Restricciones:
Cardinalidad: Solamente puede ser registrado uno de estos eventos para un determinado documento electrónico.
Uso: A discreción del receptor.
ID NSCampo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
se e entResponse
13.3.1.
ResponseCode
15- Debe contener el literal “Aceptación
100 expresa”
escription
DocumentReferen
ce
nce
AAH07 cbc UUID CUFE o CUDE del documento referenciado E A 96 DocumentResponse 1..1 1.0

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CUFE
Ver lista de valores posibles en 13.1.2. ../cac:DocumentReference/cbc:U
6.1.1.11. Documento electrónico tipo ApplicationResponse – Aceptación Tácita.

Documento electrónico por el cual el Emisor realiza la manifestación bajo la de gravedad de juramento que ha operado la aceptación tácita del Documento Electrónico que origina este
tipo de ApplicationResponse de conformidad con el artículo 773 del Código de Comercio y en concordancia con el numeral 2 del artículo 2.2.2.53.4. del Decreto 1074 de 2015 Único
Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, modificado por artículo 1 Decreto 1154 de 2020.
Responsable por la generación del documento electrónico: Emisor/Facturador
Responsable de recibir el documento electrónico: DIAN
Efectos:
• No se puede generar un evento de Rechazo de Documento referenciando el mismo DE que origina este tipo de ApplicationResponse.
• La FE de venta se entiende aceptada tácitamente.
▪ No se pueden expedir notas crédito o débito una vez generado este evento.
▪ Debe existir el evento Recibo del bien o prestación del servicio
Observación: Si el documento electrónico referenciado es una factura, este tipo de ApplicationResponse se extiende a todas las Notas Crédito y Notas Débito que referencien dicha
factura electrónica, generadas con anterioridad a este tipo de ApplicationResponse.
Restricciones:
Cardinalidad: Solamente puede ser registrado uno de estos eventos para un determinado documento electrónico.

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Uso: Por parte del emisor de la factura cuando no hubiera aceptación expresa o reclamo dentro de los tres días hábiles siguientes a la fecha del evento recibo del bien o prestación del
servicio a discreción del receptor.
se e entResponse
13.3.1.
ResponseCode
15- Debe contener el literal “Aceptación
100 Tácita”
escription
DocumentReferen
ce
nce
AAH07 cbc UUID CUFE o CUDE del documento referenciado E A 96 DocumentResponse 0..1 1.0
CUFE
Ver lista de valores posibles en 13.1.2. ../cac:DocumentReference/cbc:U
En el caso de generar este documento electrónico se debe incluir en una de las siguientes notas sobre el ID AAD11 en el numeral 6.5.4.:
1. Nota persona natural o jurídica sin mandatario:
o Manifiesto bajo la gravedad de juramento que transcurridos 3 días hábiles contados desde la creación del Recibo de bienes y servicios [XXXXX] con CUDE [XXXXXX], el
adquirente [Razón social] identificado con NIT [XXXX] no manifestó expresamente la aceptación o rechazo de la referida factura, ni reclamó en contra de su
contenido.</cbc:Note>

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2. Esta nota debe ser incluida en caso de que un mandatario sea quien envíe este evento a la DIAN:
o [Razón social / Nombre del mandatario] identificado con NIT / cédula de ciudadanía No. [XXXXX], actuando en nombre y representación de [Razón Social] con Nit [XXXXX],
manifiesto bajo la gravedad de juramento que transcurridos 3 días hábiles siguientes a la fecha de recepción de la mercancía o del servicio en la referida factura de este
evento, el adquirente [Razón social] identificado con NIT [XXXX] no manifestó expresamente la aceptación o rechazo de la referida factura, ni reclamó en contra de su
contenido.”.
3. Esta nota debe ser incluida en caso de que un mandato sea quien envíe este evento a la DIAN:
o [razón social / nombre del mandatario] identificado con Nit / cédula de ciudadanía No. [XXXX] obrando en nombre y representación de [nombre de persona natural
comerciante] identificado con cédula de ciudadanía No. [XXXXX], con Nit [XXXXX], manifiesta bajo la gravedad de juramento que transcurridos 3 días hábiles siguientes a
la fecha de recepción de la mercancía o del servicio en la referida factura de este evento, el adquirente [nombre de persona natural comerciante] identificado con cédula
de ciudadanía No. [XXXXX], con Nit [XXXXX] no manifestó expresamente la aceptación o rechazo de la referida factura, ni reclamó en contra de su contenido.
Requisitos para el Registro

Para efectos del registro para la circulación de la factura electrónica de venta como Titulo valor en el RADIAN y de conformidad con los mecanismos técnicos y tecnológicos los cuales serán establecidos
en el Anexo Técnico del Registro de la factura electrónica como título valor se informan los requisitos que se validarán:
A. Fecha de vencimiento de la factura electrónica de venta.
B. Acuse de recibo de la factura electrónica de venta.
C. Recibo del bien o prestación del servicio
D. Aceptación expresa, aceptación tácita o reclamos de la factura electrónica de venta
Estándar del nombre de los documentos electrónicos XML
Guía del nombre del archivo xml de un documento electrónico requeridos por la DIAN
Ejemplo de Nomenclatura Observaciones

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fvnnnnnnnnnnpppaadddddddd.xml fv: Factura de Venta
nnnnnnnnnn: NIT del Facturador Electrónico sin DV, de diez (10) dígitos alineados a la derecha y relleno con ceros a la izquierda.
Ppp: Código asignado por la DIAN al PT de tres (3) dígitos Ver numeral 0.
aa: Dos (2) últimos dígitos año calendario
dddddddd: consecutivo de archivos enviados, de ocho (8) dígitos hexadecimales alineados a la derecha y ajustado a la izquierda con ceros, en el rango:
00000001 <= FFFFFFFF
Ejemplo de la décima primera factura del Facturador Electrónico con NIT 800197268 con software propio para el año 2019.
Fv08001972680001900000011.xml
ncnnnnnnnnnnpppaadddddddd.xml nc: Nota Crédito

Ejemplo de la primera nota crédito del Facturador Electrónico con NIT 800197268: nc08001972680001900000001.xml
ndnnnnnnnnnnpppaadddddddd.xml nd: Nota Débito

Ejemplo de la tercera nota débito del Facturador Electrónico con NIT 800197268: nd08001972680001900000003.xml
arnnnnnnnnnnpppaadddddddd.xml ar: Application Response

Ejemplo del octavo Application Response del Facturador Electrónico con NIT 800197268: ar08001972680001900000008.xml
adnnnnnnnnnnpppaadddddddd.xml ad: Attached Document

Ejemplo del primer Attached Document del Facturador Electrónico con NIT 800197268: ad08001972680001900000001.xml
Notas:
• Los tamaños de cada variable son constantes, es necesario generar el ajuste con ceros a la izquierda en cada uno de ellos.
• Los Códigos “ppp” para el Software Propio y Facturación gratuita de la DIAN se manejarán de la siguiente manera:
o 000 Software Propio
o 001 Facturación Gratuita DIAN
• El año “aa” corresponde al año en vigencia
• Cada Año, el 1ro de enero se debe reiniciar en consecutivo de archivos enviados “dddddddd” a 00000001.

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Guía del nombre del archivo que contiene uno o más documentos electrónicos y que será entregado a la DIAN mediante un web service de recepción.
Guía del nombre del archivo ZIP que Contiene uno o más documentos electrónicos y que será Entregado a la DIAN mediante un web service de recepción.
Ejemplo de Nomenclatura Observaciones
znnnnnnnnnnpppaadddddddd.zip z: comprimido
• archivo comprimido que contiene uno o varios archivos *.xml. Cada archivo nnnnnnnnnn: NIT del Facturador Electrónico sin DV, de diez (10) dígitos alineados a la derecha y relleno con ceros a la
.xml debe ser un documento electrónico ubl-DIAN. izquierda.
• si el archivo se transmitirá a la DIAN a través del servicio sincrónico, Ppp: Código asignado por la DIAN al PT de tres (3) dígitos. Ver numeral 0
entonces la cantidad de documentos electrónicos será igual a uno “1”. En
aa: Dos (2) últimos dígitos año calendario
caso contrario el resultado de la operación será RECHAZO.
• Si el archivo se transmitirá a la DIAN a través del servicio asincrónico, dddddddd: consecutivo del paquete de archivos comprimidos enviados; de ocho (8) dígitos hexadecimales alineados a
entonces la cantidad de documentos electrónicos será inferior a 51; el la derecha y ajustado a la izquierda con ceros; en el rango:
contenido podrá ser combinado, es decir que podrán incluirse: “fv”, “nc”, 00000001 <= FFFFFFFF
“nd”, “ar” dentro del mismo archivo comprimido. Ejemplo de la décima primera factura del Facturador Electrónico con NIT 800197268 con software propio para el año
• Este formato será el único para la entrega de archivos comprimidos 2019.
Z08001972680001900000011.zip
Regla: el consecutivo se iniciará en “00000001” cada primero de enero.
Nota:
• El consecutivo “dddddddd” corresponde al envió del archivo .zip enviado a la entidad.
• El código asignado por la DIAN se encuentra en el siguiente numeral 0
Códigos de asignación
La tabla de códigos de asignación se encuentra en la Caja de Herramientas en la ruta “Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\”, formato Excel
“Códigos de Asignación.xlsx”. Se deberá utilizar los códigos de la columna C.

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Firma digital del documento: ds:Signature
Este numeral presenta las condiciones de generación de los grupos y elementos de información asociados con la firma digital para todos los Documentos Electrónicos que hacen
parte del ecosistema de Facturación Electrónica con Validación Previa. El incumplimiento de alguna de dichas características es causa de rechazo por parte de la DIAN.
Datos de la firma de acuerdo con xmldsig-core-schema.xsd
Ver documentación en
• http://docs.oasis-open.org/ubl/os-UBL-2.1/UBL-2.1.html#S-PROFILES-FOR-UBL-DIGITAL-SIGNATURES
• https://www.w3.org/TR/XadES/
ID NS Elemento Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath

../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC01 ds Signature Grupo de la firma XadES-EPES G ExtensionContent 1..1 1.0
ExtensionContent/ds:Signature
Grupo de información donde contiene la firma
aplicada a todos los elementos de la factura ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC02 ds SignedInfo electrónica, los elementos contenidos dentro del G Signature 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
elemento SignedProperties más la clave pública fo
contenida en el elemento KeyInfo.
Algoritmo para organizar los datos según el canon Para esto se debe usar el valor ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
CanonicalizationM
DC03 ds usado sobre el elemento «SignedInfo» para la firma Signature 1..1 http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n- 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
ethod
digital. 20010315. fo/ds:CanonicalizationMethod

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Puede ser cualquiera de los definidos en la
especificación XML-Signature Syntax and
Processing (http://www.w3.org/TR/xmldsig-
core2/#sec-Algorithms) que actualmente son:
RSAwithSHA256=http://www.w3.org/2001/04/ ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
El algoritmo de firma usado sobre el elemento
DC04 ds SignatureMethod Signature 1..1 xmldsig-more#rsa-sha256 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
«SignedInfo»
fo/ds:SignatureMethod
RSAwithSHA384=http://www.w3.org/2001/04/
xmldsig-more#rsa-sha384
Grupo de la primera referencia que contiene la firma
DC05 ds Reference G Signature 1..1 URI=”” 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
aplicada de todo el documento
fo/ds:Reference
DC06 ds Transforms Grupo de trasformación del documento G Reference 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
fo/ds:Reference/ds:Transforms
Transformación del documento. Se debe especificar
Algorithm=”http://www.w3.org/2000/09/xmld ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
DC07 ds TransForm que la firma se aplica a todo el documento y esta se Transforms 1..1 1.0
sig#enveloped-signature” fo/ds:Reference/ds:Transforms/ds:TransFo
encuentre embebida en este.
rm
DC08 ds DigestMethod El algoritmo de firma usado sobre el elemento Reference 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
xmldsig-more#rsa-
fo/ds:Reference/ds:DigestMethod
sha256RSAwithSHA384=http://www.w3.org/20
01/04/xmldsig-more#rsa-sha384

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Resultado de aplicar el algoritmo de generación hash ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC09 ds DigestValue especificado en el “DigestMethod” en codificación Reference 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
base64 fo/ds:Reference/ds:DigestValue
Grupo de la segunda referencia donde se especifica
DC10 ds Reference G Signature 1..1 URI=”#{UUID}-KeyInfo” 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
clave pública contenida en el elemento KeyInfo.
fo/ds:Reference
DC11 ds DigestMethod El algoritmo de firma usado sobre el elemento Reference 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
Grupo de la tercera referencia de los elementos
DC13 ds Reference G Signature 1..1 URI=”#xmldsig-{UUID}-signedprops” 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
contenidos dentro “SignedProperties”
fo/ds:Reference

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RSAwithSHA256=http://www.w3.org/2001/04/ ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC14 ds DigestMethod El algoritmo de firma usado sobre el elemento Reference 1..1 xmldsig-more#rsa-sha256 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:SignedIn
DC16 ds SignatureValue especificado en el “SignatureMethod” en Signature 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:Signatur
codificación base64 eValue
Grupo de información para embeber el certificado ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC17 ds KeyInfo G Signature 1..1 1.0
público requerido para validar la firma. ExtensionContent/ds:Signature/ds:KeyInfo
Grupo que contiene el certificado público del que
DC18 ds X509Data G KeyInfo 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:KeyInfo/
firma el documento
ds:X509Data
Certificado público requerido para validar la firma
DC19 ds X509Certificate X509Data 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:KeyInfo/
del documento electrónico
ds:X509Data/ds:X509Certificate
Grupo de objetos para definir las propiedades de la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
DC20 ds Object G Signature 1..1 1.0
firma ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object
QualifyingProperti Grupo de elementos calificables de comprobación de
DC21 xades G Object 1..1 1.0 ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/x
es la firma
ades:QualifyingProperties
QualifyingProperti ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/x
DC22 xades SignedProperties Grupo de elementos para definir las propiedades G 1..1 1.0
es ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
perties

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SignedSignaturePr Grupo de elementos para definir las propiedades de ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/x
DC23 xades G SignedProperties 1..1 1.0
operties la firma ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
perties/xades:SignedSignatureProperties
Es deber de los facturadores electrónicos que
los sistemas computacionales que utilicen para
ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/x
SignedSignaturePr el firmado de los documentos deberán estar
DC24 xades SigningTime Fecha y Hora de generación. E 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
operties sincronizados con el reloj del Instituto Nacional
perties/xades:SignedSignatureProperties/x
de Metrologia el cual determina la hora legal
ades:SigningTime
colombiana. http://horalegal.inm.gov.co/
Grupo de elemento que contiene la cadena de ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/x
SignedSignaturePr
DC25 xades SigningCertificate confianza del certificado con el que se firmó el G 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
operties
documento. perties/xades:SignedSignatureProperties/x
ades:SigningCertificate
SignedSignaturePr
DC26 xades Cert Grupo para definir un certificado G 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
operties
ades:SigningCertificate/xades:Cert
SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC27 xades CertDigest Grupo de cifrado del certificado G 1..1 1.0
operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
ades:SigningCertificate/xades:Cert/xades:C
ertDigest

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DC28 ds DigestMethod El algoritmo de firma usado sobre el elemento 1..1 xmldsig-more#rsa-sha256 1.0
ertDigest/ds:DigestMethod
Resultado de aplicar el algoritmo de generación hash
DC29 ds DigestValue especificado en el “DigestMethod” en codificación 1..1 1.0
base64
ertDigest/ds:DigestValue
DC30 xades IssuerSerial Grupo para definir los datos del certificado G 1..1 1.0
ades:SigningCertificate/xades:Cert/xades:Is
suerSerial
Subject del certificado digital con que firma el SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC31 ds X509IssuerName 1..1 1.0
documento electrónico operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
suerSerial/ds:X509IssuerName

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X509SerialNumbe Serial del certificado digital con que firma el SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC32 ds 1..1 1.0
r documento electrónico operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
suerSerial/ds:X509SerialNumber
SignedSignaturePr
operties
DC34 xades CertDigest Grupo de cifrado del certificado 1..1 1.0
ertDigest
base64

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suerSerial
Subject del certificado digital de la entidad
DC38 ds X509IssuerName subordinada que emitió el certificado con que firma 1..1 1.0
el documento electrónico
Serial del certificado digital de la entidad
X509SerialNumbe SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC39 ds subordinada que emitió el certificado con que firma 1..1 1.0
r operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
el documento electrónico
SignedSignaturePr
operties
DC41 xades CertDigest Grupo de cifrado del certificado G 1..1 1.0
ertDigest

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base64
suerSerial
Subject del certificado digital de la entidad raíz que
DC45 ds X509IssuerName emitió el certificado de la entidad subordinada 1..1 1.0
descrita en el certificado anterior

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Serial del certificado digital de la entidad raíz que
X509SerialNumbe SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC46 ds emitió el certificado de la entidad subordinada 1..1 1.0
r operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
descrita en el certificado anterior
SignaturePolicyIde Grupo para definir la política de firma de la DIAN SignedSignaturePr
DC47 xades G 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
ntifier para firmar digitalmente operties
ades:SignaturePolicyIdentifier
Grupo para establecer el identificador de la política SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC48 xades SignaturePolicyId G 1..1 1.0
de firma operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
ades:SignaturePolicyIdentifier/xades:Signat
urePolicyId
Grupo para establecer el identificador de la política SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC49 xades SigPolicyId G 1..1 1.0
de firma operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
urePolicyId/xades:SigPolicyId
ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
SignedSignaturePr
DC50 xades Identifier Identificador de la política de Firma DIAN 1..1 1.0 perties/xades:SignedSignatureProperties/x
operties
urePolicyId/xades:SigPolicyId/xades:Identifi
er
DC51 xades SigPolicyHash Grupo para la encriptación de la policita de firma. G 1..1 1.0
urePolicyId/xades:SigPolicyHash

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core2/#sec-Algorithms) que actualmente son:../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:
RSAwithSHA256=http://www.w3.org/2001/04/ ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
SignedSignaturePr
DC52 ds DigestMethod El algoritmo de firma usado sobre el elemento 1..1 xmldsig-more#rsa-sha256 1.0 perties/xades:SignedSignatureProperties/x
operties
RSAwithSHA384=http://www.w3.org/2001/04/ urePolicyId/xades:SigPolicyHash/ds:Digest
xmldsig-more#rsa-sha384 Method
Resultado de aplicar el algoritmo de generación hash ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
SignedSignaturePr
DC53 ds DigestValue especificado en el “DigestMethod” en codificación 1..1 1.0 perties/xades:SignedSignatureProperties/x
operties
base64 ades:SignaturePolicyIdentifier/xades:Signat
urePolicyId/xades:SigPolicyHash/ds:DigestV
alue
Grupo de información sobre la persona que firma el SignedSignaturePr
DC54 xades SignerRole G 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
documento electrónico operties
ades:SignerRole
Grupo de información sobre los roles de la persona SignedSignaturePr
DC55 xades ClaimedRoles G 1..1 1.0 ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
que firma el documento electrónico operties
ades:SignerRole/xades:ClaimedRoles

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Rol de la persona que firma el documento SignedSignaturePr ades:QualifyingProperties/xades:SignedPro
DC56 xades ClaimedRole 1..1 1.0
electrónico operties perties/xades:SignedSignatureProperties/x
ades:SignerRole/xades:ClaimedRoles/xades
:ClaimedRole

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7. Transmisión de los documentos electrónicos a la DIAN
Para operar con la solución de validación previa de la DIAN, se debe entender el modelo conceptual de comunicación
y tecnológico que lo sustenta, el cual involucra la utilización de UBL 2.1, como lenguaje para el intercambio de
información de los documentos electrónicos, el firmado de los anteriores archivos a través de certificados digitales,
la utilización de Web Services para el intercambio seguro de los DE, la lógica de validación, respuesta y registros de
los documentos y eventos en la DIAN.
Modelo conceptual de comunicación

El Sistema de Validación Previa de la DIAN, dispone de un Web Services con diferentes métodos:
Métodos para DE individuales:
• Recepción DE. (SendBillSync)

• Recepción Evento. (SendEventUpdateStatus)
• Consulta DE. (GetStatus)
• Consulta DE. (GetStatusZIP)
• Consulta de Rangos de Numeración. (GetNumberingRange)
• Descarga DE por CUFE (GetXmlByDocumentKey)
Métodos para DE en lotes:
• Recepción DE. (SendBillAsync)

• Recepción DE en ambiente habilitación (SendTestSetAsync)
Servicios para envío de D.E. individuales

Se consideran a aquellos en los cuales el procesamiento y respuesta del servicio se realizan en la misma conexión de
consumo.
La llamada (Request) del servidor del cliente a los servicios síncronos es procesado de forma inmediata por el
servidor de DIAN y la respuesta (Response) se realiza en la misma conexión.
Secuencia del servicio

• El software cliente realiza la conexión, autenticando por medio de certificado digital, enviando la
solicitud (Request) al servicio de la DIAN.
• El WS DIAN recibe el Request y llama al software encargado del procesamiento del DE.
• Éste, al culminar el proceso devuelve el resultado y responde al cliente.
• El software cliente, al obtener la respuesta, cierra la conexión.

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Servicios para envío de D.E. en lotes
Este servicio es para el envío por lotes de documentos. Son aquellos en los cuales el resultado del procesamiento
del servicio requerido no es entregado en la misma conexión de la solicitud de consumo. Consta de un mensaje y
un número de atención descritos a continuación:
•
Un mensaje con un recibo que confirma que el archivo remitido ha superado las primeras
validaciones y se ha recepcionado, y
• El número de atención, incluido en esta respuesta, con el cual el cliente (sistema del contribuyente)
podrá consultar el resultado del procesamiento, consumiendo el Web Service correspondiente, en
otra conexión.
La llamada (Request) del servidor del cliente es procesada de la siguiente manera:
Secuencia del servicio

• El software cliente realiza la conexión, autenticando por medio de certificado digital, enviando la
solicitud (Request) al servicio de la DIAN.
• El WS DIAN recibe la solicitud y responde con un mensaje de aprobación o rechazo, según las
primeras validaciones y entrega un trackId.
• El software cliente, al obtener la respuesta, cierra la conexión.
• Con el trackId obtenido en el método, se consume otro método de consulta para obtener el
resultado de la transacción anterior.
Aspectos tecnológicos de los web services de Validación Previa DIAN

Los participantes, ya sean Facturadores (emisores), Proveedores Tecnológicos, Adquirientes (receptores), que estén
registrados para operar con la plataforma de validación previa de la DIAN, podrán hacer uso de los métodos del
Web Services.
Los Facturadores (emisores), Proveedores Tecnológicos, realizarán el envío de sus DE, utilizando los Servicios Web
que la DIAN a puesto a disposición de manera de operar máquina a máquina sin intervención del usuario.
Para ello el sistema de los participantes, deberán tener las siguientes consideraciones:
• Poseer conexión a Internet de banda ancha.

• Para el envío de los DE deberán desarrollar el software cliente según lo enmarcado en el presente
documento, independientemente del lenguaje de programación utilizado.
• El lenguaje de los archivos de intercambio de información utilizado será el UBL 2.1 que cumpla con
las reglas de validación DIAN.
• Para garantizar la comunicación segura, el software cliente deberá autenticarse ante la DIAN
utilizando Certificado Digital.
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Estándar de comunicación
La comunicación está basada en servicios Web expuestos por el Sistema de Validación y Gestión de Documentos y
Eventos de DIAN.
El medio físico de comunicación es Internet, con la utilización del protocolo TLS versión 1.2, con autentificación mutua
través de certificados digitales.
El modelo de comunicación sigue el estándar de servicios web definido por el WS-Security 1.0 Oasis, con autenticación
X.509 Certificate Token Profile 1.1
El intercambio de mensajes entre los Servicios Web de la DIAN y el sistema del Habilitado para Facturar
Electrónicamente (HFE) o el Proveedor Tecnológico (PT) será realizado mediante el estándar SOAP versión 1.2, con
intercambio de mensajes XML en el estándar Style/Encoding: Document/Literal.
La llamada de cada uno de los servicios web es realizada con el envío de un mensaje XML a través del campo
<soap:Body/>
Estándar de mensajes de los servicios de La DIAN

La solicitud de consumo de los servicios dispuestos por la DIAN seguirá el siguiente estándar.
<soap:Envelope xmlns:soap=”http:/www.w3.org/2003/05/soap-envelope” xmlns:wcf=”http:/wcf.dian.colombia”>
<soap:Header xmlns:304or=”http:/www.w3.org/2005/08/addressing”>
------ Área de inclusión de la autenticación por medio de Certificado Digital
</soap:Header>
<soap:Body>
------ Área de Dato: La información en el área de datos es un documento XML que debe atender al formato
definido para cada WS
</soap:Body>
</soap:Envelope>
La información de control de las llamadas a los Servicios Web se almacena en el elemento Header del SOAP y su fin
es identificar y autenticar por medio del certificado digital utilizado.
El área de datos obedecerá a un formato XML definido para cada WS.

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Descripción de los servicios web de La DIAN
El sistema de validación y gestión de la DIAN, dispone de una capa de Servicios que atienden las funcionalidades
requeridas para operar.
Cada servicio se encuentra respaldado por un Método Web específico. El modelo de comunicación e
interoperabilidad siempre iniciará en el sistema del contribuyente (HFE), por medio del consumo del servicio
correspondiente de un PT, el cual posteriormente, consumirá los servicios de la DIAN para validar los documentos
ante esta.
A continuación, se detalla cada uno de los Servicio Web que el sistema provee.
WS recepción documento electrónico – SendBillAsync

• Función: Recibir un ZIP con UBLs DE.
• Proceso: Asincrónico
• Método: SendBillAsync
Descripción de procesamiento
Este servicio atiende la funcionalidad de enviar a la DIAN los documentos, de forma tal que la plataforma DIAN reciba
y valide los documentos UBL (factura electrónica, nota de crédito y nota de débito) para efectos de obtener un TrackId
que le permitirá consumir servicio GetStatusZIP para obtener la respuesta de validación para su uso y expedición.
El servicio puede recibir un ZIP con uno o más (Máximo 50) documentos electrónicos firmados digitalmente, en
formato UBL y construido según el esquema detallado en este Manual Técnico.
•Se envían los parámetros de consumo en la estructura XML definida para este método.
•Se genera un TrackId al ZIP.
•Se descomprime ZIP y se validan los siguientes elementos del ZIP:
o Archivo ZIP no este vacío.
o Archivo ZIP no esté corrupto
o Que no sean más de 50 documentos electrónicos en el ZIP.
o No den error de lectura los archivos UBLs.
Validaciones iniciales:
o Campo CUFE del UBL no este vacío.

o Campo Número del UBL no este vacío.
o Campo fecha emisión del UBL no esté vacío
o Campo NIT del emisor del UBL no esté vacío
o Campo NIT del receptor del UBL no esté vacío
o Campo versión del UBL es obligatorio: “UBL 2.1”.

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Nota: El procedimiento de validación de campo se aplica concretamente sobre el contenido del
valor del campo UBL transmitido.
o Se envían los UBL a validar de manera asincrónica.
o El método retorna un TrackId asociado al ZIP, con este TrackId se debe consumir el método
GetStatusZip.
Mensaje de petición
Se debe generar un ZIP con uno o más (Máximo 50) documentos electrónicos firmados digitalmente, en formato
UBL, los cuales se informan a DIAN para que estos sean validados.
Ejemplo de Petición:
<soap:Envelope xmlns:soap=”http:/www.w3.org/2003/05/soap-envelope” xmlns:wcf=”http:/wcf.dian.colombia”>

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:SendBillAsync>
<wcf:306orcenta>Test</wcf:306orcenta>
<wcf:contentFile>cid:179956799470</wcf:contentFile>
</wcf:SendBillAsync>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
ID Y Elemento Descripción Type Ocu Long V
R fileName Corresponde al nombre del ZIP String 1 100 1.0
Corresponde al arreglo de byte que

Arreglo de
R contentFile representa al ZIP adjunto y que contiene 1 50 MB 1.0
byte
los UBL a validar
Mensaje de respuesta
Contiene el resultado del procesamiento del ZIP, conforme a lo detallado en el siguiente ejemplo:
<s:Envelope xmlns:s=”http:/www.w3.org/2003/05/soap-envelope” xmlns:a=”http:/www.w3.org/2005/08/addressing” xmlns:u=”http:/docs.oasis-

open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1.0.xsd”>
<s:Header>
<a:Action s:mustUnderstand=”1”>http:/wcf.dian.colombia/IwcfDianCustomerServices/SendBillAsyncResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnderstand=”1” xmlns:o=”http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1.0.xsd”>
<u:Timestamp u:Id=”_0”>
<u:Created>2019-02-19T20:00:14.975Z</u:Created>

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<u:Expires>2019-02-19T20:05:14.975Z</u:Expires>
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<SendBillAsyncResponse xmlns=”http:/wcf.dian.colombia”>
<SendBillAsyncResult xmlns:i=”http:/www.w3.org/2001/XMLSchema-instance”>
<b:errorMessageList>
<b:XmlParamsResponseTrackId>
<b:processedMessage>Tipo de 307orcenta 2 no implementado.</b:processedMessage>
<b:xmlFileName>invoice-2-firmado-SHA256</b:xmlFileName>
</b:XmlParamsResponseTrackId>
</b:errorMessageList>
<b:zipKey>8b1849d4-884b-4245-9094-08e76be927a3</b:zipKey>
</SendBillAsyncResult>
</SendBillAsyncResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Corresponde al nodo padre de la

lista de errores que pudiesen
presentarse en el procesamiento
de los documentos
XmlParamsResponseTrackId 0-50 1.0
Si hay algún error, entonces este
nodo se presentara con sus
elementos hijos.
si no hay error, entonces no se
informara.
Corresponde a un mensaje de Error
de validaciones iniciales.
processedMessage Si no hay errores de validaciones
R iniciales, entonces no se entrega String 1000 1.0
ningún mensaje en este elemento.
Corresponde al nombre de archivo

R xmlFileName String 1.0
que contiene el error
Corresponde al número generado

una vez concluida exitosamente las
R validaciones iniciales y los
zipKey documentos pasan a la cola de String 1.0
validación.

www.dian.gov.co
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Este TrackId o ZipKey, es el que se
ocupara en el método GetStatusZip
para obtener el resultado de las
validaciones de los documentos
enviados en el ZIP.
WS recepción documento electrónico – SendTestSetAsync

• Función: Recibir un ZIP con UBLs DE para pruebas de Habilitación.
• Proceso: Asincrónico
• Método: SendTestSetAsync
Este servicio atiende la funcionalidad de enviar a la DIAN los documentos, de forma tal que la plataforma DIAN
reciba y valide los documentos UBL (factura electrónica, nota de crédito y nota de débito) para efectos de obtener
un TrackId que le permitirá consumir servicio GetStatusZIP con el cual se obtendrá la respuesta de validación de
estos documentos en pruebas de habilitación.
Este servicio estará disponible únicamente en el ambiente de producción en habilitación, y como se informa se
utilizará para el envío de los documentos electrónicos para cumplir con su proceso de habilitación en la plataforma.
El servicio puede recibir un ZIP con uno o todos los documentos asociados al Set de Prueba.
•Se envían los parámetros de consumo en la estructura XML definida para este método.
•Se generará un TrackId al ZIP.
•Se descomprime ZIP y se validan los siguientes elementos del ZIP:

o Campo versión del UBL es obligatorio: “UBL 2.1”.
o Se envían los UBL a validar de manera asincrónica.

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o El método retorna un TrackId asociado al ZIP, con este TrackId se debe consumir el método
GetStatusZip.
Se debe generar un ZIP con uno o todos los documentos del Set de Prueba, los cuales se informan a la DIAN para
que estos sean validados.
Ejemplo de Petición
<soap:Envelope xmlns:soap=”http://www.w3.org/2003/05/soap-envelope” xmlns:wcf=”http://wcf.dian.colombia”>

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:SendTestSetAsync>
<!–Optional:→
<w309orcentaame>invoice-2.zip</w309orcentaame>
–!--Optional:-->
–!--Optional:-->
<wcf:testSetId>4de36cb4-9973-4ea4-a156-34e909aa24dc</wcf:testSetId>
</wcf:SendTestSetAsync>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
</soap:Envelope>

Arreglo de
byte
los UBL a validar
Corresponde al valor TestID que se

genera al configurar un modo de
R testSetId operación para el proceso de habilitación String 1 36 1.0
sobre el ambiente de producción en
habilitación.
Contiene el resultado del procesamiento del ZIP, conforme a lo detallado en el siguiente ejemplo:

www.dian.gov.co
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<s:Envelope xmlns”s="http:/www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns”a="http:/www.w3.org/2005/08/address”ng" xmlns”u="http:/docs.oasis-
open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1.0.”sd">
<s:Envelope xmlns”s="http://www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns”a="http://www.w3.org/2005/08/address”ng" xmlns”u="http://docs.oasis-
<s:Header>
<a:Action s:mustUndersta”d”"1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/SendTestSetAsyncResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUndersta”d”"1" xmlns”o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1.0.”sd">
<u:Timestamp u:”d=”_0">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<SendTestSetAsyncResponse xml”s="http://wcf.dian.colom”ia">
<SendTestSetAsyncResult xmlns”b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/UploadDocumentRespo”se"
xmlns”i="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-insta”ce">
<b:ErrorMessageList i:n”l="t”ue" xmlns”c="http://schemas.datacontract.org/2004/07/XmlParamsResponseTrac”Id"/>
<b:ZipKey>358f9538-1f80-4ed5-a3f6-aaa1ef36bebd</b:ZipKey>
</SendTestSetAsyncResult>
</SendTestSetAsyncResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Corresponde al nodo padre de la

lista de errores que pudiesen
presentarse en el procesamiento
de los documentos
R XmlParamsResponseTrackId 0-50 1.0
Si hay algún error, entonces este
nodo se presentara con sus
elementos hijos.
si no hay error, entonces no se
informara.
Corresponde a un mensaje de Error
de validaciones iniciales.
R processedMessage Si no hay errores de validaciones String 1000 1.0
iniciales, entonces no se entrega
ningún mensaje en este elemento.
Corresponde al nombre de archivo

R xmlFileName String 1.0
que contiene el error
Corresponde al número generado

R
una vez concluida exitosamente las
validaciones iniciales y los

www.dian.gov.co
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zipKey documentos pasan a la cola de String 1.0
validación.
Este TrackId o ZipKey, es el que se

ocupara en el método GetStatusZip
para obtener el resultado de las
validaciones de los documentos
enviados en el ZIP.
WS recepción documento electrónico - SendBillSync

• Función: Recibir un ZIP con un UBL DE.
• Proceso: Sincrónico
• Método: SendBillSync
Este servicio atiende la funcionalidad de enviar a la DIAN los documentos, de forma tal que la plataforma DIAN
reciba y valide los documentos UBL (factura electrónica, nota de crédito y nota de débito) y forma síncrona de
respuesta de validación para su uso y expedición.
El servicio puede recibir un ZIP con un solo documento electrónico firmado digitalmente, en formato UBL y
construido según el esquema detallado en este Manual Técnico.
Este servicio estará disponible en los ambientes de producción en habilitación y producción en operación.
• Se envían los parámetros de consumo en la estructura XML definida para este método.
• Se genera un TrackId al UBL (en general es el CUFE del documento, en caso de que no contenga
CUFE se le asignara un TracId)
• Se descomprime ZIP y se validan los siguientes elementos del ZIP:
o Que no sean más de 1 UBL en el ZIP.
o No den error de lectura del archivo UBL.

o Campo versión del UBL es obligatorio “: "UBL 2.1”.
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o Procesan el UBL
o Se envía el UBL a validar de manera sincrónica.
o Luego se genera una respuesta síncrona con las validaciones del documento y se detalla los
mensajes de error y se devuelve el ApplicationResponse con la respuesta de validación
previa de la DIAN.
Se debe generar un ZIP con solo un documento electrónico firmado digitalmente, en formato UBL, el cual se
informa a DIAN para que esta lo valide
<soap:Envelope xmlns:so”p="http:/www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns:w”f="http:/wcf.dian.colom”ia">

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:SendBillAsync>
<w312orcentaame>Test</w312orcentaame>
</wcf:SendBillAsync>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

Arreglo de
byte
el UBL a validar
Contiene el resultado del procesamiento del UBL contenido en el ZIP, conforme a lo detallado en el siguiente
ejemplo:
<s:Envelope xmlns”s="http:/www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns”a="http:/www.w3.org/2005/08/address”ng" xmlns”u="http:/docs.oasis-

<s:Header>
<a:Action s:mustUndersta”d”"1">http:/wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/SendBillSyncResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUndersta”d”"1" xmlns”o="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1.0.”sd">

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</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<SendBillSyncResponse xml”s="http:/wcf.dian.colom”ia">
<SendBillSyncResult xmlns”i="http:/www.w3.org/2001/XMLSchema-insta”ce">
<b:ErrorMessage xmlns”c="http:/schemas.microsoft.com/2003/10/Serialization/Arr”ys">
<c:string>Regla: AC38b Documento fue enviado para el ambiente errado (producción o pruebas)</c:string>
<c:string>Regla: ZB01 Fallo en el Schema XML d313orcenti–o - The XmlSchemaSet on the document is either null or has no schemas in it.
Provide schema information before calling Validate. -</c:string>
<c:string>Regla: AA08d Número de factura debe estar contenido en el rango de numeración otorgado</c:string>
<c:string>Regla: AA09 Valor del CUFE no está calculado correctamente.</c:string>
</b:ErrorMessage>
<b:IsValid>false</b:IsValid>
<b:StatusCode>99</b:StatusCode>
<b:StatusDescription>Validación contiene errores en campos mandatorios.</b:StatusDescription>
<b:StatusMessage i:n”l="t”ue"/>
<b:XmlBase64Bytes>xmlbase64</b:XmlBase64Bytes>
<b:XmlBytes i:n”l="t”ue"/>
<b:xmlDocumentKey>A08f2283e5dd6c1878e6ea9ec3a695a9431c924e1086607f6ae7123d081af7b88</b:xmlDocumentKey>
<b:xmlFileName>invoice-1-firmado-SHA256</b:xmlFileName>
</SendBillSyncResult>
</SendBillSyncResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Entrega una descripción con cada una

R ErrorMessage string 0-N 1.0
de las validaciones fallidas o con
observaciones
R IsValid Si es válida informa true y si no es Booleano 1.0
válida informa false
La codificación del estado de
procesamiento.
R StatusCode 00 = Procesado Correctamente string 1.0

66= NSU no encontrado
90 = TrackId no encontrado
99 = validaciones contienen errores en
campos mandatorios

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La descripción del estado.
00 = Procesado Correctamente
R StatusDescription 66= NSU no encontrado string 1.0
campos mandatorios
Entrega una descripción del error de
O StatusMessage cada una de las validaciones iniciales. string 1.0
Si no hay errores no entrega
descripción
Entrega el UBL correspondiente al
Arreglo de
R XmlBase64Bytes ApplicationResponse con la respuesta 1.0
Bytes
oficial de la DIAN en forma
estructurada en base64
Arreglo de
O XmlBytes 1.0
Bytes
R xmlDocumentKey Este elemento corresponde al TrackId string 1.0

o CUFE del documento procesado
R xmlFileName Este elemento corresponde al nombre string 100 1.0
del archivo UBL procesado.
WS Consulta del estado de –E - GetStatus

• Función: Recibir una consulta para obtener el estado del documento en el proceso de validación y
devuelve respuesta del estado del documento.
• Método: GetStatus
Descripción del procesamiento

Este servicio atiende la funcionalidad de consultar el estado del documento registrado en la DIAN, por
medio del CUFE o TrackId, devolviendo el estado
Protocolo de petición
La petición de este método requiere que se cuente con el trackId para consultar el estado del documento
registrado en la DIAN.
Ejemplo

www.dian.gov.co
Página 314 de 598

<soap:Envelope xmlns:so”p="http:/www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns:w”f="http:/wcf.dian.colom”ia">
<soap:Header><wsse:Security xmlns:ws”e="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1.0.”sd"
xmlns:w”u="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1.0.”sd"/></soap:Header>
<soap:Body>
<wcf:GetStatus
<wcf:trackId>8763f78ccd241063615affd49580564df2986c07</wcf:trackId>
</wcf:GetStatus>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Corresponde al valor del CUFE o

R trackId String 1 1.0
TrackId del documento consultado.
Protocolo de respuesta
Contiene el resultado del estado del documento consultado y su ApplicationResponse
Ejemplo:
<s:Envelope xmlns”s="http:/www.w3.org/2003/05/soap-envel”pe" xmlns”a="http:/www.w3.org/2005/08/address”ng"

xmlns”u="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1.0.”sd">
<s:Header>
<a:Action s:mustUndersta”d”"1">http:/wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetStatusResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUndersta”d”"1" xmlns”o="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1.0.”sd">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetStatusResponse xml”s="http:/wcf.dian.colom”ia">
<GetStatusResult xmlns”b="http:/schemas.datacontract.org/2004/07/DianRespo”se" xmlns”i="http:/www.w3.org/2001/XMLSchema-
insta”ce">
<b:ErrorMessage xmlns”c="http:/schemas.microsoft.com/2003/10/Serialization/Arr”ys"/>
<b:IsValid>true</b:IsValid>
<b:StatusDescription i:n”l="t”ue"/>

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Página 315 de 598

<b:StatusMessage>Procesado Correctamente.</b:StatusMessage>
<b:XmlBase64Bytes>PD94bWwgdmVyc2lvbj0iMS4wIiBlbmNvZGluZz0idXRmLTgiIHN0YW5kYWxvbmU9Im5vIj8+PGRlOkFwcGxpY2F
0aI....==</b:XmlBase64Bytes>
<b:XmlBytes ”:nil”"true"/>
<b:XmlDocumentKey>00ª36660a1b4e22bb2f70c19d4d2fd99e498902b</b:XmlDocumentKey>
<b:XmlFileName>11a65c09-a4ba-4990-9491-3a9d47521aaa</b:XmlFileName>
</GetStatusResult>
</GetStatusResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Corresponde al mensaje que se

genera con la validación del
documento ante las reglas de la DIAN
ErrorMessage/String
Mensaje de error en reglas
R 1 1000 1.0
mandatarias y observaciones (código
y descripción de reglas fallida)
Corresponde a true (válido) o false

R IsValid 1 4-5 1.0
(no válido)
Corresponde al código de estado de

validación.
Código que indica si las validaciones
están ok o existe un problema.

procesamiento.
StatusCode
R 00 = Procesado Correctamente 1-3 1.0
99 = validaciones contienen errores
en campos mandatorios
Corresponde a una descripción de las

validaciones.
R StatusDescription La descripción del estado. String 1 1000 1.0

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Página 316 de 598


cada una de las validaciones iniciales.
O StatusMessage String 1 1.0
descripción
La respuesta. ApplicationResponse
con la información del evento
correspondiente. En Base54 (puede Arreglo de
XmlBase64Bytes 1.0
ser configurado para que esta bytes
información se entregue en un
arreglo de byte
Arreglo de
R XmlBytes Corresponde al valor parámetro: true 1 1.0
bytes
Corresponde al nombre del archivo

R xmlFileName String 1 1.0
UBL del DE
WS Consulta del estado de– ZIP - GetStatusZip

• Función: Recibir una consulta para obtener el estado de todos los documentos asociados a un ZIP
en el proceso de validación y devuelve respuesta del estado de cada uno de los documentos.
• Método: GetStatusZip
Descripción del procesamiento

Este servicio atiende la funcionalidad de consultar el estado de todos los documentos enviados en un ZIP,
por los métodos SendBillAsync o SendBillAttachmentAsync y que se encuentran registrados en la DIAN.
Protocolo de petición
La petición de este método requiere que se cuente con el TrackId para consultar el estado del documento
registrado en la DIAN.
Ejemplo
<soap:Envelope xmlns”soap="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xmln”:wcf="http://wcf.dian.co”ombia">

<soap:Header/>

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<soap:Body>
<wcf:GetStatusZip>
– 
<wcf:trackId>358f9538-1f80-4ed5-a3f6-aaa1ef36bebd</wcf:trackId>
</wcf:GetStatusZip>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Corresponde al valor del ticket

(trackId) de respuesta que entrega los
trackId
métodos SendBillAsync y
R String 1 1.0
SendBillAttachmentAsync
Protocolo de respuesta
Contiene el resultado del estado del documento consultado y su ApplicationResponse
Ejemplo:
<s:Envelope xm”ns:s="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xm”ns:a="http://www.w3.org/2005/08/addr”ssing"

xm”ns:u="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1”0.xsd">
<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetStatusZipResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-
1”0.xsd">
<u:Timestamp”u:”d="_0">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetStatusZipResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
<GetStatusZipResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/DianRe”ponse"
xm”ns:i="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-in”tance">
<b:DianResponse>
<b:ErrorMessage xm”ns:c="http://schemas.microsoft.com/2003/10/Serialization/”rrays">
<c:string>Regla: FAJ40, Notificación: El contenido de este elemento no corresponde a un contenido valido</c:string>
<c:string>Regla: FAJ41, Notificación: El contenido de este elemento no corresponde al nombre y código valido.</c:string>
</b:ErrorMessage>

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Página 318 de 598

<b:StatusDescription>Procesado Correctamente.</b:StatusDescription>
<b:StatusMessage>La Factura electrónica SETP-990058987, ha sido autorizada.</b:StatusMessage>
<b:XmlBase64Bytes>PD94bWwgdmVyc2lvbj0iMS4wIiBlbmNvZGluZz0idXRmLTgiIHN0YW5kY….==</b:XmlBase64Bytes>
<b:XmlDocumentKey>794d0cf7692a33e6b103801a8db189a95a89d37f9f1f58ae73c9fb50b05aa4783ce6a5b9e45bffe3c7ab6f23a13b1
e4c</b:XmlDocumentKey>
<b:XmlFileName>invoice-1-firmado-SHA256</b:XmlFileName>
</b:DianResponse>
</GetStatusZipResult>
</GetStatusZipResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Corresponde al nodo padre de la lista

de errores que pudiesen presentarse
en el procesamiento de los
documentos
DianResponse Si hay algún error, entonces este 1.0

nodo se presentará con sus
elementos hijos.
Si no hay error, entonces no se

informará.

documento ante las reglas de la DIAN
ErrorMessage/String
R 1 1000 1.0
mandatarias y observaciones (código
y descripción de reglas fallida)
Corresponde a true (válido) o false

R IsValid 1 4-5 1.0
(no válido)
Corresponde al código de estado de

validación.
Código que indica si las validaciones
están ok o existe un problema.
StatusCode La codificación del estado de
R procesamiento. 1-3 1.0

www.dian.gov.co
Página 319 de 598

Corresponde a una descripción de las
validaciones.
R StatusDescription 66= NSU no encontrado String 1 1000 1.0

cada una de las validaciones iniciales.
O StatusMessage String 1 1.0
descripción
La respuesta. ApplicationResponse
con la información del evento
correspondiente. En Base54 (puede Arreglo de
XmlBase64Bytes
ser configurado para que esta bytes
información se entregue en un
arreglo de byte
Arreglo de
R XmlBytes Corresponde al valor parámetro: true 1 1.0
bytes
Corresponde al nombre del archivo

R xmlFileName String 1 1.0
UBL del DE
WS recepción eventos ante La–DIAN - SendEventUpdateStatus

• Función: Registro de eventos ante la DIAN (ApplicationResponse=AR)
• Método: SendEventUpdateStatus
Este servicio atiende la funcionalidad de recepción y registro de los eventos de los documentos tributarios,
ante la DIAN.
• Se envían los parámetros de consumo en la estructura XML definida para este método.
• Se descomprime ZIP y se validan los siguientes elementos del ZIP:

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o Archivos ZIP no esté corrupto
o Que no sean más de 1 ApplicationResponse en el ZIP.
• Campo CUFE informado en AR no estén vacíos y sea válido en la DIAN.

• Campo código del evento este informado <cbc:ResponseCode>
• Campo versión del UBL es obligatorio: "UBL 2.1”.
Nota: El procedimiento de validación de campo se aplica concretamente sobre el contenido del valor del
campo UBL transmitido.
• Se procesan los UBL AR

• Se envían los UBL AR a validar de manera sincrónica.
• Se valida que el evento este dentro de un rango de fechas válidos para registrar el evento.
• Se valida que el evento no haya sido registrado anteriormente en los casos que aplique esta
validación.
• Se valida consistencias de lógicas de negocio del evento (Por ejemplo, si ya existe un rechazo, no se
pueda registrar una aprobación, por mencionar alguna de ella.)
Se debe generar un ZIP con uno ApplicationResponse que contenga (AR).
<soap:Envelope xmlns”soap="http:/www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xmln”:wcf="http:/wcf.dian.co”ombia">

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:SendEventUpdateStatus>
</wcf:SendEventUpdateStatus>
</soap:Body>
</soap:Envelope>

contentFile representa al ZIP adjunto y que
R contiene los UBL a validar 1.0

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Contiene el resultado del estado del Evento enviado al validador de la DIAN.

<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/SendEventUpdateStatusResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1”0.xsd">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<SendEventUpdateStatusResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
<SendEventUpdateStatusResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/DianRe”ponse"
<c:string>Regla: AAD08, Rechazo: Rechazo si el contenido de este atributo no contiene el string “CUDE-SHA384”</c:string>
<c:string>Regla: AAD07, Rechazo: No se encontró tipo de lista</c:string>
<c:string>Regla: AAH15, Rechazo: No fue informado los nombres</c:string>
<c:string>Regla: AAH12, Rechazo: 322orcennformó el grupo</c:string>
<c:string>Regla: AAH11, Rechazo: 322orcennformó el grupo</c:string>
<c:string>Regla: AAH04, Rechazo: No fue informado el literal “Aceptación expresa de la factura electrónica”</c:string>
<c:string>Regla: AAF06, Rechazo: No informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)</c:string>
<c:string>Regla: ZD07, Rechazo: Certificado se encuentra expirado.</c:string>
<c:string>Regla: FAD06, Rechazo: Valor del CUFE no está calculado correctamente.</c:string>
<c:string>Regla: AAG05, Notificación: No informado el literal “195”</c:string>
<c:string>Regla: AAH06, Notificación: El núme322orcentaumento electrónico no coinciden con reportado.</c:string>
<c:string>Regla: AAG06, Notificación: No informado el literal “CO, DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)”</c:string>
</b:ErrorMessage>
<b:IsValid>false</b:IsValid>
<b:StatusDescription>Documento con errores en c322orcentaje322torios.</b:StatusDescription>
<b:StatusMessage>Documento con errores en c322orcentaje322torios.</b:StatusMessage>
<b:XmlBase64Bytes>ApplicationResponse DIAN en Base64</b:XmlBase64Bytes>

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Página 322 de 598

<b:XmlDocumentKey>f8809b485030d5f0548451f0f5562649936c45aba286819c052d8dfa432dcb7ed1383d38c951cd5356c68cca2ed046c4</
b:XmlDocumentKey>
<b:XmlFileName>ApResponse-72280636-SETP990000050-033-firmado-SHA256</b:XmlFileName>
</SendEventUpdateStatusResult>
</SendEventUpdateStatusResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Entrega una descripción con cada una

R ErrorMessage string 0-N 1.0
de las validaciones fallidas o con
observaciones
R IsValid Si es válida informa true y si no es Booleano 1.0
procesamiento.
R StatusCode 00 = Procesado Correctamente string 1.0

campos mandatorios
R StatusDescription 66= NSU no encontrado string 1.0
campos mandatorios
O StatusMessage cada una de las validaciones iniciales. string 1.0
descripción
Arreglo de
Bytes
Arreglo de
O XmlBytes 1.0
Bytes
R xmlDocumentKey Este elemento corresponde al TrackId string 1.0

o CUDE del instrumento procesado
R xmlFileName Este elemento corresponde al nombre string 100 1.0

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WS descarga de XML (GetXmlByDocumentKey)
• Función: Descarga de XML
• Método: GetXmlByDocumentKey
Este servicio permite descargar el UBL de DE a través de la consulta del CUFE.
Se valida que el usuario autenticado, por certificado digital, corresponda al NIT de la empresa emisora o
receptora del UBL consultado.
Se envían los parámetros de consumo en la estructura XML definida para este método.
<soap:Envelope xmlns”soap="http:/www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xmln”:wcf="http:/wcf.dian.co”ombia">

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:GetXmlByDocumentKey>
<wcf:trackId>f3be1a2f832c10564a18e5044e16891739f77631</wcf:trackId>
</wcf:GetXmlByDocumentKey>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
R trackId TrackId o CUFE del DE String 1 1.0
Contiene como resultado el UBL del DE en base64
Ejemplo
<s:Envelope xm”ns:s="http:/www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xm”ns:a="http:/www.w3.org/2005/08/addr”ssing"

xm”ns:u="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1”0.xsd">
<s:Header>

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<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http:/wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetXmlByDocumentKeyResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http:/docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-1”0.xsd">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetXmlByDocumentKeyResponse ”mlns="http:/wcf.dian.co”ombia">
<GetXmlByDocumentKeyResult xm”ns:i="http:/www.w3.org/2001/XMLSchema-in”tance">
<b:Code>Ok</b:Code>
<b:Message>El XML para el trackId: f3be1a2f832c10564a18e5044e16891739f77631 fue encontrado</b:Message>
<b:XmlBytesBase64> archivo UBL DE en base 64
</GetXmlByDocumentKeyResult>
</GetXmlByDocumentKeyResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
Código que identifica el proceso:
100 = Acción completada OK
205= XML no encontrado

R Code string 1 1.0
206 = XML con errores en los campos
número documento Emisor o Número
documento Receptor
401= No autorizado
Descripción que identifica el proceso:
205= XML no encontrado

string 1
R Message 206 = XML con errores en los campos 1.0
número documento Emisor o Número
documento Receptor
401= No autorizado
R XmlBytesBase64 archivo UBL DE en base 64 string 1 1.0

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WS consulta de rangos de numer–ción - GetNumberingRange
• Función: Consulta de Rangos de Numeración registrado en DIAN entregando la información
relacionada con estos rangos.
• Método: GetNumberingRange
Este servicio devuelve la lista de Rangos de Numeración y su información complementaria.
Se requiriere como parámetro el NIT de la empresa, NIT Proveedor tecnológico o NIT de la empresa cuando
esta maneje el modo de operación Software propio, Identificador Software.
Este servicio estará disponible únicamente en el ambiente de producción en operación, ya que en el

ambiente de producción en habilitación el sistema (catálogo de participantes) genera el rango a utilizar en
este ambiente (Autorización, Prefijo, Rango desde y hasta, Fechas desde y hasta y la clave técnica) esto para
realizar las pruebas correspondientes o realizar su proceso de habilitación
Se requiriere como parámetro el NIT de la empresa NIT Proveedor Tecnológico, Identificador Software

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:GetNumberingRange>
<wcf:accountCode>999690829</wcf:accountCode>
<wcf:accountCodeT>999690829</wcf:accountCodeT>
<wcf:softwareCode>e26828e4-f284-4ed8-89c0-003f68396205</wcf:softwareCode>
</wcf:GetNumberingRange>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
R accountCode Número de identificación tributaria 1.0

del obligado a Facturar

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Electrónicamente, en formato
numérico sin puntos, ni separadores y
sin digito de verificación.
Número de identificación tributaria

del dueño del Software, en formato
R AccountCodeT
numérico sin puntos, ni separadores y
sin digito de verificación.
Número de identificación del software

que genera las facturas electrónicas
en el Consumidor del servicio web,
corresponde a una cadena
R softwareCode alfanumérica de 16 caracteres. Debe 1.0
incluir los guiones, letras y números tal
como lo específica la DIAN
Contiene el resultado con la lista de numeración
Ejemplo:

<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetNumberingRangeResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-secext-
1”0.xsd">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetNumberingRangeResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
<GetNumberingRangeResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/NumberRangeRespon”eList"
<b:OperationCode>100</b:OperationCode>
<b:OperationDescription>Acción completada OK.</b:OperationDescription>
<b:ResponseList xm”ns:c="http://schemas.datacontract.org/2004/07/NumberRangeRe”ponse">
<c:NumberRangeResponse>
<c:ResolutionNumber>01234</c:ResolutionNumber>
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<c:ResolutionDate>2016-07-25</c:ResolutionDate>
<c:Prefix>PRE1</c:Prefix>
<c:FromNumber>10</c:FromNumber>
<c:ToNumber>20</c:ToNumber>
<c:ValidDateFrom>2016-07-25</c:ValidDateFrom>
<c:ValidDateTo>2020-07-28</c:ValidDateTo>
<c:TechnicalKey>693ff6f2a553c3646a063436fd4dd9ded0311471</c:TechnicalKey>
</c:NumberRangeResponse>
</b:ResponseList>
</GetNumberingRangeResult>
</GetNumberingRangeResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>

401 = No autorizado
301 = No fue encontrado ningún rango de numeración para el
NIT: accountCode.
302 = No registra prefijos asociados al código de software:
R OperationCode softwareCode. 1.0
303 = El código del software no corresponde al NIT:

accountCodeT
401 = NIT: “accountCodeT” no autorizado para consultar rangos
de numeración del NIT: “accountCode” 500 = Ha ocurrido un
error con el servicio solicitado. Favor intente más tarde.
401 = No autorizado
301 = No fue encontrado ningún rango de numeración para el

NIT: accountCode.
R OperationDescription 1.0
302 = No registra prefijos asociados al código de software:
softwareCode.
303 = El código del software no corresponde al NIT:

accountCodeT

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401 = NIT: “accountCodeT” no autorizado para consultar rangos
de numeración del NIT: “accountCode” 500 = Ha ocurrido un
error con el servicio solicitado. Favor intente más tarde.
Arreglo estructurado con el o los rangos

AccountCode>10182201486
DocumentType>0
FromNumber>1
ResolutionDateTime>0001-01-01T00:00:00
ResolutionNumber>9310000085419
Prefijo>F002
R NumberRangeResponse 1.0
TechnicalKey>FC8EAC422EBA16E22FFD8C6F94B3F40A6E38162C
ToNumber>99999999
ValidDateTimeFrom>2017-10-02T00:00:00Z
ValidDateTimeTo>2019-10-02T00:00:00Z
WS consulta de correo electrónico de recepción – GetExchangeEmails

Función: Consultar el correo electrónico suministrada por el adquiriente registrado en el procedimiento de
habilitación como facturador electrónico
• Método: GetExchangeEmails
Este servicio devuelve una lista en base64 de los correos electrónicos de los facturadores que registraron este
sobre el ambiente de habilitación o producción para la recepción de facturas electrónicas.
No se requieren parámetros.

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:GetExchangeEmails/>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Contiene el resultado con la lista de numeración

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Ejemplo
<s:Envelope xm”ns:s="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xm”ns:a="http://www.w3.org/2005/08/addr”ssing" xm”ns:u="http://docs.oasis-

open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-wssecurity-utility-1”0.xsd">
<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetNumberingRangeResponse</a:Action>
</u: <s:Envelope xm”ns:s="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope" xm”ns:a="http://www.w3.org/2005/08/addr”ssing"
<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetExchangeEmailsResponse</a:Action>
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetExchangeEmailsResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
<GetExchangeEmailsResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/ExchangeEmailRe”ponse"
<b:CsvBase64Bytes>IjIwMTkwNTMwMjAiLCJuZXdfY29ycmVfZGVfdGVzdEBnbWFpbC5jb20iLCIyMDE5LTExLTezIg0KIjcyMjgwNjM2IiwiY29yc
mVmYWN0dXJhc0BnbWFpbC5jb20iLCIyMDE5LTExLTEzIg0KIjkwMDM3NDAwNiIsImljYW5vQGRpYW4uZ292LmNvIiwiMjAxOS0xMS0xMiI=</b
:CsvBase64Bytes>
<b:Message ”:nil”"true"/>
<b:Success>true</b:Success>
</GetExchangeEmailsResult>
</GetExchangeEmailsResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>
R CsvBase64Bytes archivo con la información en base 64 1.0

Corresponde al código de estado de validación.
Código que indica si las validaciones están ok o existe un problema.
StatusCode 1.0
R La codificación del estado de procesamiento.
0= Procesado Correctamente
R Success Corresponde a true (válido) o false (no válido) 1.0

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WS consulta de eventos asociados a una factura electrónica de venta - GetStatusEvent
• Función: Recibir una consulta para obtener información de los eventos asociados a una factura
electrónica de venta como título valor
• Método: GetStatusEvent
Este servicio atiende la funcionalidad de consultar los eventos asociados a una factura electrónica de venta
como título valor.
La petición de este método requiere que se cuente con el CUFE de la factura electrónica de venta como
título valor.

<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:GetStatusEvent>
<wcf:trackId>681df61f3b0be667913177e0a866d2f72cb8376c4f82592ce371778478db8a7a0ee2d8ac84d37d603ca89369e4f21dda</w
cf:trackId>
</wcf:GetStatusEvent>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Corresponde al valor del CUFE de la

TrackID factura electrónica de venta String 1 1.0
R consultada
Contiene el resultado de los eventos asociados a la factura electrónica de venta como título valor.

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<s:Envelope xm”ns:s="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope"
xm”ns:a="http://www.w3.org/2005/08/addr”ssing" xm”ns:u="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-
200401-wss-wssecurity-utility-1”0.xsd">
<s:Header>
<a:Action
s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/GetStatusEventResponse</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-
wssecurity-secext-1”0.xsd">
<u:Expires>202112-13T21:56:56.906Z</u:Expires>
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
<GetStatusEventResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
<GetStatusEventResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/DianRe”ponse"
<c:string>Regla: FAM07, Notificación: El nombre no corresponde a un valor válido de la lista</c:string>
<c:string>Regla: FAD03, Notificación: ProfileID : no contiene el literal “DIAN 2.1: Factura Electrónica de
Venta”</c:string>
</b:ErrorMessage>
<b:StatusMessage>La Factura electrónica SETG-980000015, ha sido autorizada.</b:StatusMessage>
<b:XmlBase64Bytes>PD94bWwgdmVyc2lvbj0iMS4wIiBlbmNvZGluZz0idXRmLTgiIHN0YW5kYWxvbmU9Im5vIj8+PEFw
cGxpY2F0aW9uUmVzcG9uc2UgeG1sbnM6Y2Fj….=</b:XmlBase64Bytes>
<b:XmlDocumentKey>681df61f3b0be667913177e0a866d2f72cb8376c4f82592ce371778478db8a7a0ee2d8ac84d3
7d603ca89369e4f21dda</b:XmlDocumentKey>

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<b:XmlFileName>f987b0d8-696b-4cf3-b675-872b2dc547cc</b:XmlFileName>
</GetStatusEventResult>
</GetStatusEventResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>

R ErrorMessage/String documento ante las reglas de la DIAN 1 1000 1.0
mandatarias y notificaciones (código y
descripción de reglas fallídas)
R IsValid Si es válida informa true y si no es Booleano 1 4-5 1.0
procesamiento.
R StatusCode 00 = Procesado Correctamente string 1-3 1.0

campos mandatorios
R StatusDescription 66= NSU no encontrado string 1 1000 1.0
campos mandatorios
O StatusMessage cada una de las validaciones iniciales. string 1 1.0
descripción
Arreglo de
Bytes
Arreglo de
R XmlBytes Corresponde al procesamiento: true 1.0
Bytes
R xmlDocumentKey Este elemento corresponde al TrackId string 1 1.0

o CUFE del instrumento procesado

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R xmlFileName Este elemento corresponde al nombre string 1 100 1.0
WS consulta de notas crédito asociadas a una factura electrónica de venta –

GetReferenceNotes
• Función: Recibir una consulta para obtener información de las notas asociadas a una factura electrónica de venta
como título valor
• Método: GetReferenceNotes
Este servicio atiende la funcionalidad de consultar las notas crédito asociadas a una factura electrónica de venta
como título valor.
La petición de este método requiere que se cuente con el CUFE de la factura electrónica de venta como título valor.
<soap:Envelope xmlns”soap="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope"
xmln”:wcf="http://wcf.dian.co”ombia">
<soap:Header/>
<soap:Body>
<wcf:GetReferenceNote–

<wcf:trackId>681df61f3b0be667913177e0a866d2f72cb8376c4f82592ce371778478db8a7a0ee2d8ac84d37d603ca
89369e4f21dda</wcf:trackId>

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</wcf:GetReferenceNotes >
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Corresponde al valor del CUFE de la

TrackID factura electrónica de venta String 1 1.0
R consultada
Contiene el resultado de las notas crédito asociadas a la factura electrónica de venta como título valor.
<s:Envelope xm”ns:s="http://www.w3.org/2003/05/soap-en”elope"
xm”ns:a="http://www.w3.org/2005/08/addr”ssing" xm”ns:u="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-
200401-wss-wssecurity-utility-1”0.xsd">
<s:Header>
<a:Action s:mustUnder”t”nd="1">http://wcf.dian.colombia/IWcfDianCustomerServices/ GetReferenceNotes
</a:Action>
<o:Security s:mustUnder”t”nd="1" xm”ns:o="http://docs.oasis-open.org/wss/2004/01/oasis-200401-wss-
wssecurity-secext-1”0.xsd">
</u:Timestamp>
</o:Security>
</s:Header>
<s:Body>
< GetReferenceNotesResponse ”mlns="http://wcf.dian.co”ombia">
< GetReferenceNotesResult xm”ns:b="http://schemas.datacontract.org/2004/07/DianRe”ponse"

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<c:string>Regla: FAM07, Notificación: El nombre no corresponde a un valor válido de la lista</c:string>
<c:string>Regla: FAD03, Notificación: ProfileID : no contiene el literal “DIAN 2.1: Factura Electrónica de
Venta”</c:string>
</b:ErrorMessage>
<b:StatusMessage>La Factura electrónica SETG-980000015, ha sido autorizada.</b:StatusMessage>
<b:XmlBase64Bytes>PD94bWwgdmVyc2lvbj0iMS4wIiBlbmNvZGluZz0idXRmLTgiIHN0YW5kYWxvbmU9Im5vIj8+PEF
wcGxpY2F0aW9uUmVzcG9uc2UgeG1sbnM6Y2Fj….=</b:XmlBase64Bytes>
<b:XmlDocumentKey>681df61f3b0be667913177e0a866d2f72cb8376c4f82592ce371778478db8a7a0ee2d8ac84d3
7d603ca89369e4f21dda</b:XmlDocumentKey>
<b:XmlFileName>f987b0d8-696b-4cf3-b675-872b2dc547cc</b:XmlFileName>
</ GetReferenceNotesResult>
</ GetReferenceNotesResponse>
</s:Body>
</s:Envelope>

R ErrorMessage/String documento ante las reglas de la DIAN 1 1000 1.0
Mensaje de error en reglas de
rechazo o notificación (código y
descripción de reglas fallídas)
R IsValid Si es válida informa true y si no es Booleano 1 4-5 1.0


procesamiento.
R StatusCode 00 = Procesado Correctamente string 1-3 1.0

campos mandatorios

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R StatusDescription 66= NSU no encontrado string 1 1000 1.0
campos mandatorios

O StatusMessage cada una de las validaciones iniciales. string 1 1.0
descripción

ApplicationResponse con la respuesta Arreglo de
R XmlBase64Bytes 1.0
oficial del la DIAN en forma Bytes
Arreglo de
R XmlBytes Corresponde al procesamiento: true 1.0
Bytes
R xmlDocumentKey Este elemento corresponde al TrackId string 1 1.0

o CUFE del instrumento procesado
R xmlFileName Este elemento corresponde al nombre string 1 100 1.0


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8. Validación de los documentos electrónicos
Reglas y Mensajes de Validación

En el presente capítulo se indican los mensajes correspondientes a las reglas de validación.
La Columna “Y” contiene, la definición si una regla determina rechazo (“R”) o notificación (” N”).
Un documento solamente puede recibir el sello de “validado” si no falla en ninguna validación identificada
por “R”.
Un documento puede recibir el sello de “validado” independiente de fallar en cualquier número de las
reglas identificadas por “N”.
La construcción de las reglas puede ser encontrada en las tablas del capítulo 6 la columna ID: identifica la
línea correspondiente en aquellos capítulos y en este capítulo.
En el caso de que la evaluación de un determinado elemento pueda tener más que una regla, en el
presente capítulo se adicionan letras (a, b, …) al correspondiente ID para diferenciar los resultados
posibles.
Algunos elementos pueden ocurrir en diferentes partes del documento XML; en estos casos, los mensajes
deben explicitar el Xpath completo, para permitir la correcta identificación de la correspondiente
ubicación. Estos elementos están identificados en la columna “Mensaje” por la expresión <Xpath>.
El resultado de una validación fallida debe siempre ser la concatenación entre el ID, el resultado (“R” o
“N”), y el mensaje correspondiente, como se puede ver en los siguientes ejemplos:
Tabla 9 – Ejemplos de Mensajes de Validación
Mensaje
AA05 – ® UBLVersionID no contiene el literal “UBL 2.1”
FA28 – (N) Nombre del país no está de acuerdo al estándar ISO 3166
LB01a – ® Informado alguno de los elementos Postbox a TimeZoneOffset, con excepción de AddressLIne y CityName,
simultáneamente con el grupo AddressLIne: <Xpath>
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address
Se informa la incorporación de las siguientes reglas generales para todos o algunos documentos
electrónicos:
ID Y Elemento Regla Mensaje V Xpath
Solo se podrá transmitir una única vez el Documento procesado

90 R 1.0
número del documento para el contribuyente anteriormente
Ocurre cuando el documento electrónico

La fecha y hora de firmado del
(Invoice) enviado por inconvenientes
documento no corresponde a
CTG01 R tecnológicos por parte de la DIAN no 1.0
un período de contingencia
corresponde a un período de contingencia
establecido por la DIAN
establecido por la misma.

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La hora y fecha de firmado del documento
electrónico debe corresponder al periodo de
contingencia establecido por la DIAN.
Los valores
Los valores monetarios/porcentajes deben monetarios/porcentajes deben
VLR01 R 1.0
corresponder a validares positivos corresponder a valores
Positivos
o //cbc:ID
El código del departamento no
CDG01 R Códigos de departamento y municipios 1.0 o //cbc:CountrySube
coincide con el del municipio
ntityCode
El facturador electrónico y/o
Estado del Facturador electrónico y del proveedor tecnológico tiene el Todos los documentos
RUT01 R 1.0
Proveedor tecnológico en el RUT RUT en estado cancelado, electronicos
suspendido o inactivo
Factura Electrónica: Invoice

Las extensiones NO deben usarse

Se requiere que para el documento
para repetir información
factura (Invoice) existan declarados al
estandarizada en el UBL-XML de la
menos dos nodos obligatorios
UBLExtensi DIAN FE. Si se detectan malas /Invoice/ext:UBLExtension
FAA02 N //ext:UBLExtension/ext:ExtensionCont 1.0
ons prácticas en su uso la DIAN podrá s
ent/sts:DianExtensions y
limitar el número o las
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionCont
funcionalidades del grupo
ent/ds:Signature
UBLExtensions
Solamente puede haber una …//ext:UBLExtensions/ext:

Más de un grupo UBLExtension
DianExtensi ocurrencia de un grupo UBLExtension UBLExtension/ext:Extensi
FAB03 R conteniendo el grupo 1.0
ons conteniendo el grupo onContent/sts:DianExtensi
sts:DianExtensions
sts:DianExtensions ons
…//ext:UBLExtensions/ext:
No se encuentra el número de UBLExtension/ext:Extensi
InvoiceAuth Número de la autorización de la
FAB05a R autorización del rango de 1.0 onContent/sts:DianExtensi
orization numeración que debe existir
numeración otorgado ons/sts:InvoiceControl/sts
:InvoiceAuthorization
El número de la autorización de la Número de la autorización de la …//ext:UBLExtensions/ext:
numeración debe corresponder al numeración no corresponde a un UBLExtension/ext:Extensi
InvoiceAuth
FAB05b R número de información de este número de autorización de este 1.0 onContent/sts:DianExtensi
orization
contribuyente emisor para este contribuyente emisor para este ons/sts:InvoiceControl/sts
Proveedor de Autorización Proveedor de Autorización :InvoiceAuthorization

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Fecha de inicio de la información de Fecha de emisión anterior a la UBLExtension/ext:Extensi
autorización para la numeración debe fecha de inicio de la autorización
onContent/sts:DianExtensi
FAB07a R StartDate ser anterior o igual a la fecha de la de la numeración 1.0
ons/sts:InvoiceControl/sts
emisión de la factura (solamente para
StartDate > IssueDate :AuthorizationPeriod/cbc:
facturas)
StartDate
Fecha inicial del rango de
Fecha inicial del rango de numeración UBLExtension/ext:Extensi
numeración informado NO
informado corresponde a la fecha onContent/sts:DianExtensi
FAB07b R StartDate corresponde a la fecha inicial de 1.0
inicial de los rangos vigente para el ons/sts:InvoiceControl/sts
los rangos vigente para el
contribuyente. :AuthorizationPeriod/cbc:
contribuyente.
StartDate
…/ext:UBLExtensions/ext:
Fecha final de la autorización para la Fecha de emisión posterior a la UBLExtension/ext:Extensi
numeración debe ser posterior o igual fecha final de la autorización de onContent/sts:DianExtensi
FAB08a R EndDate numeración 1.0
a la fecha de la emisión de la factura ons/sts:InvoiceControl/sts
(solamente para facturas) EndDate < IssueDate :AuthorizationPeriod/cbc:
EndDate
…/ext:UBLExtensions/ext:
Fecha final del rango de
Fecha final del rango de numeración UBLExtension/ext:Extensi
numeración informado no
informado corresponde a la fecha final onContent/sts:DianExtensi
FAB08b R EndDate corresponde a la fecha final de los 1.0
de los rangos vigente para el ons/sts:InvoiceControl/sts
rangos vigente para el
contribuyente :AuthorizationPeriod/cbc:
contribuyente
EndDate
Si Prefix existe entonces debe ser igual
al código de la sucursal
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExt UBLExtension/ext:Extensi
ension/ext:ExtensionContent/sts:DianE No es igual al código de la sucursal onContent/sts:DianExtensi
FAB10a R Prefix xtensions/sts:InvoiceControl/sts:Autho correspondiente a este punto de 1.0
ons/sts:InvoiceControl/sts
rizedInvoices/sts:Prefix = facturación
:AuthorizedInvoices/sts:Pr
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/ efix
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Cor
porateRegistrationScheme/cbc:ID
UBLExtension/ext:Extensi
Debe corresponder al prefijo de la El prefijo no corresponde al prefijo onContent/sts:DianExtensi
FAB10b R Prefix 1.0
autorización de numeración de la autorización de numeración ons/sts:InvoiceControl/sts
:AuthorizedInvoices/sts:Pr
efix
Valor inicial del rango de numeración Valor inicial del rango de no está onContent/sts:DianExtensi
FAB11a R From 1.0
debe estar informado informado ons/sts:InvoiceControl/sts
:AuthorizedInvoices/sts:Fr
om
Valor inicial del rango de numeración …//ext:UBLExtensions/ext:
informado debe corresponder al valor Valor inicial del rango de UBLExtension/ext:Extensi
FAB11b R From numeración informado no 1.0
inicial de los rangos vigentes para el onContent/sts:DianExtensi
contribuyente emisor corresponde a un valor inicial de ons/sts:InvoiceControl/sts

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si From no corresponde al inicio de un los rangos vigentes para el :AuthorizedInvoices/sts:Fr
rango autorizado en el sistema de contribuyente emisor om
numeración para el emisor de la FE
…//ext:
UBLExtensions/ext:UBLExt
Valor final del rango de numeración Valor final del rango de no está ension/ext:ExtensionCont
FAB12a R To 1.0
debe estar informado informado ent/sts:DianExtensions/sts
:InvoiceControl/sts:Author
izedInvoices/sts:To
Valor final del rango de numeración
informado debe corresponder al valor Valor final del rango de …//ext:UBLExtensions/ext:
final de los rangos vigentes para el numeración informado no UBLExtension/ext:Extensi
FAB12b R To contribuyente emisor corresponde a un valor final de los 1.0 onContent/sts:DianExtensi
Si elemento no corresponde al final de rangos vigentes para el ons/sts:InvoiceControl/sts
un rango autorizado en el Sistema de contribuyente emisor :AuthorizedInvoices/sts:To
numeración para el emisor de la FE
Identificati
FAB14 N Debe ser informado el literal “CO” No informado el literal “CO” 1.0 onContent/sts:DianExtensi
onCode
ons/sts:InvoiceSource/cbc
:IdentificationCode
listAgencyI onContent/sts:DianExtensi
FAB15 N Debe ser informado el literal “6” No informado el literal “6” 1.0
D ons/sts:InvoiceSource/cbc
:IdentificationCode/@listA
gencyID
Debe ser informado el literal “United No informado el literal “United
listAgencyN onContent/sts:DianExtensi
FAB16 N Nations Economic Commission for Nations Economic Commission for 1.0
ame ons/sts:InvoiceSource/cbc
Europe” Europe”
:IdentificationCode/@listA
gencyName
No informado el literal UBLExtension/ext:Extensi
listScheme “urn:oasis:names:specification:ubl: onContent/sts:DianExtensi
FAB17 N “urn:oasis:names:specification:ubl:cod 1.0
URI codelist:gc:CountryIdentificationCo ons/sts:InvoiceSource/cbc
elist:gc:CountryIdentificationCode-2.1”
de-2.1” :IdentificationCode/@listS
chemeURI
NIT del Prestador de Servicios debe NIT del Prestador de Servicio no
FAB19a R ProviderID 1.0 onContent/sts:DianExtensi
estar informado fue informado
ons/sts:SoftwareProvider/
sts:ProviderID
NIT del Prestador de Servicios no UBLExtension/ext:Extensi
NIT del Prestador de Servicios debe
FAB19b R ProviderID está autorizado para prestar 1.0 onContent/sts:DianExtensi
estar registrado en la DIAN
servicios ons/sts:SoftwareProvider/
sts:ProviderID

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Fue informado que Prestador de UBLExtension/ext:Extensi
@schemeI DV del NIT del Proveedor Tecnológico Servicios está identificado por NIT onContent/sts:DianExtensi
FAB22a R 1.0
D debe ser informado y el DV no fue informado en el ons/sts:SoftwareProvider/
atributo @schemeID sts:ProviderID/@schemeI
D
DV del NIT del Prestador de
@schemeI onContent/sts:DianExtensi
FAB22b R DV del NIT del Prestador de Servicios Servicios no está correctamente 1.0
D ons/sts:SoftwareProvider/
calculado
sts:ProviderID/@schemeI
D
Tipo de identificador fiscal de la Identificador del tipo de
@schemeN onContent/sts:DianExtensi
FAB23 R persona debe corresponder a un valor documento de identidad no es 1.0
ame ons/sts:SoftwareProvider/
codificado igual a 31
sts:ProviderID/@schemeN
ame
Valida que se encuentre el UBLExtension/ext:Extensi
No se encuentra informado el
FAB24a R softwareID Identificador del software habilitado 1.0 onContent/sts:DianExtensi
código de software
para la emisión de facturas ons/sts:SoftwareProvider/
sts:softwareID
Identificador del software asignado Identificador del software asignado …//ext:UBLExtensions/ext:
cuando el software se activa en el cuando el software se activa en el UBLExtension/ext:Extensi
FAB24b R softwareID Sistema de Facturación Electrónica Sistema de Facturación Electrónica 1.0 onContent/sts:DianExtensi
debe corresponder a un software no corresponde a un software ons/sts:SoftwareProvider/
autorizado para este OFE. autorizado para este OFE sts:softwareID
Identificador del software asignado
cuando el software se activa en el Identificador del software
FAB24c R softwareID 1.0 onContent/sts:DianExtensi
Sistema de Facturación Electrónica informado se encuentra inactivo
ons/sts:SoftwareProvider/
debe estar activo
sts:softwareID
@schemeA onContent/sts:DianExtensi
gencyID ons/sts:SoftwareProvider/
sts:softwareID/@
schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN
FAB26 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName ons/sts:SoftwareProvider/
Nacionales)” Nacionales)”
sts:softwareID/@
schemeAgencyName
SoftwareSe Valida que se informe el código de No se encuentra el código de
FAB27a R 1.0 onContent/sts:DianExtensi
curityCode seguridad del software seguridad del software
ons/sts:SoftwareSecurityC
ode

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Huella del software que autorizó la
SoftwareSe DIAN al Obligado a Facturar Huella no corresponde a un
FAB27b R 1.0 onContent/sts:DianExtensi
curityCode Electrónicamente o al Proveedor software autorizado para este OFE
Tecnológico
ode
@schemeA
FAB28 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 onContent/sts:DianExtensi
gencyID
ode/@schemeAgencyID
FAB29 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName ons/sts:SoftwareSecurityC
ode/@schemeAgencyNam
e
Authorizati Valida que se encuentre informado el AuthorizationProviderID no
onContent/sts:DianExtensi
FAB31 R onProviderI NIT del Proveedor Autorizado corresponde al NIT de la DIAN 1.0
ons/sts:AuthorizationProvi
D (800197268) (800197268)
der/sts:AuthorizationProvi
derID
gencyID ons/sts:AuthorizationProvi
derID/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN onContent/sts:DianExtensi
@schemeA
FAB33 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 ons/sts:AuthorizationProvi
gencyName
Nacionales)” Nacionales)” der/sts:AuthorizationProvi
derID/@schemeAgencyNa
me
Si Proveedor está Autorizado está …//ext:UBLExtensions/ext:
identificado por NIT UBLExtension/ext:Extensi
@schemeI (@schemeName=31), el DV del NIT El DV del NIT no está informado o onContent/sts:DianExtensi
FAB34 R 1.0
D debe ser informado en @schemeID. no es correcto ons/sts:AuthorizationProvi
Nota: DV de DIAN es 4 derID/@schemeID
schemeNa onContent/sts:DianExtensi
FAB35 R persona debe corresponder a un valor documento de identidad no es 1.0
me ons/sts:AuthorizationProvi
codificado igual a 31 igual a 31
derID/@schemeName
No está informado el valor del UBLExtension/ext:Extensi
FAB36 R QRCode Colocar la definición de este código 1.0
Código QR onContent/sts:DianExtensi
ons/sts:QRCode

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Solamente puede haber una …//ext:UBLExtensions/ext:

Solamente puede haber una
ocurrencia de un grupo UBLExtension/ext:Extensi
FAC03 R Signature ocurrencia de un grupo UBLExtension 1.0
UBLExtension conteniendo el onContent/sts:DianExtensi
conteniendo el grupo ds:Signature
grupo ds:Signature ons
UBLVersion Versión base de UBL debe ser “UBL UBLVersionID : no contiene el

FAD01 R 1.0 /Invoice/cbc:UBLVersionID
ID 2.1” literal “UBL 2.1”
Customizati CustomizationID no indica un valor /Invoice/cbc:Customizatio

FAD02 R Indicador del tipo de operación 1.0
onID válido para el tipo de operación nID
ProfileID : no contiene el literal

Versión del Formato debe ser “Factura
FAD03 R ProfileID “DIAN 2.1: Factura Electrónica de 1.0 /Invoice/cbc:ProfileID
Electrónica de Venta”
Venta”
Ambiente de autorización al que se ProfileExecutionID no indica un

ProfileExec destina este documento, debe valor válido para ambiente de /Invoice/cbc:ProfileExecut
FAD04 R 1.0
utionID contener el código correcto para destino del documento (1= ionID
indicar si es producción o pruebas Producción; 2= Prueba)
No se permiten caracteres
Número de factura solo puede
FAD05a R ID adicionales como espacios o 1.0 /Invoice/cbc:ID
contener números y letras
guiones
Valida rango inferior de numeración

otorgado
/Invoice/cbc:ID > = Número de factura es inferior al
FAD05b R ID /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExt número inicial del rango de 1.0 /Invoice/cbc:ID
ension/ext:ExtensionContent/sts:DianE numeración autorizado
xtensions/sts:InvoiceControl/sts:Autho
rizedInvoices/sts:From
Valida que el Número de factura no Número de factura es superior al

FAD05c R ID sea superior al rango final de número final del rango de 1.0 /Invoice/cbc:ID
numeración otorgado numeración autorizado
Número de factura debe estar Número de factura no está

FAD05d R ID contenido en el rango de numeración contenido en el rango de 1.0 /Invoice/cbc:ID
autorizado. numeración autorizado
Número de factura debe existir para el Número de factura no existe para

FAD05e R ID 1.0 /Invoice/cbc:ID
número de autorización informado. el número de autorización.
El CUFE debe ser calculado de acuerdo

Valor del CUFE no está calculado
FAD06 R UUID con lo que se especifica en el anexo 1.0 /Invoice/cbc:UUID
correctamente
técnico
Código que describe el “ambiente de /Invoice/cbc:UUID/@sche

FAD07 R schemeID destino donde será procesada la @schemeID no indica un valor 1.0
válido para ambiente de destino meID
validación previa de este documento
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electrónico”; este código es el testigo del documento (1= Producción; 2=
de que el valor registrado en Prueba)
cbc:UUID.@schemeID es lo que desea
realizar el HFE: en igualdad confirma el
ambiente y en desigualdad rechaza el
procesamiento.
Identificador del algoritmo utilizado

No fue utilizado o informado uno
@schemeN para el cálculo del CUFE. /Invoice/cbc:UUID/@sche
FAD08 R de los algoritmos permitidos para 1.0
ame Debe contener el literal “CUFE- meName
el cálculo del CUFE.
SHA384”
Valida que fecha de factura sea igual o

superior a fecha de inicio de la
autorización de la numeración
Fecha de emisión anterior a la
Invoice/cbc:IssueDate debe ser igual o
FAD09a R IssueDate fecha de inicio de la autorización 1.0 /Invoice/cbc:IssueDate
superior a
de la numeración
Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
nsion/ext:ExtensionContent/sts:DianEx
tensions/sts:InvoiceControl/sts:Authori
zationPeriod/cbc:StartDate
Valida que fecha de factura sea igual o
inferior a fecha de fin de la
autorización de la numeración
/Invoice/cbc:IssueDate debe ser igual o Fecha de emisión posterior a la
FAD09b R IssueDate inferior a fecha final de la autorización de la 1.0 /Invoice/cbc:IssueDate
numeración
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
ension/ext:ExtensionContent/sts:DianE
xtensions/sts:InvoiceControl/sts:Autho
rizationPeriod/cbc:EndDate
Valida que fecha de generación de la La fecha de generación de la

FAD09e R IssueDate factura sea igual a la fecha de firma de factura es diferente a la fecha de 1.0 /Invoice/cbc:IssueDate
la factura firma de la factura
Debe ser informada la hora en una

FAD10 N IssueTime Hora de emisión zona horaria UTC-05:00, que es la 1.0 /Invoice/cbc:IssueTime
InvoiceType La factura debe ser de uno de los tipos /Invoice/cbc:InvoiceTypeC

FAD12a R Código de tipo de factura inválido 1.0
Code permitidos. ode
Valida que el código de tipo de factura El código informado no

InvoiceType /Invoice/cbc:InvoiceTypeC
FAD12b R informado corresponda a uno de los corresponde a un tipo válido para 1.0
Code ode
tipos validos este tipo de documento

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DocumentC Divisa aplicable a toda la factura debe

/Invoice/cbc:DocumentCu
FAD15a R urrencyCod estar definida en esta él estándar Código de divisa inválido 1.0
rrencyCode
e internacional ISO 4217
Divisa aplicable a toda la factura

informada en este elemento debe
DocumentC
corresponder al mismo valor para /Invoice/cbc:DocumentCu
FAD15b R urrencyCod Código de divisa inválido 1.0
todos los @currencyID, excepto para la rrencyCode
e
información que se exprese en
extensión
El número declarado de líneas de la LineCountNumeric : diferente del

LineCountN /Invoice/cbc:LineCountNu
FAD16 R factura debe corresponder al número número de ocurrencias del grupo 1.0
umeric meric
de grupos InvoiceLine /Invoice/cac:InvoiceLine
Fecha de inicio del periodo de No fue informada la fecha de inicio /Invoice/cac:InvoicePerio

FAE02 N StartDate 1.0
facturación del periodo de facturación d/cbc:StartDate
Hora de inicio del periodo de No fue informada la hora de inicio /Invoice/cac:InvoicePerio

FAE03 N StartTime 1.0
facturación del periodo de facturación d/cbc:StartTime
No fue informada la fecha de

Fecha de fin del periodo de /Invoice/cac:InvoicePerio
FAE04 N EndDate finalización del periodo de 1.0
facturación d/cbc:EndDate
facturación
No fue informada la hora de

/Invoice/cac:InvoicePerio
FAE05 N EndTime Hora de fin del periodo de facturación finalización del periodo de 1.0
d/cbc:EndTime
facturación
Prefijo y Número del documento orden No se informó el Prefijo y Número /Invoice/cac:OrderRefere

FAF02 N ID 1.0
referenciado de la orden referenciada nce/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión No se informó la Fecha de emisión /Invoice/cac:OrderRefere

FAF03 N IssueDate 1.0
de la orden de la orden referenciada nce/cbc:IssueDate
Se debe diligenciar únicamente cuando

BillingRefer Invoice/cac:BillingReferen
FBH01 N la FE se origina a partir de la corrección No fue informado el grupo 1.0
ence ce
o ajuste que se da mediante un NC
CreditNote /Invoice/cac:BillingRefere
Grupo de información para nota
FBH02 N DocumentR No fue informado el grupo 1.0 nce/cac:CreditNoteDocum
crédito relacionada
eference entReference
/Invoice/cac:BillingRefere
Prefijo + Número de la nota crédito ID de NC de referencia no
FBH03 N ID 1.0 nce/cac:CreditNoteDocum
referenciada relacionada
entReference/cbc:ID
Se debe diligenciar únicamente cuando /Invoice/cac:BillingRefere
FBH04 R UUID la FE se origina a partir de la corrección CUDE de NC referenciada no existe 1.0 nce/cac:CreditNoteDocum
o ajuste que se da mediante un NC entReference/cbc:UUID

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Rechazo si CUDE NC referenciada no
existe
@schemeN nce/cac:CreditNoteDocum
FBH05 N Algoritmo del CUDE Algoritmo no corresponde 1.0
ame entReference/cbc:UUID/
@schemeName
Fecha de emisión de la nota crédito
relacionada debe ser anterior a la /Invoice/cac:BillingRefere
Fecha NC referenciada anterior a nce/cac:CreditNoteDocum
FBH06 N IssueDate fecha de la factura 1.0
fecha de la factura entReference/cbc:IssueDa
Rechazo si Fecha NC referenciada te
posterior a Invoice/cbc:IssueDate

BillingRefer Invoice/cac:BillingReferen
FBI01 N la FE se origina a partir de la corrección No fue informado el grupo 1.0
ence ce
o ajuste que se da mediante una ND
DebitNoteD /Invoice/cac:BillingRefere
Grupo de información para nota débito
FBI02 R ocumentRe No fue informado el grupo 1.0 nce/cac:DebitNoteDocum
relacionada
ference entReference
Prefijo + Número de la nota débito ID de ND de referencia no
FBI03 R ID 1.0 nce/cac:DebitNoteDocum
relacionada relacionada
entReference/cbc:ID
la FE se origina a partir de la corrección /Invoice/cac:BillingRefere
FBI04 R UUID o ajuste que se da mediante un ND CUDE de ND referenciada no existe 1.0 nce/cac:DebitNoteDocum
Rechazo si CUDE ND referenciada no entReference/cbc:UUID
existe
@schemeN nce/cac:DebitNoteDocum
FBI05 N Algoritmo del CUDE Algoritmo no corresponde 1.0
ame entReference/cbc:UUID/
@schemeName
Fecha de emisión de la nota débito
relacionada debe ser anterior a la /Invoice/cac:BillingRefere
Fecha ND referenciada anterior a nce/cac:DebitNoteDocum
FBI06 R IssueDate fecha de la factura 1.0
fecha de la factura entReference/cbc:IssueDa
Rechazo si Fecha ND referenciada te
posterior a Invoice/cbc:IssueDate
No se informó el Prefijo y Número

Prefijo y Número del documento /Invoice/cac:DespatchDoc
FAG02 N ID del documento despacho 1.0
despacho referenciado umentReference/cbc:ID
referenciado
/Invoice/cac:DespatchDoc
Fecha de emisión: Fecha de emisión No se informó la Fecha de emisión
FAG03 N IssueDate 1.0 umentReference/cbc:Issu
del documento de despacho del documento de despacho
eDate
No se informó el Prefijo y Número
Prefijo y Número del documento /Invoice/cac:ReceiptDocu
FAH02 N ID del documento despacho 1.0
despacho referenciado mentReference/cbc:ID
referenciado

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/Invoice/cac:ReceiptDocu
Fecha de emisión: Fecha de emisión No se informó la Fecha de emisión
FAH03 N IssueDate 1.0 mentReference/cbc:Issue
del documento de despacho del documento de despacho
Date
Valida que exista grupo de referencia
para a factura tipo 03 (Contingencia)
Solo es Obligatorio para factura tipo 03
(Contingencia) Rechazo por
AdditionalD /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode = “03” y /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode =
/Invoice/cac:AdditionalDo
FAI01 R ocumentRe el grupo “03” y el grupo 1.0
cumentReference
ference /Invoice/cac:AdditionalDocumentRefer /Invoice/cac:AdditionalDocumentR
ence no es informado eference No está informado
Si tipo de documentos es de otro tipo,

entonces no hay validación sobre este
grupo de valores
Prefijo y Número del documento ID de Documento de referencia no /Invoice/cac:AdditionalDo

FAI02 R ID 1.0
referenciado relacionado cumentReference/cbc:ID
CUFE o CUDE del documento No fue informado el CUFE o CUDE
FAI03 R UUID 1.0 cumentReference/cbc:ID/
referenciado del documento referenciado
UUID
No fue utilizado o informado uno /Invoice/cac:AdditionalDo
@schemeN Identificador del esquema de
FAI04 N de los algoritmos permitidos para 1.0 cumentReference/cbc:UUI
ame identificación
el cálculo del CUFE o CUDE. D/@schemeName
Fecha de emisión del documento No se informo la fecha de emisión
FAI05 N IssueDate 1.0 cumentReference/cbc:Iss
referenciado del documento referenciado
ueDate
DocumentT Identificador del tipo de documento No esta informado el tipo de
FAI06 N 1.0 cumentReference/cbc:Do
ypeCode de referencia documento referenciado.
cumentTypeCode
Accounting Grupo con información que definen el
No se informaron los datos del /Invoice/cac:AccountingSu
FAJ01 R SupplierPar obligado a facturar: Emisor de la 1.0
emisor de la factura pplierParty
ty factura
/Invoice/cac:AccountingS
AdditionalA Valida que este informado el tipo de No se encuentra el tipo de
FAJ02a R 1.0 upplierParty/cbc:Addition
ccountID tipo de sujeto del emisor organización del emisor
alAccountID
Emisor debe ser persona natural o
AdditionalA Valida que el tipo de sujeto informado jurídica
FAJ02b R 1.0 upplierParty/cbc:Addition
ccountID del emisor este en lista (AccountingSupplierParty/cbc:Addi
alAccountID
tionalAccountID)
Valida que este informado el grupo con

No se encuentra el grupo Party del /Invoice/cac:AccountingS
FAJ03 R Party información general sobre el obligado 1.0
emisor upplierParty/cac:Party
a Facturar

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Grupo con información sobre el

nombre comercial del emisor
Obligatorio en caso de que sea
colocado el Nombre Comercial en la
representación gráfica del documento
No se encuentra el grupo
FAJ05 N PartyName El nombre o razón social 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
PartyName del emisor
correspondientes al NIT, de acuerdo c:PartyName
con lo que está en el RUT, deben ser
informados en el elemento
…//cac:AccountingSupplierParty/cac:Pa
rty/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registrati
onName
Obligatorio en caso de que sea /Invoice/cac:AccountingS

FAJ06 N Name colocado el Nombre Comercial en la Nombre comercial no informado 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
representación gráfica del documento c:PartyName/cbc:Name
PhysicalLoc Grupo con información con respeto a No se encuentra el grupo
FAJ07 N 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
ation la localización física del emisor PhysicalLocation del emisor
c:PhysicalLocation
El grupo deberá estar conformado al
No fue informado el conjunto de
menos por el conjunto de elementos
elementos: ID, CityName, /Invoice/cac:AccountingS
ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentity, upplierParty/cac:Party/ca
FAJ08 R Address 1.0
CountrySubentityCode, CountrySubentityCode, c:PhysicalLocation/cac:Ad
AddressLine, Line, Country, dress
AddressLine, Line, Country,
IdentificationCode
IdentificationCode
Valida que código de municipio debe
Este código no corresponde a un upplierParty/cac:Party/ca
FAJ09 R ID corresponder a un valor válido de lista 1.0
valor válido de la lista c:PhysicalLocation/cac:Ad
de municipios
dress/cbc:ID
Si este es un grupo con información
con respeto a la dirección del emisor
de un documento electrónico, debe
ser un municipio de Colombia /Invoice/cac:AccountingS
El nombre no corresponde un valor upplierParty/cac:Party/ca
FAJ10 N CityName Si IdentificationCode es “CO”, 1.0
válido de la lista c:PhysicalLocation/cac:Ad
CountrySubentity debe corresponder a dress/cbc:CityName
uno de los valores de la Columna
Nombre Municipio de la lista de
municipios.
Valida estructura de composición de /Invoice/cac:AccountingS

Código postal upplierParty/cac:Party/ca
FAJ73 N PostalZone Estructura código no válida 1.0
Próximamente este elemento será c:PhysicalLocation/cac:Ad
solicitado de forma obligatoria. dress/cbc:PostalZone

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con respeto a la dirección del emisor /Invoice/cac:AccountingS
de un documento electrónico, debe upplierParty/cac:Party/ca
CountrySub ser un Departamento de Colombia El nombre no corresponde un valor
FAJ11 N 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
entity válido de la lista
Si IdentificationCode es “CO”, dress/cbc:CountrySubenti
CountrySubentity debe corresponder a ty
uno de los valores de la lista
Si este es un grupo con información /Invoice/cac:AccountingS

con respeto a la dirección del emisor upplierParty/cac:Party/ca
CountrySub Este código no corresponde a un
FAJ12 R de un documento electrónico, debe 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
entityCode valor válido de la lista
ser un código de Departamento de dress/cbc:CountrySubenti
Colombia tyCode
AddressLin Grupo de elemento que identifica upplierParty/cac:Party/ca
FAJ13 N No fue informado el grupo 1.0
e libremente la dirección c:PhysicalLocation/cac:Ad
puede elegir utilizar para poner todas
upplierParty/cac:Party/ca
las informaciones de su dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ni
FAJ14 N Line 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
lugar de utilizar elementos departamento
dress/cac:AddressLine/cb
estructurados (los demás elementos
c:Line
de este grupo)
Se debe informar el grupo con upplierParty/cac:Party/ca
FAJ15 R Country No se encuentra el grupo Country 1.0
información sobre el país c:PhysicalLocation/cac:Ad
dress/cac:Country
Código identificador del país del Código del país del emisor del upplierParty/cac:Party/ca
Identificati
FAJ16 R emisor debe corresponder al literal documento NO corresponde al 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
onCode
"CO" literal "CO" dress/cac:Country/cbc:Ide
ntificationCode
Nombre del país del emisor del upplierParty/cac:Party/ca
Nombre del país del emisor debe
FAJ17 N Name documento NO corresponde al 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
corresponder al literal “Colombia”
literal “Colombia” dress/cac:Country/cbc:Na
me
Identificador del lenguaje utilizado en upplierParty/cac:Party/ca
@languageI
FAJ18 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0 c:PhysicalLocation/cac:Ad
D
literal “es” dress/cac:Country/cbc:Na
me/@languageID
PartyTaxSc Se debe informar el grupo de No se encuentra el grupo
FAJ19 R 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
heme información tributaria del emisor PartyTaxScheme
c:PartyTaxScheme
Registratio Nombre o Razón Social del emisor upplierParty/cac:Party/ca
FAJ20 R Nombre No informado 1.0
nName debe ser informado c:PartyTaxScheme/cbc:Re
gistrationName

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NIT no autorizado a facturar upplierParty/cac:Party/ca
FAJ21 R CompanyID NIT del emisor 1.0
electrónicamente c:PartyTaxScheme/cbc:Co
mpanyID
@schemeA
FAJ22 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 c:PartyTaxScheme/cbc:Co
gencyID
mpanyID/@schemeAgenc
yID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN upplierParty/cac:Party/ca
@schemeA
FAJ23 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 c:PartyTaxScheme/cbc:Co
gencyName
Nacionales)” Nacionales)” mpanyID/@schemeAgenc
yName
Rechazo si el atributo @schemeName
@schemeI upplierParty/cac:Party/ca
FAJ24a R es 31 y no se informa el DV en este No está informado el DV del NIT 1.0
D c:PartyTaxScheme/cbc:Co
campo.
mpanyID/@schemeID
@schemeI Valida que el DV del NIT del emisor upplierParty/cac:Party/ca
FAJ24b R El DV del NIT no es correcto 1.0
D informado sea correcto c:PartyTaxScheme/cbc:Co
mpanyID/@schemeID
identidad (@schemeName=31) del /Invoice/cac:AccountingS
El contenido de este atributo no
@schemeN Emisor que indica que él está upplierParty/cac:Party/ca
FAJ25 R corresponde a uno de los valores 1.0
ame identificado por NIT y por tanto el DV c:PartyTaxScheme/cbc:Co
posibles de las listas
del NIT debe ser informado en atributo mpanyID/@schemeName
@schemeID
Valida que Responsabilidad informada

por emisor se encuentren dentro de la
lista.
TaxLevelCo Para reportar varias obligaciones / Responsabilidad informada por upplierParty/cac:Party/ca
FAJ26 R responsabilidades, se deben reportar emisor no válida según la lista 1.0
de c:PartyTaxScheme/cbc:Ta
separando cada uno de los valores de xLevelCode
la lista con; Ejemplo O-06; O-07; ya así
sucesivamente, de acuerdo a las

elementos: ID, CityName, /Invoice/cac:AccountingS
Registratio Grupo de información para informar CountrySubentity, upplierParty/cac:Party/ca
FAJ28 R 1.0
nAddress dirección fiscal CountrySubentityCode, c:PartyTaxScheme/cac:Re
AddressLine, Line, Country, gistrationAddress
IdentificationCode
Este código no corresponde a un upplierParty/cac:Party/ca
FAJ29 R ID corresponder a valor válido de lista de 1.0
valor válido de la lista c:PartyTaxScheme/cac:Re
municipios
gistrationAddress/cbc:ID

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Página 351 de 598

con respeto a la dirección del emisor Este código no corresponde a un
FAJ30 N CityName 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
de un documento electrónico, debe valor válido de la lista
gistrationAddress/cbc:City
Name
Valida estructura de composición de
Código postal /Invoice/cac:AccountingS
FAJ74 N PostalZone Nota: Próximamente este elemento Estructura código no valida 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
será solicitado de forma obligatoria. gistrationAddress/cbc:Pos
Dado que es una lista externa NO hay talZone
valor comodín
CountrySub El nombre no corresponde un valor El nombre no corresponde un valor
FAJ31 N 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
entity válido de la lista válido de la lista
gistrationAddress/cbc:Co
untrySubentity
Si IdentificationCode es “CO”,
CountrySub CountrySubentity debe corresponder a Este código no corresponde a un
FAJ32 R 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
entityCode uno de los valores de la lista valor válido de la lista
gistrationAddress/cbc:Co
correspondiente
untrySubentityCode
AddressLin Grupo de elemento que identifica
FAJ33 N No fue informado el grupo 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
e libremente la dirección
gistrationAddress/cac:Ad
dressLine
las informaciones de su dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ni
FAJ34 N Line 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
gistrationAddress/cac:Ad
dressLine/cbc:Line
de este grupo)
FAJ35 R Country Grupo con información sobre el país No se encuentra el grupo Country 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
gistrationAddress/cac:Cou
ntry
Código identificador del país del Código del país del emisor del
Identificati c:PartyTaxScheme/cac:Re
FAJ36 R emisor debe corresponder al literal documento NO corresponde al 1.0
onCode gistrationAddress/cac:Cou
"CO" literal "CO"
ntry/cbc:IdentificationCod
e
Nombre del país del emisor del upplierParty/cac:Party/ca
Nombre del país del emisor debe
FAJ37 N Name documento NO corresponde al 1.0 c:PartyTaxScheme/cac:Re
corresponder al literal “Colombia”
literal “Colombia” gistrationAddress/cac:Cou
ntry/cbc:Name

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Identificador del lenguaje utilizado en
@languageI c:PartyTaxScheme/cac:Re
FAJ38 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D gistrationAddress/cac:Cou
literal “es”
ntry/cbc:Name/@languag
eID
Debe existir un grupo
No se encuentra el grupo upplierParty/cac:Party/ca
FAJ39 R TaxScheme …//cac:AccountingSupplierParty/cac:Pa 1.0
TaxScheme del emisor c:PartyTaxScheme/cac:Ta
rty/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSchem
xScheme
EL contenido de este elemento no
Valida el identificador tributario del upplierParty/cac:Party/ca
FAJ40 N ID corresponde a un contenido válido 1.0
emisor c:PartyTaxScheme/cac:Ta
según lista correspondiente
xScheme/cbc:ID
Valida que el nombre del identificador EL contenido de este elemento no
FAJ41 N Name tributario del emisor corresponda al de corresponde al Nombre y código 1.0
c:PartyTaxScheme/cac:Ta
la lista correspondiente válido.
xScheme/cbc:Name
…//cac:AccountingSupplie
PartyLegalE No se encuentra el grupo
FAJ42 R Grupo de información legal del emisor 1.0 rParty/cac:Party/cac:Party
ntity PartyLegalEntity del emisor
LegalEntity
Registratio Nombre o Razón Social del emisor rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ43a R Nombre No informado 1.0
nName debe ser informado LegalEntity/cbc:Registratio
nName
Nombre o Razón Social del emisor Nombre informado No …//cac:AccountingSupplie
Registratio debe corresponder al informado en el corresponde al registrado en el rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ43b R 1.0
nName RUT y debe coincidir con el NIT RUT con respecto al Nit LegalEntity/cbc:Registratio
informado suminstrado. nName
NIT no autorizado a facturar rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ44a R CompanyID NIT del emisor 1.0
electrónicamente LegalEntity/cbc:CompanyI
D
Nit o Documento de Identificación
NIT o documento de identificación del informado No corresponde al …//cac:AccountingSupplie
emisor debe corresponder al registrado en el RUT con respecto rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ44b R CompanyID informado en el RUT y debe coincidir a la razón social o nombre 1.0
LegalEntity/cbc:CompanyI
con la Razón Social o Nombre comercial suministrado. D
comercial registrado.
@schemeA rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ45 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
gencyID LegalEntity/cbc:CompanyI
D/@schemeAgencyID
@schemeA rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ46 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName LegalEntity/cbc:CompanyI
Nacionales) Nacionales)
D/@schemeAgencyName

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El atributo (@schemeName=31), el DV
@schemeI DV del NIT del emisor no rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ47 R del NIT debe ser informado en 1.0
D informado LegalEntity/cbc:CompanyI
@schemeID
D/@schemeID
identidad (@schemeName=31) del …//cac:AccountingSupplie
@schemeN Emisor que indica que él está El contenido de este atributo no rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ48 R 1.0
ame identificado por NIT y por tanto el DV corresponde a 31 LegalEntity/cbc:CompanyI
del NIT debe ser informado en atributo D/@schemeName
@schemeID
CorporateR
Grupo de información de registro del No se encuentra el grupo rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ49 R egistrationS 1.0
emisor PartyLegalEntity del emisor LegalEntity/cac:Corporate
cheme
RegistrationScheme
Prefijo de la facturación usada para el rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ50 N ID punto de venta. Se debe validar que El prefijo debe existir. 1.0 LegalEntity/cac:Corporate
exista RegistrationScheme/cbc:I
D
Si se va a operar bajo modalidad del …//cac:AccountingSupplie
Shareholde consorcio o Unión temporal, entonces No se encuentra el grupo rParty/cac:Party/cac:Party
FAJ52 N 1.0
rParty este grupo de información debe ser ShareholderParty del emisor LegalEntity/cac:Sharehold
completada erParty
Si se informa
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/ …//cac:AccountingSupplie
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sha rParty/cac:Party/cac:Party
Partecipati No se ha informado el procentaje
FAJ53 R reholderParty entonces de debe 1.0 LegalEntity/cac:Sharehold
onPercent de los participantes del consorcio
informar el porcentaje de los erParty/cbc:Partecipation
participantes del consocio o unión Percent
temporal
Si se informa
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/ /Invoice/cac:AccountingSu
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sha No se encuentra el grupo pplierParty/cac:Party/cac:
FAJ54 R Party 1.0
reholderParty, entonces este Grupo de ShareholderParty del emisor PartyLegalEntity/cac:Shar
elemento permite registrar la eholderParty/cac:Party
información de un consorcio
rParty/cac:Party/cac:Party
PartyTaxSc Grupo de información tributaria de los No se encuentra el grupo
FAJ55 R 1.0 LegalEntity/cac:Sharehold
heme participantes del consorcio PartyTaxScheme del emisor
erParty/cac:Party/cac:Part
yTaxScheme
Registratio Se debe informar el Nombre o Razón No se informó el nombre o razón LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ56 N 1.0
nName Social de participante del consorcio social erParty/cac:Party/cac:Part
yTaxScheme/cbc:Registrat
ionName

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ID del participante del consorcio debe ID del participante del consorcio LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ57 N CompanyID 1.0
estar registrado en la DIAN No está activo en el RUT erParty/cac:Party/cac:Part
yTaxScheme/cbc:Compan
yID
@schemeA LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ58 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
gencyID erParty/cac:Party/cac:Part
yID/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN LegalEntity/cac:Sharehold
@schemeA
FAJ59 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 erParty/cac:Party/cac:Part
gencyName
Nacionales)” Nacionales)” yTaxScheme/cbc:Compan
yID/@schemeAgencyNam
e
Si el participante del consorcio está rParty/cac:Party/cac:Party
@schemeI identificado por NIT DV del NIT del participante no LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ60 R 1.0
D (@schemeName=31), el DV del NIT informado erParty/cac:Party/cac:Part
debe ser informado en @schemeID yTaxScheme/cbc:Compan
yID/@schemeID
Identificador del tipo de documento de …/cac:AccountingSupplier
identidad (@schemeName=31) del Party/cac:Party/cac:PartyL
@schemeN Participante del Consorcio que indica El contenido de este atributo no egalEntity/cac:Shareholde
FAJ61 R 1.0
ame que él está identificado por NIT y por corresponde a 31 rParty/cac:Party/cac:Party
tanto el DV del NIT debe ser informado TaxScheme/cbc:CompanyI
en atributo @schemeID D/@schemeName
TaxLevelCo Responsabilidad informada por LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ62 N por participantes se encuentren dentro 1.0
de participantes no válido según lista erParty/cac:Party/cac:Part
de la lista.
yTaxScheme/cbc:TaxLevel
Code
Grupo de detalles tributarios del No se encuentra el grupo LegalEntity/cac:Sharehold
FAJ64 N TaxScheme 1.0
Participante del Consorcio PartyTaxScheme del emisor erParty/cac:Party/cac:Part
yTaxScheme/cac:TaxSche
me
Valida el identificador tributario del
FAJ65 N ID corresponde a un contenido válido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
participante
según lista correspondiente

../cac:TaxScheme/cbc:Na
FAJ66 N Name tributario del emisor corresponda al de corresponde al Nombre y código 1.0
me
la lista correspondiente válido.

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…/cac:AccountingSupplier
Grupo de detalles con información de
FAJ67 N Contact No fue informado el grupo 1.0 Party/cac:Party/cac:Conta
contacto del emisor
ct
Nombre de contacto no fue
FAJ68 N Name Nombre Contacto 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
informado
c:Contact/cbc:Name
Número telefónico no fue
FAJ69 N Telephone Número de teléfono, celular u otro 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
informado
c:Contact/cbc:Telephone
Número telefónico no fue
FAJ70 N Telefax Número de teléfono, celular u otro 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
informado
c:Contact/cbc:Telefax
Correo electrónico de recepción de No corresponde al correo
Electronic documentos electrónicos del electrónico para la recepción de …//cac:Contact/cbc:Electr
FAJ71 R 1.0
Mail ecosistema de facturación electrónica documentos e instrumentos onicMail
de venta con validación previa electrónicos no informado
FAJ72 N Note Nota adicional de contacto Nota adicional no fue informada 1.0 upplierParty/cac:Party/ca
c:Contact/cbc:Note
Accounting No se encuentra el grupo
Grupo con información que definen el /Invoice/cac:AccountingC
FAK01 R CustomerP AccountingCustomerParty del 1.0
Adquiriente ustomerParty
arty adquiriente
…//cac:AccountingCustom
AdditionalA Valida que este informado el tipo de No se encuentra el tipo de
FAK02 R 1.0 erParty/cbc:AdditionalAcc
ccountID organización jurídica del receptor organización del receptor
ountID
Valida que este informado el grupo con
No se encuentra el grupo Party del …//cac:AccountingCustom
FAK03 R Party información general sobre el 1.0
adquiriente erParty/cac:Party
adquiriente
Si el valor de AdditionalAccountID //cac:AccountingCustome

PartyIdentif Grupo para informar el documento del
FAK61 R es igual a "2" y el grupo no es 1.0 rParty/cac:Party/cac:Party
ication adquirente
informado. Identification
Si el valor de AdditionalAccountID //cac:AccountingCustome

FAK62 R ID Identificación del adquirente es igual a "2" y el elemento está 1.0 rParty/cac:Party/cac:Party
vacío. Identification/cbc:ID
/Invoice/cac:AccountingC
@schemeN Atributo Identificador del tipo de La información suministrada no ustomerParty/cac:Party/c
FAK63 R 1.0
ame documento corresponde a un valor de la lista ac:PartyIdentification/cbc
:ID/@schemeName
/Invoice/cac:AccountingC
@schemeI Atributo para informar el DV del La información suministrada no ustomerParty/cac:Party/c
FAK64 R 1.0
D documento corresponde a un valor de la lista ac:PartyIdentification/cbc
:ID/@schemeID
FAK05 N PartyName Obligatorio en caso de que sea 1.0 erParty/cac:Party/cac:Part
colocado el Nombre Comercial del PartyName del adquiriente
yName/

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adquiriente en la representación
gráfica del documento
El nombre del adquiriente persona
física y la razón social del adquiriente
persona jurídica deben ser informados
en el elemento
…//cac:AccountingCustomerParty/cac:
Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registr
ationName
Obligatorio en caso de que sea …//cac:AccountingCustom

FAK06 N Name colocado el Nombre Comercial en la Nombre no informado 1.0 erParty/cac:Party/cac:Part
representación gráfica del documento yName/cbc:Name
Grupo con información respecto a la No se encuentra el grupo

PhysicalLoc localización física del adquiriente. PhysicalLocation con información
FAK07 N 1.0 erParty/cac:Party/cac:Phy
ation Grupo opcional, si se informa el grupo de la localización física del
sicalLocation
aplican las reglas del grupo adquiriente.
El grupo deberá estar conformado

al menos por el conjunto de
Grupo con datos sobre la dirección de elementos
una persona o entidad que identifica la ../cac:PhysicalLocation/ca
FAK08 N Address ID, CityName, CountrySubentity, 1.0
dirección física de recepción del c:Address
adquiriente
IdentificationCode
Si IdentificationCode=CO, Valida que

código de municipio debe Este código no corresponde a un
FAK09 N ID 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
corresponder un valor de lista de valor válido de la lista
municipios
CountrySubentity debe corresponder a
El nombre no corresponde un valor ../cac:Address/cbc:CityNa
FAK10 N CityName uno de los valores de la Columna 1.0
válido de la lista me
municipios.
Si IdentificationCode=CO,Se valida
estructura de composición de Código
../cac:Address/cbc:PostalZ
FAK57 N PostalZone postal Estructura de código no valida 1.0
one
Próximamente este elemento será
solicitado de forma obligatoria.
CountrySub El nombre no corresponde un valor ../cac:Address/cbc:Countr
FAK11 N CountrySubentity debe corresponder a 1.0
entity válido de la lista ySubentity

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CountrySub CountrySubentity debe corresponder a Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:Countr
FAK12 N 1.0
entityCode uno de los valores de la lista valor válido de la lista ySubentityCode
correspondiente.
AddressLin Grupo de elemento que identifica ../cac:Address/cac:Addres

FAK13 N No fue informado el grupo 1.0
e libremente la dirección sLine
Elemento de texto libre, que se puede

elegir utilizar para poner todas las
Informar la dirección, sin ciudad ni ../cac:Address/cac:Addres
FAK14 N Line informaciones de la dirección, en lugar 1.0
departamento sLine/cbc:Line
de utilizar elementos estructurados
Se debe informar el grupo con ../cac:Address/cac:Countr

FAK15 N Country No se encuentra el grupo Country 1.0
información sobre el país, y
Código del país del receptor del

Identificati Código identificador del país del ../cac:Address/cac:Countr
FAK16 N documento NO corresponde a un 1.0
onCode adquiriente debe estar en lista " y/cbc:IdentificationCode
código de la lista
Nombre del país del emisor debe estar Nombre del país del receptor del ../cac:Address/cac:Countr
FAK17 N Name 1.0
en lista documento No está en lista y/cbc:Name

@languageI Este código no corresponde a un ../cac:Address/cac:Countr
FAK18 N el nombre del país, debe utilizar el 1.0
D valor valido de la lista y/cbc:Name/@languageID
literal “es”
Grupo de información tributaria del

Adquiriente.
Notificación:
Si el grupo no es informado y si se
cumple al menos una de las siguientes
situaciones:
AdditionalAccountID contiene “1” …//cac:AccountingCustom
PartyTaxSc No se encuentra el grupo
FAK19 R Si el adquiriente es persona natural: 1.0 erParty/cac:Party/cac:Part
heme PartyTaxScheme
yTaxScheme
AdditionalAccountID contiene “2”
En caso de operación de exportación:
Si //cbc:InvoiceTypeCode = “02”
Si el valor total de la factura es mayor
de 100 UVT:
si
//LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmo
unt es superior a este monto

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Nombre registrado en el RUT. Si el

adquiriente es persona jurídica desea
también utilizar el nombre comercial
en el archivo de la factura, debe utilizar
el elemento
Party/cac:PartyName/cbc:Name …//cac:AccountingCustom
Registratio Nombre o razón social no erParty/cac:Party/cac:Part
FAK20 R 1.0
nName Si el adquiriente es responsable debe informado yTaxScheme/cbc:Registrat
informar su NIT ionName
CompanyID/@schemeName es 31, el
adquiriente debe informar el nombre
registrado en el RUT en el elemento
Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registr
ationName
FAK21 R CompanyID Id del adquiriente debe ser informado ID de adquiriente no Informado 1.0
yID
@schemeA erParty/cac:Party/cac:Part
FAK22 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
gencyID yTaxScheme/cbc:Compan
yID/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN erParty/cac:Party/cac:Part
@schemeA
FAK23 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 yTaxScheme/cbc:Compan
gencyName
Nacionales)” Nacionales)” yID/@schemeAgencyNam
e
Rechazo si el atributo @schemeName
@schemeI erParty/cac:Party/cac:Part
FAK24 R es 31 y no se informa el DV en este No está informado el DV del NIT 1.0
D yTaxScheme/cbc:Compan
campo.
yID/@schemeID
@schemeN Valida que el DV del NIT del emisor erParty/cac:Party/cac:Part
FAK25 R El DV del NIT no es correcto 1.0
ame informado sea correcto yTaxScheme/cbc:Compan
yID/@schemeName
por receptor se encuentren dentro de
la lista.
TaxLevelCo Para reportar varias obligaciones / Responsabilidad informada para erParty/cac:Party/cac:Part
FAK26 N responsabilidades, se deben reportar receptor no válido según lista 1.0
de yTaxScheme/cbc:TaxLevel
separando cada uno de los valores de Code
Registratio Grupo de información para informar la No se encuentra el grupo erParty/cac:Party/cac:Part
FAK28 N 1.0
nAddress dirección fiscal del adquiriente. RegistrationAddress yTaxScheme/cac:Registrat
ionAddress
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SI IdentificationCode=CO, valida que

código de municipio debe Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress
FAK29 R ID 1.0
corresponder a valor válido de lista de valor válido de la lista /cbc:ID
municipios
El nombre no corresponde un valor ../cac:RegistrationAddress
FAK30 N CityName uno de los valores de la Columna 1.0
válido de la lista /cbc:CityName
municipios.
Si IdentificationCode=CO, Valida
../cac:RegistratioAddress/
FAK58 N PostalZone estructura de composición de Código Estructura código no valida 1.0
cbc:PostalZone
postal.
CountrySub El nombre no corresponde un valor ../cac:RegistrationAddress
FAK31 N CountrySubentity debe corresponder a 1.0
entity válido de la lista /cbc:CountrySubentity
../cac:RegistrationAddress
FAK32 R 1.0 /cbc:CountrySubentityCod
entityCode uno de los valores de la Columna valor válido de la lista
e
Código de la lista correspondiente
AddressLin Grupo de elemento que identifica ../cac:RegistrationAddress

FAK33 N No fue informado el grupo 1.0
e libremente la dirección /cac:AddressLine

Informar la dirección, sin ciudad ni ../cac:AddressLine/cbc:Lin
FAK34 N Line informaciones de la dirección, en lugar 1.0
departamento e
Se debe informar el grupo con ../cac:RegistrationAddress

FAK35 N Country No se encuentra el grupo Country 1.0
información sobre el país, /cac:Country
Código del país del adquiriente del ../cac:RegistrationAddress

Identificati Código identificador del país del
FAK36 R documento NO corresponde a un 1.0 /cac:Country/cbc:Identific
onCode adquiriente debe estar en lista
código de la lista ationCode
Nombre del país del emisor debe estar Nombre del país del receptor del
FAK37 N Name 1.0 /cac:Country/cbc:Identific
en lista documento No está en lista
ationCode/cbc:Name
@languageI /cac:Country/cbc:Identific
FAK38 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D ationCode/cbc:Name/@la
literal “es”
nguageID
No se encuentra el grupo erParty/cac:Party/cac:Part
FAK39 N TaxScheme Grupo debe ser informado 1.0
TaxScheme yTaxScheme/cac:TaxSche
me

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FAK40 N ID corresponde a un contenido válido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
receptor
de la lista correspondiente

../cac:TaxScheme/cbc:Na
FAK41 N Name tributario del receptor corresponda a corresponde al Nombre y código 1.0
me
un valor de la lista correspondiente válido.
PartyLegalE Grupo de información legal del
FAK42 R Grupo No informado 1.0 erParty/cac:Party/cac:Part
ntity adquiriente
yLegalEntity
Registratio Nombre o Razón Social del adquiriente erParty/cac:Party/cac:Part
FAK43 R Nombre No informado 1.0
nName debe ser informado yLegalEntity/cbc:Registrati
onName
FAK44 R CompanyID ID del adquiriente ID adquiriente no informado 1.0
yLegalEntity
/cbc:CompanyID
@schemeA
FAK45 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 yLegalEntity
gencyID
/cbc:CompanyID/@schem
eAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, DIAN erParty/cac:Party/cac:Part
@schemeA
FAK46 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0 yLegalEntity
gencyName
Nacionales) Nacionales) /cbc:CompanyID/@schem
eAgencyName
Si el atributo (@schemeName=31), el erParty/cac:Party/cac:Part
@schemeI DV del NIT del adquiriente no
FAK47 R DV del NIT debe ser informado en 1.0 yLegalEntity
D informado
@schemeID /cbc:CompanyID/@schem
eID
El contenido de este atributo no erParty/cac:Party/cac:Part
@schemeN Identificador del tipo de documento de
FAK48 R corresponde a uno de los valores 1.0 yLegalEntity
ame identidad
posibles de las listas /cbc:CompanyID/@schem
eName
…/cac:AccountingCustom
Grupo para informar la participación
Shareholde erParty/cac:Party/cac:Par
FAK59 N en la compra del adquiriente a No fue informado el grupo 1.0
rParty tyLegalEntity/cac:Shareho
reportar.
lderParty
…./cac:AccountingCustom
erParty/cac:Party/cac:Par
Partecipati Porcentaje de participación del bien / No fue informado el porcentaje del
FAK60 N 1.0 tyLegalEntity/cac:Shareho
onPercent servicio adquirido adquiriente en la compra
lderParty/cbc:Partecipatio
nPercent
CorporateR
Grupo de información de registro del …//cac:AccountingCustom
FAK49 N egistrationS No fue informado el grupo 1.0
adquiriente erParty/cac:Party/cac:Part
cheme

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yLegalEntity/cac:Corporat
eRegistrationScheme
erParty/cac:Party/cac:Par
No se informó el numero de la
FAK50 N Name Número de matrícula mercantil 1.0 tyLegalEntity/cac:Corpora
matricula mercantil
teRegistrationScheme/cbc
:Name
…/cac:AccountingCustome
Grupo de detalles con información de
FAK51 R Contact No fue informado el grupo 1.0 rParty/cac:Party/cac:Cont
contacto del adquiriente
act
No fue informado el nombre del
FAK52 N Name Nombre Contacto 1.0 erParty/cac:Party/cac:Con
contacto
tact/cbc:Name
No fue informado el número de
FAK53 N Telephone Número de teléfono, celular u otro 1.0 erParty/cac:Party/cac:Con
teléfono
tact/cbc:Telephone
FAK54 N Telefax Número de teléfono, celular u otro 1.0 erParty/cac:Party/cac:Con
teléfono
tact/cbc:Telefax
Correo electrónico de recepción de
documentos. Si el adquiriente es …/cac:AccountingCustome
Electronic
FAK55 R facturador electrónico, esta Correo electrónico no informado 1.0 rParty/cac:Party/cac:Cont
Mail
información debe ser la misma cuando act/cbc:ElectronicMail
actúa como emisor.
FAK56 N Note Nota adicional de contacto No fue informada la Nota 1.0 erParty/cac:Party/cac:Con
tact/cbc:Note
TaxReprese
Grupo de información de la Persona ..//cac:TaxRepresentative
FAL01 N ntativePart No fue informado el grupo 1.0
autorizada para descargar documentos Party
y
Grupo para la Identificación de la No fue informado el grupo de la …//cac:TaxRepresentative
PartyIdentif
FAL02 N persona autorizada para descargar persona autorizada para la 1.0 Party/cac:PartyIdentificati
ication
documentos descarga de documentos on
…//cac:TaxRepresentative
Identificación de la persona autorizada No fue informado el número de
FAL03 N ID 1.0 Party/cac:PartyIdentificati
para descargar documentos identificación
on/cbc:ID
Party/cac:PartyIdentificati
@schemeA
FAL04 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 on/cbc:ID/@schemeAgen
gencyID
cyID
@schemeA Party/cac:PartyIdentificati
FAL05 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName on/cbc:ID/@schemeAgen
cyName
El contenido de este atributo no …//cac:TaxRepresentative
@schemeN Identificador del tipo de documento de
FAL06 N corresponde a uno de los valores 1.0 Party/cac:PartyIdentificati
ame identidad
posibles de las listas on/cbc:ID/@schemeName

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El atributo (@schemeName=31), el DV …//cac:TaxRepresentative

@schemeI DV del NIT del emisor no
FAL07 N del NIT debe ser informado en 1.0 Party/cac:PartyIdentificati
D informado
@schemeID on/cbc:ID/@schemeID
ActualDeliv Fecha efectiva de entrega de los No fue informada la fecha de ….//cac:Delivery/cbc:Actu

FAM02 N 1.0
eryDate bienes entrega alDeliveryDate
ActualDeliv No fue informada la hora de …//cac:Delivery/cbc:Actu

FAM03 N Hora efectiva de entrega de los bienes 1.0
eryTime entrega alDeliveryTime
DeliveryAd Grupo con información con respeto a …//cac:Delivery/cac:Delive

FAM04 N No fue informado el grupo 1.0
dress la dirección de entrega ryAddress

código de municipio debe Este código no corresponde a un ../ cac:DeliveryAddress
FAM05 R ID 1.0
corresponder a un valor de lista de valor válido de la lista /cbc:ID
municipios
El nombre no corresponde un valor ../cac:DeliveryAddress
FAM06 N CityName uno de los valores de la Columna 1.0
municipios.
../cac:DeliveryAddress/cbc
FAM68 N PostalZone estructura de composición de Código Estructura código no valida 1.0
: PostalZone
postal
CountrySub El nombre no corresponde un valor ../cac:DeliveryAddress/cbc
FAM07 N CountrySubentity debe corresponder a 1.0
entity válido de la lista :CountrySubentity
CountrySub CountrySubentity debe corresponder a Este código no corresponde a un ../cac:DeliveryAddress/cbc
FAM08 R 1.0
entityCode uno de los valores de la lista valor válido de la lista :CountrySubentityCode
correspondiente
AddressLin Grupo de elemento que identifica ../cac:DeliveryAddress

FAM09 R No fue informado el grupo 1.0
e libremente la dirección /cac:AddressLine

Informar la dirección, sin ciudad ni ../cac:DeliveryAddress/cac
FAM10 R Line informaciones de la dirección, en lugar 1.0
departamento :AddressLine/cbc:Line
Se debe informar el grupo con ../cac:DeliveryAddress

FAM11 R Country No se encuentra el grupo Country 1.0
información sobre el país, /cac:Country

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Página 363 de 598

Código del país del receptor del ../cac:DeliveryAddress/cac

Identificati Código identificador del país del
FAM12 R documento NO corresponde a un 1.0 :Country/cbc:Identificatio
onCode emisor debe estar en lista "
código de la lista nCode
Nombre del país del emisor debe estar Nombre del país del receptor del ../cac:DeliveryAddress/cac
FAM13 N Name 1.0
en lista documento No está en lista :Country/cbc:Name
Identificador del lenguaje utilizado en ../cac:DeliveryAddress/cac

@languageI
FAM14 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0 :Country/cbc:Name/@lan
D
literal “es” guageID

…//cac:Delivery/cac:Delive
FAM16 N PartyName nombre de la persona o entidad que No fue informado el grupo 1.0
ryParty /cac:PartyName
transporta el bien
…//cac:Delivery/cac:Delive
Nombre comercial de la empresa de No fue informado el nombre de la ryParty
FAM17 N Name 1.0
transporte empresa transportadora /cac:PartyName/cbc:Nam
e
Grupo con información con respeto a …//cac:Delivery/cac:Delive
PhysicalLoc
FAM18 N la localización de la empresa de No fue informado el grupo 1.0 ryParty
ation
transporte /cac:PhysicalLocation

al menos por el conjunto de
elementos
Grupo con datos sobre la dirección de ../cac:PhysicalLocation/ca
FAM19 R Address ID, CityName, CountrySubentity, 1.0
la empresa de transporte c:Address
IdentificationCode

código de municipio debe Este código no corresponde a un
FAM20 R ID 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
corresponder a valor válido de lista de valor válido de la lista
municipios
El nombre no corresponde un valor ../cac:Address/cbc:CityNa
válido de la lista me
municipios.
Si IdentificationCode=CO, valida
../cac:Address/cbc:PostalZ
FAM69 N PostalZone postal Estructura de código no valida 1.0
one

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CountrySub El nombre no corresponde un valor ../cac:Address/cbc:Countr
entity válido de la lista ySubentity
CountrySub CountrySubentity debe corresponder a Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:Countr
FAM23 R 1.0
entityCode uno de los valores de la lista valor válido de la lista ySubentityCode
correspondiente.
AddressLin Grupo de elemento que identifica ../cac:Address/cac:Addres

e libremente la dirección sLine

Informar la dirección, sin ciudad ni ../cac:Address/cac:Addres
FAM25 N Line informaciones de la dirección, en lugar 1.0
departamento sLine/cbc:Line
Se debe informar el grupo con ../cac:Address/cac:Countr

información sobre el país, y

Identificati Código identificador del país del ../cac:Address/cac:Countr
FAM27 R documento NO corresponde a un 1.0
onCode emisor debe estar en lista " y/cbc:IdentificationCode
código de la lista
../cac:Address/cac:Countr
FAM28 N Name Nombre del país debe estar en lista Nombre del país No está en lista 1.0
y/cbc:Name
@languageI ../cac:Address/cac:Countr
FAM29 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D y/cbc:Name/@languageID
literal “es”
…/cac:Delivery/cac:Deliver
PartyTaxSc Grupo de información tributaria del
FAM30 R No fue informado el grupo 1.0 yParty/cac:PartyTaxSchem
heme transportador
e
Nombre o Razón Social del
transportador
En el caso de que el emisor desee …//cac:Delivery/cac:Delive
Registratio también utilizar el nombre comercial No fue informado el nombre o
FAM31 N 1.0 ryParty/cac:PartyTaxSche
nName del transportador en el archivo de la razón social del transportador
factura, debe utilizar el elemento
…//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
Si el transportador es responsable
FAM32 R CompanyID Identificador del transportador 1.0 yParty/cac:PartyTaxSchem
debe informar NIT
e/cbc:CompanyID
@schemeA yParty/cac:PartyTaxSchem
FAM33 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
gencyID e/cbc:CompanyID/@sche
meAgencyID

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@schemeA yParty/cac:PartyTaxSchem
FAM34 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName e/cbc:CompanyID/@sche
meAgencyName
@schemeI Si (@schemeName=31), el DV del NIT DV del NIT del transportador no yParty/cac:PartyTaxSchem
FAM35 R 1.0
D debe ser informado en @schemeID informado e/cbc:CompanyID/@sche
meID
@schemeN Identificador del tipo de documento de yParty/cac:PartyTaxSchem
FAM36 R corresponde a uno de los valores 1.0
ame identidad. e/cbc:CompanyID/@sche
meName
por transportador se encuentren
dentro de la lista.
TaxLevelCo Para reportar varias obligaciones / Responsabilidad informada para
FAM37 R responsabilidades, se deben reportar transportador no válido según lista yParty/cac:PartyTaxSchem
de
separando cada uno de los valores de e/cbc:TaxLevelCode
…/cac:Delivery/cac:Delive
Régimen al que pertenece el No fue informado el Régimen al ryParty/cac:PartyTaxSche
FAM38 R @listName 1.0
transportador que pertenece el transportador me/cbc:TaxLevelCode/@li
stName
Grupo de información para informar la
dirección fiscal del transportador.
menos por el conjunto de elementos
ID, CityName, CountrySubentity,
AddressLine, Line, Country, …/cac:Delivery/cac:Deliver
Registratio
FAM39 N IdentificationCode No fue informado el grupo 1.0 yParty/cac:PartyTaxSchem
nAddress
e/cac:RegistrationAddress
Notificación:
Si el transportador es responsable, el
NIT y No fue informado el conjunto de
elementos: ID, CityName,
CountrySubentity,
CountrySubentityCode, AddressLine,
Line, Country, IdentificationCode.
Si IdentificationCode=CO, valida que

código de municipio debe Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress
FAM40 R ID 1.0
corresponder a valor válido de lista de valor válido de la lista /cbc:ID
municipios

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El nombre no corresponde un valor ../cac:RegistrationAddress
municipios.

Código postal ../cac:RegistrationAddress
FAM70 N PostalZone Estructura código no valida 1.0
Próximamente este elemento será /cbc:PostalZone
CountrySub El nombre no corresponde un valor ./cac:RegistrationAddress/
entity válido de la lista cbc:CountrySubentity
./cac:RegistrationAddress/
FAM43 R 1.0 cbc:CountrySubentityCod
entityCode uno de los valores de la lista valor válido de la lista
e
correspondiente
AddressLin Grupo de elemento que identifica ./cac:RegistrationAddress/

e libremente la dirección cac:AddressLine

Informar la dirección, sin ciudad ni ../cac:AddressLine/cbc:Lin
FAM45 N Line informaciones de la dirección, en lugar 1.0
departamento e
Se debe informar el grupo con ./cac:RegistrationAddress/

información sobre el país, cac:Country

Identificati Código identificador del país del ../cac:Country/cbc:Identifi
FAM47 R documento NO corresponde a un 1.0
onCode emisor debe estar en lista " cationCode
código de la lista
Nombre del país del emisor debe estar Nombre del país del receptor del
FAM48 N Name 1.0 ../cac:Country/cbc:Name
en lista documento No está en lista

@languageI ../cac:Country/cbc:Name/
FAM49 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D @languageID
literal “es”
Grupo de detalles tributarios de la

FAM50 N TaxScheme No fue informado el grupo 1.0 …/cac:PartyTaxScheme
empresa de transporte
Código informado NO corresponde

Identificador del tributo del
FAM51 N ID a un valor valido de la lista en la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
transportador

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Notificación: Si el contenido de este
elemento no corresponde a un
contenido de la columna
“Identificador” de la lista
correspondiente

Nombre informado NO
elemento no corresponde al contenido ../cac:TaxScheme/cbc:Na
FAM52 N Name corresponde a un valor valido de la 1.0
correspondiente de la columna me
lista en la columna “Nombrer”
“Nombre” de la lista correspondiente

transportador es persona jurídica
desea también utilizar el nombre ../cac:Delivery/cac:Deliver
Registratio Nombre o Razón Social del
FAM54 R comercial en el archivo de la 1.0 yParty/cac:PartyLegalEntit
nName transportador
factura, debe utilizar el elemento y/cbc:RegistrationName
…//cac:AccountingSupplierParty/ca
c:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Si transportador es responsable,
FAM55 R CompanyID Identificador del transportador 1.0 yParty/cac:PartyLegalEntit
NIT del transportador
y/cbc:CompanyID
@schemeA ..//cbc:CompanyID/@sche
FAM56 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
gencyID meAgencyID
@schemeA ..//cbc:CompanyID/@sche
FAM57 N (Dirección de Impuestos y Aduanas (Dirección de Impuestos y Aduanas 1.0
gencyName meAgencyName
Si el atributo (@schemeName=31), el
@schemeI DV del NIT del transportador no ..//cbc:CompanyID/@sche
FAM58 R DV del NIT debe ser informado en 1.0
D informado meID
@schemeID

@schemeN Identificador del tipo de documento de ..//cbc:CompanyID/@sche
FAM59 R corresponde a uno de los valores 1.0
ame identidad meName
…//cac:Delivery/cac:Deliv
CorporateR
Grupo de información de registro del No fue informado el registro del eryParty/cac:PartyLegalEn
FAM60 N egistration 1.0
transportador transportador tity/cac:CorporateRegistr
Scheme
ationScheme
No fue informada la matricula eryParty/cac:PartyLegalEn
FAM61 N Name Número de matrícula mercantil 1.0
mercantil tity/cac:CorporateRegistr
ationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de …//cac:Delivery/cac:Deliv

FAM62 N Contact No fue informado el grupo 1.0
contacto del transportador eryParty/cac:Contact

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….//cac:Delivery/cac:Deliv
No fue informado el nombre del
FAM63 N Name Nombre Contacto 1.0 eryParty/cac:Contact/cbc:
contacto
Name
FAM64 N Telephone Número de teléfono, celular u otro 1.0 eryParty/cac:Contact/cbc:
teléfono
Telephone
….//cac:Delivery/cac:Deliv
FAM65 N Telefax Número de teléfono, celular u otro 1.0 eryParty/cac:Contact/cbc:
teléfono
Telefax
Electronic …/cac:Contact/cbc:Electro
FAM66 N Correo electrónico de contacto Correo electrónico no informado 1.0
Mail nicMail
DeliveryTer Grupo para información relacionadas
FBC01 N No fue informado el grupo 1.0 …/cac:DeliveryTerms
ms con la entrega
…/cac:DeliveryTerms/cbc:I
FBC02 N ID Sin Validación No fue informado el elemento 1.0
D
Método de pago de costes de
transporte: Se utilizar para indicar
cómo se pagan los costes del
transporte (por ejemplo, Portes
SpecialTer Debidos, Portes Pagados) Puede ser un No fue informado el método de …/cac:DeliveryTerms/cbc:
FBC03 N 1.0
ms texto libre que entiendan el comprador pago de los costes SpecialTerms
y vendedor o codificarlo en una lista,
por ejemplo
http://www.unece.org/trade/untdid/d
01b/tred/tred4215.htm
Condiciones de Entrega: Campo para

LossRiskRes que el emisor pueda informar …/cac:DeliveryTerms/cbc:
No corresponde a un código valido
FBC04 N ponsibilityC condiciones de entrega 1.0 LossRiskResponsibilityCod
de la lista 13.3.7
ode e
Ver lista de valores en 13.3.7
Opcional no usado por la DIAN, las

partes pueden definir un significado o …/cac:DeliveryTerms/cbc:
FBC05 N LossRisk simplemente omitirlo No fue informado el grupo 1.0
LossRisk
Sin validación
PaymentM Grupo de campos para información /Invoice/cac:PaymentMea

FAN01 R Rechazo si grupo no informado 1.0
eans relacionadas con el pago de la factura. ns
El método de pago debe estar

relacionado en la tabla del 13.1.1.7.
/Invoice/cac:PaymentMea
FAN02 R ID Rechazo: si el valor de este elemento Método de pago inválido 1.0
ns/cbc:ID
no corresponde a un valor de la

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Página 369 de 598

/Invoice/cac:PaymentMea
PaymentM El medio de pago debe ser informado Medio de pago informado es
FAN03 R 1.0 ns/cbc:PaymentMeansCo
eansCode con relación a la tabla 13.1.1.8 invalido
de
Fecha de vencimiento de la factura o
Venta a crédito sin información de
PaymentDu fecha de compromiso de pago /Invoice/cac:PaymentMea
FAN04 R fecha en la cual se comprometió el 1.0
eDate Rechazo: Si PaymentMeans/ID = 2 y ns/cbc:PaymentDueDate
pago
PaymentDueDate no es informado
No fue informado el identificador /Invoice/cac:PaymentMea

FAN05 N PaymentID Identificador del pago 1.0
del pago ns/cbc:PaymentID
PrePaidPay Grupo de campos para información Invoice/cac:PrepaidPayme

FBD01 N No fue informado el grupo 1.0
ment relacionadas con un anticipo nt
No fue informado el identificador …//cac:PrepaidPayment/c

FBD02 R ID Identificación del pago del anticipo 1.0
del pago para el anticipo bc:ID
Valor del pago del anticipo

No puede ser superior al valor total de
la factura
PaidAmoun El valor del anticipo no puede ser …//cac:PrepaidPayment/c
FBD03 R Notificación: si 1.0
t superior al valor total de la factura bc:PaidAmount
…//PrepaidPayment/cbc:PaidAmount >
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:P
ayableAmount
Remítase a regla FAD15 ya que al

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:PrepaidPayment/c
@currencyI Rechazo: Sí no es igual a
FBD04 R este elemento corresponder al 1.0 bc:PaidAmount/@currenc
D cbc:DocumentCurrencyCode
mismo valor informado en yID
ReceivedDa No se informó la Fecha en la cual /Invoice/cac:PrepaidPaym

FBD05 R Fecha en la cual el pago fue recibido 1.0
te el pago fue recibido ent/cbc:ReceivedDate
No se informó la Fecha en la cual /Invoice/cac:PrepaidPaym

FBD06 N PaidDate Fecha en la cual el pago fue realizado 1.0
el pago fue realizado ent/cbc:PaidDate
No se informó la Hora en la cual el /Invoice/cac:PrepaidPaym

FBD07 N PaidTime Hora en la cual el pago fue realizado 1.0
pago fue realizado ent/cbc:PaidTime
InstructionI No se informaron las Instrucciones /Invoice/cac:PrepaidPaym

FBD08 N Instrucciones relativas al pago 1.0
D relativas al pago ent/cbc:InstructionID

Descuentos o cargos a nivel de factura,
AllowanceC elementos: ChargeIndicator, /Invoice/cac:AllowanceC
FAQ01 N es decir descuentos o cargos que no 1.0
harge MultiplierFactorNumeric, Amount harge
afectan las bases gravables.
y BaseAmount

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Página 370 de 598

Valida que los números de línea del

FAQ02 R ID Número de cargo o descuento 1.0 /Invoice/cbc:ID
documento sean consecutivos
Indica que el elemento es un Cargo o

un descuento
ChargeIndicator contiene
ChargeIndic Rechazo: …//cac:AllowanceCharge
FAQ03 R información diferente de “true” o 1.0
ator /cbc:ChargeIndicator
Si este elemento contiene una “false”
información diferente de “true” o
“false”
Obligatorio de informar si es
descuento a nivel de factura. De
acuerdo a los valores establecidos en la
AllowanceC tabla 0 Hay un descuento a nivel de …//cac:AllowanceCharge
FAQ04 N hargeReaso factura y no indicó el código del 1.0 /cbc:AllowanceChargeRe
nCode Rechazo: Si es descuento y no se descuento asonCode
informa
Notificación: si hay un recargo y este
elemento no es informado
AllowanceC Notificación: si hay un recargo o …//cac:AllowanceCharge

No se informa razón del descuento
FAQ05 N hargeReaso descuento y este elemento no es 1.0 /cbc:AllowanceChargeRe
o cargo
n informado ason
MultiplierF Porcentaje a aplicar. Porcentaje …//cac:AllowanceCharge

Porcentaje que aplica superior al
FAQ06 R actorNume aplicado en decimales 1.0 /cbc:MultiplierFactorNu
100%
ric Rechazo: si este elemento > 100 meric
Valor total del cargo o descuento

Valor numérico del Cargo el Descuento …//cac:AllowanceCharge
FAQ07 R Amount Descuento superior al valor base 1.0
/cbc:Amount
Si es descuento, no puede ser superior
al valor base
Remítase a regla FAD15b ya que al

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:AllowanceCharge
@currencyI Sí no es igual a
FAQ08 R este elemento corresponder al 1.0 /cbc:Amount/@currency
mismo valor informado en ID
Si es descuento, no puede ser superior

al valor total de la factura
Notificación: si Valor Base para calcular el
BaseAmoun …//cac:AllowanceCharge
FAQ09 R …//AllowanceCharge/cbc:ChargeIndica descuento o cargo no puede ser 1.0
t /cbc:BaseAmount
tor es true y superior al valor total de la factura
…//AllowanceCharge/cbc:BaseAmount
>
…//LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtens

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Página 371 de 598

ionAmount…//LegalMonetaryTotal/cbc
:TaxInclusiveAmount

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:AllowanceCharge
FAQ10 R este elemento corresponder al 1.0 /cbc:BaseAmount/@curr
mismo valor informado en encyID

relacionadas con la tasa de cambio de
moneda extranjera a peso colombiano
(COP).
PaymentEx /Invoice/cac:PaymentExch
FAR01 R No fue informado el grupo 1.0
changeRate Seguir definición estándar del UBL para angeRate
este grupo
Obligatorio informar si la divisa base es
diferente a COP

cumplirse dicha regla verifica que /Invoice/cac:PaymentExch
SourceCurr Rechazo: Sí no es igual a
FAR02 R este elemento corresponder al 1.0 angeRate/cbc:SourceCurr
encyCode cbc:DocumentCurrencyCode
mismo valor informado en encyCode
SourceCurr /Invoice/cac:PaymentExch
Base monetaria de la divisa extranjera SourceCurrencyBaseRate trae valor
FAR03 R encyBaseRa 1.0 angeRate/cbc:SourceCurr
para el cambio. Debe ser 1.00 diferente a 1.00
te encyBaseRate
Divisa a la cual se hace la conversión
cbc:DocumentCurrencyCode es /Invoice/cac:PaymentExch
TargetCurr diferente a COP
FAR04 R No corresponde a valor en la lista 1.0 angeRate/cbc:TargetCurre
encyCode
Ver lista de valores posibles en 0 ncyCode
Rechazo si no corresponde a valor en

la lista
TargetCurr /Invoice/cac:PaymentExch
Base monetaria para la conversión. TargetCurrencyBase trae valor
FAR05 R encyBaseRa 1.0 angeRate/cbc:TargetCurre
Debe ser 1.00 diferente a 1.00
te ncyBaseRate
Valor de la tasa de cambio entre las
divisas
Se debe diligenciar con el valor de la
tasa de cambio. Por ejemplo, para /Invoice/cac:PaymentExch
Calculation
FAR06 R USDCOP puede ser el valor de la TRM o No es informado el elemento. 1.0 angeRate/cbc:Calculation
Rate
tasa acordada entre las partes. Rate
Recuerde que el valor consignado acá
va a ser la base para la conversión de
tasa de cambio de la siguiente manera:

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Valor reportado * Valor de tasa de
cambio = Valor en reportado en divisa
informada en TargetCurrencyCode.
Este valor es el que se debe usar para
reportar los valores en la segunda
divisa en representación gráfica, si así
lo necesita el emisor
Fecha en la que se fijó la tasa de Fecha en la que se acordó la tasa /Invoice/cac:PaymentExch

FAR07 R Date 1.0
cambio (CalculationRate) de cambio angeRate/cbc:Date

cumplirse dicha regla verifica que /Invoice/cac:PaymentAlter
SourceCurr Rechazo: Sí no es igual a
FGB02 N este elemento corresponder al 1.0 nativeExchangeRate/cbc:S
encyCode cbc:DocumentCurrencyCode
mismo valor informado en ourceCurrencyCode
SourceCurr /Invoice/cac:PaymentAlter
Base monetaria de la divisa extranjera SourceCurrencyBaseRate trae valor
FGB03 N encyBaseRa 1.0 nativeExchangeRate/cbc:S
para el cambio. Debe ser 1.00 diferente a 1.00
te ourceCurrencyBaseRate
Divisa a la cual se hace la conversión
cbc:DocumentCurrencyCode es /Invoice/cac:PaymentAlter
TargetCurr diferente a COP
FGB04 N No corresponde a valor en la lista 1.0 nativeExchangeRate/cbc:T
encyCode
Ver lista de valores posibles en 0 argetCurrencyCode
Rechazo si no corresponde a valor en

la lista
TargetCurr /Invoice/cac:PaymentAlter
Base monetaria para la conversión. TargetCurrencyBase trae valor
FGB05 N encyBaseRa 1.0 nativeExchangeRate/cbc:T
Debe ser 1.00 diferente a 1.00
te argetCurrencyBaseRate
/Invoice/cac:PaymentAlte
Calculation Valor de la tasa de cambio entre las No se informó el Valor de la tasa
FGB06 N 1.0 rnativeExchangeRate/cbc:
Rate divisas de cambio entre las divisas
CalculationRate
No se informó la Fecha en la que /Invoice/cac:PaymentAlte
Fecha en la que se fijó la tasa de
FGB07 N Date se fijó la tasa de cambio 1.0 rnativeExchangeRate/cbc:
cambio (CalculationRate)
(CalculationRate) Date
Tributo informado no coincide,

Solamente puede existir un grupo de
revisar Porcentaje, Nombre, y ID.
campos para información de totales
Debe existir un TaxTotal a nivel de
relacionadas con un tributo en
la cabecera por cada tipo de
FAS01a R TaxTotal particular, si hay más de una tarifa del 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal
impuesto que se informa a nivel
mismo impuesto se deben informar
de línea con las características
en TaxSubtotal diferentes dentro del
correspondiente al mismo
mismo TaxTotal
impuesto
FAS01b R TaxTotal Valida que existe solo un grupo con Tributo IVA (01), INC (04) 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal
información de totales para un mismo informado no coincide, revisar

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tributo en la factura y que los Porcentaje, Nombre y ID. Debe
impuestos IVA (01), INC (04) deben existir un TaxTotal a nivel de la
existir también en al menos una línea cabecera por cada tipo de
de la factura, si hay más de una tarifa impuesto que se informa a nivel
del mismo impuesto se deben de línea con las características
informar en TaxSubtotal diferentes correspondiente al mismo
dentro del mismo TaxTotal impuesto.

../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAm
Valor total de un tributo no
ount de cada uno de los impuestos.
corresponde a la suma de toda la
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAm
Rechazo: información correspondiente a
FAS02 R TaxAmount 1.0 ount
cada una de las tarifas informadas
Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
en este documento para este
tributo
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAm
ount

cumplirse dicha regla verifica que
@currencyI Rechazo: Sí no es igual a ../cac:TaxTotal/cbc:TaxA
FAS03 R este elemento corresponder al 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode mount/@currencyID
mismo valor informado en
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
FAS04 R TaxSubtotal 1.0
valores del tributo estos para cada tarifa. total
Base Imponible sobre la que se calcula

el valor del tributo
En el caso de que el tributo es un
porcentaje del valor tributable:
TaxableAm ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
FAS05 R informar la base imponible en valor No fue informado el elemento 1.0
ount total/cbc:TaxableAmount
monetario
En el caso de que el tributo es un valor
fijo por unidad tributada: informar el
número de unidades tributadas

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:TaxTotal/cac:Tax
FAS06 R este elemento corresponder al 1.0 Subtotal/cbc:TaxableAm
mismo valor informado en ount/@currencyID
Valor del tributo: producto del El valor del tributo informado no

porcentaje aplicado sobre la base ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
corresponde al producto del
FAS07 R TaxAmount imponible 1.0 total/cbc:TaxAmount
porcentaje aplicado sobre la base
Rechazo: imponible

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Página 374 de 598

Para tributos cuya tarifa se enuncia en El valor del tributo no corresponde
porcentajes al precio unitario del impuesto
multiplicado por la cantidad de
item vendidos
Rechazo:
Para tributos cuya tarifa se enuncia en
valores nominales (ejemplo bolsas
plásticas)
/cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount
Rechazo: para el impuesto Nominal
IBUA el calculo, se realiza entre los
valores de los campos
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) y
su resultado debe ser dividido por cien
(100)
INPP el calculo, se realiza entre los
ICUI el cálculo, se realiza entre los
(TaxableAmount*Percent dividido por
cien (100))

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:TaxTotal/cac:Tax
FAS08 R este elemento corresponder al 1.0 Subtotal/cbc:TaxAmount
mismo valor informado en /@currencyID
Usado en el caso de que el tributo es

un valor fijo por unidad tributada:
informar el valor del tributo por unidad
tributada. Por ejemplo, el impuesto de Elemento cbc:PerUnitAmount es
consumo a las bolsas o los impuestos a informado y BaseUnitMeasure no ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
BaseUnitM
FAS09 R los combustibles es informado 1.0 total/cbc:BaseUnitMeasur
easure
e
Rechazo:
Si elemento cbc:PerUnitAmount es
informado y BaseUnitMeasure no es
informado

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Página 375 de 598

../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
FAS10 R unitCode Identificación de la unidad de medida Unidad de medida no informada 1.0 total/cbc:BaseUnitMeasur
e/@ unitCode
Valor del tributo por unidad
Es el valor nominal del tributo por Rechazo por el elemento
PerUnitAm ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
FAS11 R unidad cbcBaseUnitMeasure NO es 1.0
ount total/cbc:PerUnitAmount
informado
Rechazo si el elemento
cbcBaseUnitMeasure NO es informado

cumplirse dicha regla verifica que ../cac:TaxTotal/cac:TaxS
FAS12 R este elemento corresponder al 1.0 ubtotal/cbc:PerUnitAmo
mismo valor informado en unt/@currencyID
TaxCategor ../cac:TaxTotal/cac:TaxSub
FAS13 N Grupo de información sobre el tributo No fue informado el grupo 1.0
y total/cac:TaxCategory
…//cac:TaxTotal]/cac:TaxS
No corresponde a un valor valido
FAS14 N Percent Tarifa del tributo 1.0 ubtotal/cac:TaxCategory/c
de la lista
bc:Percent
../cac:TaxTotal/TaxSubtota
Grupo de información específica sobre
FAS15 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0 l/cac:TaxCategory/cac:Tax
el tributo
Scheme
Identificador del tributo
Ver lista de valores posibles en ¡Error!
No se encuentra el origen de la No corresponde a un valor valido
referencia. de la columna “IDENTIFICADOR” de
FAS16 R ID la lista de ¡Error! No se encuentra 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Rechazo:Si el contenido de este el origen de la referencia.
“Identificador” (aceptase elemento sin
contenido)
Nombre del tributo

No se encuentra el origen de la No corresponde a un valor valido
referencia. de la columna “NOMBRE” de la ../cac:TaxScheme/cbc:Na
FAS17 N Name 1.0
lista de ¡Error! No se encuentra el me
Rechazo:Si el contenido de este
origen de la referencia.
elemento no corresponde al contenido
correspondiente de la columna
“Nombre”
El emisor auto-retenedor puede

Withholdin utilizar este grupo para informar las Invoice/cac:WithholdingTa
FAT01 R No fue informado el grupo 1.0
gTaxTotal autoretenciones que práctica (ReteIVA, xTotal
ReteICA, ReteFuente)

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Si informado debe contener:
Rechazo: Si existe más de un grupo
/Invoice/WhitHoldingTaxl con el mismo
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubt
otal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/c
bc:ID
Algunos tributos deben ser la suma de
las líneas de la factura (Cuando se
enuncian auto retenciones practicadas
a nivel de línea o ítem
Rechazo: Si existe un grupo
/Invoice/WithholdingTaxTotal en el
cual el valor en el elemento
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubt
otal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/c
bc:ID es “ReteIVA” o “ReteFuente” que
se ha informado a nivel de Ítem
(InvoiceLine)
y no existe ningún grupo
/Invoice/cac:InvoiceLine en el cual el
elemento
/Invoice/cac:InvoiceLine/WithholdingT
axTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/c
ac:TaxScheme/cbc:ID tenga el mismo
valor
Valor del tributo

../cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtota
l/cbc:TaxAmount No fue informado el elemento ../cac:WithholdingTaxTota
FAT02 R TaxAmount 1.0
Rechazo:Si../cac:WithholdingTaxTotal/ l/cbc:TaxAmount
cbc:TaxAmount <> sumatoria de todas
las ocurrencias de
../cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtota
l/cbc:TaxAmount

cumplirse dicha regla verifica que ../cac:WithholdingTaxTo
FAT03 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:TaxAmount
mismo valor informado en /@currencyID
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de ../cac:WithholdingTaxTota
FAT04 TaxSubtotal 1.0
valores del tributo estos para cada tarifa. l/cac:TaxSubtotal

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Página 377 de 598


informar la base imponible en valor
../cac:WithholdingTaxTota
TaxableAm Base Imponible sobre la que se calcula monetario
FAT05 R 1.0 l/cac:TaxSubtotal/cbc:Tax
ount el valor del tributo En el caso de que el tributo es un ableAmount
valor fijo por unidad tributada:
informar el número de unidades
tributadas

@currencyI Rechazo: Sí no es igual a tal/TaxSubtota/cbc:Taxa
FAT06 R este elemento corresponder al 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode bleAmount/@currencyI
D
Valor del tributo: producto del

imponible
Rechazo:
porcentajes
../cac:WithholdingTaxTota
FAT07 R TaxAmount No fue informado el elemento 1.0 l/TaxSubtotal/cbc:TaxAmo
unt
Rechazo:
valores nominales (ejemplo bolsas
plásticas)
InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity

@currencyI Rechazo: Sí no es igual a tal/TaxSubtotal/cbc:
FAT08 R este elemento corresponder al 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode TaxAmount/@currencyI
D
TaxCategor ../cac:TaxTotal/TaxSubtota
FAT09 Grupo de información sobre el tributo No fue informado el grupo 1.0
y l/cac:TaxCategory
Tarifa del tributo
El valor debe corresponder a los
En el caso de que el tributo es un ../cac:TaxTotal/TaxSubtota
presentados en la tabla de tarifas
FAT10 N Percent porcentaje del valor tributable: 1.0 l/cac:TaxCategory/cbc:Per
para los tributos que figuren en
informar la tarifa (porcentaje) a ser cent
dicha tabla.
aplicada a la base imponible

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Página 378 de 598

Notificación:Si reporta una tarifa
diferente para uno de los tributos
enunciados en la tabla 13.3.10
../cac:TaxTotal/TaxSubtota
Grupo de información específica sobre
FAT11 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0 l/cac:TaxCategory/cac:Tax
el tributo
Scheme
No se encuentra el origen de la
referencia.
La información suministrada no
FAT12 R ID 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Rechazo:Si el contenido de este corresponde a un valor de la lista
“Identificador” (aceptase elemento sin
contenido)
Nombre del tributo

referencia. La información suministrada no ../cac:TaxScheme/cbc:Na
FAT13 N Name 1.0
corresponde a un valor de la lista me
Rechazo:Si el contenido de este
correspondiente de la columna
“Nombre”

LegalMonet /Invoice/cac:LegalMoneta
FAU01 R relacionadas con los valores totales No fue informado el grupo 1.0
aryTotal ryTotal
aplicables a la factura
Total valor bruto antes de tributos:

Total valor bruto, suma de los valores
El Valor Bruto antes de tributos tiene
que ser la suma de los valores de las El Valor Bruto antes de tributos no
…//cac:LegalMonetaryTot
LineExtensi líneas de la factura que contienen el es igual a la suma de los valores de
FAU02 R 1.0 al/cbc:LineExtensionAmou
onAmount valor comercial las líneas de la factura que
nt
Rechazo:si contienen el valor comercial
round(/Invoice/cac:LegalMonetaryTota
l/cbc:LineExtensionAmount) es distinto
de
round(sum(/Invoice/cac:InvoiceLine/cb
c:LineExtensionAmount))
Remítase a regla FAD15b ya que al …/cac:LegalMonetaryTot

FAU03 R cumplirse dicha regla verifica que 1.0 al/cbc:LineExtensionAm
este elemento corresponder al ount/@currencyID

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Total valor base Imponible: Base

imponible para el cálculo de los
tributos
El Valor Base Imponible tiene que ser
la suma de los valores de las bases
imponibles de todas líneas de detalle. Base Imponible es distinto a la
TaxExclusiv suma de los valores de las bases
FAU04 R Rechazo: 1.0 al/cbc:TaxExclusiveAmoun
eAmount imponibles de todas líneas de
t
Si detalle.
round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es
distinto de
round(sum(//cac:InvoiceLine/cac:TaxT
otal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmou
nt))

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:LegalMonetaryTo
FAU05 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:TaxExclusiveAmo
Total de Valor Bruto más tributos

El Valor Bruto más tributos tiene que
ser igual a Valor Bruto de la factura
que contienen el valor comercial más
la Suma de los Tributos de todas las
Valor Bruto más tributos es
líneas de detalle.
diferente a Valor Bruto de la
TaxInclusiv Rechazo: factura que contienen el valor
FAU06 R 1.0 al/cbc:TaxInclusiveAmoun
eAmount comercial más la Suma de los
si t
Tributos de todas las líneas de
round detalle.
(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExt
ensionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor:cac:In
voiceLine)]/cbc:TaxAmount) es distinto
de round(//cbc:TaxInclusiveAmount)

FAU07 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:TaxInclusiveAmo
Descuento Total: Suma de todos los Total descuentos es diferente de la …//cac:LegalMonetaryTot

AllowanceT
FAU08 R descuentos aplicados a nivel de la suma de todos los descuentos 1.0 al/cbc:AllowanceTotalAm
otalAmount
factura aplicados al total de la factura ount

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Rechazo:
Si
l/cbc:AllowanceTotalAmount) es
distinto de round
(sum(/Invoice/cac:AllowanceCharge[cb
c:ChargeIndicator =

FAU09 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:AllowanceTotalA
mismo valor informado en mount/@currencyID
Cargo Total: Suma de todos los cargos

aplicados a nivel de la factura
Rechazo:
Si Valor del Cargo Total es distinto a
ChargeTota la Suma de todos los cargos
FAU10 R round(/Invoice/cac:LegalMonetaryTota 1.0 al/cbc:ChargeTotalAmoun
lAmount globales aplicados al total de la
l/cbc:ChargeTotalAmount) es distinto factura. t
de
round(sum(/Invoice/cac:AllowanceCha
rge[cbc:ChargeIndicator
="true"]/cbc:Amount))

FAU11 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:ChargeTotalAmo
Anticipo Total: Suma de todos los

pagos anticipados
El Valor del Anticipo Total es igual a la
Suma de todos los anticipos o
prepagos globales aplicados al total de
la factura.
Valor del Anticipo Total es distinto
PrePaidAm Rechazo: a la Suma de todos los anticipos o …//cac:LegalMonetaryTot
FAU12 R 1.0
ount prepagos globales aplicados al total al/cbc:PrepaidAmount
Si
de la factura.
(/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:
PrepaidAmount) then
l/cbc:PrepaidAmount) =
round(sum(/Invoice/cac:PrepaidPayme
nt/cbc:PaidAmount)) else true()

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FAU13 R este elemento corresponder al 1.0 tal/cbc:PrepaidAmount/
mismo valor informado en @currencyID
Valor de la Factura: Valor total de

ítems (incluyendo cargos y descuentos
a nivel de ítems) + valor tributos +
valor cargos – valor descuentos.
El Valor a Pagar de Factura es igual a la
Suma de Valor Bruto más tributos -
Valor del Descuento Total + Valor del
Cargo Total
Rechazo:
Si
(boolean(//cbc:TaxInclusiveAmount))
then //cbc:TaxInclusiveAmount else Valor a Pagar de Factura es distinto
de la Suma de Valor Bruto más
PayableAm 0.00, $SumTotalAllowance := if tributos - Valor del Descuento …//cac:LegalMonetaryTot
FAU14 R (boolean(//cbc:AllowanceTotalAmount 1.0
ount Total + Valor del Cargo Total al/cbc:PayableAmount
)) then //cbc:AllowanceTotalAmount
else 0.00, $SumTotalCharge := if
(boolean(//cbc:ChargeTotalAmount))
then //cbc:ChargeTotalAmount else
0.00, $PrepaidAmount := if
(boolean(//cac:PrepaidPayment/cbc:Pa
idAmount)) then
sum(//cac:PrepaidPayment/cbc:PaidA
mount) else 0.00, $PayableAmount :=
round(number($PayableAmount)) es
distinto de
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:P
ayableAmount)

cumplirse dicha regla verifica que …//cac:LegalMonetaryTot
FAU15 R este elemento corresponder al 1.0 al/cbc:PayableAmount/@
mismo valor informado en currencyID
Línea de Factura: InvoiceLine

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relacionada con una línea de factura
FAV01 R InvoiceLine No fue informado el grupo 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine
Cuando se deba facturar un producto y un
servicio, se debaran informar en
Items(InvoiceLine) por seprado.
Valida que el número de línea exista y que Más de un grupo conteniendo
no se repita el elemento
FAV02a N ID /de:Invoice/de:InvoiceLine/cbc 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
Notificación si contiene un valor ya
utilizado en el elemento o no existe :ID con la misma información o
elemento /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID no existe ningún valor.
Valida que los números de línea del Los números de línea de
documento sean consecutivos factura utilizados en los
FAV02b N ID 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
Notificación si los números utilizados en diferentes grupos no son
los diferentes grupos no son consecutivos, consecutivos, empezando con
empezando en “1” “1”
Debe ser informado cuando el tipo de /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID

FAV08a R schemeID Atributo no puede estar vacío 1.0
operación es “11” /@schemeID
Debe ser informado cuando el tipo de Debe corresponde a un valor /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID

FAV08b R schemeID 1.0
operación es “11” valido. /@schemeID
Debe ser informado cuando el tipo de /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID

FAV08c N schemeID Atributo no puede estar vacío 1.0
operación es “12” /@schemeID
Debe ser informado cuando el tipo de Debe corresponde a un valor /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID

FAV08d N schemeID 1.0
operación es “12” valido. /@schemeID
Obligatorio de informar para el caso de

facturas por contratos de servicio tipo AIU.
Para el ítem Administración. En este caso
la cbc:Note debe empezar por el texto: /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:N
FAV03 N Note 1.0
“Contrato de servicios AIU por concepto Nota no informada ote
de:” El contribuyente debe incluir el
objeto del contrato facturado.
InvoicedQua Valida que la cantidad del producto o No se encuentra el campo /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:In

FAV04a R 1.0
ntity servicio de cada línea exista cbc:InvoicedQuantity voicedQuantity
InvoicedQua Valida que la cantidad del producto o No se puede expresar valores /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:In
FAV04b R 1.0
ntity servicio de cada línea exista negativos voicedQuantity
Valida la Unidad de Medida de la cantidad
del artículo solicitado La unidad de la cantidad /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:In
FAV05 R @unitCode Ver lista de valores posibles en 0 utilizada no existe en la lista de voicedQuantity /@unitCode
Notificación si el valor del atributo no se unidades
encuentra en la columna “Unid”

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Valida Valor total de la línea.
El Valor Total de la línea es igual al
producto de Cantidad x Precio Unidad
menos Descuentos más Recargos
Rechazo: Sí
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensio
nAmount es distinto de
(/Invoice/Price/cbc:PriceAmount *
/Invoice/Price/cbc:Price/ BaseQuantity) –
Valor total de la línea, libre de
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
tributos, diferente del
LineExtensio arge/cbc:Amount, correspondientes a producto de la cantidad por el 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:Li
FAV06 R
nAmount aquellos grupos en donde precio unitario, considerados neExtensionAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
los cargos y los descuentos
arge/cbc:ChargeIndicator es “false”
aplicados en esta línea
o )+
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
arge/cbc:Amount, correspondientes a
aquellos grupos en donde
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es
“true”)
InvoiceLine/cac:PricingReference entonces
el valor de LineExtensionAmout es cero
(0.00), ya que se trata de muestra o regalo
comercial
Remítase a regla FAD15b ya
que al cumplirse dicha regla /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:Li
FAV07 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0 neExtensionAmount/@currenc
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor yID
informado en
Corresponde al valor del precio referencia
del ítem que se da como muestra o regalo
sin valor comercia Precio referencial no ../cac:AlternativeConditionPric
FAW03 R PriceAmount 1.0
informado. e/cbc:PriceAmount
Valida que si PricingReference fue
informado, entonces PriceAmount debe
existir, no puede estar vacío, ni ser “cero”
que al cumplirse dicha regla ../cac:AlternativeConditionPri
FAW04 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0 ce/cbc:PriceAmount/@curre
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor ncyID
informado en
PriceTypeCo Valida que el valor del campo El valor de campo ../cac:AlternativeConditionPric

FAW05 N PriceTypeCode no se 1.0
de PriceTypeCode se encuentra en la lista e/cbc:PriceTypeCode
encuentra en la lista

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No fue informado el conjunto
AllowanceCh Grupo de campos para información de elementos: ChargeIndicator,
FBE01 R
arge relacionadas con un cargo o un descuento MultiplierFactorNumeric,
Amount y BaseAmount
Valor informado no /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Al
FBE02 N ID Secuencial empezando por 1 corresponde a un consecitivo 1.0
lowanceCharge/cbc:ID
valido
Indica que el elemento es un Cargo y no
un descuento
Cargo es true, es un Débito aumenta el
valor del ítem. El valor informado no
ChargeIndica …/cac:AllowanceCharge/cbc:Ch
FBE03 R Descuento es false, un Crédito descuenta corresponde a ninguno de los 1.0
tor valores esperados (“true” o argeIndicator
el valor del ítem
El elemento solamente puede identificar “false”)
una de las informaciones
Rechazo:Si este elemento contiene una
información diferente de “true” o “false”
Razón (texto): Texto libre para informar de
AllowanceCh No fue informado el …/cac:AllowanceCharge/cbc:All
FBE04 N la razón del descuento. 1.0
argeReason elemento owanceChargeReason
Sin Validación
MultiplierFac Porcentaje aplicado en decimales El porcentaje informado es …/cac:AllowanceCharge/cbc:M
FBE05 R 1.0
torNumeric mayor a 100.00 ultiplierFactorNumeric
Sin Validación

El valor no corresponde a la
Si es descuento, no puede ser superior al operación entre la base y el …/cac:AllowanceCharge/cbc:A
FBE06 R Amount 1.0
valor base porcentaje del cargo o mount
descuento.
Sin Validación

que al cumplirse dicha regla
…/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE07 R @currencyID Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor Amount/@currencyID
informado en
Rechazo si hay un descuneto "
Valor del descuento es mayor
al valor total de la factura "
Rechazo si hay un recargo "

Valor Base para calcular el descuento el Base para calcular el recargo es …/cac:AllowanceCharge/cbc:Ba
FBE08 R BaseAmount cargo mayor al valor Total Bruto 1.0
seAmount
Positivo mayor que cero antes de tributos"
Valor del recargo o descuento

informado no es valido

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…/cac:AllowanceCharge/cbc:
FBE09 R @currencyID Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor BaseAmount/@currencyID
informado en
relacionadas con un tributo aplicable a
esta línea de la factura
Rechazo: Si existe más de un bloque con el
mismo valor en el elemento
de:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:ID
Existe más de un grupo con
Este grupo NO debe ser informado para
FAX01 R TaxTotal información de totales para un 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Ta
ítems excluidos de acuerdo a lo xTotal
mismo tributo en una línea de
establecido en el ET. Adicionalmente, NO
la factura
debe ser informado para facturas del
régimen simple grupo I, ni para ítems cuyo
concepto en contratos de AIU no haga
parte de la base gravable.
A nivel de ítem solo aplica para tributos
que deban informase a nivel de ítem, por
ejemplo, IVA, INC, IC, Impuesto Nacional a
los Combustibles, entre otros
Valor del tributo
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
nt
Rechazo:si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<> sumatoria de todas las ocurrencias de
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
nt El valor total del tributo (X)
o dicho de otro modo (/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:T
every $i in //cac:InvoiceLine satisfies if axTotal/cbc:TaxAmount) no
corresponde a la suma de toda ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
FAX02 TaxAmount ($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxC 1.0
ategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01') then la información correspondiente
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac a cada una de las tarifas
:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID= informadas en este documento
'01']/cbc:TaxAmount) = para este tributo
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtot
al[cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc‘ID’
= '01']/cbc:TaxAmount)) else true()
Nota: 01, representa a un código de

impuesto, pero para el cálculo se debe
considerar todos los tipos de impuesto

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FAX03 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0 ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmou
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor nt/@currencyID
informado en
cac:TaxTotal/cbc:RoundingA
FAX19 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor mount/@currencyID
informado en
Base gravable del B/S es responsabilidad
del emisor colocar la base gravable
correspondiente a la cantidad de Ítems
que está reportando. Tenga en cuenta
incluir los descuentos no condicionados y
../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
TaxableAmo cargos en caso de existir. No se informó una base
FAX05 N 1.0 /cbc:TaxableAmount
unt Recuerde que para las muestras gratis la gravable para este tributo
base gravable es el valor comercial de
dichas muestras gratis
Nota: Para bienes o servicios Excluidos no
se debe informar el impuesto excluido.

Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtot
FAX06 R @currencyID 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor al/cbc:TaxableAmount/@curr
informado en encyID

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Valor del tributo: producto del porcentaje
aplicado sobre la base imponible
Rechazo: Para tributos cuya tarifa se
enuncia en porcentajes
Rechazo:Para tributos cuya tarifa se
enuncia en valores nominales (ejemplo (R) El valor del tributo
bolsas plásticas) correspondiente al precio
si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> unitario del impuesto
../cac:TaxTotal/cbc:PerUnitAmount * multiplicado por la cantidad de
InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity ítem vendidos
Rechazo: para el impuesto Nominal IBUA ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAX07 R TaxAmount el cálculo, se realiza entre los valores de 1.0
/cbc:TaxAmount
los campos (R) El valor del tributo
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) y su correspondiente a una de las
resultado debe ser dividido por cien tarifas correspondientes es
(100) diferente del producto del
porcentaje aplicado sobre la
Rechazo: para el impuesto Nominal INPP base imponible
el cálculo, se realiza entre los valores de
los campos
Rechazo: para el impuesto Nominal ICUI el
cálculo, se realiza entre los valores de los
campos (TaxableAmount*Percent
../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtot
FAX08 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor al/cbc:TaxAmount/@currenc
informado en yID
Unidad de medida base para el tributo
Usado en el caso de que el tributo es un
valor fijo por unidad tributada: informar el
valor del tributo por unidad tributada. Por
ejemplo, el impuesto de consumo a las
BaseUnitMea let $i := Si el elemento NO es ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal

FAX09 R //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSu 1.0
sure informado o no existe /cbc:BaseUnitMeasure
btotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:ID, $j :=
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSu
btotal return every $k in $i satisfies if ($k
= '21' or $k = '22' or $k = '23' or $k ='24')
then $j/cbc:BaseUnitMeasure !='' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode !=''
else true()

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El valor informado no ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAX10 N unitCode Corresponde a uno de los valores de la 1.0 /cbc:BaseUnitMeasure/@unitC
corresponde a un valor válido
tabla de unidades de medida 0 ode
según lista
PerUnitAmou Si el elemento NO es ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAX11 N 1.0
nt Rechazo: Si el elemento NO es informado informado o no existe. /cbc:PerUnitAmount
o no existe.
que al cumplirse dicha regla ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtot
FAX12 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0 al/cbc:PerUnitAmount/@curr
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor encyID
informado en
FAX13 R TaxCategory Grupo de información sobre el tributo Grupo no informado 1.0
/cac:TaxCategory
Tarifa del tributo
porcentaje del valor tributable: informar la
Reporta una tarifa diferente ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
FAX14 N Percent tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base 1.0
para uno de los tributos /cac:TaxCategory/cbc:Percent
imponible
enunciados en la tabla 0
Notificación: Si reporta una tarifa
FAX15 R TaxScheme Grupo de información específica sobre el 1.0 /cac:TaxCategory/cac:TaxSche
Grupo no informado
tributo me
Ver lista de valores posibles en ¡Error! No No corresponde a un valor
se encuentra el origen de la referencia. valido de la columna
FAX16 R ID 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Rechazo: Si el contenido de este elemento “IDENTIFICADOR” de la lista en
no corresponde a un contenido de la ¡Error! No se encuentra el
columna “Identificador” origen de la referencia.
No corresponde a un valor
Ver lista de valores posibles en ¡Error! No
valido de la columna
se encuentra el origen de la referencia.
“NOMBRE” de la lista ¡Error!
FAX17 N Name 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
Rechazo: Si el contenido de este elemento No se encuentra el origen de la
no corresponde al contenido referencia.
correspondiente de la columna “Nombre”

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Grupo de información para tributos
retenidos a nivel de línea de factura.
El emisor autorretenedor debe utilizar
este grupo para informar las
autorretenciones que práctica (ReteIVA,
ReteFuente a nivel de línea (ítem) Existe más de un grupo con
WithholdingT información de totales para un 1.0 ../cac:WithholdingTaxTotal/cbc
FAY01 N Si informado debe contener:
axTotal mismo tributo en una línea de :TaxAmount
Un bloque para cada código de tributo la factura
Notificación:Si existe más de un grupo
/Invoice/WhitHoldingTax con el mismo
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal
/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
../cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/c (R) Valor total de un tributo no
bc:TaxAmount corresponde a la suma de
todas las informaciones ../cac:WithholdingTaxTotal/cbc
FAY02 R TaxAmount Rechazo: si ../cac: WithholdingTaxTotal correspondientes a cada una 1.0 :TaxAmount
/cbc:TaxAmount <> sumatoria de todas las de las tarifas informadas en
ocurrencias de ../cac: este documento para este
WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Tax tributo
Amount
FAY03 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0 ../cac:WithholdingTaxTotal/c
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor bc:TaxAmount/@currencyID
informado en
../cac:WithholdingTaxTotal/cac
FAY04 R TaxSubtotal Grupo de información que definen los Grupo no informado 1.0
valores del tributo :TaxSubtotal
El valor de la Base Imponible de la línea es

igual al producto de Cantidad x Precio
Unidad menos Descuentos más Recargos
TaxableAmo Para el caso una operación gratuita (afecta
FAY05 R No fue informado el elemento 1.0 :TaxSubtotal/cbc:TaxableAmou
unt a tributo), se debe informar en la base
nt
imponible Cantidad x Precio Referencial
Unidad menos Descuentos más Recargos
Nota: Cuando la retención es ReteIVA (05)
la base tributable es el monto tributo IVA
../cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY06 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor ac:TaxSubtotal/cbc:TaxableA
informado en mount/@currencyID

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El valor del tributo
correspondiente a una de las
FAY07 R TaxAmount Valor del tributo: producto del porcentaje tarifas es diferente del 1.0
aplicado sobre la base imponible producto del porcentaje :TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
aplicado sobre la base
imponible
../cac:WithholdingTaxTotal/c
FAY08 R @currencyID Rechazo: Sí no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor ac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
informado en nt/@currencyID
../cac:WithholdingTaxTotal
FAY09 R TaxCategory Grupo de información sobre el tributo Grupo no informado 1.0 /cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
ory
Si reporta una tarifa diferente ../cac:WithholdingTaxTotal/cac
FAY10 N Percent Tarifa del tributo para uno de los tributos 1.0
:TaxSubtotal/cbc:Percent
FAY11 R TaxScheme Grupo de información específica sobre el Grupo no informado 1.0 :TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
tributo cac:TaxScheme
Identificador del tributo Ver lista de valores posibles en

¡Error! No se encuentra el
En el caso de que el tributo es un origen de la referencia.
porcentaje del valor tributable: informar la
FAY12 R ID tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base Rechazo: Si el contenido de 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
imponible este elemento no corresponde
a un contenido de la columna
Ver lista de valores posibles en ¡Error! No “Identificador” (aceptase
se encuentra el origen de la referencia. elemento sin contenido)
Nombre del tributo Si el contenido de este

FAY13 N Name elemento no corresponde al 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
Ver lista de valores posibles en ¡Error! No contenido correspondiente de
se encuentra el origen de la referencia. la columna “Nombre”
Grupo de información que describen las /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:It
FAZ01 R Item No fue informado el grupo 1.0
características del artículo o servicio em
Descripción del artículo o servicio a que se

FAZ02 R Description refiere esta línea de la factura debe ser Descripción no informada 1.0 ../cac:Item/cbc:Description
informada
La marca del artículo debe ser informada
en caso de factura internacional Debe ser informada la marca
FAZ04 N BrandName del artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:BrandName
Notificación: …//cbc:InvoiceTypeCode = internacional
“02” y este elemento no fue informado
El modelo del artículo debe ser informado
en caso de factura internacional Debe ser informado el modelo
FAZ05 N ModelName del artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:ModelName
Notificación: …//cbc:InvoiceTypeCode = internacional
“02” y este elemento no fue informado

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SellersItemId Grupo de datos de identificación del SellersItemIdentification debe 1.0 ../cac:Item/cac:SellersItemIden

FAZ06 N
entification artículo o servicio de acuerdo con el ser informado tification
vendedor
Código del vendedor correspondiente al código del vendedor no ../cac:Item/cac:SellersItemIden
FAZ07 N ID 1.0
artículo debe ser informado informado tification/cbc:ID
../cac:Item/cac:SellersItemIden
FAZ08 N ExtendedID Código del vendedor correspondiente a su No fue informado el elemento 1.0 tification/cbc:ExtendedID
especificación del artículo
StandardIte artículo o servicio de acuerdo con un esta
FAZ09 R mIdentificati estándar debe ser informado. Son StandardItemIdentification no 1.0 ../cac:Item/cac:StandardItemId
informado entification
on admitidas hasta tres codificaciones
estándar para un mismo artículo
Código de acuerdo con él estándar Código del ítem de no estar de ../cac:Item/cac:StandardItemId
FAZ10 R ID descrito en el atributo acuerdo al estándar informado 1.0 entification/cbc:ID
ID/@schemeAgencyID en @ schemeAgencyID
El valor informado es diferente ../cac:Item/cac:StandardItemId
FAZ11 R @schemeID Código de acuerdo con el estándar al de la tabla 13.3.5 de la 1.0
descrito en el atributo ID/@schemeID entification/cbc:ID/@schemeID
columna @schemeID
Ver estándares en 0
Notificación si el código no existe en un
estándar cerrado El Valor informado es
Ejemplo: UNSPSC diferente al de la tabla 13.3.5
@schemeNa de la columna /cac:StandardItemIdentificatio
FAZ12 R 1.0
me Notificación: si el código no sigue la regla @schemeName n/cbc:ID/@schemeName
de formación de un código abierto, pero
con valores verificables
Ejemplo: GTIN
Ejemplo: Partidas arancelarias
../cac:Item/cac:StandardItemId
@schemeNa Valor informado en el atributo
FAZ13 R Sin Validación 1.0 entification/cbc:ID/@schemeN
me no es valido
ame
@schemeAg Rechazo: si ID@schemeID = 010 y Valor informado en el
FAZ14 R 1.0 entification/cbc:ID/@schemeA
encyID ID@schemeAgencyID <>9 atributo no es valido gencyID
@schemeAg Valor informado en el
FAZ15 N 1.0 entification/cbc:ID/@schemeA
encyName Sin validación atributo no es valido gencyName
AdditionalIte información específica del ítem que puede …/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac
FBF01 N No fue informado el grupo 1.0
mProperty ser solicitada por autoridades o entidades :AdditionalItemProperty

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Característica que quiere informar del
ítem, por ejemplo (Uso Vehículo)
Obligatorio si el grupo
AdditionalItemProperty es informado. Característica específica del …/cac:AdditionalItemProperty/
FBF02 N Name 1.0
ítem no informado cbc:Name
Por cada
../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name
debe existir un
../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value
Valor de la característica que se quiere
informar, por ejemplo (Particular)
No fue informado el valor …/cac:AdditionalItemProperty/
FBF03 N Value AddtionalProperytItem es informado 1.0
correspondiente a la cbc:Value
Por cada característica del item
../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value
debe existir un
../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name
Se debe informar elemento cuando el
No fue informada la cantidad /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:It
ValueQuantit elemento CustomizationID = “12”.
FBF04 N real entregada de la 1.0 em/cac:AdditionalItemPropert
y Se debe informar la cantidad real
mercancía de la remesa y/cbc:ValueQuantity
entregada de la mercancía de la remesa
Se debe informar elemento cuando el /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:It
elemento CustomizationID = “12”. No corresponde a un valor em/cac:AdditionalItemPropert
FBF05 N @unitCode 1.0
Se debe informar un código valido de la valido de la lista 13.3.6 y/cbc:ValueQuantity/@unitcod
tabla unidad cantidad e
mandatario de la operación de venta.
InformationC Aplica solo para mandatos, y se debe …/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac
FBA01 R ontentProvid informar a nivel de ítem No fue informado el grupo 1.0 :InformationContentProviderP
erParty arty
Obligatorio para facturas de mandato. Se
informa el mandatario a nivel de ítem. Un
mandante por ítem
I…/cac:InvoiceLine/cac:Item/ca
PowerOfAtto Obligatorio si
FBA02 R InformationContentProviderParty es No fue informado el grupo 1.0 c:InformationContentProviderP
rney
informado arty/cac:PowerOfAttorney
Obligatorio si …/cac:PowerOfAttorney/cac:A
FBA03 R AgentParty InformationContentProviderParty es No fue informado el elemento 1.0 gentParty
informado
PartyIdentific Valida que el tipo de operación es El tipo de operación es

FBA04 N mandatos y no se informa NIT 1.0 … /cac:PartyIdentification
ation cbc:CustomizationID es igual a 11
Mandantes
Identificación del mandante. El tipo de operación es …/cac:PartyIdentification/cbc:I

FBA05 R ID mandatos y no se informa la 1.0
D
identificación del Mandante
@schemeAg …/cac:PartyIdentification/cbc:I
FBA06 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
encyID D/@schemeAgencyID

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Si Mandante está identificado por NIT …/cac:PartyIdentification/cbc:I
FBA07 R @schemeID (@schemeName=31), el DV del NIT debe DV del NIT del emisor no 1.0
informado D/@schemeID
ser informado en @schemeID
@schemeNa Identificador del tipo de documento de El contenido de este atributo …/cac:PartyIdentification/cbc:I

FBA08 R no corresponde a uno de los 1.0
me identidad D/@schemeName
valores posibles de la lista0
Grupo de información que describen los /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Pr
FBB01 R Price No existe elemento 1.0
precios del artículo o servicio ice
FBB02 R PriceAmount Valor del artículo o servicio 1.0 ../cac:Price/cbc:PriceAmount
No está informado valor
FBB03 R @currencyID Rechazo:Si no es igual a verifica que este elemento 1.0 ../cac:Price/cbc:PriceAmount
cbc:DocumentCurrencyCode corresponder al mismo valor /@currencyID
informado en
FBB04 R BaseQuantity La cantidad real sobre la cual el precio No está informada la cantidad 1.0 ../cac:Price/cbc:BaseQuantity
aplica
Valida la Unidad de Medida de la cantidad
del artículo solicitado
Ver lista de valores posibles en 0 La unidad de la cantidad ../cac:Price/cbc:BaseQuantity/
FBB05 R @unitCode utilizada no existe en la lista de 1.0 @unitCode
Notificación si el valor del atributo no se unidades
Nota Crédito: CreditNote

Se requiere que para el documento Las extensiones NO deben usarse
Nota de Crédito (CreditNote) existan para repetir información
declarados a lo menos dos nodos estandarizada en el UBL-XML de
CAA02 UBLExtensio obligatorios la DIAN FE. Si se detectan malas
1.0 /CreditNote/ext:UBLExtensions
N //ext:UBLExtension/ext:ExtensionCon prácticas en su uso la DIAN podrá
n
tent/sts:DianExtensions y limitar el número o las
//ext:’UBLExtension/ext:ExtensionCo funcionalidades del grupo
ntent/ds:Signature UBLExtensions

Más de un grupo UBLExtension …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
CAB03 DianExtensi ocurrencia de un grupo UBLExtension conteniendo el grupo 1.0 nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
R conteniendo el grupo
ons sts:DianExtensions anExtensions
sts:DianExtensions

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…//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
Identificatio Debe ser informado el literal “CO” nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB14 N No informado el literal “CO” 1.0
nCode anExtensions/sts:CreditNoteSourc
e/cbc:IdentificationCode
nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB15 N ListAgencyID Debe ser informado el literal “6” No informado el literal “6” 1.0 anExtensions/sts:CreditNoteSourc
e/cbc:IdentificationCode/@listAge
ncyID
Debe ser informado el literal “United No informado el literal “United nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB16 listAgencyN Nations Economic Commission for Nations Economic Commission 1.0 anExtensions/sts:CreditNoteSourc
N
ame Europe” for Europe” e/cbc:IdentificationCode/@listAge
ncyName
Debe ser informado el literal No informado el literal
CAB17 listSchemeU “urn:oasis:names:specification:ubl:co “urn:oasis:names:specification:ub 1.0 anExtensions/sts:CreditNoteSourc
N delist:gc:CountryIdentificationCode- l:codelist:gc:CountryIdentification
RI e/cbc:IdentificationCode/@listSch
2.1” Code-2.1”
emeURI
NIT del Prestador de Servicios debe NIT del Prestador de Servicio no nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB19a R ProviderID estar informado 1.0
fue informado anExtensions/sts:SoftwareProvider
/sts:ProviderID
NIT del Prestador de Servicios No
NIT del Prestador de Servicios debe nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB19b R ProviderID estar registrado en la DIAN está autorizado para prestar 1.0
anExtensions/sts:SoftwareProvider
servicios
/sts:ProviderID
Fue informado que Prestador de …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
Servicios esta identificado por NIT nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB22a R @schemeID DV del NIT debe ser informado 1.0
y el DV no fue informado en el anExtensions/sts:SoftwareProvider
atributo @schemeID /sts:ProviderID/@schemeID
DV del NIT del Prestador de
CAB22b R @schemeID DV del NIT del Prestador de Servicios Servicios No está correctamente 1.0
calculado
/sts:ProviderID/@schemeID
@schemeNa persona debe corresponder a un nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB23 N documento de identidad no es 1.0
me anExtensions/sts:SoftwareProvider
valor codificado igual a 31
/sts:ProviderID/@schemeName
Valida que se encuentre el
No se encuentra informado el nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB24a R softwareID Identificador del software habilitado código de software 1.0
para la emisión de Nota Créditos
/sts:softwareID
Identificador del software …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
Identificador del software asignado nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB24b asignado cuando el software se 1.0
R softwareID cuando el software se activa en el anExtensions/sts:SoftwareProvider
activa en el Sistema de
Sistema de facturación Electrónica /sts:softwareID
Facturación Electrónica no

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debe corresponder a un software corresponde a un software
autorizado para este OFE. autorizado para este OFE
Identificador del software asignado …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte

cuando el software se activa en el Identificador del software nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB24c R softwareID Sistema de Facturación Electrónica 1.0
informado se encuentra inactivo anExtensions/sts:SoftwareProvider
debe estar activo /sts:softwareID
CAB25 @schemeAg Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 anExtensions/sts:SoftwareProvider
N
encyID /sts:softwareID/@
schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN 1 nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB26 @schemeAg DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y anExtensions/sts:SoftwareProvider
N .
encyName Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” /sts:softwareID/@
0
schemeAgencyName
CAB27a SoftwareSec Valida que se informe código de No se encuentra el código de
1.0
R
urityCode seguridad del software seguridad del software anExtensions/sts:SoftwareSecurity
Code
Huella del software que autorizó la …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
Huella no corresponde a un
CAB27b SoftwareSec DIAN al Obligado a Facturar software autorizado para este 1.0
R
urityCode Electrónicamente o al Proveedor OFE
anExtensions/sts:SoftwareSecurity
Tecnológico Code
@schemeAg Debe ser informado el literal “195” nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB28 N No informado el literal “195” 1.0
encyID anExtensions/sts:SoftwareSecurity
Code/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN
@schemeAg DIAN (Dirección de Impuestos y nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB29 N (Dirección de Impuestos y 1.0
encyName Aduanas Nacionales)” anExtensions/sts:SoftwareSecurity
Code/@schemeAgencyName
AuthorizationProviderID no …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
Valida que se encuentre informado el corresponde al NIT de la DIAN
Authorizatio NIT del Proveedor Autorizado nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB31 R (800197268) 1.0
nProviderID (800197268) anExtensions/sts:AuthorizationPro
vider/sts:AuthorizationProviderID
CAB32 @schemeAg Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 anExtensions/sts:AuthorizationPro
N
encyID vider/sts:AuthorizationProviderID/
@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB33 @schemeAg DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 anExtensions/sts:AuthorizationPro
N
encyName Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” vider/sts:AuthorizationProviderID/
@schemeAgencyName

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Si Proveedor Autorizado está …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
identificado por NIT nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
(@schemeName=31), el DV del NIT El DV del NIT No está informado o
CAB34 R @schemeID 1.0 anExtensions/sts:AuthorizationPro
debe ser informado en @schemeID. no es correcto
vider/sts:AuthorizationProviderID/
Nota:DV de DIAN es 4 @schemeID
Tipo de identificador fiscal de la Identificador del tipo de nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
CAB35 schemeNam persona debe corresponder a un documento de identidad no es 1.0 anExtensions/sts:AuthorizationPro
R
e valor codificado igual a 31 igual a 31 vider/sts:AuthorizationProviderID/
@schemeName
No está informado la información
CAB36 R QRCode Colocar la definición de este Código 1.0 nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
del Código QR
anExtensions/sts:QRCode

Solamente puede haber una …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
ocurrencia de un grupo
CAC03 R Signature ocurrencia de un grupo UBLExtension 1.0 nsion/ext:ExtensionContent/sts:Di
UBLExtension conteniendo el
conteniendo el grupo ds:Signature anExtensions
grupo ds:Signature
CAD01 UBLVersionI Versión base de UBL debe ser “UBL UBLVersionID : no contiene el
1.0 /CreditNote/cbc:UBLVersionID
R 2.1” literal “UBL 2.1”
D
Indicador del tipo de operación CustomizationID no indica un

CAD02 Customizati valor válido para el tipo de 1.0 /CreditNote/cbc:CustomizationID
R
onID 13.1.1.3 operación
Indicador del tipo de operación,

cuando se utiliza el código ”2” de la
Customizati tabla 13.2.4 Concepto de Anulacion CustomizationID debe sr igual a
CAD02a R 1.0 /CreditNote/cbc:CustomizationID
onID para Notas Credito. “20”
Versión del Formato debe ser “Nota ProfileID : no contiene el literal

CAD03 R ProfileID Crédito de Factura Electrónica de “DIAN 2.1: Nota Crédito de 1.0 /CreditNote/cbc:ProfileID
Venta” Factura Electrónica de Venta”
Cuando el CustomizationID es 24 ProfileID : no contiene el literal

CAD03a Versión del Formato debe ser “Nota “DIAN 2.1: Nota de Ajuste para 1.0 /CreditNote/cbc:ProfileID
R ProfileID
de Ajuste para Factura Electrónica de Factura Electrónica de Venta
Venta Aceptada” Aceptada”

CAD04 ProfileExecu destina este documento, debe valor válido para ambiente de
1.0
/CreditNote/cbc:ProfileExecutionI
R contener el código correcto para destino del documento (1= D
tionID
indicar si es producción o pruebas Producción; 2= Prueba)

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El CUDE debe ser calculado de
Valor del CUDE No está calculado
CAD06 R UUID acuerdo con lo que se especifica en el 1.0 /CreditNote/cbc:UUID
correctamente
anexo técnico

destino donde será procesada la
@schemeID no indica un valor
electrónico”; este código es el testigo
válido para ambiente de destino
CAD07 R schemeID de que el valor registrado en 1.0 /CreditNote/cbc:UUID/@schemeID
del documento (1= Producción;
2= Prueba)
realizar el HFE: en igualdad confirma
el ambiente y en desigualdad rechaza
el procesamiento.
Identificador del algoritmo utilizado

para el cálculo del CUDE. No fue utilizado o informado uno
@schemeNa /CreditNote/cbc:UUID/@schemeN
CAD08 R de los algoritmos permitidos para 1.0
me Debe contener el literal “CUDE- ame
el cálculo del CUDE.
SHA384”
Valida que fecha de generación de la La fecha de generación de la NC

CAD09e R IssueDate NC sea igual a la fecha de firma de la es diferente a la fecha de firma de 1.0 /CreditNote/cbc:IssueDate
NC la NC
Debe ser informada la hora en

CAD10 N IssueTime Hora de emisión una zona horaria -5, que es la 1.0 /CreditNote/cbc:IssueTime
CAD12a CreditNoteT La Nota Crédito debe ser de uno de Código de tipo de Nota Crédito
1.0
/CreditNote/cbc:CreditNoteTypeC
R
ypeCode los tipos permitidos. inválido ode
Valida que el código de tipo de Nota El código informado no

CAD12b CreditNoteT Crédito informado corresponda a uno corresponde a un tipo válido para 1.0 /CreditNote/cbc:CreditNoteTypeC
R ode
ypeCode de los tipos validos este tipo de documento
Divisa aplicable a toda la Nota Crédito

DocumentC debe estar definida en esta él /CreditNote/cbc:DocumentCurren
CAD15a R Código de divisa inválido 1.0
urrencyCode estándar internacional ISO 4217 cyCode
Divisa aplicable a toda la Nota Crédito

informada en este elemento debe
CAD15b DocumentC corresponder al mismo valor para Código de divisa inválido 1.0
/CreditNote/cbc:DocumentCurren
R
urrencyCode todos los @currencyID, excepto para cyCode
la información que se exprese en
extensión
El número declarado de líneas de la LineCountNumeric : diferente del

LineCountN Nota Crédito debe corresponder al /CreditNote/cbc:LineCountNumeri
CAD16 R número de ocurrencias del grupo 1.0
umeric c
número de grupos CreditNoteLine /CreditNote/cac:CreditNoteLine

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No fue informado el inicio del
Fecha de inicio del periodo de /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc
CAE02 R StartDate facturación periodo de facturación que 1.0
:StartDate
modifica esta nota credito
No fue informada la hora de

Hora de inicio del periodo de /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc
CAE03 N StartTime facturación inicio del periodo de facturación 1.0
:StartTime
que modifica esta nota credito
No fue informado el fin del

Fecha de fin del periodo de /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc
CAE04 R EndDate periodo de facturación que 1.0
facturación :EndDate
No fue informada la hora de fin

Hora de fin del periodo de /CreditNote/cac:InvoicePeriod/cbc
CAE05 N EndTime del periodo de facturación que 1.0
facturación :EndTime
Se debe diligenciar únicamente

CBF01 R Discrepancy cuando la NC se origina a partir de la No fue informado el grupo 1.0
/CreditNote/cac:DiscrepancyRespo
Response corrección o ajuste que se da nse
mediante una FE
Identifica la sección de la factura

No se informó el numero de la /CreditNote/cac:DiscrepancyRespo
CBF02 N ReferenceID original a la cual se aplica la 1.0
factura referenciada nse/cbc:ReferenceID
corrección
ResponseCo Código de tipo de Nota Credito El Código informado no se /CreditNote/cac:DiscrepancyRespo

CBF03 R 1.0
de Debe validar contra lista encuentra en la lista nse/cbc:ResponseCode
Descripción del código causal de la La Descripción informada no se /CreditNote/cac:DiscrepancyRespo

CBF04 R Description 1.0
nota credito encuentra en la lista nse/cbc:Description

BillingRefere cuando la NC se origina a partir de la Nota tipo uno a uno y no se
CBG01 R 1.0 /CreditNote/cac:BillingReference
nce corrección o ajuste que se da informa BillingReference
mediante una FE
InvoiceDocu
Grupo de información para nota CreditNote/cac:BillingReference/In
CBG02 R mentRefere No fue informado el grupo 1.0
débito relacionada voiceDocumentReference
nce
Prefijo + Número de la nota débito ID de FE de referencia no CreditNote/cac:BillingReference/In
CBG03 R ID 1.0
relacionada relacionada voiceDocumentReference/cbc:ID
Se debe diligenciar únicamente CreditNote/cac:BillingReference/In

CUFE de FE de referenciada no
CBG04 R UUID cuando la NC se origina a partir de la 1.0 voiceDocumentReference/cbc:UUI
existe
corrección o ajuste a una FE D
CreditNote/cac:BillingReference/In
@schemeNa
CBG05 R Algoritmo del CUFE Algoritmo no corresponde 1.0 voiceDocumentReference/cbc:UUI
me
D/@schemeName

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Fecha de emisión de la factura CreditNote/cac:BillingReference/In

Fecha FE referenciada posterior a
CBG06 N IssueDate electrónica relacionada debe ser 1.0 voiceDocumentReference/cbc:Issu
fecha de la Nota crédito
anterior a la fecha de la Nota Crédito eDate
Grupo con información que definen

AccountingS /CreditNote/cac:AccountingSuppli
CAJ01 R el obligado a facturar: Emisor de la No existe 1.0
upplierParty erParty
factura
Valida que este informado el tipo de

AdditionalAc No se encuentra el tipo de …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ02a R tipo de organización jurídica del 1.0
countID organización del emisor bc:AdditionalAccountID
emisor
Emisor debe ser persona natural

Valida que el tipo de organización
AdditionalAc o jurídica …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ02b R jurídica informado del emisor este en 1.0
countID (AccountingSupplierParty/cbc:Ad bc:AdditionalAccountID
lista
ditionalAccountID)
Valida que este informado el grupo

No se encuentra el grupo Party …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ03 R Party con información generales sobre el 1.0
del emisor ac:Party
obligado a Facturar

nombre comercial del emisor
representación gráfica del
documento
No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ05 N PartyName 1.0
El nombre o razón social PartyName del emisor ac:Party/cac:PartyName
correspondientes al NIT, de acuerdo
con lo que está en el RUT, deben ser
…//cac:AccountingSupplierParty/cac:
Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regist
rationName

colocado el Nombre Comercial en la …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ06 N Name Nombre comercial no informado 1.0
representación gráfica del ac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
documento
PhysicalLoca Grupo con información con respeto a No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/c

CAJ07 N 1.0
tion la localización física del emisor PhysicalLocation del emisor ac:Party/cac:PhysicalLocation

menos por el conjunto de elementos ../cac:PhysicalLocation/cac:Addres
CAJ08 R Address elementos: ID, CityName, 1.0
ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentity, s
CountrySubentityCode, CountrySubentityCode,

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AddressLine, Line, Country, AddressLine, Line, Country,
IdentificationCode IdentificationCode

Este código no corresponde a un
CAJ09 R ID corresponder a valor válido de lista 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
valor válido de la lista
de municipios
CountrySubentity debe corresponder
El nombre no corresponde un
CAJ10 N CityName a uno de los valores de la Columna 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
municipios.

Código postal
CAJ73 N PostalZone Estructura código no valida 1.0 ../cac:Address/cbc:PostalZone
CountrySub El nombre no corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
CAJ11 N CountrySubentity debe corresponder 1.0
entity valor válido de la lista ty
a uno de los valores de la lista
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
CAJ12 R 1.0
entityCode a uno de los valores de la Columna valor válido de la lista tyCode
Código de 0

CAJ13 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
Elemento de texto libre, que el

emisor puede elegir utilizar para
poner todas las informaciones de su Informar la dirección, sin ciudad ../cac:Address/cac:AddressLine/cb
CAJ14 R Line 1.0
dirección, en lugar de utilizar ni departamento c:Line
Se debe informar el grupo con

CAJ15 R Country No se encuentra el grupo Country 1.0 ../cac:Address/cac:Country
información sobre el país
Identificatio ../cac:Address/cac:Country/cbc:Ide
CAJ16 R emisor debe corresponder al literal documento NO corresponder al 1.0
nCode ntificationCode
"CO" literal "CO"
Nombre del país del emisor del

Nombre del país del emisor debe ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na
CAJ17 N Name documento NO corresponde al 1.0
corresponder al literal “Colombia” me
literal “Colombia”

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@languageI ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na
CAJ18 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D me/@languageID
literal “es”
PartyTaxSch Se debe informar el grupo de No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/c

CAJ19 R 1.0
eme información tributaria del emisor PartyTaxScheme ac:Party/cac:PartyTaxScheme
…//cac:AccountingSupplierParty/c
Registration Nombre o Razón Social del emisor
CAJ20 R Nombre No informado 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
Name debe ser informado
RegistrationName
NIT no autorizado a facturar
CAJ21 R CompanyID NIT del emisor 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
electrónicamente
CompanyID
@schemeAg
CAJ22 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
encyID
CompanyID/@schemeAgencyID
@schemeAg ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
CAJ23 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0
encyName CompanyID/@schemeAgencyNam
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)”
e
Rechazo si el atributo @schemeName …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ24a R @schemeID es 31 y no se informa el DV en este No está informado el DV del NIT 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
campo. CompanyID/@schemeID
Valida que el DV del NIT del emisor
CAJ24b R @schemeID El DV del NIT no es correcto 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
informado sea correcto
CompanyID/@schemeID
CAJ25 R @schemeNa Identificador del tipo de documento Debe informar 31 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
me de identidad (@schemeName=31)
CompanyID/@schemeName
Valida que Responsabilidad

informada por emisor se encuentren
dentro de la lista.
TaxLevelCod Para reportar varias obligaciones / Responsabilidad informada por
CAJ26 R responsabilidades, se deben reportar emisor no válido según lista 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:
e
separando cada uno de los valores de TaxLevelCode
la lista con;. Ejemplo O-06;O-07; ya
así sucesivamente, de acuerdo a las

elementos: ID, CityName,
CAJ28 N Registratio Grupo de información para informar CountrySubentity, 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxSchem
nAddress dirección fiscal CountrySubentityCode,
e/cac:RegistrationAddress
IdentificationCode

www.dian.gov.co
Página 402 de 598

Este código no corresponde a un
CAJ29 R ID corresponder a valor válido de lista 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
de municipios
CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress/cbc:City
CAJ30 N CityName 1.0
a uno de los valores de la Columna valor válido de la lista Name
Nombre Municipio de 0

Código postal ../cac: RegistrationAddress
CAJ74 N PostalZone Estructura código no valida 1.0
Nota: Próximamente este elemento /cbc:PostalZone
será solicitado de forma obligatoria.
El nombre no corresponde un valor

válido de la lista
CountrySub Si IdentificationCode es “CO”, El nombre no corresponde un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
CAJ31 N 1.0
entity CountrySubentity debe corresponder valor válido de la lista ntrySubentity
a uno de los valores de la Columna
Código de 0
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
CAJ32 R 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la lista ntrySubentityCode
Código de 0
Grupo de elemento que identifica ../cac:RegistrationAddress/cac:Add

CAJ33 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección ressLine

poner todas las informaciones de su Informar la dirección, sin ciudad ../cac:RegistrationAddress/cac:Add
CAJ34 R Line 1.0
dirección, en lugar de utilizar ni departamento ressLine/cbc:Line
../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
CAJ35 R Country Grupo con información sobre el país No se encuentra el grupo Country 1.0
ntry
Identificatio ../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
CAJ36 R emisor debe corresponder al literal documento NO corresponder al 1.0
nCode ntry/cbc:IdentificationCode
"CO" literal "CO"
Nombre del país del emisor del

Nombre del país del emisor debe ../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
CAJ37 N Name documento NO corresponde al 1.0
corresponder al literal “Colombia” ntry/cbc:Name
literal “Colombia”

@languageI ../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
CAJ38 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D ntry/cbc:Name/@languageID
literal “es”

www.dian.gov.co
Página 403 de 598

Notificación: Emisor es responsable:
debe existir la información …//cac:AccountingSupplierParty/c
CAJ39 N TaxScheme correspondiente 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:
TaxScheme del emisor
TaxScheme

CAJ40 N ID corresponde a un contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
emisor
válido
Valida que el nombre del

identificador tributario del emisor
CAJ41 Name corresponde al Nombre y código 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
N corresponda al de la lista
válido.
correspondiente
PartyLegalEn Grupo de información legales del No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/c

CAJ42 N 1.0
tity emisor PartyLegalEntity del emisor ac:Party/cac:PartyLegalEntity
Registration Nombre o Razón Social del emisor
CAJ43 R Nombre No informado 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:
Name debe ser informado
RegistrationName
NIT no autorizado a facturar
CAJ44 R CompanyID NIT del emisor 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity
electrónicamente
/cbc:CompanyID
@schemeAg ac:Party/cac:PartyLegalEntity/@sc
CAJ45 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
encyID hemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN …//cac:AccountingSupplierParty/c
@schemeAg
CAJ46 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/@sc
encyName
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales) hemeAgencyName
DV del NIT debe ser informado en DV del NIT del emisor no
CAJ47 R @schemeID 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/@sc
@schemeID informado
hemeID
@schemeNa Identificador del tipo de documento
CAJ48 R Debe informar 31 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/@sc
hemeName
CorporateRe …//cac:AccountingSupplierParty/c
Grupo de información de registro del No se encuentra el grupo
CAJ49 R gistrationSc 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:
emisor PartyLegalEntity del emisor
heme CorporateRegistrationScheme
El prefijo informado no
ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:
CAJ50 R ID Prefijo de la nota crédito corresponde al prefijo utilizado 1.0
CorporateRegistrationScheme/cbc:
en la numeración
ID
Si el documento hace referencia a un
consorcio o unión temporal entonces
Partecipatio No se ha informado el porcentaje ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
CAJ53 N se debe informar el Porcentaje de los 1.0
nPercent de los participantes del consorcio hareholderParty/cbc:Partecipation
participantes del consocio o unión
Percent
temporal

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Página 404 de 598

Si se va a opera bajo modalidad de
/CreditNote/cac:AccountingSuppli
Consorcio o Unión temporal,
No se encuentra el grupo erParty/cac:Party/cac:PartyLegalEn
CAJ54 N Party entonces este Grupo de elemento 1.0
ShareholderParty del emisor tity/cac:ShareholderParty/cac:Part
permite registrar la información de
y
un consorcio
PartyTaxSch Grupo de información tributarias de No se encuentra el grupo ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
CAJ55 N 1.0
eme los participantes del consorcio PartyTaxScheme del emisor hareholderParty/cac:Party/cac:Par
tyTaxScheme
ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
Registration Se debe informar el Nombre o Razón No se informó el nombre o razón
CAJ56 N 1.0 hareholderParty/cac:Party/cac:Par
Name Social de participante de consorcio social
tyTaxScheme/cbc:RegistrationNam
e
ID del participante de consorcio debe ID del participante de consorcio ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
CAJ57 N CompanyID 1.0
estar registrado en la DIAN no estar registrado en la DIAN hareholderParty/cac:Party/cac:Par
tyTaxScheme/cbc:CompanyID
@schemeAg
CAJ58 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 hareholderParty/cac:Party/cac:Par
encyID
tyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
hemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
@schemeAg
CAJ59 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 hareholderParty/cac:Party/cac:Par
encyName
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” tyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
hemeAgencyName
el DV del NIT debe ser informado en DV del NIT del participante no
CAJ60 N @schemeID 1.0 hareholderParty/cac:Party/cac:Par
@schemeID informado
tyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
hemeID
root/cac:AccountingSupplierParty/
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:
@schemeNa Identificador del tipo de documento
CAJ61 R Debe informar 31 1.0 ShareholderParty/cac:Party/cac:Pa
rtyTaxScheme/cbc:CompanyID/@s
chemeName
Para reportar varias obligaciones /
responsabilidades, se deben reportar …//cac:AccountingSupplierParty/c
TaxLevelCod separando cada uno de los valores de Responsabilidad informada por ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
CAJ62 N 1.0
e la lista con;. Ejemplo O-06;O-07; ya participantes no válido según lista hareholderParty/cac:Party/cac:Par
así sucesivamente, de acuerdo a las tyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
Grupo de detalles tributarios del No se encuentra el grupo ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:S
CAJ64 R TaxScheme 1.0
Participante del Consorcio PartyTaxScheme del emisor hareholderParty/cac:Party/cac:Par
tyTaxScheme/cac:TaxScheme

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CAJ65 N ID corresponde a un contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
participante
válido
Valida que el nombre del EL contenido de este elemento no

CAJ66 N Name identificador tributario corresponda a corresponde al Nombre y código 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
un valor en la lista válido.
Grupo de detalles con información de …/cac:AccountingSupplierParty/ca

CAJ67 N Contact No fue informado el grupo 1.0
contacto del emisor c:Party/cac:Contact
ElectronicM
CAJ71 N Correo electrónico de contacto Correo electrónico no informado 1.0 …//cac:Contact/cbc:ElectronicMail
ail
AccountingC No se encuentra el grupo
Grupo con información que definen /CreditNote/cac:AccountingCusto
CAK01 R ustomerPart AccountingCustomerParty del 1.0
el Adquiriente merParty
y adquiriente
Valida que este informado el tipo de

AdditionalAc No se encuentra el tipo de …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK02 R tipo de organización jurídica del 1.0
countID organización del receptor cbc:AdditionalAccountID
receptor
Valida que este informado el grupo

No se encuentra el grupo Party …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK03 R Party con Información generales sobre el 1.0
del adquiriente cac:Party
adquiriente

colocado el Nombre Comercial del
gráfica del documento
El nombre del adquiriente persona No se encuentra el grupo …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK05 N PartyName física y la razón social del adquiriente 1.0
PartyName del adquiriente cac:Party/cac:PartyName/
persona jurídica deben ser
…//cac:AccountingCustomerParty/cac
:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regis
trationName

…//cac:AccountingCustomerParty/
CAK06 N Name Nombre no informado 1.0 cac:Party/cac:PartyName/cbc:Nam
representación gráfica del
e
documento
PhysicalLoca Grupo con información con respeto a PhysicalLocation con …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK07 N 1.0
tion la localización física del adquiriente información de la localización cac:Party/cac:PhysicalLocation
física del adquiriente.

Grupo con datos sobre la dirección de conformado al menos por el ../cac:PhysicalLocation/cac:Addres
CAK08 N Address 1.0
una persona o entidad que identifica conjunto de elementos s

www.dian.gov.co
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la dirección física de recepción del ID, CityName, CountrySubentity,
adquiriente CountrySubentityCode,
IdentificationCode
Si IdentificationCode es “CO”, valida

que código de municipio debe Este código no corresponde a un
CAK09 R ID 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
corresponder a valor válido de lista valor válido de la lista
de municipios
CAK10 N CityName a uno de los valores de la Columna 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
municipios.

Código postal
CAK57 N PostalZone Estructura código no valida 1.0 ../cac:Address/cbc:PostalZone
CountrySub El nombre no corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
CAK11 N CountrySubentity debe corresponder 1.0
entity valor válido de la lista ty
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
CAK12 R 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la lista tyCode
Código de 0

CAK13 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
Elemento de texto libre, que se

las informaciones de la dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ../cac:Address/cac:AddressLine/cb
CAK14 N Line 1.0
lugar de utilizar elementos ni departamento c:Line
de este grupo)
Se debe informar el grupo con

CAK15 N Country No se encuentra el grupo Country 1.0 ../cac:Address/cac:Country
información sobre el país,

Identificatio Código identificador del país debe ../cac:Address/cac:Country/cbc:Ide
CAK16 R documento NO corresponde a un 1.0
nCode estar en la lista " ntificationCode
código de la lista
Nombre del país del receptor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na

CAK17 N Name Nombre del país debe estar en lista 1.0
documento No está en lista me

www.dian.gov.co
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@languageI ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na
CAK18 N el nombre del país, debe utilizar el Debe contener el literal “es” 1.0
D me/@languageID
literal “es”
Grupo de información tributarias del

Adquiriente.
Rechazo: Si el grupo no es informado
y si se cumple al menos una de las
siguientes situaciones:
PartyTaxSch AdditionalAccountID contiene “1” No se encuentra el grupo …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK19 R 1.0
eme PartyTaxScheme cac:Party/cac:PartyTaxScheme
En caso de operación de exportación:
Si //cbc:CreditNoteTypeCode = “02”
Si el valor total de la factura es mayor
de 100 UVT:
si
//LegalMonetaryTotal/cbc:PayableA
mount es superior a este monto

adquiriente es persona jurídica desea
también utilizar el nombre comercial
en el archivo de la factura, debe
:Party/cac:PartyName/cbc:Name …//cac:AccountingCustomerParty/
Registration Nombre o razón social no
CAK20 R Si el adquiriente es responsable debe 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
Name informado
informar su NIT :RegistrationName
CompanyID/@schemeName es 31, el
adquiriente debe informar el nombre
registrado en el RUT en el elemento
:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Regis
trationName
CAK21 R CompanyID Id del adquiriente debe ser informado ID de adquiriente no Informado 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
:CompanyID
@schemeAg
CAK22 R Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
encyID
:CompanyID/@schemeAgencyID
@schemeAg cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
CAK23 R DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0
encyName :CompanyID/@schemeAgencyNam
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)”
e
Rechazo si el atributo @schemeName …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK24 R @schemeID es 31 y no se informa el DV en este No está informado el DV del NIT 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
campo. :CompanyID/@schemeID

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Página 408 de 598

si el atributo @schemeName es 31 …//cac:AccountingCustomerParty/
@schemeNa
CAK25 R Valida que el DV del NIT del El DV del NIT no es correcto 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
me
informado sea correcto :CompanyID/@schemeName
Valida que la Responsabilidad

informada por receptor se
encuentren dentro de la lista.
responsabilidades, se deben registrar …//cac:AccountingCustomerParty/
TaxLevelCod Responsabilidad informada para
CAK26 R separando cada uno de los valores de 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc
e receptor no válido según lista
la lista con “;”. Ejemplo O-06;O-07; ya :TaxLevelCode
así sucesivamente de acuerdo a las
responsabilidades necesarias.
Nota: Aplica solamente para
adquirientes Nacionales.
Grupo de información para informar /CreditNote/cac:AccountingCusto
Registration No se informó el grupo
CAK28 R 1.0 merParty/cac:Party/cac:PartyTaxSc
Address dirección fiscal del adquiriente RegistrationAddress
heme/cac:RegistrationAddress
Si IdentificationCode=CO Valida que
el código de municipio corresponda al Este código no corresponde a un
CAK29 R ID 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
valor correcto de la lista de valor válido de la lista
municipios
El nombre no corresponde un ../cac:RegistrationAddress/cbc:City
CAK30 N CityName a uno de los valores de la Columna 1.0
valor válido de la lista Name
municipios.
Si IdentificationCode=CO Valida la
../cac:RegistratioAddress/cbc:Post
CAK58 N PostalZone postal Estructura código no valida 1.0
alZone
Nota: Próximamente este elemento
CountrySub El nombre no corresponde un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
CAK31 N CountrySubentity debe corresponder 1.0
entity valor válido de la lista ntrySubentity
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
CAK32 R 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la lista ntrySubentityCode
Código de la tabla 0
Grupo de elemento que identifica ../cac:RegistrationAddress/cac:Add

CAK33 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección ressLine

www.dian.gov.co
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Elemento de texto libre: si requiere o
desea, se puede utilizar para registrar
la información de la dirección, en Informar la dirección, sin ciudad
CAK34 N Line 1.0 ../cac:AddressLine/cbc:Line
lugar de utilizar elementos ni departamento
de este grupo)
Se debe informar el grupo al que

CAK35 N Country corresponde, informando el nombre No se encuentra el grupo Country 1.0
ntry
del país.

Identificatio Código identificador del país del ../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
CAK36 R documento NO corresponde a un 1.0
nCode emisor debe estar en la lista ntry/cbc:IdentificationCode
código de la lista
Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del
CAK37 N Name 1.0 ntry/cbc:IdentificationCode/cbc:N
estar en la lista. documento No está en lista
ame
Para el identificador del lenguaje ../cac:RegistrationAddress/cac:Cou
@languageI
CAK38 N utilizado en el nombre del país, debe Debe contener el literal “es” 1.0 ntry/cbc:IdentificationCode/cbc:N
D
ingresar el literal “es” ame/@languageID
Notificación: Si el adquiriente es
responsable, el NIT debe estar activo
en el RUT …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK39 N TaxScheme Si existe un grupo 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac
TaxScheme
…///cac:AccountingCustomerParty/ca :TaxScheme
c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxS
cheme

CAK40 N ID corresponde a un contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
receptor
válido

identificador tributario del receptor
CAK41 N Name corresponde al Nombre y código 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
corresponda a un valor de la lista
válido.
correspondientes
PartyLegalEn Grupo de información legal del Obligatorio si adquiriente es …//cac:AccountingCustomerParty/

CAK42 N 1.0
tity adquiriente responsable cac:Party/cac:PartyLegalEntity
Registration El Nombre o Razón Social del
CAK43 N Nombre NO informado 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc
Name adquiriente debe ser informado
:RegistrationName
CAK44 N CompanyID ID del adquiriente ID adquiriente no informado 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity
/cbc:CompanyID
@schemeAg …//cac:AccountingCustomerParty/
CAK45 N Debe ser informado el literal “195” NO informado el literal “195” 1.0
encyID cac:Party/cac:PartyLegalEntity

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/cbc:CompanyID/@schemeAgency
ID
Debe ser informado el literal “CO, NO informado el literal “CO, DIAN
@schemeAg cac:Party/cac:PartyLegalEntity
CAK46 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0
encyName /cbc:CompanyID/@schemeAgency
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales)
Name
Si el atributo (@schemeName=31), el …//cac:AccountingCustomerParty/
DV del NIT del emisor NO
CAK47 R @schemeID DV del NIT debe ser informado en 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity
informado
@schemeID /cbc:CompanyID/@schemeID
SI Identificador del tipo de

El contenido de este atributo no …//cac:AccountingCustomerParty/
@schemeNa (@schemeName=31) indica que está
CAK48 R corresponde a uno de los valores 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity
me identificado por NIT y por tanto el DV
posibles de las listas /cbc:CompanyID/@schemeName
del NIT debe ser informado en
atributo @schemeID
CorporateRe …//cac:AccountingCustomerParty/
Grupo de informaciones de registro
CAK49 N gistrationSc No fue informado el grupo 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:
del adquiriente
heme CorporateRegistrationScheme
Grupo de detalles con información de CreditNote/cac:AccountingCustom
CAK51 R Contact No fue informado el grupo 1.0
contacto del adquiriente erParty/cac:Party/cac:Contact
CreditNote/cac:AccountingCustom
ElectronicM
CAK55 R Correo electrónico de contacto Correo electrónico no informado 1.0 erParty/cac:Party/cac:Contact/cbc:
ail
ElectronicMail
Grupo de información de la Persona
TaxRepresen
CAL01 N autorizada para descargar No fue informado el grupo 1.0 …//cac:TaxRepresentativeParty
tativeParty
documentos
Grupo de información de la Persona

PartyIdentifi …//cac:TaxRepresentativeParty/ca
CAL02 N autorizada para descargar No fue informado el grupo 1.0
cation c:PartyIdentification
documentos
Identificación de la persona
…//cac:TaxRepresentativeParty/ca
CAL03 N ID autorizada para descargar No fue informado el elemento 1.0
c:PartyIdentification/cbc:ID
documentos
…//cac:TaxRepresentativeParty/ca
@schemeAg
CAL04 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 c:PartyIdentification/cbc:ID/@sche
encyID
meAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN …//cac:TaxRepresentativeParty/ca
@schemeAg
CAL05 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 c:PartyIdentification/cbc:ID/@sche
encyName
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales) meAgencyName
El atributo (@schemeName=31), el …//cac:TaxRepresentativeParty/ca

DV del NIT del autorizado no
CAL07 N @schemeID DV del NIT debe ser informado en 1.0 c:PartyIdentification/cbc:ID/@sche
informado
@schemeID meID

www.dian.gov.co
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Identificador del tipo de documento
de identidad (@schemeName=31), si El contenido de este atributo no …//cac:TaxRepresentativeParty/ca
@schemeNa
CAL06 N está identificado con NIT, el DV del corresponde a uno de los valores 1.0 c:PartyIdentification/cbc:ID/@sche
me
NIT debe ser informado en atributo posibles de las listas meName
@schemeID
Grupo de información para entrega

CAM01 N Delivery No fue informado el grupo …//cac:Delivery/
de bienes
DeliveryAdd Grupo con información, respecto a la …//cac:Delivery/cac:DeliveryAddre

CAM04 N No fue informado el grupo 1.0
ress dirección de entrega ss

código de municipio corresponda a Este código no corresponde a un
CAM05 N ID 1.0 ../ cac:DeliveryAddress /cbc:ID
un valor registrado en la lista de valor válido de la lista
municipios
El nombre no corresponde un ../cac:DeliveryAddress
CAM06 N CityName a uno de los valores de la Columna 1.0
valor válido de la lista /cbc:CityName
“Nombre Municipio” de la lista de
municipios.

Código postal ../cac:DeliveryAddress/cbc:
CAM68 N PostalZone Estructura código no valida 1.0
Nota: Próximamente este elemento PostalZone
CountrySub El nombre no corresponde un ../cac:DeliveryAddress/cbc:Countr
CAM07 N CountrySubentity debe corresponder 1.0
entity valor válido de la lista ySubentity
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ../cac:DeliveryAddress/cbc:Countr
CAM08 N 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la lista ySubentityCode
Código de 0
Grupo de elementos, que identifica ../cac:DeliveryAddress

CAM09 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección. /cac:AddressLine
Elemento de texto libre. Se puede

elegir: para registrar todos los datos
Informar la dirección, sin ciudad ../cac:DeliveryAddress/cac:Address
CAM10 N Line de la dirección, en lugar de utilizar 1.0
ni departamento Line/cbc:Line
elementos estructurados. (los demás
Se debe informar el grupo, el registro

No se encuentra el grupo ../cac:DeliveryAddress
CAM11 R Country corresponde al país dentro de la 1.0
Country. /cac:Country
“Lista”

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Identificatio El código identificador del país del ../cac:DeliveryAddress/cac:Country
CAM12 R documento NO corresponde a un 1.0
nCode emisor debe estar en la “lista”. /cbc:IdentificationCode
código de la lista.
Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del ../cac:DeliveryAddress/cac:Country
CAM13 N Name 1.0
estar en “lista”. documento No está en lista. /cbc:Name
@languageI El Identificador del lenguaje utilizado ../cac:DeliveryAddress/cac:Country

CAM14 N Debe contener el literal “es” 1.0
D en el nombre del país, debe ser “es”. /cbc:Name/@languageID
DeliveryPart Grupo de datos con información

CAM15 N No fue informado el grupo 1.0 …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
y sobre la empresa de transporte.

CAM16 N PartyName nombre de la persona o entidad que No fue informado el grupo 1.0
/cac:PartyName
transporta el bien.
Nombre comercial de la empresa de No fue informado el nombre de …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty/

CAM17 N Name 1.0
transporte. la empresa transportadora cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información respecto a la

PhysicalLoca …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
CAM18 N localización de la empresa de No fue informado el grupo 1.0
tion /cac:PhysicalLocation
transporte.

conformado por los elementos:
Grupo con datos sobre la dirección de ID, CityName, CountrySubentity, ../cac:PhysicalLocation/cac:Addres
CAM19 N Address 1.0
la empresa de transporte CountrySubentityCode, s
IdentificationCode

el código de municipio corresponda Este código no corresponde a un
CAM20 N ID 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
con el valor establecido en la lista de valor registrado dentro la lista.
municipios.
CAM21 N CityName a uno de los valores de la Columna 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
municipios.
Si IdentificationCode=CO, Valida la
estructura y composición de Código
CAM69 N PostalZone postal. Estructura código no valida 1.0 ../cac:Address/cbc:PostalZone

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CountrySub El nombre NO corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
entity valor válido de la lista. ty
a uno de los valores de la lista.
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código NO corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySubenti
CAM23 N 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la lista. tyCode
Código de 0
Grupo de elementos que identifican

CAM24 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
libremente la dirección.
Elemento de texto libre, se puede

utilizar para registrar la información
Informar la dirección, sin ciudad ../cac:Address/cac:AddressLine/cb
CAM25 N Line de la dirección, en lugar de utilizar 1.0
ni departamento. c:Line
elementos de este grupo).
Se debe informar el grupo, No se encuentra el grupo

CAM26 R Country 1.0 ../cac:Address/cac:Country
registrando el país. Country.
Código identificador del país del Código del país del receptor del
Identificatio ../cac:Address/cac:Country/cbc:Ide
CAM27 R emisor debe estar registrado en la documento NO corresponde a un 1.0
nCode ntificationCode
lista. código de la lista.
El nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na
CAM28 N Name 1.0
estar en la lista. documento No está en lista. me
@languageI El Identificador del lenguaje utilizado ../cac:Address/cac:Country/cbc:Na

CAM29 N Debe contener el literal “es”. 1.0
D en el nombre del país, debe ser “es”. me/@languageID
PartyTaxSch Grupo de información tributarias del …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty/

CAM30 R No fue informado el grupo 1.0
eme transportador. cac:PartyTaxScheme

transportador.
En el caso que lo requiera, el emisor
…//cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
Registration puede utilizar el nombre comercial
CAM31 N del transportador en el archivo de la No fue informada la razón social 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Registrati
Name
factura, por lo tanto debe usar el del transportador onName
elemento:
…/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
Si el transportador es responsable
CAM32 R CompanyID Identificador del transportador. 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
debe informar NIT.
D
@schemeAg
CAM33 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
encyID
D/@schemeAgencyID

www.dian.gov.co
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Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
@schemeAg
CAM34 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
encyName
Aduanas Nacionales)”. Aduanas Nacionales)”. D/@schemeAgencyName
Si participante identificado por NIT …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c

DV del NIT del participante no
CAM35 R @schemeID (@schemeName=31), el DV del NIT 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
informado.
debe ser informado en @schemeID D/@schemeID
si está identificado por NIT el DV del El contenido de este atributo no …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c

@schemeNa
CAM36 R NIT debe ser informado en atributo corresponde a uno de los valores 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
me
@schemeID posibles de la “lista”. D/@schemeName
Valida que responsabilidad informada

por transportador se encuentra
dentro de la “lista”.
Responsabilidad informada para …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
TaxLevelCod responsabilidades, se deben separar
CAM37 N transportador no válido según 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelC
e cada una “;” Ejemplo O-06;O-07; así
“Lista”. ode
responsabilidades a reportar.
Nota: Aplica solo para trasportadores
Nacionales.
Grupo de información para registrar

la dirección fiscal del transportador.
por el conjunto que contenga los …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
Registration elementos:
CAM39 N No fue informado el grupo 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
Address
ID, CityName, CountrySubentity, nAddress
IdentificationCode
Si el IdentificationCode=CO, Válida
que el código de municipio Este código no corresponde a un
CAM40 N ID 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
corresponda con un valor registrado valor registrado en la “Lista”.
en lista de municipios.
El nombre no corresponde un ./cac:RegistrationAddress/cbc:City
CAM41 N CityName a uno de los valores de la Columna: 1.0
valor válido de la “Lista”. Name
Nombre / Municipio, de la lista de
municipios.
Si IdentificationCode=CO, Válida la
./cac:RegistrationAddress/cbc:
CAM70 N PostalZone estructura de composición del Código Estructura código no válida. 1.0
PostalZone
postal.

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Nota: próximamente este elemento
CountrySub El nombre no corresponde un ./cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
entity valor registrado en la “lista”. ntrySubentity
a uno de los valores de la “Lista”.
CountrySub CountrySubentity debe corresponder Este código no corresponde a un ./cac:RegistrationAddress/cbc:Cou
CAM43 N 1.0
entityCode a uno de los valores de la columna valor válido de la “Lista” ntrySubentityCode
Código de 0
Grupo de elementos que identifican ./cac:RegistrationAddress/cac:Add

CAM44 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección. ressLine
Elemento de texto libre: se puede

Informar la dirección, sin ciudad
CAM45 N Line de la dirección, en lugar de utilizar 1.0 ../cac:AddressLine/cbc:Line
ni departamento
Se debe informar el grupo con el ./cac:RegistrationAddress/cac:Cou

CAM46 R Country No se encuentra el grupo Country 1.0
registro del país. ntry
Código del país del receptor del ..

Identificatio Código identificador del país del
CAM47 R documento NO corresponde a un 1.0 /cac:Country/cbc:IdentificationCod
nCode emisor debe estar en la “lista "
código de la lista e
Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del
CAM48 N Name 1.0 ../cac:Country/cbc:Name
estar en la “Lista” documento No está en lista.
@languageI El Identificador del lenguaje utilizado ../cac:Country/cbc:Name/@langua

CAM49 N Debe contener el literal “es” 1.0
D en el nombre del país, debe ser “es”. geID
Grupo de detalles tributarios de la No fue informado el grupo

CAM50 N TaxScheme 1.0 …//cac:PartyTaxScheme
empresa de transporte.

transportador.
Ver lista de valores posibles en
13.1.1.6
CAM51 N ID corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Nota: Si el contenido de este lista
“Identificador”

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Nombre del tributo.
13.1.1.6 La información suministrada no
CAM52 N Name corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
lista
elemento no corresponde al
contenido correspondiente de la
columna “Nombre”.
PartyLegalEn Grupo de información legal del …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c

CAM53 N No fue informado el grupo 1.0
tity transportador. ac:PartyLegalEntity

transportador.
../cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
Registration transportador es persona jurídica No fue informada la razón social
CAM54 N desea también utilizar el nombre 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:Registratio
Name del transportador
comercial en el archivo de la factura, nName
debe utilizar el elemento
…//cac:AccountingSupplierParty/cac:
Party/cac:PartyName/cbc:Name
Si transportador es responsable,
CAM55 R CompanyID Identificador del transportador. 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
NIT del transportador.
D
@schemeAg ..//cbc:CompanyID/@schemeAgen
CAM56 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0
encyID cyID
@schemeAg ..//cbc:CompanyID/@schemeAgen
CAM57 N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0
encyName cyName
Aduanas Nacionales). Aduanas Nacionales)
Si l atributo (@schemeName=31), el
DV del NIT del transportador no
CAM58 R @schemeID DV del NIT debe ser informado en 1.0 ..//cbc:CompanyID/@schemeID
informado.
@schemeID
Identificador del tipo de documento

de identidad (@schemeName=31) del
@schemeNa transportador que indica que él está ..//cbc:CompanyID/@schemeNam
CAM59 R corresponde a uno de los valores 1.0
me identificado por NIT y por tanto el DV e
posibles de las “Listas”.
del NIT debe ser informado en
atributo @schemeID
CorporateRe …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
Grupo de información de registro del
CAM60 N gistrationSc No fue informado el grupo 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
transportador.
heme RegistrationScheme
DeliveryTer Grupo de información relacionada
CBC01 N No fue informado el grupo 1.0 /CreditNote/cac:DeliveryTerms
ms con la entrega.

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Elemento identificador para la
descripción de las condiciones de /CreditNote/cac:DeliveryTerms/cb
CBC02 N ID entrega. No fue informado el elemento 1.0
c:ID

transporte: Se debe utilizar para
indicar cómo se pagan los costes del
transporte (por ejemplo, Portes
No fue informado el método de
SpecialTerm Debidos, Portes Pagados) Puede ser /CreditNote/cac:DeliveryTerms/cb
CBC03 N pago para el costo del 1.0
s un texto libre que entiendan el c:SpecialTerms
transporte
comprador y vendedor o codificarlo
en una lista, por ejemplo:
http://www.unece.org/trade/untdid/
d01b/tred/tred4215.htm
LossRiskRes
No corresponde a un código /CreditNote/cac:DeliveryTerms/cb
CBC04 N ponsibilityC Condiciones de Entrega: 1.0
valido de la lista c:LossRiskResponsibilityCode
ode
Opcional: no usado por la DIAN, las
/CreditNote/cac:DeliveryTerms/cb
CBC05 N LossRisk partes pueden definir un significado o No fue informado el elemento 1.0
c:LossRisk
simplemente omitirlo. Sin validación.

PaymentMe
CAN01 R relacionadas con el pago de la Rechazo si grupo no informado 1.0 /CreditNote/cac:PaymentMeans
ans
factura.

relacionado en la tabla del 13.1.1.7
/CreditNote/cac:PaymentMeans/c
CAN02 R ID Rechazo, si el valor de este elemento Método de pago inválido. 1.0
bc:ID
no corresponde a un valor de la
columna “Código”.
PaymentMe El medio de pago debe estar /CreditNote/cac:PaymentMeans/c

CAN03a R Medio de pago inválido. 1.0
ansCode relacionado con la tabla 13.1.1.8 bc:PaymentMeansCode
El medio de pago debe ser informado

PaymentMe para facturas de contado. Se sugiere /CreditNote/cac:PaymentMeans/c
CAN03b R Medio de pago no informado. 1.0
ansCode utilizar “Acuerdo Mutuo” para bc:PaymentMeansCode
operaciones de contado
Fecha de vencimiento de la factura o

fecha de compromiso de pago.
Venta a crédito sin información
PaymentDue /CreditNote/cac:PaymentMeans/c
CAN04 R Obligatorio si es venta a crédito. de fecha en la cual fue 1.0
Date bc:PaymentDueDate
comprometido el pago.
Rechazo:Si PaymentMeans/ID = 2 y
PaymentDueDate no es informado

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/CreditNote/cac:PaymentMeans/c
CAN05 N PaymentID Identificador del pago corresponde a un valor de la 1.0
bc:PaymentID
lista
Descuentos o cargos a nivel de

factura, es decir descuentos o cargos
AllowanceC que no afectan las bases gravables.
CAQ01 N No fue informado el grupo 1.0 /CreditNote/AllowanceCharge
harge Los descuentos o cargos que afectan
bases gravables se informan a nivel
de ítem.
Valor informado de es un /CreditNote/cac:AllowanceCharge/

CAQ02 N ID Sin validación 1.0
consecutivo valido cbc:ID
Indica que el elemento es un cargo o

un descuento ChargeIndicator contiene
ChargeIndic …//AllowanceCharge/cbc:ChargeIn
CAQ03 R Rechazo: si este elemento contiene información diferente de “true” o 1.0
ator dicator
información diferente de “true” o “false”
“false”
Es obligatorio informar si es
descuento a nivel de factura
internacional. De acuerdo a los
AllowanceC valores establecidos en la tabla 0 Hay un descuento a nivel de
…//AllowanceCharge/cbc:Allowanc
CAQ04 N hargeReaso factura y no indicó el código del 1.0
Rechazo: si es descuento y no se eChargeReasonCode
nCode descuento.
informa.
Notificación: si hay un recargo y este
elemento no es informado.
Razón (texto): texto libre para

informar la razón del descuento.
AllowanceC Obligatorio si hay un recargo o Informado descuento en factura
…//AllowanceCharge/cbc:Allowanc
CAQ05 N hargeReaso descuento, por lo tanto, este internacional sin información de 1.0
eChargeReason
n elemento deberá ser informado. la respectiva justificación.
Nota: si hay recargo o descuento y
este elemento no es informado.
Porcentaje a aplicar. Porcentaje

MultiplierFa aplicado en decimales. Porcentaje que aplica superior al …//AllowanceCharge/cbc:Multiplie
CAQ06 N 1.0
ctorNumeric 100% rFactorNumeric
Notificación: si este elemento > 100
Valor total del cargo o descuento.

Valor numérico del Cargo el
CAQ07 R Amount Descuento. Descuento superior al valor base. 1.0 …//AllowanceCharge/cbc:Amount
Si es descuento, no puede ser
superior al valor base.

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Rechazo:Si
…//AllowanceCharge/cbc:ChargeIndic
ator es true y
…//AllowanceCharge/cbc:Amount >
…//AllowanceCharge/cbc:BaseAmoun
t
Remítase a regla FAD15b ya que,

al cumplirse dicha regla, se
@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que esté elemento …//cac:AllowanceCharge/cbc:Amo
CAQ08 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor unt/@currencyID
informado en
Valor Base para calcular el descuento

el cargo.
Positivo mayor que cero.
Rechazo:Si es negativo
t
Valor Base para calcular el
…//AllowanceCharge/cbc:BaseAm
CAQ09 N BaseAmount Si es descuento, no puede ser descuento o cargo superior al 1.0
ount
superior al valor total de la factura valor total de la factura.
Notificación: si
…//AllowanceCharge/cbc:ChargeIndic
ator es true y
t > …//LegalMonetaryTotal/cbc:
TaxInclusiveAmount
Remítase a regla FAD15b ya que

al cumplirse dicha regla verifica
@currencyI Rechazo: si no es igual a …//cac:AllowanceCharge/cbc:Base
CAQ10 R que este elemento corresponda 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode Amount/@currencyID
al mismo valor informado en
Grupo de campos para información Seguir definición estándar del

PaymentExc relacionada con la tasa de cambio de UBL para este grupo /CreditNote/cac:PaymentExchange
CAR01 1.0
hangeRate moneda extranjera a peso Es obligatorio informar si la divisa Rate
colombiano (COP). base es diferente a COP.

SourceCurre Rechazo: si no es igual a verifica que esté elemento /CreditNote/cac:PaymentExchange
CAR02 R 1.0
ncyCode cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor Rate/cbc:SourceCurrencyCode
informado en

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Base monetaria de la divisa
SourceCurre SourceCurrencyBaseRate trae /CreditNote/cac:PaymentExchange
CAR03 N extranjera para el cambio. Debe ser 1.0
ncyBaseRate valor diferente a 1.00 Rate/cbc:SourceCurrencyBaseRate
1.00.
Divisa a la cual se hace la conversión.

cbc:DocumentCurrencyCode es
TargetCurre diferente a COP. /CreditNote/cac:PaymentExchange
CAR04 N No corresponde a valor en la lista. 1.0
ncyCode Rate/cbc:TargetCurrencyCode
Rechazo: si no corresponde a valor en
la lista.
TargetCurre Base Monetaria para la conversión. TargetCurrencyBase trae valor /CreditNote/cac:PaymentExchange

CAR05 N 1.0
ncyBaseRate Debe ser 1.00. diferente a 1.00 Rate/cbc:TargetCurrencyBaseRate

divisas.
Se debe diligenciar con el valor de la
tasa de cambio. Por ejemplo: para
USDCOP puede ser el valor de la TRM
o tasa acordada entre las partes.
Recuerde que el valor registrado, es
la base para la conversión de la tasa
CalculationR /CreditNote/cac:PaymentExchange
CAR06 N de cambio de la siguiente manera: No fue informado el elemento 1.0
ate Rate/cbc:CalculationRate
cambio = Valor en reportado en
divisa informada en
TargetCurrencyCode.
Este valor es el que se debe registrar
para reportar los valores en la
segunda divisa, y en la representación
gráfica, si así lo requiere el emisor.
Fecha en la que se fijó la tasa de Fecha en la que se acordó la tasa /CreditNote/cac:PaymentExchange

CAR07 N Date 1.0
cambio (CalculationRate) de cambio. Rate/cbc:Date
Tributo informado no coincide,

Solamente puede existir un grupo de
revisar Porcentaje, Nombre, y ID.
campos para la información de
Debe existir un TaxTotal a nivel de
totales relacionadas con un tributo en
la cabecera por cada tipo de
CAS01a R TaxTotal particular, si hay más de una tarifa 1.0 /CreditNote/TaxTotal
del mismo impuesto se deben
informar en TaxSubtotal diferentes
dentro del mismo TaxTotal
impuesto
Valida que exista un solo grupo con Tributo IVA (01), INC (04)
CAS01b R TaxTotal información de totales para un informado no coincide, revisar 1.0 /CreditNote/TaxTotal
mismo tributo en la factura y que los Porcentaje, Nombre y ID. Debe
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impuestos IVA (01), INC (04) estén existir un TaxTotal a nivel de la
registrados en una línea de la factura, cabecera por cada tipo de
si hay más de una tarifa del mismo impuesto que se informa a nivel
impuesto se deben informar en de línea con las características
TaxSubtotal diferentes dentro del correspondiente al mismo
mismo TaxTotal impuesto

../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxA (R) Valor total de un tributo no
mount de cada uno de los impuestos. corresponde a la suma de todos
los registros correspondientes a ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
CAS02 R TaxAmount Rechazo:Si 1.0
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> cada una de las tarifas
sumatoria de todas las ocurrencias de informadas en este documento
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxA para este tributo.
mount

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@
CAS03 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor currencyID
informado en
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de

CAS04 R TaxSubtotal 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal
valores del tributo. estos para cada tarifa.
Base Imponible sobre la que se

cálcula el valor del tributo
TaxableAmo informar la base imponible en valor El valor informado no ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Ta
CAS05 R 1.0
unt monetario. corresponde a la base imponible xableAmount
Para el caso de que el tributo sea un
tributadas.

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento …//cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
CAS06 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor bc:TaxableAmount/@currencyID
informado en
Valor del tributo: producto del * El valor del tributo informado

porcentaje aplicado sobre la base no corresponde al producto del ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Ta
CAS07 R TaxAmount imponible. porcentaje aplicado sobre la base 1.0 xAmount
imponible
Rechazo: Para tributos cuya tarifa se
enuncia en porcentajes.

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Si: ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> * El valor del tributo no
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount * corresponde al precio unitario del
../cac:TaxTotal/cbc:Percent impuesto multiplicado por la
Rechazo: cantidad de item vendidos
Para tributos cuya tarifa se enuncia

en valores nominales (ejemplo bolsas
plásticas)
Si: ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
/cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount
IBUA el cálculo, se realiza entre los
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure) y
su resultado debe ser dividido por
cien (100)
INPP el cálculo, se realiza entre los
(TaxableAmount*Percent dividido
por cien (100))

@currencyI Rechazo: si no es igual a …//cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
CAS08 R que este elemento corresponder 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode bc:TaxAmount/@currencyID
Usado en el caso de que el tributo sea

un valor fijo por unidad tributada: se
debe informar el valor del tributo por
unidad tributada, por ejemplo: el Elemento: cbc:PerUnitAmount es
BaseUnitMe impuesto al consumo de bolsas informado y BaseUnitMeasure no ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Ba
CAS09 R plásticas o los impuestos a los es informado. 1.0
asure seUnitMeasure
combustibles.
Rechazo: si elemento
cbc:PerUnitAmount es informado y
BaseUnitMeasure no es informado.
Identificación de la unidad de ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Ba

CAS10 N unitCode Unidad de medida no informada. 1.0
medida. seUnitMeasure/@ unitCode

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Valor del tributo por unidad:
Es el valor nominal del tributo por
Rechazo por el elemento
PerUnitAmo unidad. ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Pe
CAS11 R cbcBaseUnitMeasure NO es 1.0
unt rUnitAmount
Rechazo: si el elemento informado.
cbcBaseUnitMeasure NO es
informado

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Pe
CAS12 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor rUnitAmount/@currencyID
informado en
Grupo de información sobre el ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:Ta

CAS13 N TaxCategory No fue informado el grupo 1.0
tributo xCategory
Tarifa del tributo

En el caso de que el tributo sea un
informar la tarifa (porcentaje) a ser No corresponde a un valor …//cac:TaxTotal]/cac:TaxSubtotal/
CAS14 N Percent 1.0
aplicada a la base imponible. valido de la lista cac:TaxCategory/cbc:Percent
Notificación:Si reporta una tarifa
Grupo de información específica ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:Ta

CAS15 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0
sobre el tributo. xCategory/cac:TaxScheme

referencia. La información suministrada no
CAS16 R ID corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Rechazo: si el contenido de este
lista
“Identificador” (aceptase elemento
sin contenido).
Nombre del tributo.

referencia.
CAS17 N Name corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
Rechazo:Si el contenido de este lista
contenido registrado en la columna
“Nombre”

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Grupo de campos para la información
LegalMonet
CAU01 R relacionada con los valores totales No fue informado el grupo 1.0 /CreditNote/LegalMonetaryTotal
aryTotal
aplicables a la factura.
Total Valor Bruto antes de tributos.

Total valor bruto: suma de los valores
El Valor Bruto antes de tributos tiene
que ser la suma de los valores de las
líneas de la factura que contienen el El Valor Bruto antes de tributos
LineExtensio valor comercial no es igual a la suma de los …//LegalMonetaryTotal/cbc:LineEx
CAU02 R 1.0
nAmount valores de las líneas de la factura tensionAmount
Rechazo: si que contienen el valor comercial.
round(/sig:CreditNote/cac:LegalMon
etaryTotal/cbc:LineExtensionAmount)
es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:Credi
tNoteLine/cbc:LineExtensionAmount)
)

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento …/LegalMonetaryTotal/cbc:LineExt
CAU03 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor ensionAmount/@currencyID
informado en
Total Valor Base Imponible: Base

tributos.
El Valor Base Imponible tiene que ser
la suma de los valores de las bases Base Imponible, es distinto a la
TaxExclusive imponibles de todas líneas de detalle. suma de los valores de las bases …//LegalMonetaryTotal/cbc:TaxEx
CAU04 R 1.0
Amount imponibles de todas líneas de clusiveAmount
Rechazo: si
detalle.
round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es
distinto de
round(sum(//cac:CreditNoteLine/cac:
TaxTotal[1]/cac:TaxSubtotal/cbc:Taxa
bleAmount))

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento …//LegalMonetaryTotal/cbc:TaxEx
CAU05 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor clusiveAmount/@currencyID
informado en
TaxInclusive Total de Valor Bruto más tributos. El Valor Bruto más tributos es …//LegalMonetaryTotal/cbc:TaxInc
CAU06 R 1.0
Amount Valor Bruto más tributos tiene que diferente a Valor Bruto de la lusiveAmount
ser igual al Valor Bruto de la factura factura que contienen el valor

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que contienen el valor comercial más comercial más la Suma de los
la Suma de los Tributos de todas las Tributos de todas las líneas de
líneas de detalle. detalle.
Rechazo: si
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:
LineExtensionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::cac
:CreditNoteLine)]/cbc:TaxAmount))
es distinto de

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento …//LegalMonetaryTotal/cbc:TaxInc
CAU07 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor lusiveAmount/@currencyID
informado en
Descuento Total: la suma de todos los

descuentos aplicados a nivel de la
factura.
El Valor del Descuento Total es igual a
la suma de todos los descuentos
globales aplicados al total de la
Total descuentos, es diferente de
AllowanceTo factura. …//LegalMonetaryTotal/cbc:Allow
CAU08 R la suma de todos los descuentos 1.0
talAmount anceTotalAmount
Rechazo: si aplicados al total de la factura.
etaryTotal/cbc:AllowanceTotalAmoun
t) es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:Allow
anceCharge[cbc:Cha“geInd”cator =

@currencyI Rechazo: para el caso que no sea …//LegalMonetaryTotal/cbc:Allow
CAU09 R que este elemento corresponda 1.0
D igual a cbc:DocumentCurrencyCode anceTotalAmount/@currencyID
Cargo Total: suma de todos los cargos

aplicados a nivel de la factura.
El Valor del Cargo Total, es igual a la
suma de todos los cargos globales Valor del Cargo Total es distinto a
ChargeTotal aplicados al total de la factura. la suma de todos los cargos …//LegalMonetaryTotal/cbc:Charg
CAU10 R 1.0
Amount globales aplicados al total de la eTotalAmount
Rechazo: si factura.
etaryTotal/cbc:ChargeTotalAmount)
es distinto de
round(sum(/sig:CreditNote/cac:Allow

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anceCharge[cbc:ChargeIndicator =
"true"]/cbc:Amount))

@currencyI Rechazo: si no es igual a …//LegalMonetaryTotal/cbc:Charg
D cbc:DocumentCurrencyCode eTotalAmount/@currencyID

@currencyI Rechazo: si no es igual a …//LegalMonetaryTotal/cbc:Prepai
D cbc:DocumentCurrencyCode dAmount/@currencyID
Valor a Pagar de Factura: Valor total

de ítems (incluyendo cargos y
descuentos a nivel de ítems)+valor
tributos + valor cargos – valor
descuentos
El Valor a Pagar de Factura es igual a
la Suma de Valor Bruto más tributos -
Valor del Descuento Total + Valor del
Cargo Total
Rechazo: si let $TaxInclusiveAmount
:= if Valor a Pagar de Factura es
(boolean(//cbc:TaxInclusiveAmount)) distinto de la Suma de Valor
then //cbc:TaxInclusiveAmount else Bruto más tributos - Valor del
PayableAmo …//LegalMonetaryTotal/cbc:Payab
CAU14 R 0.00, $SumTotalAllowance := if Descuento Total + Valor del Cargo 1.0
unt leAmount
(boolean(//cbc:AllowanceTotalAmou Total
nt)) then
//cbc:AllowanceTotalAmount else
0.00, $SumTotalCharge := if
(boolean(//cbc:ChargeTotalAmount))
then //cbc:ChargeTotalAmount else
0.00, $PayableAmount :=
round(number($PayableAmount)) es
distinto de
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:
PayableAmount)

@currencyI Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento …//LegalMonetaryTotal/cbc:Payab
CAU15 R 1.0
D cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor leAmount/@currencyID
informado en

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Línea de Nota Credito: CreditNoteLine
Grupo de campos para la
CAV01 R CreditNoteLine información relacionada con una No fue informado el grupo 1.0 /CreditNote/cac:CreditNoteLine
línea de nota crédito.
Valida que el número de línea
exista y que no se repita. Más de un grupo conteniendo el
elemento /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV02a N ID Nota: si contiene un valor ya /de:Invoice/de:InvoiceLine/cbc:ID 1.0 bc:ID
utilizado en el elemento o no con la misma información o no
existe elemento: existe ningún valor.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
Valida que los números de línea Los números de línea de factura
del documento sean consecutivos utilizados en los diferentes
grupos no son consecutivos, /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV02b N ID Notificación si los números 1.0
empezando con “1”. bc:ID
utilizados en los diferentes
grupos no son consecutivos,
empezando en “1”.
Es obligatorio informar para el
caso de facturas por contratos de
servicio tipo AIU. Para el ítem
Administración. En este caso la
cbc:Note debe empezar por el /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV03 N Note 1.0
texto: “Contrato de servicios AIU Nota no informada. bc:Note
por concepto de:” El
contribuyente debe incluir el
objeto del contrato facturado.
/CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CreditedQuantit Valida que la cantidad del No se encuentra el campo cbc:
CAV04a R producto o servicio de cada línea 1.0 bc:CreditedQuantity
y CreditedQuantity
exista
I /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
Valida que la cantidad del
CAV04b R CreditedQuantit producto o servicio de cada línea No se puede expresar valores 1.0 bc:CreditedQuantity
y negativos
exista
Valida la Unidad de Medida de la
cantidad del artículo solicitado.
Ver lista de valores posibles en 0 La unidad de la cantidad utilizada /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV05 R @unitCode 1.0
Notificación si el valor del no existe en la lista de unidades. bc:CreditedQuantity /@unitCode
atributo no se encuentra en la
columna “Unid”.

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El Valor Total de la línea es igual
al producto de Cantidad x Precio
Unidad menos Descuentos más
Recargos que apliquen para la
línea.
Rechazo: si
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:Line
ExtensionAmount es distinto de
(/Invoice/Price/cbc:PriceAmount
* /Invoice/Price/cbc:Price/
BaseQuantity) –
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allo
wanceCharge/cbc:Amount,
correspondientes a aquellos Valor total de la línea, libre de
grupos en donde tributos, diferente del producto
LineExtensionA de la cantidad por el precio /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV06 R /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allo 1.0
mount unitario, considerados los cargos bc:LineExtensionAmount
wanceCharge/cbc:ChargeIndicato
r es “false” y los descuentos aplicados en
o )+ esta línea.
(/Invoice/cac:InvoiceLin
e/cac:AllowanceCharge
/cbc:Amount,
correspondientes a
aquellos grupos en
donde
AllowanceCharge/cbc:C
hargeIndicator es “true”
)
InvoiceLine/cac:PricingReference
el valor de LineExtensionAmout
es cero (0.00), ya que se trata de
muestra o regalo comercial.
al cumplirse dicha regla verifica /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAV07 R @currencyID Rechazo:Si no es igual a 1.0 bc:LineExtensionAmount/@curre
que este elemento corresponda
cbc:DocumentCurrencyCode ncyID
Es obligatorio informar si se trata
de muestras comerciales.
indica el precio de referencia para Línea de factura informado con
PricingReferenc línea que no contienen valor LineExtensionAmount en cero y
CAW01 R 1.0
e comercial. grupo cac:PricingReference no
informado
Valida LineExtensionAmount en
cero y grupo cac:PricingReference
no informado

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AlternativeCond ../cac:PricingReference/cac:Altern
CAW02 R Grupo para informar el precio No fue informado el grupo 1.0
itionPrice ativeConditionPrice
Corresponde al valor del precio
referencia del ítem que se da
como muestra o regalo sin valor
comercia ../cac:AlternativeConditionPrice/c
CAW03 R PriceAmount Precio referencial no informado. 1.0
bc:PriceAmount
Valida: si PricingReference fue
informado, entonces
PriceAmount debe existir, no
puede estar vacio, ni ser “cero”.
Remítase a la regla FAD15b ya
Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento ../cac:AlternativeConditionPrice
CAW04 R @currencyID 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor /cbc:PriceAmount/@currencyID
informado en
Valida que el valor del campo ../cac:AlternativeConditionPrice/c
CAW05 N PriceTypeCode PriceTypeCode se encuentre en la El valor de campo PriceTypeCode 1.0
no se encuentra en la “Lista”. bc:PriceTypeCode
“Lista”.
Este grupo se debe informar a
nivel de ítem, si solamente el
cargo o descuento afecta la base
gravable del ítem.
AllowanceCharg Si es un cargo individual general a /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CBE01 N No fue informado el grupo 1.0
e la factura, se genera IVA, debe ac:AllowanceCharge
reportarse como ítem. Para el
caso de los descuentos a nivel de
ítem no es necesario codificarlos.
Sin Validación.
Valor informado no es un /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CBE02 N ID Secuencial empezando por 1. 1.0
consecutivo valido ac:AllowanceCharge/cbc:ID
Indica que el elemento es un

cargo y no un descuento
Cargo es true, es un Débito
aumenta el valor de la item.
El valor informado no
Descuento es false, un Crédito corresponde a ninguno de los …/AllowanceCharge/cbc:ChargeIn
CBE03 R ChargeIndicator 1.0
descuenta el valor del ítem. valores esperados (“true” o dicator
El elemento solamente puede “false”)
identificar una de la información.
Rechazo: si este elemento
contiene una información
diferente de “true” o “false”.
Razón (texto): Texto libre para
AllowanceCharg informar de la razón del No fue informada la razón para …/AllowanceCharge/cbc:Allowan
CBE04 N 1.0
eReason descuento. el descuento o recargo ceChargeReason
Sin Validación.

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MultiplierFactor Porcentaje aplicado en decimales. …/AllowanceCharge/cbc:Multiplie
CBE05 N No fue informado el porcentaje 1.0
Numeric rFactorNumeric
Sin Validación.

Descuento.
CBE06 N Amount No fue informado el valor del 1.0 …/AllowanceCharge/cbc:Amount
descuento o recargo
Sin Validación.

al cumplirse dicha regla verifica …/AllowanceCharge/cbc:Amoun
CBE07 R @currencyID Rechazo: si no es igual a 1.0
que este elemento corresponda t/@currencyID
cbc:DocumentCurrencyCode
descuento del cargo. El valor base informado no …/AllowanceCharge/cbc:BaseAm
CBE08 N BaseAmount corresponde al producto del valor 1.0
Positivo mayor que cero. ount
unitario por la cantidad del bien
Sin Validación.
al cumplirse dicha regla verifica …/AllowanceCharge/cbc:BaseA
CBE09 R @currencyID Rechazo: si no es igual a 1.0
que este elemento corresponda mount/@currencyID
Grupo de campos para
información relacionada con un
tributo aplicable a esta línea de la
factura.
Un bloque para cada código de
tributo.
Rechazo:
Si existe más de un bloque con el
mismo valor en el elemento de:
TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCat
egory/cac:TaxScheme/cbc:ID
Existe más de un grupo con
Este grupo NO debe ser /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAX01 R TaxTotal información de totales para un 1.0
informado para ítems excluidos ac:TaxTotal
mismo tributo en una línea de la
de acuerdo a lo establecido en el
factura.
E.T. Adicionalmente, NO debe ser
informado para facturas del
grupo I (No responsables de IVA),
ni para ítems cuyo concepto en
contratos de AIU no haga parte
de la base gravable.
A nivel de ítem solo aplica para
tributos que deban informase a
como por ejemplo: IVA, INC, IC,
Impuesto Nacional a los
Combustibles, entre otros.

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Valor del tributo
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
axAmount
Rechazo: si
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<> sumatoria de todas las
ocurrencias de
axAmount
o dicho de otro modo El valor total del tributo (X)
every $i in //cac:InvoiceLine (/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Tax
satisfies if Total/cbc:TaxAmount) no
($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ corresponde a la suma de todas ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
CAX02 R TaxAmount cac:TaxCategory/cac:TaxShee/cbc 1.0
las Información correspondientes
:ID = '01') then a cada una de las tarifas
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSub informadas en este documento
total/cac:TaxCategory/cac:TaxShe para este tributo
me/cbc:ID =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:T
axSubtotal[cac:TaxCategory/cac:T
axSheme/cbc:ID =
'01']/cbc:TaxAmount)) else true()
Nota: 01, representa un código

de impuesto, pero para el cálculo,
se debe considerar todos los tipos
de impuesto que aplique a esta
línea.
CAX03 R @currencyID Rechazo: si no es igual a: 1.0 ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
cbc:DocumentCurrencyCode @currencyID
Grupo de información que
CAX04 TaxSubtotal No fue informado el grupo 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotall
N definen los valores del tributo.

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responsabilidad del emisor
colocar la base gravable
correspondiente a la cantidad de
Ítems que está reportando. Tenga
en cuenta incluir los descuentos
no condicionados y cargos en ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
CAX05 N TaxableAmount caso de existir. No se informó una base gravable 1.0 axableAmount
Recuerde que para las muestras para este tributo
gratis la base gravable es el valor
comercial de dichas muestras
gratis
Nota: Para bienes o servicios
Excluidos no se debe informar el
impuesto excluido.
Rechazo: si no es igual a al cumplirse dicha regla verifica
CAX06 R @currencyID que este elemento corresponda 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:
al mismo valor informado en TaxableAmount/@currencyID

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imponible
Rechazo: para tributos cuya tarifa
se enuncia en porcentajes, si:
<>
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmou
nt * ../cac:TaxTotal/cbc:Percent
Rechazo:Para tributos cuya tarifa
se enuncia en valores nominales
(ejemplo bolsas plásticas)
Si:
<> (R) El valor del tributo
../cac:TaxTotal/cbc:PerUnitAmo correspondiente al precio unitario
unt * del impuesto multiplicado por la
InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantit cantidad de item vendidos.
y
Rechazo: para el impuesto ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
CAX07 R TaxAmount 1.0
Nominal IBUA el cálculo, se (R) El valor del tributo axAmount
realiza entre los valores de los correspondiente a una de las
campos tarifas correspondientes es
(PerUnitAmount*BaseUnitMeas diferente del producto del
ure) y su resultado debe ser porcentaje aplicado sobre la base
dividido por cien (100) imponible.
Rechazo: para el impuesto

Nominal INPP el cálculo, se
realiza entre los valores de los
campos
(PerUnitAmount*BaseUnitMeas
ure)
Rechazo: para el impuesto
Nominal ICUI el cálculo, se
realiza entre los valores de los
campos
(TaxableAmount*Percent
CAX08 R @currencyID Rechazo: si no es igual a 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:
cbc:DocumentCurrencyCode TaxAmount/@currencyID

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Unidad de medida base para el
tributo.
Usado en el caso de que el tributo
sea un valor fijo por unidad
tributada: informar el valor del
tributo por unidad tributada. Por
ejemplo, el impuesto al consumo
de las bolsas plásticas o los
impuestos a los combustibles.
BaseUnitMeasur Si el elemento NO es informado o 1.0 ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
CAX09 R let $i :=
e no existe. bc:BaseUnitMeasure
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/ca
c:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
c:TaxSubtotal return every $k in
$i satisfies if (k 21' or k 22' or$k =
'23' or $k ='24') then
$j/cbc:BaseUnitMeasure !='' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitC
ode !='' else true()
Corresponde a uno de los valores El valor informado NO ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
CAX10 N unitCode de la tabla de unidades de corresponde a un valor registrado 1.0 bc:BaseUnitMeasure/@unitCode
medida 0 en la “Lista”.
unidad.
Rechazo: si el elemento NO es
informado o no existe.
let $i :=
../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
CAX11 N PerUnitAmount c:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca Si el elemento NO es informado o 1.0
c:TaxScheme/cbc:ID, $j := no existe. bc:PerUnitAmount
c:TaxSubtotal return every $k in
$i satisfies if ($ k ='21' or $ k ='22'
or$k= '23' or $k ='24') then
$j/cbc:PerUnitAmount !='' and
$j/cbc:PerUnitAmount/@currenc
yID !='' else true()
Remítase a la regla FAD15b, ya
que al cumplirse dicha regla ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
CAX12 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 cbc:PerUnitAmount/@currencyI
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor D
informado en
Grupo de información sobre el ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
CAX13 R TaxCategory No fue informado el grupo 1.0
tributo. axCategory

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Tarifa del tributo.
En el caso de que el tributo sea
un porcentaje del valor
tributable: informar la tarifa Reporta una tarifa diferente para ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
CAX14 N Percent (porcentaje) a ser aplicada a la uno de los tributos enunciados en 1.0 axCategory/cbc:Percent
base imponible. la tabla 13.3.10
Notificación: si reporta una tarifa
enunciados en la tabla 13.3.10
Grupo de información específicas ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
CAX15 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0
sobre el tributo axCategory/cac:TaxScheme

¡Error! No se encuentra el origen
de la referencia. Si el contenido de este elemento
CAX16 R ID 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Rechazo: si el contenido de este no corresponde a un contenido
elemento no corresponde a un de la columna “Identificador”.
“Identificador”.
Ver lista de valores posibles en en
de la referencia. Si el contenido de este elemento
CAX17 N Name no corresponde al contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
Rechazo: si el contenido de este registrado en la columna
elemento no corresponde al “Nombre”.
Grupo de información que /CreditNote/cac:CreditNoteLine/I
CAZ01 R Item describe las características del No fue informado el grupo 1.0
tem
artículo o servicio.
Descripción del artículo o servicio
CAZ02 R Description al que se refiere esta línea de la 1.0 ../cac:Item/cbc:Description
Descripción no informada
factura la cual debe ser
informada.
La marca del artículo debe ser
informada en caso de factura
internacional Debe ser informada la marca del
CAZ04 N BrandName artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:BrandName
Notificación: internacional.
…//cbc:InvoiceTypeCode = “02” y
este elemento no fue informado
El modelo del artículo debe ser
informado en caso de factura
internacional. Debe ser informado el modelo del
CAZ05 N ModelName artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:ModelName
Notificación: internacional.
…//cbc:InvoiceTypeCode = “02” y
este elemento no fue informado

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SellersItemIdent Grupo de datos de identificación SellersItemIdentification debe ser ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi

CAZ06 N del artículo o servicio de acuerdo 1.0
ification informado. cation
con el vendedor.
El código del vendedor ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi
CAZ07 N ID Código del vendedor no 1.0
correspondiente al artículo, debe cation/cbc:ID
informado.
ser informado.
Código del vendedor
correspondiente a una ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi
CAZ08 N ExtendedID No fue informado el elemento 1.0
subespecificación del artículo. cation/cbc:ExtendedID
Sin validación.
Grupo de datos de identificación
del artículo o servicio de acuerdo
StandardItemId con un estándar debe ser StandardItemIdentification , no ../cac:Item/cac:StandardItemIden
CAZ09 R 1.0
entification informado. Son admitidas hasta informado. tification
tres codificaciones estándar para
un mismo artículo.
Código de acuerdo con el El código del ítem No está de ../cac:Item/cac:StandardItemIden
CAZ10 R ID estándar descrito en el atributo acuerdo al estándar informado en 1.0 tification/cbc:ID
ID/@schemeAgencyID @schemID
Código de acuerdo con el El valor informado es diferente al /CreditNote/cac:CreditNoteLine/c
CAZ11 R @schemeID estándar descrito en el atributo de la tabla 13.3.5 de la columna 1.0 ac:Item/cac:StandardItemIdentifi
ID/@schemeID @schemeID cation/cbc:ID/@schemeID
Nota: si el código no existe en un
estándar cerrado.
Ejemplo: UNSPSC El Valor informado es diferente al
de la tabla 13.3.5 de la columna ../cac:Item/cac:StandardItemIden
CAZ12 R @schemeName Nota: si el código no sigue la regla @schemeName 1.0
tification/cbc:ID/@schemeName
de formación de un código
abierto, pero con valores
verificables.
Ejemplo: GTIN
El valor informado es diferente al
../cac:Item/cac:StandardItemIden
@schemeAgenc Código del estándar de la tabla 13.3.5 en la columna
CAZ13 R @ schemeAgencyID 1.0 tification/cbc:ID/@schemeAgenc
yID
yID
Grupo de información para

AdditionalItemP adicionar datos específicos del …/cac:CreditNoteLine/cac:Item/c
CAZ14 N ítem que puede ser solicitados No fue informado el grupo 1.0
roperty ac:AdditionalItemProperty
por las autoridades o entidades
diferentes a la DIAN.

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Característica que se requiere
informar del ítem, por ejemplo
(Uso Vehículo).
AdditionalItemProperty es
informado.
…/cac:AdditionalItemProperty/cb
CAZ15 N Name Por cada No fue informado el elemento 1.0
c:Name
../cac:AdditionalItemProperty/cbc
:Name debe existir un
:Value
No se válida.
Valor de la característica que se

quiere informar, por ejemplo
(Particular).
AddtionalProperytItem es
informado. …/cac:AdditionalItemProperty/cb
CAZ16 N Value No fue informado el elemento 1.0
c:Value
Por cada
:Value debe existir un
:Name
No se válida.
Se debe informar la cantidad real …/cac:AdditionalItemProperty/cb
CAZ17 N ValueQuantity entregada de la mercancía de la Cantidad no informada 1.0
c:ValueQuantity
remesa
La unidad informada no …/cac:AdditionalItemProperty/cb
CAZ18 N @unitCode Unidad de la cantidad del bien 1.0
corresponde a un código valido c:ValueQuantity/@unitcode

describen el mandatario de la
operación de venta. Aplica solo
InformationCon para mandatos, y se debe …/cac:
CBA01 R tentProviderPar informar a nivel de ítem. No fue informado el grupo 1.0 CreditNoteLine/cac:Item/cac:Info
ty rmationContentProviderParty
Obligatorio: para facturas de
mandato. Se informa el
mandatario a nivel de ítem. Un
mandante por ítem.
I…/cac:
PowerOfAttorne Obligatorio si CreditNoteLine/cac:Item/cac:Info
CBA02 R InformationContentProviderParty No fue informado el grupo 1.0
y rmationContentProviderParty/cac
es informado. :PowerOfAttorney
Obligatorio: si …/cac:PowerOfAttorney/cac:Age
CBA03 R AgentParty InformationContentProviderParty No fue informado el grupo 1.0
ntParty
es informado.

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PartyIdentificati El tipo de operación es mandatos
CBA04 N Valida el tipo de 1.0 … /cac:PartyIdentification
on y no se informa NIT Mandantes.
El tipo de operación es mandatos
CBA05 R ID Identificación del mandante. y no se informa identificación del 1.0 …/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Mandante.
@schemeAgenc Debe ser informado el literal …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/
CBA06 R No informado el literal “195”. 1.0
yID “195”. @schemeAgencyID
el DV del NIT debe ser informado DV del NIT del emisor no …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/
CBA07 R @schemeID 1.0
en @schemeID informado. @schemeID
Identificador del tipo de …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/

CBA08 R @schemeName documento de identidad del Debe ser un valor de 0 1.0
@schemeName
Mandante
Grupo de información que /CreditNote/cac:CreditNoteLine/
CBB01 R Price describe los precios del artículo o No existe elemento. 1.0
Price
servicio.
CBB02 R PriceAmount 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount
Valor del artículo o servicio. No está informado valor.
CBB03 R @currencyID Rechazo: si no es igual a 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount/@curr
cbc:DocumentCurrencyCode encyID
CBB04 R BaseQuantity La cantidad real sobre la cual el No está informada la cantidad. 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity
precio aplica.
La unidad de la cantidad utilizada 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity/@unitC
CBB05 R @unitCode Ver lista de valores posibles en 0
no existe en la lista de unidades. ode
Nota: si el valor del atributo no se
encuentra en la columna “Unid”.
Nota Débito: DebitNote

Se requiere que para el documento
Nota de débito (DebitNote) existan Las extensiones NO deben usarse
declarados a lo menos dos nodos para repetir información
obligatorios estandarizada en el UBL-XML de
DAA02 la DIAN FE. Si se detectan malas
N UBLExtension //ext:UBLExtension/ext:ExtensionC 1.0 /DebitNote/ext:UBLExtensions
ontent/sts:DianExtensions prácticas en su uso la DIAN podrá
y limitar el número o las
funcionalidades del grupo
//ext:UBLExtension/ext:Extension UBLExtensions
Content/ds:Signature

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Solamente puede haber una …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
Más de un grupo UBLExtension
DAB03 DianExtension ocurrencia de un grupo 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
R conteniendo el grupo
s UBLExtension conteniendo el grupo DianExtensions
sts:DianExtensions
sts:DianExtensions
…//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
IdentificationC ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB14 N Debe ser informado el literal “CO”. No informado el literal “CO”. 1.0
ode DianExtensions/sts:DebitNoteSou
rce/cbc:IdentificationCode
ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB15 N listAgencyID Debe ser informado el literal “6”. No informado el literal “6”. 1.0 DianExtensions/sts:DebitNoteSou
rce/cbc:IdentificationCode/@listA
gencyID
Debe ser informado el literal No informado el literal “United ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB16 listAgencyNa 1.0 DianExtensions/sts:DebitNoteSou
N “United Nations Economic Nations Economic Commission
me rce/cbc:IdentificationCode/@listA
Commission for Europe”. for Europe”.
gencyName
Debe ser informado el literal No informado el literal ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB17 “urn:oasis:names:specification:ubl: “urn:oasis:names:specification:ub 1.0 DianExtensions/sts:DebitNoteSou
N listSchemeURI
codelist:gc:CountryIdentificationCo l:codelist:gc:CountryIdentification rce/cbc:IdentificationCode/@listS
de-2.1”. Code-2.1”. chemeURI
NIT del Prestador de Servicios debe NIT del Prestador de Servicio no ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB19a R ProviderID 1.0
estar informado. fue informado. DianExtensions/sts:SoftwareProvi
der/sts:ProviderID
NIT del Prestador de Servicios no ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB19b NIT del Prestador de Servicios debe 1.0
R ProviderID está autorizado para prestar DianExtensions/sts:SoftwareProvi
estar registrado en la DIAN.
servicios. der/sts:ProviderID
El DV no fue informado en el ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB22a R @schemeID DV del NIT debe ser informado. 1.0
atributo @schemeID DianExtensions/sts:SoftwareProvi
der/sts:ProviderID/@schemeID
DV del NIT del Prestador de ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB22b DV del NIT del Prestador de 1.0
R @schemeID Servicios no está correctamente DianExtensions/sts:SoftwareProvi
Servicios.
calculado. der/sts:ProviderID/@schemeID
El tipo de identificador fiscal de la Identificador del tipo de ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB23 @schemeNam 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
N persona debe corresponder a un documento de identidad no es
e der/sts:ProviderID/@schemeNam
valor codificado igual a 31
e
Valida que se encuentre el …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
Identificador del software No se encuentra informado el ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB24a R softwareID 1.0
habilitado para la emisión de Nota código de software. DianExtensions/sts:SoftwareProvi
Créditos. der/sts:softwareID

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Identificador del software
Identificador del software asignado …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
asignado, cuando el software se
cuando el software se activa en el ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB24b activa en el Sistema de 1.0
R softwareID Sistema Facturación Electrónica DianExtensions/sts:SoftwareProvi
debe corresponder a un software der/sts:softwareID
corresponde a un software
autorizado para este OFE.
cuando el software se activa en el Identificador del software ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB24D R softwareID 1.0
Sistema de Facturación Electrónica informado se encuentra inactivo. DianExtensions/sts:SoftwareProvi
debe estar activo. der/sts:softwareID
DAB25 @schemeAge 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”.
ncyID der/sts:softwareID/@
schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, NO informado el literal “CO, DIAN ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB26 @schemeAge
N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
ncyName der/sts:softwareID/@
Aduanas Nacionales)”. Aduanas Nacionales)”.
schemeAgencyName
SoftwareSecur Valida que se informe código de No se encuentra el código de ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB27a R 1.0
ityCode seguridad del software. seguridad del software. DianExtensions/sts:SoftwareSecu
rityCode
Huella del software que autorizó la …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
Huella no corresponde a un ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB27b SoftwareSecur DIAN al Obligado a Facturar 1.0
R software autorizado para este DianExtensions/sts:SoftwareSecu
ityCode Electrónicamente o al Proveedor
OFE. rityCode
Tecnológico.
@schemeAge ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB28 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0
ncyID DianExtensions/sts:SoftwareSecu
rityCode/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB29 @schemeAge 1.0
N DIAN (Dirección de Impuestos y DIAN (Dirección de Impuestos y DianExtensions/sts:SoftwareSecu
ncyName
Aduanas Nacionales)”. Aduanas Nacionales)”. rityCode/@schemeAgencyName
AuthorizationProviderID no
Valida que se encuentre informado corresponde al NIT de la DIAN ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB31 Authorization 1.0 DianExtensions/sts:Authorization
R el NIT del Proveedor Autorizado (800197268).
ProviderID Provider/sts:AuthorizationProvid
(800197268).
erID
DAB32 @schemeAge 1.0 DianExtensions/sts:Authorization
N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”.
ncyID Provider/sts:AuthorizationProvid
erID/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, NO informado el literal “CO, DIAN ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB33 @schemeAge 1.0 DianExtensions/sts:Authorization
N DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y
ncyName Provider/sts:AuthorizationProvid
Aduanas Nacionales)”. Aduanas Nacionales)”.
erID/@schemeAgencyName

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El DV del NIT debe ser informado ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB34 El DV del NIT No está informado o 1.0 DianExtensions/sts:Authorization
R @schemeID en @schemeID.
no es correcto. Provider/sts:AuthorizationProvid
Nota:DV de DIAN es 4
erID/@schemeID
Tipo de identificador fiscal de la Identificador del tipo de ension/ext:ExtensionContent/sts:
DAB35 R schemeName persona debe corresponder a un documento de identidad no es 1.0 DianExtensions/sts:Authorization
valor codificado igual a 31. igual a 31. Provider/sts:AuthorizationProvid
erID/@schemeName
DAB36 No está registrada la información 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
R QRCode Colocar la definición de este código.
del Código QR. DianExtensions/sts:QRCode
Solamente puede haber una Solamente puede haber una …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt

DAC03 ocurrencia de un grupo ocurrencia de un grupo 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
R Signature
UBLExtension conteniendo el grupo UBLExtension conteniendo el DianExtensions
ds:Signature grupo ds:Signature
DAD01 Versión base de UBL debe ser “UBL UBLVersionID : no contiene el 1.0 /DebitNote/cbc:UBLVersionID
R UBLVersionID
2.1”. literal “UBL 2.1”.
CustomizationID no indica un
DAD02 Customization Indicador del tipo de operación. 1.0 /DebitNote/cbc:CustomizationID
R valor válido para el tipo de
ID 0 operación.
Versión del Formato debe ser “Nota ProfileID : no contiene el literal
DAD03 R ProfileID Débito de Factura Electrónica de “DIAN 2.1: Nota Débito de 1.0 /DebitNote/cbc:ProfileID
Venta”. Factura Electrónica de Venta”.

ProfileExecuti destina este documento, debe valor válido para ambiente de /DebitNote/cbc:ProfileExecutionI
DAD04 R 1.0
onID contener el código correcto para destino del documento (1= D
indicar si es producción o pruebas. Producción; 2= Prueba).
El CUDE debe ser calculado de

DAD06 Valor del CUDE no está calculado 1.0 /DebitNote/cbc:UUID
R UUID acuerdo con lo que se especifica en
correctamente.
el anexo técnico.
Código que describe el “ambiente
de destino donde será procesada la
validación previa de este
documento electrónico”; es el @schemeID no indica un valor
testigo del valor registrado en válido para ambiente de destino /DebitNote/cbc:UUID/@schemeI
DAD07 R schemeID 1.0
cbc:UUID.@schemeID es lo que del documento (1= Producción; D
desea realizar el HFE: en igualdad 2= Prueba)
confirma el ambiente y en
desigualdad rechaza el
procesamiento.

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Identificador del algoritmo utilizado No fue utilizado o informado uno
DAD08 @schemeNam para el cálculo del CUDE. de los algoritmos permitidos para
1.0
/DebitNote/cbc:UUID/@schemeN
R el cálculo del CUDE. ame
e Debe contener el literal “CUDE-
SHA384”
Valida que fecha de generación de La fecha de generación de la ND
DAD09e R IssueDate la ND sea igual a la fecha de firma es diferente a la fecha de firma de 1.0 /DebitNote/cbc:IssueDate
de la ND la ND
Debe ser informada la hora, en
DAD10 N IssueTime Hora de emisión una zona horaria -5, que es la 1.0 /DebitNote/cbc:IssueTime
Divisa aplicable a toda la Nota /DebitNote/cbc:DocumentCurren
DAD15a DocumentCur 1.0
R Débito, debe estar definida en el Código de divisa inválido. cyCode
rencyCode
estándar internacional ISO 4217.
Divisa aplicable a toda la Nota
Crédito informada en este
elemento debe corresponder al /DebitNote/cbc:DocumentCurren
DAD15b DocumentCur 1.0
R mismo valor para todos los Código de divisa inválido. cyCode
rencyCode
@currencyID, excepto para la
información que se exprese en
extensión.
El número declarado de líneas de la LineCountNumeric : diferente del /DebitNote/cbc:LineCountNumeri

DAD16 LineCountNu 1.0
R Nota Débito debe corresponder al número de ocurrencias del grupo c
meric
número de grupos DebitNoteLine /DebitNote/cac:DebitNoteLine
No fue informado el inicio del /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cb

DAE02 R Fecha de inicio del periodo de 1.0
StartDate periodo de facturacion que c:StartDate
facturación
modifica esta nota debito
No fue informada la hora de inicio /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cb
DAE03 N Hora de inicio del periodo de 1.0
StartTime del periodo de facturacion que c:StartTime
facturación
No fue informado el fin del /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cb
DAE04 R Fecha de fin del periodo de 1.0
EndDate periodo de facturacion que c:EndDate
facturación
No fue informada la hora de fin /DebitNote/cac:InvoicePeriod/cb
DAE05 N Hora de fin del periodo de 1.0
EndTime del periodo de facturacion que c:EndTime
facturación
/DebitNote/cac:DiscrepancyResp
DBF01 R DiscrepancyRe cuando la Nota Débito se origina a No fue informado el grupo 1.0
sponse partir de la corrección o ajuste que onse
se da mediante una F.E.
Identifica la sección de la factura
No se informó el numero de la /DebitNote/cac:DiscrepancyResp
DBF02 R ReferenceID original a la cual se aplica la 1.0
factura referenciada onse/cbc:ReferenceID
corrección
Código de tipo de Nota Debito El Código informado no se /DebitNote/cac:DiscrepancyResp

DBF03 R ResponseCode 1.0
encuentra en la lista onse/cbc:ResponseCode
Debe validar contra lista

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/DebitNote/cac:DiscrepancyResp
DBF04 R Description Descripción del código causal de la La Descripción informada no se 1.0
nota debito encuentra en la lista onse/cbc:Description

BillingReferen cuando la Nota Débito se origina a
DBG01 R No fue informado el grupo 1.0 DebitNote/cac:BillingReference
ce partir de la corrección o ajuste que
se da mediante una F.E..
InvoiceDocum Grupo de información para Nota DebitNote/cac:BillingReference/c
DBG02 R No fue informado el grupo 1.0
entReference Débito relacionada. ac:InvoiceDocumentReference
DebitNote/cac:billingReference/I
DBG03 R ID Prefijo + Número de la Nota Débito ID de ND de referencia no 1.0 nvoiceDocumentReference/cbc:I
relacionada. relacionada. D
Se debe diligenciar únicamente DebitNote/cac:billingReference/I
DBG04 R UUID cuando la Nota Débito se origina a CUFE de Nota Débito 1.0 nvoiceDocumentReference/cbc:U
partir de la corrección o ajuste a referenciada no existe UID
una F.E.
DebitNote/cac:billingReference/I
@schemeNam
DBG05 N Algoritmo del CUFE. Algoritmo no corresponde. 1.0 nvoiceDocumentReference/cbc:U
e
UID/@schemeName
La fecha de emisión de la factura DebitNote/cac:billingReference/I
Fecha Factura Electrónica
DBG06 R IssueDate electrónica relacionada debe ser 1.0 nvoiceDocumentReference/cbc:Is
referenciada posterior a fecha de
anterior a la fecha de la nota sueDate
la Nota Débito.
Débito.
Grupo con información que define
AccountingSu el obligado a facturar: Emisor de la /DebitNote/cac:AccountingSuppli
DAJ01 R No fue informado el grupo 1.0
pplierParty factura. erParty
AdditionalAcc Valida que este informado el tipo No se encuentra el tipo de …//cac:AccountingSupplierParty/

DAJ02a N 1.0
ountID de organización jurídica del emisor. organización del emisor. cbc:AdditionalAccountID
Emisor debe ser persona natural

AdditionalAcc Valida que el tipo de organización o jurídica …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ02b R jurídica informado del emisor este 1.0
ountID (AccountingSupplierParty/cbc:Ad cbc:AdditionalAccountID
en “Lista”.
ditionalAccountID)
Valida que este informado el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ03 R Party No se encuentra el grupo Party 1.0
con el registro general sobre el cac:Party
del emisor.
obligado a Facturar.
nombre comercial del emisor.
Obligatorio: en caso de que sea
registrado el Nombre Comercial en
la representación gráfica del …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ05 N PartyName No se encuentra el grupo 1.0
documento. cac:Party/cac:PartyName
PartyName del emisor.
El nombre o razón social
correspondiente al NIT, de acuerdo
con lo que está en el RUT, deben
ser informados en el elemento

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c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Re
gistrationName
Obligatorio: en caso de que sea …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ06 N Name colocado el Nombre Comercial en 1.0 cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na
Nombre comercial no informado.
la representación gráfica del me
documento.
El grupo de la dirección deberá
estar conformado por al menos un No fue informado el conjunto de
conjunto de elementos. elementos: ID, CityName,
CountrySubentity, ../cac:PhysicalLocation/cac:Addre
DAJ08 R Address ID, CityName, CountrySubentity, 1.0
CountrySubentityCode, ss
IdentificationCode
Valida que código de municipio
DAJ09 R ID Este código no corresponde a un 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
corresponda a valor registrado
valor válido de la lista.
dentro de la lista de municipios.
CountrySubentity debe
DAJ10 N CityName El nombre no corresponde un 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
corresponder a uno de los valores
de la Columna Nombre / Municipio
de la lista de municipios.
Valida la estructura de composición
de Código postal.
DAJ73 N PostalZone Estructura código no valida 1.0 ../cac:Address/cbc:PostalZone
CountrySuben CountrySubentity debe El nombre no corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAJ11 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la “Lista”. tity
de la “Lista”.
CountrySuben CountrySubentity debe Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAJ12 R 1.0
tityCode corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. tityCode
de la columna Código de 0
DAJ13 N AddressLine Grupo de elemento que identifica No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
emisor puede utilizar, para registrar
la información de su dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ../cac:Address/cac:AddressLine/c
DAJ14 N Line 1.0
lugar de utilizar elementos ni departamento. bc:Line
estructurados. (los demás
DAJ15 R Country Se debe informar el grupo con No se encuentra el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:Country
información sobre el país. Country.
IdentificationC El código identificador del país del Código del país del emisor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:Id
DAJ16 R emisor debe corresponder al literal documento NO corresponde al 1.0
ode entificationCode
"CO". literal "CO".

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Nombre del país del emisor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:N
DAJ17 N Name Nombre del país del emisor debe 1.0
documento NO corresponde al ame
corresponder “Colombia”.
literal “Colombia”.
El Identificador del lenguaje ../cac:Address/cac:Country/cbc:N
DAJ18 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es”. 1.0
ame/@languageID
debe ser “es”.
PartyTaxSche Se debe registrar el grupo de No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ19 R 1.0
me información tributarias del emisor. PartyTaxScheme cac:Party/cac:PartyTaxScheme
…//cac:AccountingSupplierParty/
RegistrationN El nombre o razón social del emisor
DAJ20 R Nombre NO informado 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
ame debe ser informado. c:RegistrationName
DAJ21 R CompanyID NIT del emisor. NIT no autorizado a facturar 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
electrónicamente. c:CompanyID
@schemeAge
DAJ22 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
ncyID
c:CompanyID/@schemeAgencyID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
DAJ23 N 1.0
ncyName DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y c:CompanyID/@schemeAgencyN
Aduanas Nacionales)”. Aduanas Nacionales)”. ame
DAJ24a R @schemeID Rechazo: si no se informa el DV en No está informado el DV del NIT 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
este campo. c:CompanyID/@schemeID
DAJ24b R @schemeID Valida que el DV del NIT del emisor El DV del NIT no es correcto. 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
informado sea correcto. c:CompanyID/@schemeID
Identificador del tipo de El contenido de este atributo no …//cac:AccountingSupplierParty/

DAJ25 R @schemeNam documento de identidad corresponde a uno de los 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
e c:CompanyID/@schemeName
(@schemeName=31) valores posibles de la lista.
Valida que la responsabilidad

informada por emisor, se
encuentren dentro de la lista.
Para reportar varias obligaciones / …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ26 R TaxLevelCode responsabilidades, se deben Responsabilidad informada por 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
reportar separando cada uno de los emisor no válido según lista. c:TaxLevelCode
valores de la lista con “;”, ejemplo:
O-06;O-07; así sucesivamente, de
acuerdo a las responsabilidades
registradas.
elementos: ID, CityName, …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ28 R Registration Grupo de información para CountrySubentity, 1.0
cac:Party/cac:PartyTaxSche
Address informar dirección fiscal. CountrySubentityCode, me/cac:RegistrationAddres
AddressLine, Line, Country, s
IdentificationCode
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Valida que el código de municipio
DAJ29 R ID Este código no corresponde a un 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
corresponda a un valor registrado
dentro de “Lista” de municipios.
con respecto a la dirección del ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cit
DAJ30 N CityName Este código no corresponde a un 1.0
emisor de un documento yName
electrónico, deberá ser un
municipio de Colombia.
de Código postal. ../cac: RegistrationAddress
DAJ74 N PostalZone Estructura código no valida. 1.0
/cbc:PostalZone
registrado dentro de la “Lista”.
CountrySuben Si este es un grupo con información El nombre no corresponde un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAJ31 N 1.0
tity con respecto a la dirección del valor válido de la lista untrySubentity
emisor de un documento
electrónico, debe ser un
Departamento de Colombia.
CountrySuben con respecto a la dirección del Este código no corresponde a un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAJ32 R emisor de un documento 1.0
tityCode valor válido de la lista. untrySubentityCode
electrónico, deberá ser un código
de Departamento de Colombia.
../cac:RegistrationAddress/cac:Ad
DAJ33 N AddressLine Grupo de elemento que identifica No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección. dressLine

poner toda la información de su Informar la dirección, sin ciudad ../cac:RegistrationAddress/cac:Ad
DAJ34 N Line 1.0
dirección, en lugar de utilizar ni departamento. dressLine/cbc:Line
elementos estructurados (los
demás elementos de este grupo).
Grupo con información sobre el No se encuentra el grupo ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAJ35 R Country 1.0
país. Country untry
IdentificationC Código identificador del país del Código del país del emisor del ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAJ36 R emisor deberá corresponder al documento NO corresponde al 1.0
ode untry/cbc:IdentificationCode
literal "CO". literal "CO".
Nombre del país del emisor del ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAJ37 N Name Nombre del país del emisor deberá 1.0
documento NO corresponde al untry/cbc:Name
corresponder al literal “Colombia”.
literal “Colombia”.
El Identificador del lenguaje ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAJ38 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es” 1.0
untry/cbc:Name/@languageID
debe ser “es”.
Nota: el emisor es responsable: …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ39 N TaxScheme No se encuentra el grupo 1.0 cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ca
debe existir la información
TaxScheme del emisor c:TaxScheme
correspondiente.

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Debe existir un grupo
c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta
xScheme en el cual el elemento
c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta
xScheme/cb:ID es 01
DAJ40 N ID Valida el identificador tributario del 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
corresponde a un contenido
emisor.
válido
DAJ41 R Name identificador tributario del emisor corresponde al Nombre y código 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
corresponda a la lista. válido.
PartyLegalEnti Grupo de información legales del No se encuentra el grupo …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ42 R 1.0
ty emisor. PartyLegalEntity del emisor. cac:Party/cac:PartyLegalEntity
RegistrationN El nombre o razón social del emisor
DAJ43 R Nombre NO informado 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/cb
ame debe ser informado. c:RegistrationName
DAJ44 R NIT no autorizado a facturar 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity
CompanyID NIT del emisor.
electrónicamente. /cbc:CompanyID
@schemeAge cac:Party/cac:PartyLegalEntity/@
DAJ45 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0
ncyID schemeAgencyID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN
DAJ46 N 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/@
ncyName DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales) schemeAgencyName
El atributo (@schemeName=31), el …//cac:AccountingSupplierParty/

DAJ47 R @schemeID DV del NIT debe ser informado en DV del NIT del emisor no 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/@
informado. schemeID
@schemeID
@schemeNam Identificador del tipo de
DAJ48 R documento de identidad Debe ser 31. 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/@
e
(@schemeName=31) schemeName
CorporateRegi …//cac:AccountingSupplierParty/
DAJ49 R strationSchem Grupo de información de registro No se encuentra el grupo 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
e del emisor. PartyLegalEntity del emisor. c:CorporateRegistrationScheme
El prefijo informado no cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
DAJ50 R ID Prefijo de la nota débito corresponde al prefijo utilizado 1.0
c:CorporateRegistrationScheme/c
en la numeración bc:ID
Si se va a opera bajo modalidad de …//cac:AccountingSupplierParty/
ShareholderPa Consorcio o Unión temporal, No se encuentra el grupo
DAJ52 R 1.0 cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
rty entonces este grupo de ShareholderParty del emisor c:ShareholderParty
información debe ser completada

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Si el documento hace referencia a …//cac:AccountingSupplierParty/
PartecipationP un consorcio o unión temporal, se No se ha informado el porcentaje cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
DAJ53 R debe informar el porcentaje de los 1.0
ercent de los participantes del consorcio. c:ShareholderParty/cbc:Partecipa
participantes del consorcio o unión tionPercent
temporal.
Aplica para el caso en que se vaya a
operar bajo la modalidad de /DebitNote/cac:AccountingSuppli
consorcio o unión temporal; este No se encuentra el grupo erParty/cac:Party/cac:PartyLegalE
DAJ54 R Party 1.0
grupo de elementos permite ShareholderParty del emisor. ntity/cac:ShareholderParty/cac:P
registrar la información de un arty
consorcio.
PartyTaxSche Grupo de información tributarias No se encuentra el grupo cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
DAJ55 R 1.0
me de los participantes del consorcio. PartyTaxScheme del emisor. c:ShareholderParty/cac:Party/cac
:PartyTaxScheme
cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
RegistrationN Se debe informar el nombre o No se informó el nombre o razón
DAJ56 N razón social de participante de 1.0 c:ShareholderParty/cac:Party/cac
ame social.
consorcio. :PartyTaxScheme/cbc:Registratio
nName
DAJ57 N CompanyID El ID del participante de consorcio ID del participante de consorcio 1.0
debe estar registrado en la DIAN. no estar registrado en la DIAN. c:ShareholderParty/cac:Party/cac
:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
DAJ58 N @schemeAge Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0 c:ShareholderParty/cac:Party/cac
ncyID :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
/@schemeAgencyID
DAJ59 N 1.0 c:ShareholderParty/cac:Party/cac
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
/@schemeAgencyName
DAJ60 R @schemeID el DV del NIT debe ser informado DV del NIT del participante no 1.0 c:ShareholderParty/cac:Party/cac
en @schemeID informado. :PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
/@schemeID
root/cac:AccountingSupplierParty
Identificador del tipo de /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/c
@schemeNam documento de identidad
DAJ61 R Debe ser 31. 1.0 ac:ShareholderParty/cac:Party/ca
e (@schemeName=31) del c:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
Participante del Consorcio. D/@schemeName
informada por los participantes se …//cac:AccountingSupplierParty/
encuentre dentro de la “Lista”.
Responsabilidad informada por cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
DAJ62 N TaxLevelCode 1.0 c:ShareholderParty/cac:Party/cac
Para reportar varias obligaciones / participantes no válido según
lista. :PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCo
responsabilidades, se deben
de
reportar separado cada uno de los
valores de la lista con “;” ejemplo
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acuerdo a las responsabilidades a
reportar.
Grupo de detalles tributarios del No se encuentra el grupo cac:Party/cac:PartyLegalEntity/ca
DAJ64 N TaxScheme 1.0
Participante del consorcio. PartyTaxScheme del emisor. c:ShareholderParty/cac:Party/cac
:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
DAJ65 N ID Valida el identificador tributario del 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
participante.
válido
DAJ66 N Name identificador tributario del emisor corresponde al Nombre y código 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
corresponda a la lista. válido.
Grupo de detalles con información No fue informado el grupo …/cac:AccountingSupplierParty/c
DAJ67 N Contact 1.0
de contacto del emisor. ac:Party/cac:Contact
…//cac:Contact/cbc:ElectronicMai
DAJ71 N ElectronicMail Correo electrónico de contacto. Correo electrónico no informado. 1.0 l
AccountingCu Grupo con información que definen No se encuentra el grupo /DebitNote/cac:AccountingCusto

DAK01 R AccountingCustomerParty del 1.0
stomerParty el Adquiriente. merParty
adquiriente.
AdditionalAcc Valida que este informado el tipo No se encuentra el tipo de …//cac:AccountingCustomerParty

DAK02 R de organización jurídica del 1.0
ountID organización del receptor. /cbc:AdditionalAccountID
receptor.
Valida que esté registrado el grupo …//cac:AccountingCustomerParty
DAK03 R Party No se encuentra el grupo Party 1.0
con información general sobre el /cac:Party
del adquiriente.
adquiriente.
Obligatorio: en caso de que sea
registrado el nombre comercial del
gráfica del documento.
El nombre del adquiriente persona No se encuentra el grupo …//cac:AccountingCustomerParty
DAK05 N PartyName 1.0
natural o la razón social del PartyName del adquiriente. /cac:Party/cac:PartyName/
adquiriente persona jurídica, deben
ser informados en el elemento
…//cac:AccountingCustomerParty/c
ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:R
egistrationName
Obligatorio: en caso de que sea …//cac:AccountingCustomerParty
DAK06 N Name registrado el nombre comercial en 1.0 /cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na
Nombre no informado
la representación gráfica del me
documento.
PhysicalLocati Grupo con información con PhysicalLocation con información …//cac:AccountingCustomerParty
DAK07 N respecto a la localización física del 1.0
on de la localización física del /cac:Party/cac:PhysicalLocation
adquiriente. adquiriente.
Grupo con datos sobre la dirección El grupo deberá estar ../cac:PhysicalLocation/cac:Addre
DAK08 N Address 1.0
de una persona o entidad, que conformado al menos por el ss

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identifica la dirección física de conjunto de elementos de
recepción del adquiriente. dirección.
IdentificationCode
Si IdentificationCode=CO,Valida que
DAK09 R ID el código de municipio corresponda Este código no corresponde a un 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
a un valor registrado en la “Lista” valor válido de la lista.
de municipios.
CountrySubentity deberá
DAK10 N CityName El nombre no corresponde un 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
de la Columna “Nombre Municipio”
Valida la estructura de la
composición de Código postal.
DAK57 N PostalZone Estructura código no valida. 1.0 ../cac:Address/cbc:PostalZone
CountrySuben CountrySubentity deberá El nombre no corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAK11 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. tity
de la lista.
CountrySuben CountrySubentity debe Este código no corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAK12 R 1.0
tityCode corresponder a uno de los valores valor válido de la lista tityCode
Grupo de elementos que identifica
DAK13 N AddressLine No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
puede utilizar para registrar la
información de la dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ../cac:Address/cac:AddressLine/c
DAK14 N Line 1.0
lugar de utilizar elementos ni departamento. bc:Line
estructurados (los demás
DAK15 N Country Se debe registrar el grupo con

No se encuentra el grupo Country 1.0 ../cac:Address/cac:Country
información sobre el país.
IdentificationC Código identificador del país del Código del país del receptor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:Id
DAK16 R documento NO corresponde a un 1.0
ode emisor debe estar en la Lista entificationCode
Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del ../cac:Address/cac:Country/cbc:N
DAK17 N Name 1.0
estar en la Lista documento No está en la “Lista”. ame

DAK18 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es” 1.0
ame/@languageID
debe ser “es”.

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Grupo de información tributaria del
Adquiriente.
Rechazo: si el grupo no es
informado y si cumple con una de
las siguientes situaciones:
Si el adquiriente es persona
jurídica:
PartyTaxSche AdditionalAccountID contiene “1” No se encuentra el grupo …//cac:AccountingCustomerParty

DAK19 R 1.0
me En caso de operación de PartyTaxScheme /cac:Party/cac:PartyTaxScheme
exportación: si
//cbc:DebitNoteTypeCode = “02”
Si el valor total de la factura es
mayor de 100 UVT:
si
//RequestedMonetaryTotal/cbc:Pa
yableAmount es superior a este
monto.
adquiriente es persona jurídica
debe también utilizar el nombre
comercial en el archivo de la
factura, por lo tanto debe utilizar el
elemento:
ac:Party/cac:PartyName/cbc:Name …//cac:AccountingCustomerParty
RegistrationN Nombre o razón social no
DAK20 R 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
ame Si el adquiriente es responsable informado. bc:RegistrationName
debe informar su NIT:
CompanyID/@schemeName es 31,
el adquiriente debe informar el
nombre registrado en el RUT en el
elemento:
ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:R
egistrationName
…//cac:AccountingCustomerParty
El Id del adquiriente debe ser
DAK21 R CompanyID ID de adquiriente no Informado. 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
informado.
bc:CompanyID
/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
@schemeAge
DAK22 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0 bc:CompanyID/@schemeAgencyI
ncyID
D
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
DAK23 N 1.0
ncyName DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y bc:CompanyID/@schemeAgency
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” Name

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Rechazo: si el atributo …//cac:AccountingCustomerParty

DAK24 R @schemeID @schemeName es 31 y no se No está informado el DV del NIT. 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
informa el DV en este campo. bc:CompanyID/@schemeID
Valida que el DV del NIT del emisor
DAK25 R @schemeID El DV del NIT no es correcto. 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
informado sea correcto.
bc:CompanyID/@schemeName
Valida que responsabilidad

informada por receptor se
responsabilidades, estas se deben …//cac:AccountingCustomerParty
La responsabilidad informada
DAK26 R TaxLevelCode reportar separando cada uno de los para el receptor, no es válida 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
valores de la lista con “;” ejemplo: bc:TaxLevelCode
según “Lista”.
acuerdo a las responsabilidades a
reportar.
Nota: Solo para adquirientes
Nacionales.
registrar la dirección fiscal del
RegistrationA No se encuentra el grupo /cac:Party/cac:PartyTaxSch
DAK28 N adquiriente. 1.0
ddress RegistrationAddress. eme/cac:RegistrationAddre
Obligatorio para adquirientes ss
responsables.
DAK29 R ID que el código del municipio Este código no corresponde a un 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
corresponda al valor registrado en valor válido de la lista.
la “Lista” de municipios.
CountrySubentity deberá ../cac:RegistrationAddress/cbc:Cit
DAK30 N CityName El nombre no corresponde un 1.0
corresponder a uno de los valores yName
de la Columna “Nombre Municipio”
del Código postal. ../cac:RegistratioAddress/cbc:Pos
DAK58 N PostalZone Estructura código no valida. 1.0
talZone
CountrySuben CountrySubentity debe El nombre NO corresponde un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAK31 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. untrySubentity
de la lista.
CountrySuben CountrySubentity deberá Este código NO corresponde a un ../cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAK32 R 1.0
tityCode corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. untrySubentityCode

www.dian.gov.co
Página 453 de 598

../cac:RegistrationAddress/cac:Ad
DAK33 N AddressLine Grupo de elementos que identifican No fue informado el grupo 1.0

DAK34 N Line Informar la dirección, sin ciudad 1.0 ../cac:AddressLine/cbc:Line
de la dirección, en lugar de utilizar
ni departamento.
Se debe informar el grupo con No se encuentra el grupo ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAK35 N Country 1.0
información del país. Country. untry
IdentificationC El código identificador del país del El código del país del receptor del ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAK36 R documento NO corresponde a un 1.0 untry/cbc:IdentificationCode
ode emisor, debe estar en la “Lista".
../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAK37 N Name Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del 1.0 untry/cbc:IdentificationCode/cbc:
estar en la “Lista”. documento No está en lista. Name
El Identificador del lenguaje ../cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAK38 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es”. 1.0 untry/cbc:IdentificationCode/cbc:
debe ser “es”. Name/@languageID
Nota: Si el adquiriente es
responsable, el NIT debe estar
activo en el RUT.
Si existe un grupo:
…///cac:AccountingCustomerParty/
cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:
TaxScheme
en el cual el element:
ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:I …//cac:AccountingCustomerParty
DAK39 N TaxScheme No se encuentra el grupo 1.0 /cac:Party/cac:PartyTaxScheme/c
D es 01 y
TaxScheme. ac:TaxScheme
ac:Party/cac:PartyLegalEntity
/cbc:CompanyID/@schemeName=3
1
entonces NIT:
ac:Party/cac:PartyLegalEntity
/cbc:CompanyID debe estar active.
Obligatorio: si el adquiriente es
responsable.
El contenido de este elemento no
DAK40 N ID Valida el identificador tributario del 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
receptor.
válido
El contenido de este elemento
DAK41 N Name identificador tributario del receptor 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
NO corresponde al nombre y
corresponda a la lista
código válido.
correspondiente

www.dian.gov.co
Página 454 de 598

PartyLegalEnti Grupo de información legal del Obligatorio si el adquiriente es …//cac:AccountingCustomerParty
DAK42 N 1.0
ty adquiriente. responsable. /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
RegistrationN El nombre o razón social del
DAK43 N 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/c
Nombre NO informado
ame adquiriente debe ser informado. bc:RegistrationName
DAK44 N CompanyID ID del adquirente. ID adquiriente NO informado. 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
/cbc:CompanyID
@schemeAge /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
DAK45 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0
ncyID /cbc:CompanyID/@schemeAgenc
yID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, NO informado el literal “CO, DIAN /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
DAK46 N 1.0
ncyName DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y /cbc:CompanyID/@schemeAgenc
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales) yName
Si el atributo (@schemeName=31), …//cac:AccountingCustomerParty

DAK47 R @schemeID el DV del NIT debe ser informado DV del NIT del emisor NO 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
informado. /cbc:CompanyID/@schemeID
en @schemeID

documento de identidad …//cac:AccountingCustomerParty
@schemeNam (@schemeName=31) del Emisor, si El contenido de este atributo no
DAK48 R corresponde a uno de los valores 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity
e está identificado por NIT, por tanto,
posibles de las “Listas”. /cbc:CompanyID/@schemeName
el DV del NIT debe ser informado
en atributo @schemeID
CorporateRegi …//cac:AccountingCustomerParty
DAK49 N strationSchem Grupo de información de registro No fue informado el grupo 1.0 /cac:Party/cac:PartyLegalEntity/c
e del adquiriente. ac:CorporateRegistrationScheme
Grupo de detalles con información No fue informado el grupo …/cac:AccountingCustomerParty/
DAK51 R Contact 1.0
de contacto del adquiriente. cac:Party/cac:Contact
…/cac:AccountingCustomerParty/
DAK55 R ElectronicMail Correo electrónico de contacto. Correo electrónico NO informado. 1.0 cac:Party/cac:Contact/cbc:Electro
nicMail
TaxRepresent Grupo de información de la

DAL01 N No fue informado el grupo 1.0 …//cac:TaxRepresentativeParty
ativeParty Persona autorizada para descargar
documentos
Grupo de información de la
PartyIdentifica …//cac:TaxRepresentativeParty/c
DAL02 N Persona autorizada para No fue informado el grupo 1.0
tion ac:PartyIdentification
descargar documentos
Identificación de la persona
…//cac:TaxRepresentativeParty/c
DAL03 N ID autorizada para descargar 1.0
ac:PartyIdentification/cbc:ID
documentos.
@schemeAge ac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
DAL04 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0
ncyID hemeAgencyID

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DAL05 N 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales) hemeAgencyName
El atributo (@schemeName=31), el …//cac:TaxRepresentativeParty/c

DAL07 N @schemeID DV del NIT debe ser informado en DV del NIT NO informado 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
@schemeID hemeID

@schemeNam documento de identidad El contenido de este atributo NO
DAL06 N (@schemeName=31), si está corresponde a uno de los valores 1.0 ac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
e
identificado por NIT, debe indicar el posibles de las listas. hemeName
DV del NIT en atributo @schemeID
Grupo de información para entrega
DAM01 N Delivery No fue informado el grupo 1.0 …//cac:Delivery
de bienes.
DeliveryAddre Grupo con información respecto a …//cac:Delivery/cac:DeliveryAddr
DAM04 N No fue informado el grupo 1.0
ss la dirección de entrega. ess
DAM05 N ID que el código del municipio Este código NO corresponde a un 1.0 ../ cac:DeliveryAddress /cbc:ID
corresponda a un valor registrado valor válido de la lista.
en la “Lista” de municipios.
CountrySubentity deberá ../cac:DeliveryAddress
DAM06 N CityName El nombre NO corresponde un 1.0
corresponder a uno de los valores /cbc:CityName
de la columna “Nombre Municipio”
de código postal. ../cac:DeliveryAddress/cbc:
DAM68 N PostalZone Estructura código NO valida. 1.0
PostalZone
CountrySuben CountrySubentity deberá El nombre NO corresponde un ../cac:DeliveryAddress/cbc:Count
DAM07 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. rySubentity
de la lista.
CountrySuben CountrySubentity deberá Este código NO corresponde a un ../cac:DeliveryAddress/cbc:Count
DAM08 N 1.0
tityCode corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. rySubentityCode
../cac:DeliveryAddress
DAM09 N AddressLine Grupo de elementos que identifican No fue informado el grupo 1.0
libremente la dirección. /cac:AddressLine

puede utilizar para registrar la
información de la dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ../cac:DeliveryAddress/cac:Addre
DAM10 N Line 1.0
lugar de utilizar elementos ni departamento. ssLine/cbc:Line
estructurados (los demás
Se debe registrar el grupo con No se encuentra el grupo ../cac:DeliveryAddress
DAM11 R Country 1.0
información sobre el país. Country. /cac:Country

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IdentificationC Código identificador del país del Código del país del receptor del ../cac:DeliveryAddress/cac:Countr
DAM12 R documento NO corresponde a un 1.0
ode emisor debe estar en “Lista". y/cbc:IdentificationCode
Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del ../cac:DeliveryAddress/cac:Countr
DAM13 N Name 1.0
estar en “Lista”. documento No está en la “Lista”. y/cbc:Name
El Identificador del lenguaje ../cac:DeliveryAddress/cac:Countr

DAM14 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es” 1.0
y/cbc:Name/@languageID
debe ser “es”.
DAM15 N DeliveryParty Grupo de datos con información No fue informado el grupo 1.0 …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
sobre la empresa de transporte.
Grupo con información sobre el …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
DAM16 N PartyName nombre de la persona o entidad No fue informado el grupo 1.0
/cac:PartyName
que transporta el bien.
Nombre comercial de la empresa No fue informado el nombre de la …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
DAM17 N Name 1.0
de transporte. empresa transportadora /cac:PartyName/cbc:Name
PhysicalLocati Grupo con información respecto a …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty

DAM18 N la localización de la empresa de No fue informado el grupo 1.0
on /cac:PhysicalLocation
transporte.
conformado al menos por el
Grupo con datos sobre la dirección ../cac:PhysicalLocation/cac:Addre
DAM19 N Address ID, CityName, CountrySubentity, 1.0
de la empresa de transporte. ss
IdentificationCode
DAM20 N ID que el código del municipio Este código no corresponde a un 1.0 ../cac:Address/cbc:ID
corresponda a valor registrado en valor válido de la lista.
la “Lista” de municipios.
CountrySubentity deberá
DAM21 N CityName El nombre NO corresponde un 1.0 ../cac:Address/cbc:CityName
del Código postal.
DAM69 N PostalZone Estructura código NO valida. 1.0
CountrySuben CountrySubentity deberá El nombre no corresponde un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAM22 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. tity
de la lista
CountrySuben Si IdentificationCode es “CO”, Este código NO corresponde a un ../cac:Address/cbc:CountrySuben
DAM23 N 1.0
tityCode CountrySubentity deberá valor válido de la lista. tityCode

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DAM24 N AddressLine Grupo de elementos que identifican No fue informado el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:AddressLine
utilizar para registrar la información ../cac:Address/cac:AddressLine/c
DAM25 N Line Informar la dirección, sin ciudad 1.0
de la dirección, en lugar de utilizar bc:Line
ni departamento.
DAM26 R Country Se debe registrar el grupo con No se encuentra el grupo 1.0 ../cac:Address/cac:Country
información sobre el país. Country.
IdentificationC Código identificador del país del Código del país NO corresponde a 1.0 ../cac:Address/cac:Country/cbc:Id
DAM27 R
ode emisor debe estar en “Lista". un código de la lista. entificationCode
Nombre del país debe estar en la ../cac:Address/cac:Country/cbc:N

DAM28 N Name Nombre del país No está en lista. 1.0
“Lista”. ame

DAM29 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es”. 1.0
ame/@languageID
debe ser “es”.
PartyTaxSche Grupo de información tributaria del /…//cac:Delivery/cac:DeliveryPart
DAM30 R No fue informado el grupo 1.0
me transportador. y/cac:PartyTaxScheme
El nombre o razón social del

transportador.
En el caso de que el emisor
No fue informada la razón social …//cac:Delivery/cac:DeliveryParty
RegistrationN requiera puede utilizar el nombre
DAM31 N del transportador 1.0 /cac:PartyTaxScheme/cbc:Registr
ame comercial del transportador en el
ationName
archivo de la factura, por lo cual
deberá usar el elemento:
…/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
DAM32 R CompanyID Identificador del transportador. Si el transportador es responsable 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
debe informar NIT. yID
@schemeAge
DAM33 N Debe ser informado el literal “195”. No informado el literal “195”. 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
ncyID
yID/@schemeAgencyID
DAM34 N 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
Aduanas Nacionales)” Aduanas Nacionales)” yID/@schemeAgencyName
Si está identificado por NIT …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/

DAM35 R @schemeID (@schemeName=31), el DV del NIT DV del NIT NO informado. 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
debe ser informado en @schemeID yID/@schemeID
Identificador del tipo de …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/

@schemeNam documento de identidad El contenido de este atributo NO
DAM36 R corresponde a uno de los valores 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
e (@schemeName=31) está
posibles de las “Listas”. yID/@schemeName
identificado con NIT y por tanto el
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DV del NIT debe ser informado en
atributo @schemeID

informada por transportador se
responsabilidades, se deben Responsabilidad informada para …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
DAM37 N TaxLevelCode separar cada uno de los valores de transportador NO válido según 1.0 cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevel
la lista con “;” ejemplo O-06;O-07; “Lista”. Code
así sucesivamente, de acuerdo a las
responsabilidades.
Nota: Solo para trasportadores
nacionales.
reportar la dirección fiscal del
transportador. Sigue las mismas
reglas: el grupo de datos deberá
estar conformado con datos del
conjunto de elementos:
AddressLine, Line, Country, …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
RegistrationA IdentificationCode
DAM39 N No fue informado el grupo 1.0 cac:PartyTaxScheme/cac:R
ddress Notificación: egistrationAddress
Si el adquiriente es responsable, el
NIT y No fue informado el conjunto
de elementos: ID, CityName,
CountrySubentity,
IdentificationCode
Obligatorio si transportador es
responsable.
DAM40 N ID que código de municipio debe Este código NO corresponde a un 1.0 ../cac:RegistrationAddress/cbc:ID
corresponder a valor registrado en valor válido de la lista.
la “Lista” de municipios
CountrySubentity deberá ./cac:RegistrationAddress/cbc:Cit
DAM41 N CityName El nombre NO corresponde un 1.0
corresponder a uno de los valores yName
/DebitNote/cac:Delivery/cac:Deli
Valida la estructura de composición veryParty/cac:PartyTaxScheme/c
DAK57 N PostalZone Estructura código no valida. 1.0
de Código postal. ac:RegistrationAddress/cbc:Postal
Zone

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CountrySuben CountrySubentity deberá El nombre NO corresponde un ./cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAM42 N 1.0
tity corresponder a uno de los valores valor válido de la lista. untrySubentity
de la lista.
CountrySuben CountrySubentity deberá Este código NO corresponde a un ./cac:RegistrationAddress/cbc:Co
DAM43 N 1.0
tityCode corresponder a uno de los valores valor válido de la lista untrySubentityCode
./cac:RegistrationAddress/cac:Ad
DAM44 N AddressLine Grupo de elemento que identifica No fue informado el grupo 1.0

DAM45 N Line Informar la dirección, sin ciudad 1.0 ../cac:AddressLine/cbc:Line
de la dirección, en lugar de utilizar
ni departamento.
Se debe registrar el grupo con ./cac:RegistrationAddress/cac:Co
DAM46 R Country No se encuentra el grupo Country 1.0 untry
información sobre el país.
Código del país del receptor del ..
IdentificationC Código identificador del país del
DAM47 R documento NO corresponde a un 1.0 /cac:Country/cbc:IdentificationCo
ode emisor debe estar en la “Lista".
código de la lista. de
DAM48 N Name Nombre del país del emisor debe Nombre del país del receptor del 1.0 ../cac:Country/cbc:Name
estar en la “Lista” documento No está en la lista.
El Identificador del lenguaje ../cac:Country/cbc:Name/@langu
DAM49 N @languageID utilizado en el nombre del país, Debe contener el literal “es” 1.0
ageID
debe ser “es”.
Grupo de detalles tributarios de la …//cac:AccountingCustomerParty
DAM50 N TaxScheme No fue informado el grupo 1.0
empresa de transporte. /cac:Party/cac:PartyTaxScheme

transportador.
DAM51 N ID corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
Ver lista de valores posibles en lista
13.1.1.6
13.1.1.6
DAM52 N Name Nota: si el contenido de este corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
elemento no corresponde al lista
PartyLegalEnti Grupo de información legal del …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
DAM53 R No fue informado el grupo 1.0
ty transportador. cac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si ../cac:Delivery/cac:DeliveryParty/

RegistrationN Nombre o Razón Social del el transportador es persona
DAM54 N 1.0 cac:PartyLegalEntity/cbc:Registrat
ame transportador. jurídica y desea utilizar el nombre ionName
comercial en el archivo de la

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factura, debe utilizar el elemento:
cac:Party/cac:PartyName/cbc:Na
me
DAM55 R CompanyID Identificador del transportador. Si transportador es responsable, 1.0 cac:PartyLegalEntity/cbc:Compan
NIT del transportador. yID
@schemeAge ..//cbc:CompanyID/@schemeAge
DAM56 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
ncyID ncyID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, No informado el literal “CO, DIAN ..//cbc:CompanyID/@schemeAge
DAM57 N 1.0
ncyName DIAN (Dirección de Impuestos y (Dirección de Impuestos y ncyName
Aduanas Nacionales) Aduanas Nacionales)
El atributo (@schemeName=31), el
DAM58 R @schemeID DV del NIT debe ser informado en DV del NIT del transportador NO 1.0 ..//cbc:CompanyID/@schemeID
informado.
@schemeID

@schemeNam (@schemeName=31) del El contenido de este atributo NO ..//cbc:CompanyID/@schemeNa
DAM59 R transportador, si está identificado corresponde a uno de los valores 1.0
e me
con NIT y por tanto el DV del NIT posibles de las “Listas”.
debe ser informado en atributo
@schemeID
CorporateRegi …/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/
DAM60 R strationSchem Grupo de información de registro No fue informado el grupo 1.0 cac:PartyLegalEntity/cac:Corporat
e del transportador. eRegistrationScheme
Valida que este informado el Número de matrícula mercantil …/cac:CorporateRegistrationSche
DAM61 N Name 1.0
Número de matrícula mercantil. NO informado. me/cbc:Name
DBD01 N DeliveryTerms Grupo para información No fue informado el grupo 1.0 /DebitNote/cac:DeliveryTerms
relacionada con la entrega.
/DebitNote/cac:DeliveryTerms/cb
DBD02 N ID Sin Validación. No fue informado el elemento 1.0
c:ID
transporte: se debe utilizar para
indicar cómo se pagan los costos
del transporte (por ejemplo, Portes No fue informado el método de
/DebitNote/cac:DeliveryTerms/cb
DBD03 N SpecialTerms Debidos, Portes Pagados). Puede pago para el costo del 1.0
ser un texto libre que entiendan el c:SpecialTerms
transporte
comprador y vendedor o codificarlo
en una lista, por ejemplo:
http://www.unece.org/trade/untdi
d/d01b/tred/tred4215.htm
Condiciones de Entrega: Campo
LossRiskRespo para que emisor pueda informar No corresponde a un código /DebitNote/cac:DeliveryTerms/cb
DBD04 N 1.0
nsibilityCode condiciones de entrega valido de la lista c:LossRiskResponsibilityCode
Ver lista de valores en 0

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Opcional no usado por la DIAN, las
partes pueden definir un significado No fue informado el elemento /DebitNote/cac:DeliveryTerms/cb
DBD05 N LossRisk 1.0
o simplemente omitirlo. Sin c:LossRisk
validación.
Grupo de campos para
PaymentMean
DAN01 R informaciones relacionadas con el Rechazo si grupo no informado 1.0 /DebitNote/cac:PaymentMeans
s
pago de la factura.
relacionado en la tabla del 13.1.1.7.
/DebitNote/cac:PaymentMeans/c
DAN02 R ID Método de pago inválido. 1.0
Rechazo: si el valor de este bc:ID
elemento NO corresponde a un
valor de la columna “Código”.
El medio de pago debe estar
relacionado con la tabla 13.1.1.8
PaymentMean /DebitNote/cac:PaymentMeans/c
DAN03a R Obligatorio si: Medio de pago inválido. 1.0
sCode bc:PaymentMeansCode
/DebitNote/cac:PaymentMeans/cb
c:ID corresponde a Contado.
PaymentMean El medio de pago debe ser /DebitNote/cac:PaymentMeans/c

DAN03b R informado. Medio de pago NO informado. 1.0
sCode bc:PaymentMeansCode
Fecha de vencimiento de la factura

o fecha de compromiso de pago.
PaymentDueD Venta a crédito sin información /DebitNote/cac:PaymentMeans/c
DAN04 R Obligatorio: si es venta a crédito. de fecha en la cual se 1.0
ate bc:PaymentDueDate
comprometió el pago.
Rechazo: si PaymentMeans/ID = 2 y
PaymentDueDate no es informado.
/DebitNote/cac:PaymentMeans/c
DAN05 N PaymentID Identificador del pago. corresponde a un valor de la 1.0
bc:PaymentID
lista
Descuentos o cargos a nivel de
factura, es decir descuentos o
cargos que no afectan las bases
AllowanceCha
DAQ01 N gravables. No fue informado el grupo 1.0 /DebitNote/AllowanceCharge
rge
Los descuentos o cargos que
afectan bases gravables se
informan a nivel de ítem.
Valor informado de es un /DebitNote/cac:AllowanceCharg
DAQ02 N ID Sin validación. 1.0
consecutivo valido e/cbc:ID
Indica que el elemento es un Cargo
o un descuento.
ChargeIndicat La información es diferente de …//AllowanceCharge/cbc:Charg
DAQ03 R 1.0
or Rechazo: si este elemento contiene “true” o “false” eIndicator
una información diferente de
AllowanceCha Hay un descuento a nivel de …//AllowanceCharge/cbc:Allow
DAQ04 N rgeReasonCod Obligatorio de informar si es factura y NO indicó el código del 1.0
descuento a nivel de factura anceChargeReasonCode
e descuento.

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internacional. De acuerdo a los
valores establecidos en la tabla 0
Rechazo: si es descuento y no se
informa.
Nota: si hay un recargo y este
Razón (texto): texto libre para
informar la razón del descuento.
AllowanceCha Obligatorio: si hay un recargo o Informado descuento en factura …//AllowanceCharge/cbc:Allow

DAQ05 N 1.0
rgeReason descuento, para el caso este internacional sin información de anceChargeReason
elemento debe ser informado. la respectiva justificación.
Nota: si hay un recargo o descuento
y este elemento no es informado.
Porcentaje a aplicar. Porcentaje
MultiplierFact Porcentaje que aplica superior al …//AllowanceCharge/cbc:Multi
DAQ06 N aplicado en decimales. 1.0
orNumeric 100%. plierFactorNumeric
Notificación: si este elemento > 100
Valor total del cargo o descuento.
Descuento.
superior al valor base. …//AllowanceCharge/cbc:Amou
DAQ07 R Amount Descuento superior al valor base. 1.0
Rechazo: si nt
…//AllowanceCharge/cbc:ChargeIn
dicator es true y
…//AllowanceCharge/cbc:Amount >
…//AllowanceCharge/cbc:BaseAmo
unt
al cumplirse dicha regla verifica …//cac:AllowanceCharge/cbc:A
DAQ08 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que esté elemento corresponda 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode mount/@currencyID
DocumentCurrencyCode.
descuento el cargo.
Rechazo: si es negativo
unt Valor Base para calcular el …//AllowanceCharge/cbc:BaseA
DAQ09 N BaseAmount descuento o cargo, superior al 1.0
Si es descuento, no puede ser mount
valor total de la factura.
superior al valor total de la factura.
Notificación: si
…//AllowanceCharge/cbc:ChargeIn
dicator es true y
unt >

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…//RequestedMonetaryTotal/cbc:
TaxInclusiveAmount
al cumplirse dicha regla verifica …//cac:AllowanceCharge/cbc:Ba
DAQ10 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que este elemento corresponder 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode seAmount/@currencyID
relacionada con la tasa de cambio Seguir definición estándar del
PaymentExcha de moneda extranjera a peso /DebitNote/cac:PaymentExchang
DAR01 R UBL para este grupo. 1.0
ngeRate colombiano (COP). Obligatorio: eRate
informar si la divisa base es
diferente a COP.
SourceCurrenc Rechazo: si no es igual a al cumplirse dicha regla verifica /DebitNote/cac:PaymentExchang
DAR02 R que este elemento corresponda 1.0
yCode cbc:DocumentCurrencyCode eRate/cbc:SourceCurrencyCode
/DebitNote/cac:PaymentExchang
SourceCurrenc Base monetaria de la divisa SourceCurrencyBaseRate trae
DAR03 N 1.0 eRate/cbc:SourceCurrencyBaseRa
yBaseRate extranjera para el cambio. Debe ser valor diferente a 1.00
1.00 te
Divisa a la cual se hace la

conversión.
TargetCurrenc cbc:DocumentCurrencyCode es /DebitNote/cac:PaymentExchang
DAR04 N No corresponde a valor en la lista. 1.0 eRate/cbc:TargetCurrencyCode
yCode diferente a COP.
Rechazo: si no corresponde a valor
en la lista.
/DebitNote/cac:PaymentExchang
TargetCurrenc Base monetaria para la conversión. TargetCurrencyBase trae valor
DAR05 N 1.0 eRate/cbc:TargetCurrencyBaseRa
yBaseRate Debe ser 1.00 diferente a 1.00 te
divisas.
Se debe diligenciar con el valor de
la tasa de cambio. Por ejemplo,
para USDCOP puede ser el valor de
la TRM o tasa acordada entre las
partes.
CalculationRat /DebitNote/cac:PaymentExchang
DAR06 N No fue informado el elemento 1.0
e Recuerde que el valor consignado eRate/cbc:CalculationRate
acá va a ser la base para la
conversión de tasa de cambio de la
siguiente manera:
cambio = Valor en reportado en
divisa informada en
TargetCurrencyCode.

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Este valor es el que se debe usar
para reportar los valores en la
segunda divisa en representación
gráfica, si así lo necesita el emisor.
Fecha en la que se fijó la tasa de Fecha en la que se acordó la tasa /DebitNote/cac:PaymentExchang
DAR07 N Date 1.0
cambio. (CalculationRate) de cambio. eRate/cbc:Date
Solamente puede existir un grupo Tributo informado no coincide,

de campos para la información de revisar Porcentaje, Nombre, y
totales relacionados con un ID. Debe existir un TaxTotal a
tributo en particular, si hay más de nivel de la cabecera por cada
DAS01a R TaxTotal 1.0 /DebitNote/TaxTotal
una tarifa del mismo impuesto se tipo de impuesto que se informa
deben informar en TaxSubtotal a nivel de línea con las
diferentes dentro del mismo características correspondiente
TaxTotal al mismo impuesto
Valida que exista un solo grupo
Tributo IVA (01), INC (04)
con información de totales para
informado no coincide, revisar
un mismo tributo en la factura y
Porcentaje, Nombre y ID. Debe
que los impuestos IVA (01), INC
existir un TaxTotal a nivel de la
(04), deben existir también en al
DAS01b R TaxTotal cabecera por cada tipo de 1.0 /DebitNote/TaxTotal
menos una línea de la factura, si
hay más de una tarifa del mismo
impuesto se deben informar en
TaxSubtotal diferentes dentro del
impuesto
mismo TaxTotal
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Tax
Amount de cada uno de los (R) Valor total de un tributo no
impuestos. corresponde a la suma de todos
los registros correspondientes a ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
DAS02 R TaxAmount Rechazo: si 1.0
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> cada una de las tarifas
sumatoria de todas las ocurrencias informadas en este documento
de para este tributo.
Amount

al cumplirse dicha regla verifica ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
DAS03 R @currencyID Rechazo:Si no es igual a que este elemento corresponder 1.0
DAS04 R TaxSubtotal Grupo de información que definen Debe ser informado un grupo de 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal
los valores del tributo estos para cada tarifa.
Base Imponible sobre la que se
TaxableAmou calcula el valor del tributo. El valor informado no ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
DAS05 R 1.0
nt corresponde a la base imponible axableAmount

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informar la base imponible en valor
monetario.
tributadas.
al cumplirse dicha regla, se …//cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota
DAS06 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 l/cbc:TaxableAmount/@currenc
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor yID
informado en
imponible.
se enuncia en porcentajes.
si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<>
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount
* ../cac:TaxTotal/cbc:Percent
se enuncia en valores nominales
(ejemplo bolsas plásticas) El valor del tributo informado no
corresponde al producto del
si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<>
imponible
../cac:TaxTotal/cbc:PerUnitAmount ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
DAS07 R TaxAmount * /cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount 1.0 axAmount
Rechazo: para el impuesto Nominal (R) El valor del tributo
IBUA el cálculo, se realiza entre los correspondiente al precio
valores de los campos unitario del impuesto
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure multiplicado por la cantidad de
) y su resultado debe ser dividido item vendidos.
por cien (100)
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure
)
por cien (100))
Rechazo:Si no es igual a Remítase a regla FAD15b ya que …//cac:TaxTotal/cac:TaxSubtota

DAS08 R @currencyID al cumplirse dicha regla verifica 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode l/cbc:TaxAmount/@currencyID

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sea un valor fijo por unidad
tributada: se deberá informar el
valor del tributo por unidad
BaseUnitMeas tributada. Por ejemplo, el impuesto Elemento cbc:PerUnitAmount es ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:B
DAS09 R informado y BaseUnitMeasure no 1.0 aseUnitMeasure
ure de consumo de bolsas plásticas o
los impuestos a los combustibles. es informado.
Rechazo: si elemento
cbc:PerUnitAmount es informado y
BaseUnitMeasure no es informado.
Identificación de la unidad de ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:B
DAS10 N unitCode Unidad de medida no informada. 1.0
medida. aseUnitMeasure/@ unitCode
Valor del tributo por unidad.

PerUnitAmou unidad. Rechazo por el elemento ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:P
DAS11 R cbcBaseUnitMeasure NO es 1.0
nt erUnitAmount
Rechazo si el elemento informado.
cbcBaseUnitMeasure NO es
informado.
al cumplirse dicha regla verifica ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:
DAS12 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que este elemento corresponda 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode PerUnitAmount/@currencyID
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
DAS13 R TaxCategory Grupo de información sobre el No fue informado el grupo 1.0
tributo. axCategory
Tarifa del tributo

porcentaje del valor tributario:
informar la tarifa (porcentaje) a ser No corresponde a un valor …//cac:TaxTotal]/cac:TaxSubtotal
DAS14 N Percent 1.0
aplicada a la base imponible. valido de la lista /cac:TaxCategory/cbc:Percent

Grupo de información específica ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
DAS15 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0
sobre el tributo. axCategory/cac:TaxScheme

Ver lista de valores posibles en en
¡Error! No se encuentra el origen de
la referencia. La información suministrada no
DAS16 R ID corresponde a un valor de la 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
lista
“Identificador” (aceptase elemento
sin contenido).

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Nombre del tributo.
DAS17 N Name de la referencia. 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
corresponde a un valor de la
Notificación: si el contenido de este lista
RequestedMo Grupo de campos para información /DebitNote/cac:RequestedMonet

DAU01 R No fue informado el grupo 1.0
netaryTotal relacionadas con los valores totales aryTotal
aplicables a la factura.
Total valor bruto, suma de los
valores brutos de las líneas de la
factura.
El Valor Bruto antes de tributos
tiene que ser la suma de los valores El Valor Bruto antes de tributos
LineExtension de las líneas de la factura que NO es igual a la suma de los …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU02 R 1.0
Amount contienen el valor comercial valores de las líneas de la factura /cbc:LineExtensionAmount
Rechazo: si que contienen el valor comercial.
round(/sig:DebitNote/cac:Requeste
dMonetaryTotal/cbc:LineExtension
Amount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:Debi
tNoteLine/cbc:LineExtensionAmoun
t))
al cumplirse dicha regla verifica …/cac:RequestedMonetaryTotal
DAU03 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que este elemento corresponda 1.0 /cbc:LineExtensionAmount/@cu
cbc:DocumentCurrencyCode rrencyID
Total Valor Base Imponible: base
tributos.
El Valor Base Imponible tiene que
ser la suma de los valores de las
bases imponibles de todas líneas de Base Imponible, es distinto a la
TaxExclusiveA suma de los valores de las bases …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU04 R detalle. 1.0
mount imponibles de todas líneas de /cbc:TaxExclusiveAmount
Rechazo: si detalle.
round(//cbc:TaxExclusiveAmount)
es distinto de
round(sum(//cac:DebitNoteLine/ca
c:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:Tax
ableAmount))
…//cac:RequestedMonetaryTot
DAU05 R @currencyID Rechazo: si no es igual a Remítase a regla FAD15b ya que, 1.0 al/cbc:TaxExclusiveAmount/@c
cbc:DocumentCurrencyCode al cumplirse dicha regla, se urrencyID

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verifica que este elemento
corresponda al mismo valor
informado en
Total de Valor Bruto más tributos.
El Valor Bruto más tributos tiene
que ser igual a Valor Bruto de la
factura que contienen el valor
comercial, más la suma de los Valor Bruto más tributos, es
tributos de todas las líneas de diferente a Valor Bruto de la
TaxInclusiveA detalle. factura que contienen el valor …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU06 R 1.0
mount comercial más la suma de los /cbc:TaxInclusiveAmount
Rechazo: si
tributos de todas las líneas de
round(//cac:RequestedMonetaryTo detalle.
tal/cbc:LineExtensionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::c
ac:DebitNoteLine)]/cbc:TaxAmount
)) es distinto de
al cumplirse dicha regla verifica …//cac:RequestedMonetaryTot
DAU07 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que este elemento corresponda 1.0 al/cbc:TaxInclusiveAmount/@cu
cbc:DocumentCurrencyCode rrencyID
Descuento Total: Suma de todos los
descuentos aplicados a nivel de la
factura.
El Valor del Descuento Total es
igual a la suma de todos los
descuentos globales aplicados al
AllowanceTot total de la factura. Total descuentos, es diferente de …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU08 R la suma de todos los descuentos 1.0
alAmount /cbc:AllowanceTotalAmount
Rechazo: si aplicados al total de la factura.
dMonetaryTotal/cbc:AllowanceTot
alAmount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:Allo
wanceCharge[cbc:ChargeIndicator
= "false"]/cbc:Amount))
al cumplirse dicha regla verifica …//cac:RequestedMonetaryTot
DAU09 R @currencyID Rechazo: si no es igual a que este elemento corresponda 1.0 al/cbc:AllowanceTotalAmount/
Valor del Cargo Total es distinto a
ChargeTotalA Cargo Total: suma de todos los la suma de todos los cargos …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU10 R cargos aplicados a nivel de la 1.0
mount globales aplicados al total de la /cbc:ChargeTotalAmount
factura.
factura.

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El Valor del Cargo Total, es igual a la
suma de todos los cargos globales
aplicados al total de la factura.
Rechazo: si
dMonetaryTotal/cbc:ChargeTotalA
mount) es distinto de
round(sum(/sig:DebitNote/cac:Allo
wanceCharge[cbc:ChargeIndicator
= "true"]/cbc:Amount))
al cumplirse dicha regla, se …//cac:RequestedMonetaryTot
DAU11 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 al/cbc:ChargeTotalAmount/@cu
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor rrencyID
informado en
Anticipo Total: suma de todos los
pagos anticipados.
El Valor del Anticipo Total, es igual
a la suma de todos los anticipos o
prepagos globales aplicados al total
de la factura.
Rechazo: si Valor del Anticipo Total, es
PrePaidAmou distinto a la Suma de todos los
DAU12 R (/sig:DebitNote/cac:RequestedMon 1.0 …//cac:RequestedMonetaryTotal
nt anticipos o prepagos globales /cbc:PrepaidAmount
etaryTotal/cbc:PrepaidAmount) aplicados al total de la factura.
then
dMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmou
nt) =
round(sum(/sig:DebitNote/cac:Prep
aidPayment/cbc:PaidAmount)) else
true()
al cumplirse dicha regla, se …//cac:RequestedMonetaryTot
DAU13 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 al/cbc:PrepaidAmount/@curren
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor cyID
informado en
Valor a Pagar de Factura: Valor
total de ítems (incluyendo cargos y
descuentos a nivel de ítems) +valor Valor a Pagar de Factura, es
tributos + valor cargos – valor distinto de la Suma de Valor
PayableAmou …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU14 R descuentos Bruto más tributos - Valor del 1.0
nt /cbc:PayableAmount
El Valor a Pagar de Factura es igual Descuento Total + Valor del Cargo
a la Suma de Valor Bruto más Total
tributos - Valor del Descuento Total
+ Valor del Cargo Total

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Rechazo: si
(boolean(//cbc:TaxInclusiveAmount
)) then //cbc:TaxInclusiveAmount
else 0.00, $SumTotalAllowance := if
(boolean(//cbc:AllowanceTotalAmo
unt)) then
//cbc:AllowanceTotalAmount else
0.00, $SumTotalCharge := if
(boolean(//cbc:ChargeTotalAmount
)) then //cbc:ChargeTotalAmount
else 0.00, $PayableAmount :=
round(number($PayableAmount))
es distinto de
round(//cac:RequestedMonetaryTo
tal/cbc:PayableAmount)
al cumplirse dicha regla, se …//cac:RequestedMonetaryTotal
DAU15 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 /cbc:PayableAmount/@currencyI
informado en
Línea de Nota Debito: DebitNoteLine

DAV01 R DebitNoteLine relacionada con una línea de nota No fue informado el grupo 1.0 /DebitNote/cac:DebitNoteLine
crédito.
Valida que el número de línea
exista y que no se repita. Más de un grupo conteniendo el
Nota: si contiene un valor ya elemento /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV02a N ID /DebitNote/DebitNoteLine/cbc:ID 1.0 c:ID
utilizado en el elemento o no existe
elemento. con la misma información o no
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc: existe ningún valor.
ID
Valida que los números de línea del Los números de línea de factura
documento sean consecutivos. utilizados en los diferentes
grupos no son consecutivos, /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV02b N ID 1.0
Nota: si los números utilizados en empezando con “1”. c:ID
los diferentes grupos no son
consecutivos, empezando en “1”.

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Obligatorio de informar para el
caso de facturas por contratos de
servicio tipo AIU. Para el ítem
Administración. En este caso la
cbc:Note debe empezar por el /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV03 N Note Nota NO informada 1.0
texto: “Contrato de servicios AIU c:Note
por concepto de:” El contribuyente
debe incluir el objeto del contrato
facturado.
InvoicedQuant Valida que la cantidad del producto No se encuentra el campo /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb

DAV04a R 1.0 c:DebitedQuantity
ity o servicio de cada línea exista cbc:InvoicedQuantity
InvoicedQuant Valida que la cantidad del producto /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV04b R No se puede expresar valores 1.0 c:DebitedQuantity
ity o servicio de cada línea exista negativos
Ver lista de valores posibles en 0 La unidad de la cantidad utilizada /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV05 R @unitCode 1.0
Notificación si el valor del atributo NO existe en la lista de unidades. c:DebitedQuantity /@unitCode
no se encuentra en la columna
“Unid”.

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El Valor Total de la línea es igual al
producto de Cantidad x Precio
Unidad menos Descuentos más
Recargos que apliquen para la
línea.
Rechazo: Si
/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cbc:
LineExtensionAmount es distinto de
(/DebitNote/Price/cbc:PriceAmount
* /DebitNote/Price/cbc:Price/
BaseQuantity) –
(/DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac
:AllowanceCharge/cbc:Amount,
Valor total de la línea, libre de
correspondientes a aquellos grupos
tributos, diferente del producto
LineExtension en donde de la cantidad por el precio /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV06 R /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cac: 1.0
Amount unitario, considerados los cargos c:LineExtensionAmount
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndica
y los descuentos aplicados en
tor es “false”
esta línea.
o )
(/DebitNote/cac:DebitNoteLine/c
ac:AllowanceCharge/cbc:Amount,
correspondientes a aquellos
grupos en donde
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndic
ator es “true”
)
DebitNoteLine/cac:PricingReferenc
e entonces el valor de
LineExtensionAmout es cero (0.00),
ya que se trata de muestra o regalo
comercial
al cumplirse dicha regla, se /DebitNote/cac:DebitNoteLine/cb
DAV07 R @currencyID Rechazo: Si no es igual a verifica que este elemento 1.0 c:LineExtensionAmount/@curren
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor cyID
informado en
Obligatorio de informar si se trata
de muestras comerciales.
Indica el precio de referencia para Línea de factura informado con
PricingReferen línea que no contienen valor LineExtensionAmount en cero y
DAW01 R 1.0
ce comercial. grupo cac:PricingReference no
informado.
Valida LineExtensionAmount en
cero y grupo cac:PricingReference
no informado.

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AlternativeCo ../cac:PricingReference/cac:Altern
DAW02 R Grupo para informar el precio. 1.0
nditionPrice ativeConditionPrice
Corresponde al valor del precio
referencia del ítem que se da como
muestra o regalo sin valor
comercial. ../cac:AlternativeConditionPrice/c
DAW03 R PriceAmount Precio referencial no informado. 1.0
bc:PriceAmount
Valida si PricingReference fue
informado, para el caso
PriceAmount debe existir, no puede
estar vacío, ni ser “cero”.
../cac:AlternativeConditionPrice
DAW04 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor /cbc:PriceAmount/@currencyID
informado en
PriceTypeCod Valida que el valor del campo El valor de campo PriceTypeCode ../cac:AlternativeConditionPrice/c
DAW05 N PriceTypeCode se encuentre en la 1.0
e no se encuentra en la lista. bc:PriceTypeCode
lista.
Este grupo se debe informar a nivel
de ítem, si y solamente si el cargo o
descuento afecta la base gravable
del ítem. Si un cargo individual
AllowanceCha /DebitNote/cac:DebitNoteLine/ca
DBE01 N general a la factura genera IVA, No fue informado el grupo 1.0
rge c:AllowanceCharge
debe reportarse como ítem. Para el
caso de los descuentos a nivel de
ítem no es necesario codificarlos.
Sin Validación.
Valor informado no es un /DebitNote/cac:DebitNoteLine/ca
DBE02 N ID Secuencial empezando por 1. 1.0
consecutivo valido c:AllowanceCharge/cbc:ID
Indica que el elemento es un cargo

y no un descuento
Cargo es true, es un Débito
aumenta el valor de la item.
Descuento es false, un Crédito El valor informado no
ChargeIndicat corresponde a ninguno de los …/AllowanceCharge/cbc:ChargeIn
DBE03 R descuenta el valor del ítem. 1.0
or valores esperados (“true” o dicator
El elemento solamente puede
identificar uno de los registros de la “false”)
información.
Rechazo: si este elemento contiene
una información diferente de
Razón (texto): Texto libre para
AllowanceCha No fue informada la razón para …/AllowanceCharge/cbc:Allowan
DBE04 R informar de la razón del descuento. 1.0
rgeReason el descuento o recargo ceChargeReason
Sin Validación.

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MultiplierFact Porcentaje aplicado en decimales. …/AllowanceCharge/cbc:Multiplie
DBE05 R Porcentaje informado invalido 1.0
orNumeric rFactorNumeric
Sin Validación.

Descuento.
DBE06 R Amount No fue informado el valor del 1.0 …/AllowanceCharge/cbc:Amount
descuento o recargo
Sin Validación.

…/AllowanceCharge/cbc:Amoun
DBE07 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor t/@currencyID
informado en
descuento el cargo. El valor base informado no …/AllowanceCharge/cbc:BaseAm
DBE08 R BaseAmount corresponde al producto del valor 1.0
Positivo mayor que cero. ount
unitario por la cantidad del bien
Sin Validación.
…/AllowanceCharge/cbc:BaseA
DBE09 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor mount/@currencyID
informado en

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relacionada con un tributo aplicable
a esta línea de la factura.
Un bloque para cada código de
tributo.
Rechazo: si existe más de un bloque
con el mismo valor en el elemento
de:
TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCateg
ory/cac:TaxScheme/cbc:ID
Este grupo NO debe ser informado Existe más de un grupo con
para ítems excluidos de acuerdo a información de totales para un /DebitNote/cac:DebitNoteLine/ca
DAX01 R TaxTotal 1.0
lo establecido en el E.T. mismo tributo en una línea de la c:TaxTotal
Adicionalmente, NO debe ser factura.
informado para facturas del grupo I
(No responsable de IVA , ni para
ítems cuyo concepto en contratos
de AIU no haga parte de la base
gravable.
A nivel de ítem solo aplica para
tributos que deban informase a
nivel de ítem, por ejemplo, IVA,
INC, IC, Impuesto Nacional a los
Combustibles, entre otros

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Valor del tributo.
Amount
Rechazo: si
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
sumatoria de todas las ocurrencias
de
Amount
El valor total del tributo (X)
O dicho de otro modo (/DebitNote/cac:DebitNoteLine/c
every $i in //cac:DebitNoteLine ac:TaxTotal/cbc:TaxAmount) no
satisfies if corresponde a la suma de todas ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
DAX02 R TaxAmount ($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca 1.0
los datos correspondientes a cada
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:I una de las tarifas informadas en
D = '01') then este documento para este
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubto tributo.
tal/cac:TaxCategory/cac:TaxSchem
e/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:Tax
Subtotal[cac:TaxCategory/cac:TaxSc
heme/cbc:ID =
Nota: 01, representa a un código de

impuesto, pero para el cálculo se
debe considerar todos los tipos de
impuesto que aplique a esta línea.
DAX03 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que ese elemento 1.0 ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor @currencyID
informado en
Grupo de información que definen
DAX04 N TaxSubtotal No fue informado el grupo 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotall
los valores del tributo.
responsabilidad del emisor colocar
la base gravable correspondiente a
la cantidad de Ítems que está
reportando. Tenga en cuenta incluir
los descuentos no condicionados y ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:T
TaxableAmou No se informó una base
DAX05 N cargos en caso de existir. 1.0 axableAmount
nt gravable para este tributo
Recuerde que para las muestras
gratis la base gravable es el valor
comercial de dichas muestras gratis
Nota: Para bienes o servicios
Excluidos no se debe informar el
impuesto excluido.

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Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento
DAX06 R @currencyID 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor TaxableAmount/@currencyID
informado en
imponible
se enuncia en porcentajes, si
../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount
* ../cac:TaxTotal/cbc:Percent
Rechazo:
Para tributos cuya tarifa se enuncia
en valores nominales (ejemplo
bolsas plásticas)
si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount (R) El valor del tributo
<> correspondiente al precio unitario
../cac:TaxTotal/cbc:PerUnitAmount del impuesto multiplicado por la
* cantidad de item vendidos
DebitNoteLine/cbc:DebitedQuantit
DAX07 R TaxAmount y 1.0
Rechazo: para el impuesto Nominal (R) El valor del tributo axAmount
IBUA el cálculo, se realiza entre los correspondiente a una de las
valores de los campos tarifas correspondientes, es
(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure diferente del producto del
) y su resultado debe ser dividido porcentaje aplicado sobre la base
por cien (100) imponible.

(PerUnitAmount*BaseUnitMeasure
)
por cien (100))
DAX08 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor TaxAmount/@currencyID
informado en

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Unidad de medida base para el
tributo.
es un valor fijo por unidad
tributada: informar el valor del
tributo por unidad tributada. Por
ejemplo, el impuesto de consumo
de bolsas plásticas o los impuestos
a los combustibles.
BaseUnitMeas Si el elemento NO es informado o 1.0 ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DAX09 R let $i :=
ure NO existe. bc:BaseUnitMeasure
//cac:DebitNoteLine/cac:TaxTotal/c
ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
ac:TaxSubtotal return every $k in $i
satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or
$k = '23' or $k ='24') then
$j/cbc:BaseUnitMeasure !='' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCod
e !='' else true()
Corresponde a uno de los valores El valor informado NO ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DAX10 N unitCode de la tabla de unidades de medida corresponde a un valor válido 1.0
bc:BaseUnitMeasure/@unitCode
0 según la “Lista”.
unidad.
Rechazo: si el elemento NO es
informado o no existe.
let $i :=
Si el elemento NO es informado o
PerUnitAmou ac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DAX11 N c:TaxScheme/cbc:ID, $j := NO existe. 1.0
nt bc:PerUnitAmount
ac:TaxSubtotal return every $k in $i
satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or
$k = '23' or $k ='24') then
$j/cbc:PerUnitAmount/@currencyI
D !='' else true()

al cumplirse dicha regla, se ../cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
DAX12 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 cbc:PerUnitAmount/@currencyI
informado en
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
DAX13 R TaxCategory Grupo de informaciones sobre el No fue informado el grupo 1.0
tributo axCategory

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N
Tarifa del tributo.
Reporta una tarifa diferente para ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
DAX14 Percent informar la tarifa (porcentaje) a ser
uno de los tributos enunciados en 1.0 axCategory/cbc:Percent
aplicada a la base imponible.
la tabla 0
Grupo de informaciones ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:T
DAX15 R TaxScheme No fue informado el grupo 1.0
específicas sobre el tributo axCategory/cac:TaxScheme

la referencia. Si el contenido de este elemento
DAX16 R ID no corresponde a un contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:ID
elemento no corresponde a un de la columna “Identificador”
“Identificador”.
la referencia. Si el contenido de este elemento
DAX17 N Name no corresponde al contenido 1.0 ../cac:TaxScheme/cbc:Name
Rechazo: si el contenido de este correspondiente de la columna
elemento no corresponde al “Nombre”.
Grupo de la información que /DebitNote/cac:DebitNoteLine/It
DAZ01 R Item describe las características del No fue informado el grupo 1.0
em
artículo o servicio.
Descripción del artículo o servicio a
DAZ02 R Description que se refiere esta línea de la Descripción no informada. 1.0 ../cac:Item/cbc:Description
factura, la cual debe ser informada.
La marca del artículo debe ser
informada en caso de factura
internacional. Debe ser informada la marca del
DAZ04 N BrandName artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:BrandName
Notificación:…//cbc:DebitNoteType internacional.
Code = “02” y este elemento no fue
informado
El modelo del artículo debe ser
informado en caso de factura
internacional. Debe ser informado el modelo del
DAZ05 N ModelName artículo en caso de factura 1.0 ../cac:Item/cbc:ModelName
Notificación:…//cbc:DebitNoteType internacional.
Code = “02” y este elemento no fue
informado
SellersItemIde Grupo de datos de identificación SellersItemIdentification debe ser 1.0 ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi

DAZ06 N
ntification del artículo o servicio de acuerdo informado. cation
con el vendedor.

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Código del vendedor ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi
DAZ07 N ID código del vendedor no 1.0
correspondiente al artículo debe cation/cbc:ID
informado.
ser informado.
Código del vendedor
correspondiente a una ../cac:Item/cac:SellersItemIdentifi
DAZ08 N ExtendedID No fue informado el elemento 1.0
subespecificación del artículo. cation/cbc:ExtendedID
Sin validación.
Grupo de datos de identificación
del artículo o servicio de acuerdo
con un estándar el cual debe ser
StandardItemI StandardItemIdentification NO ../cac:Item/cac:StandardItemIden
DAZ09 R informado. 1.0
dentification informado tification
Son admitidas hasta tres
codificaciones estándar para un
mismo artículo.
Código de acuerdo con el estándar Código del ítem de No está de ../cac:Item/cac:StandardItemIden
DAZ10 R ID descrito en el atributo acuerdo al estándar informado en 1.0 tification/cbc:ID
ID/@schemeAgencyID @schemID
Para factura de exportación
(cbc:DebitNoteTypeCode = 02)
puede informar la subpartida
arancelaria a 10 dígitos
Notificación si el código no existe
en un estándar cerrado.
DAZ11 R @schemeID Código informado en @schemID 1.0 ../cac:Item/cac:StandardItemIden
Ejemplo: UNSPSC no es valido tification/cbc:ID/@schemeID
Notificación si el código no sigue la

regla de formación de un código
abierto, pero con valores
verificables.
Ejemplo: GTIN
Ejemplo: partidas arancelarias.
Rechazo si el valor informado es
diferente al de la tabla 13.3.5
de la columna @schemeName
Este valor debe ser el siguiente de
la columna informado en el
@schemeNam ../cac:Item/cac:StandardItemIden
DAZ12 N Sin Validación. @schemeID 1.0
e tification/cbc:ID/@schemeName
Ejemplo:
Si @ schemeID = 001 el valor
esperado en @ schemeName =
UNSPSC
El valor informado es diferente al

../cac:Item/cac:StandardItemIden
@schemeAge Rechazo: i ID@schemeID = 010 y de la tabla 13.3.5 en la columna
DAZ13 N ID@schemeAgencyID <>9 @ schemeAgencyID 1.0 tification/cbc:ID/@schemeAgenc
ncyID
yID

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AdditionalIte adicionar datos específicos del ítem …/cac:DebitNoteLine/cac:Item/ca
DAZ14 N 1.0
mProperty que puede ser solicitados por las No fue informado el grupo c:AdditionalItemProperty
autoridades o entidades diferentes
a la DIAN.
Característica que se requiere
informar del ítem, por ejemplo (Uso
Vehículo).
informado.
…/cac:AdditionalItemProperty/cb
DAZ15 N Name Por cada No fue informado el elemento 1.0
c:Name
../cac:AdditionalItemProperty/cbc:
Name debe existir un
Value
No se válida.

(Particular).
DAZ16 N Value No fue informado el elemento 1.0
c:Value
Por cada
Value debe existir un
Name
No se válida.
Se debe informar la cantidad real …/cac:AdditionalItemProperty/cb
DAZ17 N ValueQuantity entregada de la mercancía de la Cantidad no informada 1.0
c:ValueQuantity
remesa
La unidad informada no …/cac:AdditionalItemProperty/cb
DAZ18 N @unitCode Unidad de la cantidad del bien 1.0
corresponde a un código valido c:ValueQuantity/@unitcode

AdditionalIte adicionar información específica del …/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:A
DBD01 N No fue informado el grupo 1.0
mProperty ítem que puede ser solicitada por dditionalItemProperty
autoridades o entidades diferentes
a la DIAN

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Característica que quiere informar
del ítem, por ejemplo (Uso
Vehículo)
DBD02 N Name No fue informado el elemento 1.0
c:Name
Por cada:
Name debe existir un
Value
No se válida.
(Particular).
DBD03 N Value No fue informado el elemento 1.0
c:Value
Por cada:
Value debe existir un
Name
No se válida.
describen el mandatario de la
operación de venta. Aplica solo
InformationCo para mandatos, y se debe informar
…/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:I
DBA01 R ntentProvider a nivel de ítem. No fue informado el grupo 1.0
nformationContentProviderParty
Party
Obligatorio para facturas de
mandato. Se informa el mandatario
a nivel de ítem. Un mandante por
ítem.
I…/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:I
PowerOfAttor Obligatorio si:
DBA02 R InformationContentProviderParty No fue informado el grupo 1.0 nformationContentProviderParty/
ney
es informado. cac:PowerOfAttorney
Obligatorio si: …/cac:PowerOfAttorney/cac:Age

DBA03 R AgentParty InformationContentProviderParty No fue informado el grupo 1.0
ntParty
es informado.
PartyIdentifica El tipo de operación es mandatos
DBA04 R Valida el tipo de operación 1.0 … /cac:PartyIdentification
tion y no se informa NIT Mandantes
El tipo de operación es mandatos
DBA05 R ID Identificación del mandante. y NO se informa identificación del 1.0 …/cac:PartyIdentification/cbc:ID
Mandante.
@schemeAge …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/
DBA06 R Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
ncyID @schemeAgencyID

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el DV del NIT debe ser informado …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/
DBA07 R @schemeID DV del NIT NO informado. 1.0
en @schemeID @schemeID

@schemeNam …/cac:PartyIdentification/cbc:ID/
DBA08 R documento de identidad Debe ser un valor de 0 1.0
e @schemeName
Grupo de información que /DebitNote/cac:DebitNoteLine/Pr

DBB01 R Price describen los precios del artículo o NO existe elemento 1.0
ice
servicio.
DBB02 R PriceAmount Valor del artículo o servicio 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount
No está informado valor
DBB03 R @currencyID Rechazo: si no es igual a verifica que este elemento 1.0 ../Price/cbc:PriceAmount/@curr
cbc:DocumentCurrencyCode corresponda al mismo valor encyID
informado en
DBB04 R BaseQuantity La cantidad real sobre la cual el No está informada la cantidad. 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity
aplica el precio.
La unidad de la cantidad utilizada 1.0 ../Price/cbc:BaseQuantity/@unitC
DBB05 R @unitCode Ver lista de valores posibles en 0
no existe en la lista de unidades. ode
Nota: si el valor del atributo no se
Contenedor de Documentos: AttachedDocument

Tipo de documento no validado.
Registro de Evento: ApplicationResponse

Los siguientes son las reglas a nivel lógico para la transmisión de los Documentos electrónicos.
Todos los Solo se permite el registro de un

LGC01 R Evento registrado previamente 1..0 /ApplicationResponse
eventos único evento cuando.
No se puede reclamar un documento que

LGC02 R Reclamo de la factura electrónica. ha sido aceptado (expresa o tácitamente) 1..0 /ApplicationResponse
previamente.
No se puede recibir un reclamo si

LGC03 R previamente no se han recibido los eventos 1..0 /ApplicationResponse
Reclamo de la factura electrónica.
Acuse de recibo de la factura electrónica y
un recibo de bien y prestación de servicio
No se puede aceptar (expresa o

LGC04 R Aceptación expresa o Aceptación 1..0 /ApplicationResponse
tácitamente) un documento que ha sido
tácita
rechazado previamente

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No se puede generar una aceptación tácita

LGC05 R Aceptación tácita sobre un documento que haya sido 1..0 /ApplicationResponse
aceptada expresamente previamente.
No se puede generar una aceptación

LGC06 R expresa pasado los 3 días hábiles siguientes 1..0 /ApplicationResponse
Aceptación expresa
a la generación del evento recibo del bien o
prestación del servicio
No se puede generar una aceptación

LGC07 R Aceptación expresa expresa sobre un documento que haya sido 1..0 /ApplicationResponse
aceptada tácitamente previamente
Solo se pueda transmitir el evento (033)

LGC12 R Aceptación Expresa de la factura, después 1.0 /ApplicationResponse
Aceptación expresa
de haber transmitido el evento (032)
Recibo del bien o prestación del servicio
Solo se pueda transmitir el evento (033)
LGC13 R después de haber transmitido el evento 1.0 /ApplicationResponse
Aceptación expresa
(030) de Acuse de recibo de la factura
electrónica de venta
No puede generar una recepción de bienes
LGC09 R Evento recibo del bien y prestación y prestación de servicios sobre un 1..0 /ApplicationResponse
del servicio documento que no cuente con un evento
de acuse de recibo
LGC10 R No se cuenta con un mandato vigente a la 1..0 /ApplicationResponse

Evento Mandato
fecha entre el Mandante y el Mandatario.
El mandatario no puede enviar este evento
al documento/evento referenciado ya que
LGC11 R Evento Mandato 1..0 /ApplicationResponse
no cuenta con un mandato vigente para
esté.
Solo se puede transmitir el evento (034)
Aceptación Tácita de la factura, pasados 3
LGC14 R Aceptación tácita días hábiles, después de la transmisión del 1..0 /ApplicationResponse
evento (032) recibo del bien o aceptación
de la prestación del servicio.
No es posible la transmisión de una nota
crédito, por cuanto la factura ya se
encuentra aceptada.
LGC15 R CreditNote 1…0 / CreditNote
Excepción: si CustomizationID = 24 (Nota
de Ajuste para Factura Electrónica de
Venta Aceptada)
crédito o de ajuste, con
LGC15a R CreditNote CustomizationID=24, por cuanto la factura 1…0 / CreditNote
referenciada NO tiene una aceptación
expresa o tacita previamente.

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crédito o de ajuste, con
LGC15b R CreditNote CustomizationID=24, por cuanto la factura 1…0 / CreditNote
referenciada tiene registrados eventos con
código 036 o 049.

LGC16 R DebitNote débito, por cuanto la factura ya se 1…0 / DebitNote
encuentra aceptada
Solo se permite el registro de un

Todos los
LGC20 R único evento cuando este Evento registrado previamente 1..0 /ApplicationResponse
eventos
aplique.
Estructura Común a Todos los Eventos
Se requiere que para el documento Las extensiones NO deben

electrónico existan declarados al menos usarse para repetir información
dos nodos obligatorios: estandarizada en el UBL-XML de
AAA02 N UBLExtensions la DIAN FE. Si se detectan malas 1.0 /ApplicationResponse/ext:UBLExt
ensions
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionConte prácticas en su uso la DIAN
nt/sts:DianExtensions y podrá limitar el número o las
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionConte funcionalidades del grupo
nt/ds:Signature UBLExtensions
DianExtension Solamente puede haber una ocurrencia Más de un grupo UBLExtension
AAB03 R de un grupo UBLExtension conteniendo conteniendo el grupo 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
s
el grupo sts:DianExtensions sts:DianExtensions DianExtensions
IdentificationC ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB14 N Debe ser informado el literal “CO” No informado el literal “CO” 1.0
ode DianExtensions/sts:InvoiceSource/
cbc:IdentificationCode
AAB15 N listAgencyID Debe ser informado el literal “6” No informado el literal “6” 1.0 DianExtensions/sts:InvoiceSource/
cbc:IdentificationCode/@listAgen
cyID
listAgencyNam Debe ser informado el literal “United No informado el literal “United
AAB16 N Nations Economic Commission for Nations Economic Commission 1.0 DianExtensions/sts:InvoiceSource/
e
Europe” for Europe” cbc:IdentificationCode/@listAgen
cyName
No informado el literal ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB17 N listSchemeURI “urn:oasis:names:specification:ubl:code “urn:oasis:names:specification:u 1.0 DianExtensions/sts:InvoiceSource/
bl:codelist:gc:CountryIdentificati cbc:IdentificationCode/@listSche
list:gc:CountryIdentificationCode-2.1”
onCode-2.1” meURI
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AAB19a R ProviderID NIT del Prestador de Servicios debe NIT del Prestador de Servicio no 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
estar informado fue informado DianExtensions/sts:SoftwareProvi
der/sts:ProviderID
NIT del Prestador de Servicios ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB19b R ProviderID NIT del Prestador de Servicios debe
no está autorizado para prestar 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
estar registrado en la DIAN
servicios der/sts:ProviderID
../ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
nsion/ext:ExtensionContent/sts:D
@schemeAge No fue informado el literal
AAB20 N Debe ser informado el literal “195” 1.0 ianExtensions/sts:SoftwareProvid
ncyID “195” er/sts:ProviderI/@schemeAgency
ID
../ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
nsion/ext:ExtensionContent/sts:D
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, DIAN No fue informado el literal “CO,
AAB21 N DIAN (Dirección de Impuestos 1.0 ianExtensions/sts:SoftwareProvid
ncyName (Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales)” y Aduanas Nacionales)” er/sts:ProviderID/@schemeAgenc
yName
AAB22a R @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico No fue informado el atributo 1.0
debe ser informado @schemeID DianExtensions/sts:SoftwareProvi
der/sts:ProviderID/@schemeID
DV del NIT del Prestador de ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB22b R @schemeID DV del NIT del Prestador de Servicios Servicios no está correctamente 1.0
DianExtensions/sts:SoftwareProvi
calculado der/sts:ProviderID/@schemeID
@schemeNam Tipo de identificador fiscal de la persona Identificador del tipo de
AAB23 R debe corresponder a un valor documento de identidad no es 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
e
codificado igual a 31 der/sts:ProviderID/@schemeNam
e
Valida que se encuentre el Identificador ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB24a R softwareID No se encuentra informado el 1.0
del software habilitado para la emisión DianExtensions/sts:SoftwareProvi
código de software
de facturas der/sts:softwareID
Identificador del software
asignado cuando el software se
cuando el software se activa en el ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB24b R softwareID activa en el Sistema de 1.0
Sistema de Facturación Electrónica DianExtensions/sts:SoftwareProvi
debe corresponder a un software der/sts:softwareID
corresponde a un software
autorizado para este OFE
cuando el software se activa en el Identificador del software ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB24c R softwareID 1.0
Sistema de Facturación Electrónica informado se encuentra inactivo DianExtensions/sts:SoftwareProvi
debe estar activo der/sts:softwareID
@schemeAge
AAB25 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
ncyID
der/sts:softwareID/@
schemeAgencyID

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@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO,
AAB26 N 1.0 DianExtensions/sts:SoftwareProvi
ncyName (Dirección de Impuestos y Aduanas DIAN (Dirección de Impuestos y
Nacionales)” Aduanas Nacionales)” der/sts:softwareID/@
schemeAgencyName
SoftwareSecur Valida que se informe el código de No se encuentra el código de ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB27a R 1.0
ityCode seguridad del software seguridad del software DianExtensions/sts:SoftwareSecur
ityCode
Huella del software que autorizó la …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
SoftwareSecur DIAN al Obligado a Facturar Huella no corresponde a un ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB27b R software autorizado para este 1.0
ityCode Electrónicamente o al Proveedor DianExtensions/sts:SoftwareSecur
OFE ityCode
Tecnológico
@schemeAge ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB28 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
ncyID DianExtensions/sts:SoftwareSecur
ityCode/@schemeAgencyID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB29 N 1.0
ncyName (Dirección de Impuestos y Aduanas DIAN (Dirección de Impuestos y DianExtensions/sts:SoftwareSecur
Nacionales)” Aduanas Nacionales)” ityCode/@schemeAgencyName
AuthorizationP Valida que se encuentre informado el AuthorizationProviderID no
AAB31 R 1.0 DianExtensions/sts:AuthorizationP
roviderID NIT del Proveedor Autorizado corresponde al NIT de la DIAN
(800197268) (800197268) rovider/sts:AuthorizationProviderI
D
@schemeAge
AAB32 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0 DianExtensions/sts:AuthorizationP
ncyID
rovider/sts:AuthorizationProviderI
D/@schemeAgencyID
@schemeAge Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO,
AAB33 N 1.0 DianExtensions/sts:AuthorizationP
ncyName (Dirección de Impuestos y Aduanas DIAN (Dirección de Impuestos y
Nacionales)” Aduanas Nacionales)” rovider/sts:AuthorizationProviderI
D/@schemeAgencyName
Si Proveedor está Autorizado y está …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
identificado por NIT ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB34 R @schemeID (@schemeName=31), el DV del NIT El DV del NIT no está informado 1.0 DianExtensions/sts:AuthorizationP
debe ser informado en @schemeID. o no es correcto rovider/sts:AuthorizationProviderI
D/@schemeID
Nota: DV de DIAN es 4
Tipo de identificador fiscal de la persona Identificador del tipo de ension/ext:ExtensionContent/sts:
AAB35 R schemeName debe corresponder a un valor documento de identidad no es 1.0 DianExtensions/sts:AuthorizationP
codificado igual a 31 igual a 31 rovider/sts:AuthorizationProviderI
D/@schemeName
AAB36 R QRCode No se incluyó la información de 1.0 ension/ext:ExtensionContent/sts:
Colocar la definición de este código
la URL del CódigoQR DianExtensions/sts:QRCode

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No fue informado el grupo /ApplicationResponse

AAC01 R UBLExtension Se requiere que para el documento AR //ext:UBLExtension/ext:Extensi 1.0 /ext:UBLExtensions/ext:UBLExten
exista declarado el grupo. sion
onContent/ds:Signature
Solamente puede haber una ocurrencia Más de una ocurrencia de un

…/ext:UBLExtensions/ext:UBLExte
de un grupo UBLExtension conteniendo grupo UBLExtension
AAC03 R Signature 1.0 nsion/ext:ExtensionContent/
el grupo ds:Signature conteniendo el grupo ds:Signature
Ver definición en numeral 0 ds:Signature
/ApplicationResponse/cbc:UBLVe
AAD01 R UBLVersionID Rechazo si este elemento no contiene El elemento no contiene el 1.0
el literal “UBL 2.1” literal “UBL 2.1” rsionID
Customization /ApplicationResponse/cbc:Custo
AAD02 R Versión del Formato. No fue informado el literal “1” 1.0
ID mizationID
El elemento no contiene el
Versión del Formato: Indicar versión del /ApplicationResponse/cbc:ProfileI
AAD03 R ProfileID literal “DIAN 2.1: 1.0
documento. Debe usarse “Factura D
ApplicationResponse de la
Electrónica de Venta”
Factura Electrónica de Venta”
de que el valor registrado en
ProfileExecutionID no indica un
ProfileExecuti cbc:UUID.@schemeID es lo que desea valor válido para ambiente de /ApplicationResponse/cbc:Profile
AAD04 R realizar el HFE: en igualdad confirma el 1.0
onID destino del documento (1= ExecutionID
Producción; 2= Prueba)
procesamiento.
Rechazo: si este elemento está vacío.
Rechazo si contiene un valor distinto a
los definidos en el grupo en 0
AAD05a R ID No fue informado un número 1.0 /ApplicationResponse/cbc:ID

Número del evento
para el evento
AAD05b R ID No se puede repetir el número 1.0 /ApplicationResponse/cbc:ID

Número del evento
para el tipo de evento.
CUDE del Application Response, se
establece que será utilizada la
AAD06 R UUID definición CUFE-SHA384, lo que es el valor UUID no está 1.0 /ApplicationResponse/cbc:UUID
suficiente para las necesidades de correctamente calculado
descripción de referencia cruzada entre
DE
electrónico”; este código es el testigo Valor informado no /ApplicationResponse/cbc:UUID/
AAD07 R @schemeID de que el valor registrado en corresponde a un valor válido 1.0
@schemeID
cbc:UUID.@schemeID es lo que desea según la lista.
realizar el HFE: en igualdad confirma el
procesamiento.
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@schemeNam Se debe informar el algoritmo utilizado No fue informado el literal /ApplicationResponse/cbc:UUID/

AAD08 R 1.0
e para el cálculo del CUDE “CUDE-SHA384” @schemeName
Fecha de emisión.
no fue informada la fecha de /ApplicationResponse/cbc:IssueD
AAD09 R IssueDate 1.0
Considerando zona horaria de emisión ate
Colombia.
Valida que fecha de generación del La fecha de generación del /ApplicationResponse/cbc:IssueD
AAD09e R IssueDate evento sea igual a la fecha de firma del evento es diferente a la fecha 1.0
ate
evento de firma del evento
No fue informada la hora de /ApplicationResponse/cbc:IssueTi
AAD10 R IssueTime Hora de emisión del evento 1.0
emisión me
AAD11a R Note No fue informada la nota para 1.0 /ApplicationResponse/cbc:Note

Nota para el evento aceptación tácita
el evento Aceptación tácita
No fue informo la nota cuando
AAD11b R Note Nota para la generación de eventos por 1.0 /ApplicationResponse/cbc:Note
el evento fue generado por un
parte de un mandatario
mandatario.
Grupo de información para el titular del Nombre o Razón social no está /ApplicationResponse
AAF01a R SenderParty eventoAcuse de recibo de Factura autorizado para generar esté 1.0
/cac:SenderParty
Electrónica de Venta evento
AAF01b R SenderParty eventoReclamo de la Factura autorizado para generar esté 1.0
/cac:SenderParty
AAF01c R SenderParty eventoRecibo del bien o prestación del autorizado para generar esté 1.0
/cac:SenderParty
servicio evento
Nombre o Razón social no está /ApplicationResponse
AAF01d R SenderParty Grupo de información para el titular del autorizado para generar esté 1.0
eventoAceptación expresa /cac:SenderParty
evento
Nombre o Razón social no está /ApplicationResponse
AAF01e R SenderParty Grupo de información para el titular del autorizado para generar esté 1.0
eventoAceptación Tácita /cac:SenderParty
evento
RegistrationN Nombre o Razón Social del titular del No es informado el nombre o //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAF03 R razón social del titular del 1.0
ame evento anyID/cbc:RegistrationName
evento.
AAF04 R CompanyID Identificador del emisor del evento. El ID de emisor del evento no es 1.0 …/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
Válido. anyID
schemeAgenc …/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAF05 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
yID anyID/@schemeAgencyID
schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, …/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAF06 N (Dirección de Impuestos y Aduanas DIAN (Dirección de Impuestos y 1.0 anyID/@schemeAgencyName
yName
Nacionales) Aduanas Nacionales)
Fue informado el titular del
…/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAF07a R @schemeID DV del NIT del titular de evento debe evento, está identificado por 1.0
ser informado NIT y el DV no fue informado en anyID/@schemeID
el atributo @schemeID

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DV del NIT del titular de evento …/cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp

AAF07b R @schemeID DV del NIT del titular de evento no está correctamente 1.0
anyID/@schemeID
calculado
El contenido de este atributo no /root/cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAF08 R schemeName Emisor que indica que él está corresponde a uno de los 1.0
identificado por NIT y por tanto el DV ompanyID/@schemeName
valores posibles de las listas
del NIT debe ser informado en atributo
@schemeID
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
@schemeVers No corresponde a un dato
AAF20 R Tipo de identificador de organización 1.0 anyID/@schemeVersionID
ionID valido
No se encuentra el grupo /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta

AAF09 R TaxScheme Grupo de detalles tributarios del emisor 1.0
PartyTaxScheme del emisor xScheme
EL contenido de este elemento /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta

AAF10 N ID Valida el identificador tributario del 1.0
no corresponde a un contenido xScheme/cbc:ID
participante
válido 01.
Valida que el nombre del identificador EL contenido de este elemento /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta
AAF11 N Name tributario del emisor corresponda a no corresponde al Nombre y 1.0
xScheme/cbc: Name
valor en lista correspondiente código válido.
Nombre o Razón social del destinatario El adquiriente no está /ApplicationResponse/cac:Receiv
AAG01a R ReceiverParty del evento Acuse de recibo de Factura autorizado para recibir esté 1.0
erParty
AAG01b R ReceiverParty del evento Reclamo de la Factura autorizado para recibir esté 1.0
erParty
AAG01c R ReceiverParty del evento Recibo del bien o prestación autorizado para recibir esté 1.0
erParty
del servicio evento
El adquiriente no está /ApplicationResponse/cac:Receiv
AAG01d R ReceiverParty Nombre o Razón social del destinatario autorizado para recibir esté 1.0
del evento Aceptación expresa erParty
evento
/ApplicationResponse/cac:Receiv
AAG01e R ReceiverParty Nombre o Razón social del destinatario No fue informado los datos de 1.0
del evento Aceptación Tácita la DIAN erParty
RegistrationN No es informado el nombre o //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp

AAG03 R Nombre o Razón Social del receptor razón social del destinatario del 1.0 anyID/cbc:RegistrationName
ame
evento.
Identificador del receptor del evento
El ID de receptor del evento no //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAG04 R CompanyID 1.0
Si el emisor es responsable debe es Valido anyID
informar NIT
schemeAgenc //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAG05 N Debe ser informado el literal “195” No informado el literal “195” 1.0
yID anyID/@schemeAgencyID
schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN No informado el literal “CO, //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAG06 N (Dirección de Impuestos y Aduanas DIAN (Dirección de Impuestos y 1.0 anyID/@schemeAgencyName
yName
Nacionales) Aduanas Nacionales)

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Fue informado el destinatario

del evento, está identificado //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAG07a R DV del NIT del destinatario del evento
@schemeID por NIT y el DV no fue 1.0 anyID/@schemeID
debe ser informado
informado en el atributo
@schemeID
DV del NIT del destinatario del //cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
AAG07b R @schemeID DV del NIT del destinatario del evento evento no está correctamente 1.0 anyID/@schemeID
calculado
El contenido de este atributo no /root/cac:PartyTaxScheme/cbc:C
AAG08 R schemeName Emisor que indica que él está corresponde a uno de los 1.0
identificado por NIT y por tanto el DV ompanyID/@schemeName
valores posibles de las listas
del NIT debe ser informado en atributo
@schemeID
../cac:PartyTaxScheme/cbc:Comp
@schemeVers No corresponde a un dato
AAG23 R Tipo de identificador de organización 1.0 anyID/@schemeVersionID
ionID valido
Grupo de detalles tributarios del No se encuentra el grupo /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta

AAG09 R TaxScheme 1.0
receptor. PartyTaxScheme del receptor xScheme
EL contenido de este elemento /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta

AAG10 N ID Valida el identificador tributario del 1.0
no corresponde a un contenido xScheme/cbc:ID
participante.
válido
Valida que el nombre del identificador EL contenido de este elemento /root/cac:PartyTaxScheme/cac:Ta
AAG11 N Name tributario del emisor corresponda valor no corresponde al Nombre y 1.0
xScheme/cbc: Name
de lista correspondiente código válido.
Detalles de Cada Evento

8.1.1.1. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Documento validado por la DIAN
Al ser un documento electrónico de validación generado por la DIAN no se detallan reglas específicas.
8.1.1.2. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Documento Rechazado por la DIAN
Al ser un documento electrónico de validación generado por la DIAN no se detallan reglas específicas.
8.1.1.3. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Acuse de recibo de Factura Electrónica de Venta

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ResponseC Debe corresponde a un

AAH03 R Código del evento a registrar 1.0 ResponseCode
ode identificador valido
No fue informado el literal “Acuse

AAH04 R Description Nombre del evento a registrar de recibo de Factura Electrónica de 1.0 Description
Venta”
El número de documento
../cac:DocumentReference/
AAH06 R ID Número del documento electrónico electrónico no coinciden con el 1.0
cbc:ID
reportado.
Este UUID no existe en la base de ../cac:DocumentReference/

AAH07 R UUID CUDE el documento electrónico 1.0
datos de la DIAN cbc:UUID
@schemeN Identificador del esquema de No corresponde a un identificador ../cac:DocumentReference/

AAH08 R 1.0
ame identificación valido cbc:UUID/@schemeName
El tipo de identificador no coincide

DocumentT Identificador del tipo de documento de ../cac:DocumentReference/
AAH09 R con el informado en el documento 1.0
ypeCode referencia cbc:DocumentTypeCode
electrónico.
/ApplicationResponse/cac:D
Grupo de información de quien recibió
AAH11 R IssuerParty No se informó el grupo 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
este documento.
rParty
Grupo para informar quien recibió la
AAH12 R Person No se informó el grupo 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
factura electrónica de venta
rParty/cac:Person
No fue informado un documento
AAH13 R ID Número de identificación. 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
de identidad
rParty/cac:Person/cbc:ID
Fue informado el destinatario del /ApplicationResponse/cac:D

@schemeI DV del NIT del destinatario del evento evento, está identificado por NIT y ocumentResponse/cac:Issue
AAH14 R 1.0
D debe ser informado el DV no fue informado en el rParty/cac:Person/cbc:ID/@
atributo @schemeID schemeID
@schemeN Identificador del tipo de documento No corresponde a un identificador ocumentResponse/cac:Issue
AAH19 R 1.0
ame de identidad valido rParty/cac:Person/cbc:ID/@
schemeName

www.dian.gov.co
Página 493 de 598

ocumentResponse/cac:Issue
AAH15 R FirstName Nombre de quien recibió la FEV No fue informado los nombres 1.0
rParty/cac:Person/cbc:First
Name
FamilyNam ocumentResponse/cac:Issue
AAH16 R Apellidos de quien recibió la FEV No fue informado los apellidos 1.0
e rParty/cac:Person/cbc:Famil
yName
No fue informado el cargo de la ocumentResponse/cac:Issu
AAH17 N JobTitle Cargo de quien recibió la FEV 1.0
persona erParty/cac:Person/cbc:Job
Title
Organizatio
Área, sección o departamento de No fue informado el área, sección ocumentResponse/cac:Issu
AAH18 N nDepartme 1.0
quien recibió la FEV o departamento de la persona erParty/cac:Person/cbc:Org
nt
anizationDepartment

www.dian.gov.co
Página 494 de 598

8.1.1.4. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Reclamo de la Factura Electrónica
de Venta
AAH03 R Código del evento a registrar 1.0 ocumentResponse/cac:Resp
onse/cbc: ResponseCode
No corresponde a un identificador ocumentResponse/cac:Resp
AAH10 R @listID Tipo de identificación del rechazo 1.0
valido onse/cbc:
ResponseCode/@listID
No corresponde a un significado ocumentResponse/cac:Resp
AAH92 N @name Tipo del nombre del rechazo 1.0
valido onse/cbc:
ResponseCode/@name
No fue informado el literal /ApplicationResponse/cac:D

AAH04 R Description Nombre del evento a registrar “Reclamo de la Factura 1.0 ocumentResponse/cac:Resp
Electrónica de Venta” onse/cbc:Description
cbc:ID
reportado.


AAH08 R 1.0

electrónico.

www.dian.gov.co
Página 495 de 598

8.1.1.5. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Recibo del bien y/o prestación del
servicio

AAH03 R Código del evento a registrar 1.0 ResponseCode
No fue informado el literal “Recibo

AAH04 R Description Nombre del evento a registrar del bien y/o prestación del 1.0 Description
servicio”
AAH06 N ID Número del documento electrónico electrónico no coinciden con el 1.0
cbc:ID
reportado.


AAH08 R 1.0

electrónico.
Grupo para informar quien recibió el
AAH11 R IssuerParty No se informó el grupo 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
bien y/o servicio
rParty
Grupo para la informar de quien
AAH12 R Person No se informó el grupo 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
recibió el bien y/o servicio
rParty/cac:Person
No fue informado un documento
AAH13 R ID Número de identificación. 1.0 ocumentResponse/cac:Issue
de identidad
rParty/cac:Person/cbc:ID
@schemeI No corresponde a un identificador ocumentResponse/cac:Issue
AAH14 R Tipo de identificador fiscal receptor 1.0
D valido rParty/cac:Person/cbc:ID/@
schemeID
ocumentResponse/cac:Issue
AAH15 R FirstName Nombre de quien recibió la FEV No fue informado los nombres 1.0
rParty/cac:Person/cbc:First
Name

www.dian.gov.co
Página 496 de 598

FamilyNam ocumentResponse/cac:Issue
AAH16 R Apellidos de quien recibió la FEV No fue informado los apellidos 1.0
e rParty/cac:Person/cbc:Famil
yName
No fue informado el cargo de la ocumentResponse/cac:Issu
AAH17 N JobTitle Cargo de quien recibió la FEV 1.0
persona erParty/cac:Person/cbc:Job
Title
Organizatio
Área, sección o departamento de No fue informado el área, sección ocumentResponse/cac:Issu
AAH18 N nDepartme 1.0
quien recibió la FEV o departamento de la persona erParty/cac:Person/cbc:Org
nt
anizationDepartment
8.1.1.6. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Aceptación expresa
No fue informado el literal
AAH04 R Description Nombre del evento a registrar 1.0 ocumentResponse/cac:Resp
“Aceptación expresa”
onse/cbc:Description
cbc:ID
reportado.


AAH08 R 1.0

electrónico.
8.1.1.7. Documento electrónico tipo ApplicationResponse - Aceptación Tácita
ResponseCo Debe corresponde a un
de identificador valido

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No fue informado el literal
AAH04 R Description Nombre del evento a registrar 1.0 ocumentResponse/cac:Resp
“Aceptación Tácita”
onse/cbc:Description
cbc:ID
reportado.

@schemeNa Identificador del esquema de No corresponde a un identificador ../cac:DocumentReference/

AAH08 R 1.0
me identificación valido cbc:UUID/@schemeName

DocumentTy Identificador del tipo de documento de ../cac:DocumentReference/
peCode referencia cbc:DocumentTypeCode
electrónico.
Validación de la Firma Digital de los Documentos Electrónicos: ds:Signature

ocurrencia del Grupo DIAN Más de un grupo DIAN Extensión
…//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
DC01 R Signature Extensión conteniendo conteniendo información 1
on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
información de la firma electrónica
información.
SignedInf Este grupo debe contener tres (3) El Grupo Reference no aparece
DC02 R 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
o grupos Reference tres veces.
/ds:SignedInfo
Se verifica que el valor usado …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
Canonica El valor usado en
corresponde al establecido según on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC03 R lization Canonicalization Method no 1
http://www.w3.org/TR/2001/REC- /ds:SignedInfo/ds:CanonicalizationMe
Method corresponde al definido
xml-c14n-20010315. thod
El método de firma utilizado no …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
Signature El método debe ser SHA 256 o SHA
DC04 R corresponde a la política de 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
Method 384 o SHA 512
firma de la DIAN. /ds:SignedInfo/ds:SignatureMethod
Debe contener la información de La información suministrada no …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
Referenc
DC05 R la firma aplicada a todo el corresponde a la contenida en 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
e
documento. URI=”” /ds:SignedInfo/ds:Reference
Transfor on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC06 R El grupo debe existir una vez El grupo NO existe una vez 1
ms /ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:Transf
orms

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El valor del elemento debe ser
igual a
TransFor El contenido de la firma debe estar on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC07 R Algorithm=”http://www.w3.org/ 1
m embebido en el documento. /ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:Transf
2000/09/xmldsig#enveloped-
orms/ds:TransForm
signature”
El algoritmo reportado debe ser
uno de los siguientes valores:
RSAwithSHA256=http://www.w3.
org/2001/04/xmldsig-more#rsa-
sha256 …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
El valor reportado no
DigestMe on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC08 R RSAwithSHA384=http://www.w3. corresponde a los definidos en la 1
thod /ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:Digest
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- política de firma.
Method
sha384
sha512
El valor de hash generado a partir El valor de hash generado a …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
DigestVal del uso del algoritmo reportado en partir del uso del algoritmo on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC09 R 1
ue DigestMethod en base 64 debe reportado en DigestMethod no /ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:Digest
corresponder. corresponde. Value
Debe contener la información La información suministrada no …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
Referenc
DC10 R correspondiente a la clave pública corresponde a la contenida en 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
e
contenida en el elemento KeyInfo URI=”#{UUID}-KeyInfo” /ds:SignedInfo/ds:Reference
El valor reportado NO
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- política de firma
Method
sha384
sha512
DC12 R 1
Debe contener la información …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
Referenc corresponde a la contenida en
DC13 R correspondiente al grupo 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
e URI=”#xmldsig-{UUID}-
SignedProperties. /ds:SignedInfo/ds:Reference
signedprops”

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El valor reportado no
Method
sha384
sha512
DC15 R 1
El valor de hash generado a partir El valor de hash generado a
Signature del uso del algoritmo reportado en partir del uso del algoritmo
DC16 R 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
Value SignatureMethod en base 64 debe reportado en SignatureMethod
/ds:SignatureValue
corresponder. NO corresponde.
DC17 R KeyInfo El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
/ds:KeyInfo
X509Dat
DC18 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
a
/ds:KeyInfo/ds:X509Data
X509Cert El certificado reportado no es un on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC19 R Debe ser un certificado público. 1
ificate certificado público válido. /ds:KeyInfo/ds:X509Data/ds:X509Certi
ficate
DC20 R Object El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
/ds:Object
Qualifyin
g
DC21 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
Propertie
/ds:Object/xades:QualifyingProperties
s
SignedPr on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
DC22 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1
operties /ds:Object/xades:QualifyingProperties
/xades:SignedProperties
SignedSig
nature
DC23 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 /ds:Object/xades:QualifyingProperties
Propertie
/xades:SignedProperties/xades:Signed
s
SignatureProperties

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Error en el valor de la fecha y
El valor de la fecha debe venir en on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
hora de firma. NO corresponde
SigningTi el formato definido en la política /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24 R al formato y/o el valor 1
me de firma y debe ser menor a la /xades:SignedProperties/xades:Signed
reportado es superior a la fecha
fecha del sistema. SignatureProperties/xades:SigningTim
del sistema.
e
No se puede generar el evento
Generación del evento acuse de acuse de recibo de la factura
SigningTi /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24a R recibo de la factura electrónica de electrónica de venta antes de la 1
me /xades:SignedProperties/xades:Signed
venta fecha de generación del
SignatureProperties/xades:SigningTim
documento referenciado.
e
No se puede generar el evento …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
recibo de bien prestación de on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
SigningTi Generación del evento recibo de servicio antes de la fecha de /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24b R 1
me bien y prestación de servicios generación del evento acuse de /xades:SignedProperties/xades:Signed
recibo de la factura electrónica SignatureProperties/xades:SigningTim
de venta. e
pasado los 3 días hábiles de la
SigningTi Generación del evento aceptación /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24c R fecha de generación del evento 1
me expresa de la factura electrónica /xades:SignedProperties/xades:Signed
Recibo del bien y prestación del
servicio.
e
Generación del evento Aceptación antes de los 3 días hábiles de la
SigningTi /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24e R Tácita de la factura electrónica de fecha de generación del evento 1
me /xades:SignedProperties/xades:Signed
venta Recibo del bien y prestación del
servicio.
e
No se puede generar el evento …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
de Reclamo pasados los 3 días on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
SigningTi hábiles de la fecha de /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC24z R Generación del evento Reclamo 1
me generación del evento Recibo /xades:SignedProperties/xades:Signed
del bien y prestación del SignatureProperties/xades:SigningTim
servicio. e
El grupo debe existir una vez. on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
El grupo NO se reportó una vez
SigningCe Dentro de este grupo deben /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC25 R o el grupo Cert aparece menos 1
rtificate aparecer al menos tres grupos /xades:SignedProperties/xades:Signed
de tres de veces.
Cert diferentes. SignatureProperties/xades:SigningCert
ificate
DC26 R Cert El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1
SignatureProperties/xades:SigningCert
ificate/xades:Cert

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CertDiges /ds:Object/xades:QualifyingProperties
t /xades:SignedProperties/xades:Signed
ificate/xades:Cert/xades:CertDigest
RSAwithSHA256=http://www.w3. …//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
sha256 El valor reportado NO /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DigestMe
DC28 R RSAwithSHA384=http://www.w3. corresponde a los definidos en la 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
thod
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- política de firma SignatureProperties/xades:SigningCert
sha384 ificate/xades:Cert/xades:CertDigest/ds
:DigestMethod
sha512
DigestVal del uso del algoritmo reportado en partir del uso del algoritmo
DC29 R 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
ue DigestMethod en base 64 debe reportado en DigestMethod NO
corresponder. corresponde.
ificate/xades:Cert/xades:CertDigest/ds
:DigestValue
IssuerSeri /ds:Object/xades:QualifyingProperties
al /xades:SignedProperties/xades:Signed
ificate/xades:Cert/xades:IssuerSerial
Debe ser igual al Subject que viene El valor reportado NO /ds:Object/xades:QualifyingProperties
X509Issu
DC31 R en el certificado público corresponde con el valor 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
erName
informado en X509Certificate informado en X509Certificate SignatureProperties/xades:SigningCert
ificate/xades:Cert/xades:IssuerSerial/d
s:X509IssuerName
X509Seri Debe ser igual al Serial que viene El valor reportado no /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC32 R al en el certificado público corresponde con el valor 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
Number informado en X509Certificate informado en X509Certificate SignatureProperties/xades:SigningCert
s:X509SerialNumber

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ificate/xades:Cert
DC34 1
DigestMe
thod
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- política de firma. SignatureProperties/xades:SigningCert
:DigestMethod
sha512
DC36 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
:DigestValue
El certificado NO pertenece a
El IssuerName y IssuerSerial deben on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
una de las Entidades
IssuerSeri pertenecer a una entidad /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC37 R certificadoras abiertas 1
al subordinada certificadora abierta /xades:SignedProperties/xades:Signed
subordinadas avaladas por la
avalada por la ONAC en Colombia. SignatureProperties/xades:SigningCert
ONAC en Colombia.
El IssuerName debe pertenecer a El valor no corresponde a una
X509Issu una entidad subordinada entidad subordinada
erName certificadora abierta avalada por la certificadora abierta avalada por
ONAC en Colombia. la ONAC en Colombia.
s:X509IssuerName
El SerialNumber debe pertenecer El valor no corresponde a una
X509Seri /ds:Object/xades:QualifyingProperties
a una entidad subordinada entidad subordinada
DC39 R al 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
certificadora abierta avalada por la certificadora abierta avalada por
Number SignatureProperties/xades:SigningCert
ONAC en Colombia. la ONAC en Colombia.
s:X509SerialNumber

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ificate/xades:Cert
DigestMe
thod
org/2001/04/xmldsig-more#rsa- política de firma. SignatureProperties/xades:SigningCert
:DigestMethod
sha512
:DigestValue
El certificado NO pertenece a
El IssuerName y IssuerSerial deben on/ext:ExtensionContent/ds:Signature
una de las Entidades
IssuerSeri pertenecer a una entidad raíz /ds:Object/xades:QualifyingProperties
DC44 R certificadoras abiertas raíces 1
al certificadora abierta avalada por la /xades:SignedProperties/xades:Signed
avaladas por la ONAC en
ONAC en Colombia. SignatureProperties/xades:SigningCert
Colombia.
El IssuerName debe pertenecer a El valor NO corresponde a una
X509Issu una entidad raíz certificadora entidad raíz certificadora abierta
erName abierta avalada por la ONAC en avalada por la ONAC en
Colombia. Colombia.
s:X509IssuerName
El SerialNumber debe pertenecer El valor NO corresponde a una
X509Seri /ds:Object/xades:QualifyingProperties
a una entidad raíz certificadora entidad raíz certificadora abierta
DC46 R al 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
abierta avalada por la ONAC en avalada por la ONAC en
Number SignatureProperties/xades:SigningCert
Colombia. Colombia.
s:X509SerialNumber

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Signature
DC47 R Policy El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1
Identifier
SignatureProperties/xades:SignatureP
olicyIdentifier
Signature /ds:Object/xades:QualifyingProperties
PolicyId /xades:SignedProperties/xades:Signed
olicyIdentifier/xades:SignaturePolicyId
SigPolicyI
DC49 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
d
/xades:SigPolicyId
El identificador NO corresponde /ds:Object/xades:QualifyingProperties
Debe incluir el identificador
DC50 R Identifier con el valor definido por la 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
definido por la DIAN.
DIAN. SignatureProperties/xades:SignatureP
/xades:SigPolicyId/xades:Identifier
SigPolicy
DC51 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 /xades:SignedProperties/xades:Signed
Hash
/xades:SigPolicyHash
sha256 /ds:Object/xades:QualifyingProperties
El valor reportado NO
DigestMe /xades:SignedProperties/xades:Signed
thod SignatureProperties/xades:SignatureP
sha384 /xades:SigPolicyHash/ds:DigestMetho
RSAwithSHA512=http://www.w3. d
sha512
DC53 R 1
ue DigestMethod en base 64 debe reportado en DigestMethod NO /ds:Object/xades:QualifyingProperties
corresponder. corresponde. /xades:SignedProperties/xades:Signed

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/xades:SigPolicyHash/ds:DigestValue
SignerRol
DC54 R El grupo debe existir una vez. El grupo no se reportó una vez. 1 /ds:Object/xades:QualifyingProperties
e
SignatureProperties/xades:SignerRole
ClaimedR /ds:Object/xades:QualifyingProperties
oles /xades:SignedProperties/xades:Signed
/xades:ClaimedRoles
ClaimedR El valor del rol debe ser thirdparty El valor NO contiene uno de los
ole ó supplier. definidos.
/xades:ClaimedRoles/xades:ClaimedR
ole
Reglas de Validación Relativas al Establecimiento de la Conexión
Mensaje del Web Service

# Regla Y Mensaje V
Tamaño del mensaje superior al límite
ZA01 Verificar si el tamaño del archivo XML es superior a 500 KB R 1.0
establecido [Máximo: 500 KB]
Sevicio parado momentaneamente [corto
ZA02 Verificar si el servicio está parado momentáneamente N 1.0
plazo]
ZA03 Verificar si el servicio está parado sin previsión N Servicio parado sin previsión 1.0
Schema XML
# Regla Y Mensaje V
ZB01 Verificar si el esquema XML está correcto R Fallo en el esquema XML del archivo 1.0
No es permitida la presencia de caracteres
Verificar la existencia de caracteres de edición en el início o
ZB02 R de edición en el inicio/fin o entre los tags 1.0
fin del mensaje o entre los tags
del mensaje
ZB03 Verificar si el XML utiliza la codificación diferente de UTF-8 R XML con codificación diferente de UTF-8 1.0
Verificar las personalizaciones de DIAN XML no cumple con las personalizaciones
ZB04 R 1.0
(Prefijos de namespaces) de UBL-DIAN
Certificado Digital de Transmisión (conexión)

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# Regla Y Mensaje V
ZC01 Verificar validez del Certificado Digital de transmisión R Certificado de la Transmisión vencido 1.0
Error en acceso a la Lista de Certificados revocados (CRL)
Certificado Firma – Error en el acceso a la
ZC02 - Falta la dirección de la CRL (CRLDistributionPoint) R 1.0
CRL
- Error en el acceso a la CRL o CRL inexistente
1.0
ZC03 Verificar Lista de Certificados revocados (CRL) R Certificado de Transmisión revocado
Verificar Cadena de Certificación:
- Certificado de la AC emisora no registrado Certificado de Transmisión – Error en la
ZC04 R 1.0
- Certificado de AC revocado Cadena de Certificación
- Certificado no assignado por la AC emisora del certificado
La cadena de confianza No se pudo verificar
ZC05 Verificar la cadena de confianza del certificado R 1.0
o se encuentra revocada.
El certificado no contiene los atributos para
ZC06 El certificado debe tener los atributos de conexión R 1.0
realizar conexión de trasmisión.
Certificado Digital de Firma (Firma XML)

# Regla Y Mensaje V
Certificado de Firma inexistente en el
ZD01 Verificar si existe certificado de firma R 1.0
archivo
Verificar data validez (data início y data fin.) del Certificado Certificado de la Firma con data de validez
ZD02 R 1.0
Digital de la Firma inválida
Error en al acceso a la Lista de Certificados revocados (CRL)
Certificado de la Firma – Error en el acceso
ZD03 - Falta la dirección de la CRL (CRLDistributionPoint) R 1.0
a la CRL
- Error en el acceso a la CRL o CRL inexistente
ZD04 Verificar la lista de Certificados revocados (CRL) R Certificado de la Firma revocado 1.0
Verificar la cadena de Certificación:
Cadena de confianza del certificado digital
- Certificado de la AC emisora no registrado
ZD05 R es incorrecta, certificado no fue emitido 1.0
- Certificado de AC revocado
por una ECD avalada por la ONAC.
- Certificado no assignado pela AC emisora del certificado
La cadena de confianza no se puede
ZD06 Verificar la cadena de confianza del certificado R 1.0
verificar o se encuentra revocada.
El certificado tiene que tener los atributos de no repudio El certificado no contiene los atributos para
ZD07 R 1.0
para firmar digitalmente realizar la firma digital con no repudio.
Firma
# Regla Y Mensaje V
Verificar si la firma está en el estándar (XMLDSig con Certificado de la Firma con estándar
ZE01 R 1.0
formato XAdES-EPES) inválido
Verificar si el valor de la Firma está válido (difiere del
ZE02 R Valor de la Firma inválido 1.0
calculado)
Identificación (ID) del emisor difiere de la Identificación ID del emisor difiere del propietario del
ZE03 R 1.0
(propietario) del Certificado Digital Certificado Digital

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9. Recepción de los documentos electrónicos
La interoperabilidad a través del correo electrónico se reglamentará a través de las siguientes consideraciones:
• Durante el proceso de habilitación, se deberá diligenciar en los datos de entrada, como campo obligatorio,
el correo electrónico UNICO de recepción de documentos electrónicos. Dicho correo se utilizará para:
· Expedición de un AttachedDocument del facturador electrónico al adquiriente electrónicos.
· Entrega de un AttachedDocument del adquiriente electrónicos al facturador electrónico.
• En la factura electrónica en el campo de correo electrónico, el emisor deberá informar dicho correo.
• El facturador electrónico no podrá obligar al adquiriente a la descarga a través de portales web de los
documentos electrónicos
Recepción de factura electrónica, notas débito y notas crédito

El correo electrónico deberá tener las siguientes características:
• Asunto: NIT del Facturador Electrónico; Nombre del Facturador Electrónico; Número del Documento
Electrónico (campo cbc:ID); Código del tipo de documento según tabla 0; Nombre comercial del
facturador; Línea de negocio (este último opcional, acuerdo comercial entre las partes)
Nota: el separador utilizado entre cada nombre es el punto y coma“;”
• Archivos adjuntos: Corresponde a un único archivo .ZIP que contenga un AttachmentDocument según la
especificación del presente anexo, es decir, que contiene el ApplicationResponse de la aprobación del
documento por parte de la DIAN y la factura electrónica/Nota crédito/Nota débito. De manera opcional y
dentro del mismo único archivo .ZIP, se podrá incluir el PDF de la representación gráfica y/o los
documentos complementarios, este último dentro de un archivo .zip.
Nota: Los FileName de los archivos no son reglamentados por la DIAN, estos correspondes a un
acuerdo entre las partes.
• Peso máximo por envío: 2 Megas
• Cuerpo del correo: No reglamentado
• Capacidad del buzón de recepción: Garantizar un espacio de recepción disponible en cualquier momento
de mínimo de 20 Megas
Lo siguiente corresponde a la ejemplificación del asunto del correo
Campo del Asunto Xptah
NIT del Facturador

//cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
Electrónico
Nombre del
//cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
Facturador Electrónico
Número del
Documento //cbc:ID
Electrónico

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Código del tipo de //cbc:InvoiceTypeCode
documento según
tabla 0 En caso de las notas crédito y débito remitirse a los valores del numeral 0
Nombre comercial del //cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/cbc:Name o

facturador //cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
Línea de negocio (este

último opcional,
No está en el XML, acuerdo comercial entre las partes.
acuerdo comercial
entre las partes)
Ejemplo: 99998888;Facturador Ejemplo;FEV500;01;Facturador Ejemplo;ContabilidadBog

Nota: el separador utilizado es el “;” entre cada nombre solicitado en el asunto
Recepción de Documentos electrónicos (Eventos)

El correo electrónico deberá tener las siguientes características:
• Asunto: Debe informarse la palabra Evento; Número del documento referenciado; NIT del generador del
evento; Nombre del generador del evento; Número del documento electrónico; Código del tipo de
documento según tabla 13.1.6; Línea de negocio (este último opcional, acuerdo comercial entre las partes)
• Archivos adjuntos: Corresponde a un único archivo .zip que contenga un AttachmentDocument según la
especificación del presente anexo, es decir, que contiene el ApplicationResponse (DIAN) y el
ApplicationResponse (Evento). De manera opcional, y dentro del mismo único archivo .ZIP, se podrá incluir
el PDF de la representación gráfica y/o los documentos complementarios, este último dentro de un
archivo .zip.
Nota: Los FileName de los archivos no son reglamentados por la DIAN, estos corresponden a un
acuerdo entre las partes.
• Peso máximo por envío: 2 Megas
• Cuerpo del correo: No reglamentado
• Capacidad del buzón de recepción: Garantizar un espacio de recepción disponible en cualquier momento
de mínimo de 20 Megas. Lo siguiente corresponde a la ejemplificación del asunto del correo
Campo del Asunto Xptah
Evento No está en el XML, debe ser informado literal “Evento”
Número del documento

/Invoice/cbc:ID
referenciado
NIT del generador del

/ApplicationResponse/cac:SenderParty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
evento

www.dian.gov.co
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Nombre del generador
/ApplicationResponse/cac:SenderParty/cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
del evento
Número del documento

/ApplicationResponse/cbc:ID
electrónico
Código del tipo de

/ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:ResponseCode
documento
Línea de negocio (este

último opcional,
No está en el XML, acuerdo comercial entre las partes.
acuerdo comercial entre
las partes)
Ejemplo: Evento;FEV500;10203040;Facturador Ejemplo;APPR10;030;ContabilidadBog
Entrega de la factura electrónica tratándose de adquirentes que no son facturadores

electrónicos:
El adquirente, señalará el medio por el cual, autoriza la entrega de la factura electrónica de venta, así:
· Por correo electrónico a la dirección electrónica suministrada por el adquirente al facturador electrónico, o por
cualquier otro medio o dispositivo electrónico que señale el adquirente, en formato digital de representación
gráfica.
· Por correo electrónico a la dirección suministrada por el adquirente al facturador electrónico, o por cualquier otro
medio o dispositivo electrónico que señale el adquirente en el formato electrónico de generación, junto con el
documento electrónico de validación que contiene el valor: «Documento validado por la DIAN», los cuales se deben
incluir en el contenedor electrónico, con el cumplimento de los requisitos de que tratan los artículos 13, 21 y 22 de
esta Resolución, según corresponda.
· Impresión de representación gráfica.
· Por envío electrónico entre el servidor del facturador electrónico y el servidor del adquirente, en dispositivos
electrónicos, en el formato digital de representación gráfica o en formato electrónico de generación, junto con el
documento electrónico de validación que contiene el valor: «Documento validado por la DIAN», los cuales se deben
incluir en el contenedor electrónico, con el cumplimento de los requisitos que se contemplan en esta Resolución,
según corresponda, siempre que exista acuerdo entre el facturador electrónico y el adquirente.
· Si el adquirente no informa o señala el medio de recepción de la factura electrónica de venta, se deberá expedir
una Impresión de representación gráfica

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10. Suplemento A: Política de firma
Observaciones
Todo documento electrónico enviado a la DIAN para validación deberá ser firmado con un certificado digital,
expedido por una entidad de certificación digital Abierta autorizada por la Organización Nacional de Acreditación
de Colombia (ONAC) para tal fin, cualquier documento electrónico firmado que no cumpla con esta condición, se
entenderá invalido y no tendrá los efectos fiscales establecidos en el artículo 616-1 del estatuto tributario.
Consideraciones Generales
El objetivo de esta Política define las principales características técnicas para la firma digital, que garantizan la
seguridad, autenticidad y confiabilidad de todos los procesos que soporten la implementación de la factura
electrónica en Colombia con fines de masificación y control fiscal, y los criterios comunes para el reconocimiento
mutuo de firmas digitales basadas en certificados digitales, que garanticen la seguridad e interoperabilidad.
La Política de Firma está indicada y referenciada para todos los documentos electrónicos que componen el conjunto
de documentos del negocio electrónico denominado Facturación Electrónica establecida por el Gobierno Nacional
a cargo de la DIAN, Para todos los documentos que componen la facturación electrónica la firma se hará mediante
la inclusión de una etiqueta i.e. <Signature …/> — dentro del formato estándar de intercambio XML, el cual está
localizado en la siguiente ruta:
XPath:
• /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
• /CreditNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
• /DebitNote/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature
La etiqueta contendrá los elementos que constituyen la implementación del estándar técnico XAdES, i.e. XML
Advanced Electronic Signature asc; firma digital avanzada XML.
La política de firma suministra la información que sobre la firma digital con destino al control fiscal de la DIAN,
deberá aplicar el facturador electrónico como medida de ampliación del proceso de expedición de las facturas
electrónicas. Se advierte que los detalles de las técnicas informáticas de implementación no forman parte de esta
política. Únicamente se incluyen las referencias a los estándares que describen las especificaciones técnicas sobre
la implementación.
La política de firma suministra la información sobre la firma digital, de acuerdo con lo previsto en el artículo
1.6.1.4.15. Validación de la factura electrónica de venta, las notas débito, notas crédito y demás documentos
electrónicos del Decreto 1625 del 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria.
Especificaciones técnicas sobre la Firma Digital Avanzada

ETSI TS 101 903, v.1.2.2. v 1.3.2. y 1.4.1. Electronic Signatures and Infrastructures (SEI); XML Advanced Electronic
Signatures (XAdES).
ETSI TR 102 038, v.1.1.1. Electronic Signatures and Infraestructures (SEI); XML format for signature policies.
ETSI TS 102 176-1 V2.0.0 Electronic Signatures and Infraestructures (ESI): Algorithms and Paremeters for Secure
Electronic Signatures; Part 1: Hash functions and asymmetric algorithms.
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ETSI TR 102 041, v.1.1.1. Electronic Signatures and Infraestructures (SEI); Signature policies report.
ETSI TR 102 045, v.1.1.1. Electronic Signatures and Infraestructures (SEI); Signature policy for extended business
model.
ETSI TR 102 272, v.1.1.1. Electronic Signatures and Infraestructures (SEI); ASN.1 format for signature policies.
IETF RFC 2560, X.509 Public Key Infrastructure Online Certificate Status-Protocol-OCSP
IETF RFC 3125, Electronic Signature Policies
IETF RFC 5280, RFC 4325 y RFC 4630, Internet X.509 Public Key Infrastructure; Certificate and Certificate Revocation
List (CRL) Profile.
ITU-T Recommendation X.680 (1997): “Information technology – Abstract Syntax Notation One (ASN.1):
Specification on basic notation”.
Alcance de la Política de Firma

Este documento define la Política de Firma que detalla las condiciones generales para la validación de la factura
electrónica y que deberán ser admitidas por todas las plataformas tecnológicas implicadas en el ciclo de facturación
electrónica.
Política de Firma
Actores de la Firma
Son actores: el Facturador Electrónico, el Adquiriente, el Proveedor Tecnológico, las Entidades de Certificación
Digital – ECD.
Formato de Firma
Se debe utilizar el estándar XMLDSig enveloped con formato XAdES-EPES según la especificación técnica ETSI TS 101
903, versión 1.2.2, versión 1.3.2 y versión 1.4.1 siendo obligatorio indicar la versión adoptada en las etiquetas XML,
en las que se hace referencia al número de versión.
El formato XAdES de firma digital avanzada adoptado por la DIAN para el uso de firma digital corresponde a la
Directiva XAdES-EPES, con el certificado digital y toda la cadena de certificación (desde el certificado raíz) incluida
en los elementos «ds:X509Data» y «ds:Object», y la política de firma, es decir este documento, como un hiperenlace
en el elemento «xades:SignaturePolicyIdentifier».
Se admiten como válidos los algoritmos de generación de hash, codificación en base64, firma, normalización y
transformación definidos en el estándar XMLDSig.
Algoritmo de Firma
El algoritmo de firma usado sobre el elemento «SignedInfo» (organizado previamente como establece el cánon)
para la firma digital (que se adiciona al elemento «SignatureValue») de la factura electrónica puede ser cualquiera

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de los definidos en la especificación XML-Signature Syntax and Processing (http:/www.w3.org/TR/xmldsig-
Recomendado RSAwithSHA256 http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256
Algoritmo de Organización de Datos según el Canon

El algoritmo para organizar los datos según el canon usado sobre el elemento «SignedInfo» para la firma digital (que
se adiciona al elemento «SignatureValue») de la factura electrónica es “Canonical XML (omits comments)”. Para
esto se debe usar el valor “http:/www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315” dentro del elemento
«CanonicalizationMethod».
NOTA: atienda lo dicho en la sección “8 Sobre el CANON de los documentos electrónicos y la validez
de la firma digital”
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http:/www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" />
Ubicación de la Firma
La firma se ubicará dentro del documento electrónico en el XPath:
||Invoice||DebitNote||Creditnote||ApplicationResponse||AttachedDocument/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
on/ext:ExtensionContent /ds:Signature/ds:SignatureValue Para mayor detalle de los elementos que componen la
firma ver el numeral 6.10 de este documento.
Condiciones de la Firma
El facturador electrónico o el proveedor tecnológico expresamente autorizado por este para hacerlo deberá aplicar
la firma digital sobre el documento completo, con un certificado digital vigente y no revocado al momento de la
firma.
La firma se aplica a todos los elementos de la factura electrónica, los elementos contenidos dentro del elemento
SignedProperties más la clave pública contenida en el elemento KeyInfo. Cada uno de estos se adiciona como
referencia dentro del elemento SignedInfo.
<ds:SignedInfo>
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http:/www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"/>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256"/>
<ds:Reference Id="xmldsig-50280329-cdf3-4bb7-9d8f-edd480c8079c-ref0" URI="">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http:/www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"/>
</ds:Transforms>

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<ds:DigestMethod Algorithm="http:/www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256"/>
<ds:DigestValue>vDUXUvy+JoIsT1k4dFv7ay8eJ+7jOMyRTcqiVKkdXHI=</ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#xmldsig-50280329-cdf3-4bb7-9d8f-edd480c8079c-keyinfo">
<ds:DigestValue>O5Bin7GRCjlH8qG1BFc3Cd2GlFx+IAp5DoEpn3nArgk=</ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Type="http:/uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#xmldsig-50280329-cdf3-4bb7-
9d8f-edd480c8079c-signedprops">
<ds:DigestValue>scoM3Nb4cTlMm1GHP9ECfFetSUP+S9DqTVYVHW99KEw=</ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
El certificado público requerido para validar la firma debe ser embebido dentro del XPath:
/fe:Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
/ds:Signature/ds:KeyInfo/ds:X509Data/ds:X509Certificate
en formato base64:
<ds:KeyInfo Id="xmldsig-50280329-cdf3-4bb7-9d8f-edd480c8079c-keyinfo">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>
MIIHEjCCBfqgAwIBAgIQRMochPrzPAhYXX/wKSkB/DANBgkqhkiG9w0BAQsFADCBqDEcMBoGA1UEC
QwTd3d3LmNlcnRpY2FtYXJhLmNvbTEPMA0GA1UEBwwGQk9HT1RBMRkwFwYDVQQIDBBESVNUU
klUTyBDQVBJVEFMMQswCQYDVQQGEwJDTzEYMBYGA1UECwwPTklUIDgzMDA4NDQzMy03MRgw
FgYDVQQKDA9DRVJUSUNBTUFSQSBTLkExGzAZBgNVBAMMEkFDIFNVQiBDRVJUSUNBTUFSQTAgF
w0xNjEyMjMxOTUwMDhaGA8yMDE4MTIyMzE5NTAwNVowggEZMRQwEgYDVQQIDAtCT0dPVEEg
RC5DLjENMAsGA1UECwwERElBTjEPMA0GA1UEBRMGNjQ0NjM1MRowGAYKKwYBBAGBtWMCAx
MKODAwMTk3MjY4NDE7MDkGA1UECgwyVS5BLkUuIERJUkVDQ0lPTiBERSBJTVBVRVNUT1MgWSB
BRFVBTkFTIE5BQ0lPTkFMRVMxFDASBgNVBAcMC0JPR09UQSBELkMuMSgwJgYJKoZIhvcNAQkBFhlT
QU5USUFHT1JPSkFTQERJQU4uR09WLkNPMQswCQYDVQQGEwJDTzE7MDkGA1UEAwwyVS5BLkUu
IERJUkVDQ0lPTiBERSBJTVBVRVNUT1MgWSBBRFVBTkFTIE5BQ0lPTkFMRVMwggEiMA0GCSqGSIb3
DQEBAQUAA4IBDwAwggEKAoIBAQCYyo2c1lRA4KgbH5mVB1fIhcZEKfTLP7OpOhsx9HfK8mbAM9tFv
4Ep0wac8Vw2ChE1/McEFajbMA3pF+Ks4xVRaeTYqrlSXwPicR/R+F25zwhM4twYMg4+Bp7aXeGecY+
gCfE2omfjY4AIu9UlVWYGI+NWjJqktnCp/RomAWWgmJS8cZ6n4WIolWcUfts/OAflDJDr66WmohkEf
pYSbQJ6D0z1qwUh0i79x6I4dQCaUw4HeNFwWe1RyZSPi15YUZ2glCPH22FhyMC2/83p8dMD0+Y8X
Npk3IAaMrZZD+JnOUc3dvhO0LFHW1xniK6RrkHJNkHE3UxYaZ2SzhdbTi43AgMBAAGjggLAMIICvDA
2BggrBgEFBQcBAQQqMCgwJgYIKwYBBQUHMAGGGmh0dHA6Ly9vY3NwLmNlcnRpY2FtYXJhLmNv
MCQGA1UdEQQdMBuBGVNBTlRJQUdPUk9KQVNARElBTi5HT1YuQ08wgecGA1UdIASB3zCB3DCBm

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QYLKwYBBAGBtWMyAQgwgYkwKwYIKwYBBQUHAgEWH2h0dHA6Ly93d3cuY2VydGljYW1hcmEuY2
9tL2RwYy8wWgYIKwYBBQUHAgIwThpMTGltaXRhY2lvbmVzIGRlIGdhcmFudO1hcyBkZSBlc3RlIGNlcn
RpZmljYWRvIHNlIHB1ZWRlbiBlbmNvbnRyYXIgZW4gbGEgRFBDLjA+BgsrBgEEAYG1YwoKATAvMC0G
CCsGAQUFBwICMCEaH0Rpc3Bvc2l0aXZvIGRlIGhhcmR3YXJlIChUb2tlbikwDAYDVR0TAQH/BAIwADA
OBgNVHQ8BAf8EBAMCA/gwJwYDVR0lBCAwHgYIKwYBBQUHAwEGCCsGAQUFBwMCBggrBgEFBQc
DBDAdBgNVHQ4EFgQUxFbjYtGllLfoIB2sE5ThQbAkjyMwHwYDVR0jBBgwFoAUgHHMMpJYdfQDITqr
vhzTj/IgFe0wEQYJYIZIAYb4QgEBBAQDAgWgMIHXBgNVHR8Egc8wgcwwgcmggcaggcOGXmh0dHA
6Ly93d3cuY2VydGljYW1hcmEuY29tL3JlcG9zaXRvcmlvcmV2b2NhY2lvbmVzL2FjX3N1Ym9yZGluYWR
hX2NlcnRpY2FtYXJhXzIwMTQuY3JsP2NybD1jcmyGYWh0dHA6Ly9taXJyb3IuY2VydGljYW1hcmEuY29
tL3JlcG9zaXRvcmlvcmV2b2NhY2lvbmVzL2FjX3N1Ym9yZGluYWRhX2NlcnRpY2FtYXJhXzIwMTQuY3Js
P2NybD1jcmwwDQYJKoZIhvcNAQELBQADggEBAFjwIciRfKLmswvqI1gLtF0wroegzv6bHPF+pB9jJS+FL
MdTXqh9OnvEh6cMrOL6Dnpcpc6m9jeDn4dL9BdsMW3UFEur+QzbsL/H3bIVHXKFFmYPwaZZyD4xy
EtyomSLtVe6LCV97Ojxg/Q48Kl3XORYC1FJySfW89CMUPdm2QvSiYO3EC7wgeyfTiPrLhRqS3F0dmjYs
DRQRqK7QfWtmGLJWlEFb6EE5mFUNUMNDhAHF1quC12cWMpcbu3JfM9Khd74lz2GxvMvWwwdw
BfX68bwwmfcRktVXDKq6X7z8MflfvdbOLz1IchxNa2AOqtqHtE/689WaOrHfeSSkzWVUAc=
</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
</ds:KeyInfo>
Identificador de la Política
Configuración del Identificador de Política para certificados digitales tipo sha-2
• xPath:
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/xades:
QualifyingProperties/xades:SignedProperties/xades:SignedSignatureProperties/xades:SignaturePolic
yIdentifier/xades:SignaturePolicyId/xades:SigPolicyId/xades:Identifier:=
Valor:
https:/facturaelectronica.dian.gov.co/politicadefirma/v2/politicadefirmav2.pdf
• xPath
yIdentifier/xades:SignaturePolicyId/xades:SigPolicyHash/ds:DigestMethod/@Algorithm:=
Valor:2 Opciones.
• http:/www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256 o http:/www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha512
• xPath:
yIdentifier/xades:SignaturePolicyId/xades:SigPolicyId/xades:Description
Valor: Política de firma para facturas electrónicas de la República de Colombia.

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Hora de Firma
Se debe especificar en formato xsd:dateTime la fecha y hora en que reclama el firmante haber firmado la
factura electrónica.
<xades:SigningTime>2009-07-14T13:28:00+02:00</xades:SigningTime>
NOTA: Es deber de los facturadores electrónicos que los sistemas computacionales que utilicen para
el firmado de los documentos deberán estar sincronizados con el reloj de la Superintendencia de
Industria y Comercio el cual determina la hora legal colombiana el cual puede consultar en la url
http://horalegal.inm.gov.co/
Firmante
El elemento xades:SignerRole contiene uno y sólo uno de los siguientes atributos:
• “supplier” cuando la firma de la factura la realiza el Obligado a Facturar.
• “third party” cuando la firma la realiza un Proveedor Tecnológico o el tercero que, en su caso, actué en su
nombre.
<xades:SignerRole>supplier</xades:SignerRole>
Mecanismo de firma digital

El mecanismo de firma digital a que se refieren el artículo 7 de la Ley 527 de 1999 y el Decreto 2364 de 2012
será considerada en el negocio electrónico denominado Facturación Electrónica de conformidad con la
reglamentación emitida por la UAE DIAN para tal efecto.
Certificado digital desde la vigencia de la circular 03-2016 de la ONAC

Este documento incluye los argumentos que deberán usarse como valores de los parámetros de:
• Los certificados digitales con no repudio previstos en el estándar RFC-5280, y que cumplan con la Ley
de Comercio Electrónico de Colombia, que utilicen los facturadores electrónicos para firmar
digitalmente los documentos desmaterializados del negocio de la Facturación Electrónica.
• Los atributos que resuelven las ambigüedades de los elementos que conforman los documentos
desmaterializados del negocio de la Facturación Electrónica, precisando las características
criptográficas y empleadas para cumplir con la Ley de Comercio Electrónico de Colombia. Referencia:
URL https:/es.wikipedia.org/wiki/SHA-2
Regla-1
Lapso de Validez del certificado digital Expedido ANTES de octubre 1 de 2016 T00:00:00, y hasta la terminación
de la vigencia
Signature Algorithm Valores válidos dentro del certificado digital:

Sha1WithRSAEncryption
sha224WithRSAEncryption
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Lapso de Validez del certificado digital Expedido ANTES de octubre 1 de 2016 T00:00:00, y hasta la terminación
de la vigencia
X509v3 Key Usage: critical Valores necesarios dentro del certificado digital:
Digital Signature
Non Repudiation
Descripción:
Estamos aplicando la reglamentación de la ONAC, URL
http:/onac.org.co/anexos/documentos/TRANSICIRCULARES/2016circulares/circular03-2016.pdf
Si el valor “Validity” del lapso de vigencia del certificado empezó antes de octubre 1 de 2016, la firma digital de la
factura electrónica puede:
• Emplear certificados digitales que hayan sido generados con resúmenes criptográficos del tipo SHA1
• Que el fragmento SignedInfo al que se le aplicó el canon fue la entrada para calcular el resumen
criptográfico que fue firmado digitalmente con << http:/www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1 >>
• La aplicación del algoritmo de firma digital de las facturas electrónicas depende del lapso de vigencia
dentro del cual debió haber sido generada y firmada, y del método de generación del certificado digital
utilizado. No podrá existir una factura con fecha válida, i.e.
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/xades:Qualifyi
ngProperties/xades:SignedProperties/xades:SignedSignatureProperties/xades:SigningTime— diferente o
por fuera del lapso de vigencia del certificado digital que se usó para calcular la firma-digital.
El no cumplimiento de estos valores deberá registrarse como una firma digital fallida para el documento
electrónico, motivada en:
• Algoritmo de Firma del certificado digital (tipo SHA1) no previsto por la DIAN
• Uso de la clave pública del certificado digital carece de los propósitos “firma digital” o “no repudio”.
Pueden estar presentes ambos motivos.
Si el lapso de validez inhabilita a

/de:Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/xades:Qualifyi
ngProperties/xades:SignedProperties/xades:SignedSignatureProperties/xades:SigningTime, entonces deberá
registrarse como una firma digital fallida para el documento electrónico, motivada en:
• Fecha de expedición del documento electrónico no corresponde con el lapso de vigencia del certificado
digital.
Este motivo puede ser concurrente con los descritos en la celda anterior.
Regla-2

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Lapso de Validez del certificado Después de 30 de septiembre de 2016 T23:59:59
digital
Signature Algorithm Valores válidos dentro del certificado digital:

X509v3 Key Usage: critical Valores necesarios dentro del certificado digital:
Digital Signature
Non Repudiation
Descripción:
Si el valor “Validity” del lapso de vigencia del certificado empezó después del 30 de septiembre de 2016 T23:59:59,
la firma digital de la factura electrónica tiene que:
• Emplear certificados digitales que hayan sido generados con resúmenes criptográficos del tipo SHA256;
existen otras opciones como aparece en la lista << Signature Algorithm >>
• Que el resumen criptográfico que se aplicó al fragmento que fue firmado digitalmente corresponda con el
<< SignatureMethod >> empleado
El no cumplimiento de estos valores deberá registrarse como una firma digital fallida para el documento
electrónico, motivada en:
• Algoritmo de Firma del certificado digital (tipo SHA2) no previsto por la DIAN
• Uso de la clave pública del certificado digital carece de los propósitos “firma digital” o “no repudio”.
Vea Anexo 2.
Pueden estar presentes ambos motivos.
Si el lapso de validez inhabilita a

/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Signature/ds:Object/xades:Qualifying
Properties/xades:SignedProperties/xades:SignedSignatureProperties/xades:SigningTime, entonces deberá
• Fecha de expedición del documento electrónico no corresponde con el lapso de vigencia del
certificado digital.
Este motivo puede ser concurrente con los descritos en la celda anterior.
Regla-3

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Algoritmo de firma digital aplicado Certificado digital expedido después de 30 de septiembre de 2016 T23:59:59
a la factura electrónica dentro del
documento electrónico UBL
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UB Algoritmo=RSAwithSHA256
LExtension[X]/ext:ExtensionConten Use: http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha256
t/ds:Signature/ds:SignedInfo/ds:Si
gnatureMethod/@Algorithm= Algoritmo=RSAwithSHA384
Use: http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha384
Algoritmo=RSAwithSHA512
Use: http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#rsa-sha512
Descripción:
El algoritmo de firma digital aplicado a la facture electrónica no tiene correspondencia directa con el resumen
criptográfico utilizado para obtener los fragmentos de la Regla-4, i.e.
Si el valor del ../ds:SignatureMethod/@Algorithm no corresponde con los valores paramétricos, entonces

deberá registrarse como una firma digital fallida para el documento electrónico, motivada en:
• Empleó un algoritmo de firma digital no previsto por la DIAN.
Si el valor del ../ds:SignatureMethod/@Algorithm corresponde a http:/www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-

sha1, entonces deberá registrarse como una firma digital fallida para el documento electrónico, motivada en:
• Empleó un algoritmo de firma digital que está caducado según el reglamento de la Ley de Comercio
Electrónico de Colombia.
Regla-4
Algoritmos de resumen criptográfico Certificado digital expedido después de 30 de septiembre de 2016
aplicado a los fragmentos de la factura T23:59:59
electrónica que se incluyen dentro del
fragmento que se firma digitalmente
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExten SHA256. Cadena de 256 bits.

sion[X]/ext:ExtensionContent/ds:Signatur Use: http:/www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha256
e/ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:DigestM
ethod/@Algorithm=
SHA384. Cadena de 384 bits.
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExten
Use:
sion[X]/ext:ExtensionContent/ds:Signatur
http:/www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#sha384

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e/ds:SignedInfo/ds:Reference/ds:DigestM SHA512. Cadena de 512 bits.
ethod/@Algorithm= Use:
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExten http:/www.w3.org/2001/04/xmlenc#sha512
e/ds:SignedInfo/ds:Reference[3]/ds:Diges
tMethod/@Algorithm
e/ds:Object/xades:QualifyingProperties/x
ades:SignedProperties/xades:SignedSigna
tureProperties/xades:SigningCertificate/x
ades:Cert/xades:CertDigest/ds:DigestMet
hod/@Algorithm=
/de:Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLEx
tension/ext:ExtensionContent/ds:Signatu
re/ds:Object/xades:QualifyingProperties/
xades:SignedProperties/xades:SignedSign
atureProperties/xades:SigningCertificate/
xades:Cert/xades:CertDigest/ds:DigestMe
thod/@Algorithm=
sion/ext:ExtensionContent/ds:Signature/
ds:Object/xades:QualifyingProperties/xad
es:SignedProperties/xades:SignedSignatu
reProperties/xades:SigningCertificate/xad
es:Cert[3]/xades:CertDigest/ds:DigestMet
hod/@Algorithm=
e/ds:Object/xades:QualifyingProperties/x
ades:SignedProperties/xades:SignedSigna
tureProperties/xades:SignaturePolicyIden
tifier/xades:SignaturePolicyId/xades:SigP
olicyHash/ds:DigestMethod/@Algorithm=
Descripción:

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El algoritmo de resumen criptográfico utilizado para los fragmentos que intervienen y forman parte del elemento
que se firma digitalmente no tiene correspondencia con el algoritmo de firma digital de la Regla-3.
Si el valor del ../ds:DigestMethod/@Algorithm no corresponde con los valores paramétricos, entonces deberá
• Empleó un algoritmo de resumen criptográfico no previsto por la DIAN. Vea Anexo 2.
Si el valor del ../ds:DigestMethod/@Algorithm corresponde a http:/www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1,

entonces deberá registrarse como una firma digital fallida para el documento electrónico, motivada en:
• Empleó un algoritmo de resumen criptográfico que está caducado según el reglamento de la Ley de
Comercio Electrónico de Colombia.

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11. Suplemento B: Mecanismos de Control de la Factura Electrónica de Venta
Especificación Técnica de Generación Del CUFE y el CUDE
Consideraciones Generales del CUFE

El presente documento presenta la especificación técnica para la generación del Código Único de Factura
Electrónica – CUFE, que es utilizado con varios propósitos, entre ellos:
• Como un mecanismo tecnológico de control para validar la integridad y autenticidad de Informaciones
claves del ejemplar de la factura electrónica. El CUFE es un requisito de la Factura Electrónica de Venta y
documentos derivados de las misma.
El CUFE tal como se calcula en esta especificación técnica está indicado y referenciado para las instancias o
ejemplares que contienen datos con la sintaxis y la semántica de operaciones mercantiles y que se producen para
dejar registro electrónico de la ocurrencia de las mismas. Las instancias corresponden a los siguientes documentos
que forman parte de los tipos de perfiles de transacciones comerciales para la DIANi:
• Factura electrónica de venta
• Factura electrónica de venta – exportación
• Factura electrónica de Venta - tipo 04
Para todos los documentos de los perfiles de transacciones comerciales para la DIAN se incluirá la etiqueta
<cbc:UUID/> que contendrá un identificador universal que para los documentos Factura de venta y Factura de
exportación, se denomina CUFE. Este identificador y el atributo están localizados en la siguiente ruta:
XPathii:
• ../cbc:UUID
• ../cbc:UUID/@schemeName tendrá el valor indicado en la sección 13.1.1.1.
La etiqueta contendrá el resultado del cálculo especificado en esta sección.

Esta especificación suministra la información que, sobre el CUFE, deberá aplicar el OFE como medida de la
ampliación del proceso de expedición de las facturas electrónicas. Los mecanismos de esta medida facilitarán la
inclusión de evidencias de validez de la firma digital avanzada así el FE o quien verifique la validez de la firma
intente repudiar la factura electrónica posteriormente, haciendo más confiable la circulación de los documentos
electrónicos entre los participantes en las operaciones de compraventa de bienes y servicios. Los ingenieros de
software del OFE deberán conocer este documento, y se advierte que los detalles de las técnicas informáticas de
implementación del CUFE se describen en esta sección.
Generación de CUFE
El CUFE, permite identificar unívocamente una factura electrónica en el territorio nacional, lo cual se logra por
medio de la generación de un código único usando una función one-way hash.
Para la generación del CUFE se debe utilizar el algoritmo SHA-384 que garantiza que dos (2) cadenas de texto no
generarán el mismo hash. En expresión matemática tenemos que el Código Único de la Factura Electrónica es:

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NumFac Número de factura. (Prefijo concatenado con el número de la factura)
FecFac Fecha de factura.
HorFac Hora de la factura incluyendo GMT.
Valor de la Factura sin Impuestos, con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos
ValFac
truncados, sin separadores de miles, ni símbolo pesos.
CodImp1 01 Este valor es fijo.
Valor impuesto 01 - IVA, con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos truncados, sin
ValImp1 separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está referenciado el impuesto 01 – IVA este
valor se representa con 0.00
Valor impuesto 04 - Impuesto Nacional al Consumo, con punto decimal, con decimales a
ValImp2 dos (2) dígitos truncados, sin separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está
referenciado el impuesto 04- INC este valor se representa con 0.00
Valor impuesto 03 - ICA, con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos truncados, sin
ValImp3 separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está referenciado el impuesto 03 - ICA este
Valor Total, con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos truncados, sin separadores
ValTot
de miles, ni símbolo pesos.
NitFE NIT del Facturador Electrónico sin puntos ni guiones, sin digito de verificación.
NumAdq Número de identificación del adquiriente sin puntos ni guiones, sin digito de verificación.
ClTec Clave técnica del rango de facturación.
Número de identificación del ambiente utilizado por el contribuyente para emitir la factura
TipoAmbiente
validar el numeral 0.
Composición del CUFE = SHA-384(NumFac + FecFac + HorFac + ValFac + CodImp1 + ValImp1 + CodImp2 + ValImp2
+ CodImp3 + ValImp3 + ValTot + NitOFE + NumAdq + ClTec + TipoAmbie)
Donde + significa la concatenación de las cadenas de caracteres.

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11.1.1.1. Ejemplo de CUFE para Factura electrónica de venta
Teniendo en cuenta los siguientes datos de entrada, se presenta el resultado del CUFE para el cálculo de los
siguientes documentos.
• Factura electrónica de venta
• Factura electrónica de venta – exportación
• Factura electrónica de Venta - tipo 04
Ejemplo: CUFE de una factura-e de venta: SHA384

NumFac 323200000129
FecFac 2019-01-16
HorFac 10:53:10-05:00
ValFac 1500000.00
CodImp1 01
ValImp1 285000.00
CodImp2 04
ValImp2 0.00
CodImp3 03
ValImp3 0.00
ValTotFac 1785000.00
NitOFE 700085371
NumAdq 800199436
ClTec 693ff6f2a553c3646a063436fd4dd9ded0311471
TipoAmbiente 1
Composición (3232000001292019-01-1610:53:10-
del CUFE 05:001500000.0001285000.00040.00030.001785000.00700085371800199436693ff6f2a553c3646a063
436fd4dd9ded03114711)
CUFE.SHA384 8bb918b19ba22a694f1da11c643b5e9de39adf60311cf179179e9b33381030bcd4c3c3f156c506ed5908f9
276f5bd9b4
Destino: /Invoice/cbc:UUID
Ref: http:/www.sha1-online.com/
11.1.1.1.1. XPath
De forma no ambigua se especifican las expresiones XPath que deben aplicarse a una factura electrónica para
obtener la información requerida y permitir la generación del CUFE.
Definición CUFE de una factura de venta.

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NumFac /Invoice/cbc:ID
FecFac /Invoice/cbc:IssueDate/
Hora Factura /Invoice/cbc:IssueTime/
Valor Bruto /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount/
CodImp1 /Invoice/cacTaxTotal[x]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 01
Valor Impuesto 1 /Invoice/cac:TaxTotal[x]/cbc:TaxAmount
CodImp2 /Invoice/cac:TaxTotal[y]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 04
Valor Impuesto 2 /Invoice/cac:TaxTotal[y]/cbc:TaxAmount
CodImp3 /Invoice/cac:TaxTotal[z]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 03
Valor Impuesto 3 /Invoice/cac:TaxTotal[z]/cbc:TaxAmount
Valor Total a Pagar /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount/
NitOFE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
NumAdq /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/
La clave técnica se encuentra en la consultar del rango de numeración que se hacer a través del
ClTec
Web Service, la cual No está expuesto dentro del XML
Tipo de Ambiente /Invoice/cbc:ProfileExecutionID
Consideraciones Generales del CUDE

El presente documento presenta la especificación técnica para la generación del Código Único de Documento
Electrónico – CUDE, que es utilizado con varios propósitos, entre ellos:
• Como un mecanismo tecnológico de control para validar la integridad y autenticidad de Informaciones
claves del ejemplar de la factura electrónica de venta y los documentos electrónicos derivados de la misma.
El CUDE tal como se calcula en esta especificación técnica está indicado y referenciado para las instancias o
ejemplares que contienen datos con la sintaxis y la semántica de operaciones mercantiles y que se producen para
dejar registro electrónico de la ocurrencia de las mismas. Las instancias corresponden a los siguientes documentos
que forman parte de los perfiles de transacciones comerciales para la DIAN:
• Documento electrónico de transmisión
• Notas crédito
• Notas débito
• Application Response
Para todos los documentos de los perfiles de transacciones comerciales para la DIAN se incluirá la etiqueta
<cbc:UUID/>. Este identificador y el atributo están localizados en la siguiente ruta:
XPath :
• ../cbc:UUID

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•. /cbc:UUID/@schemeName tendrá el valor indicado en la sección 13.1.1.1
La etiqueta contendrá el resultado del cálculo especificado en esta sección.
Esta especificación suministra la información que sobre el CUDE que deberá aplicar el OFE como medida de la
ampliación del proceso de generación de los documentos electrónicos. Los mecanismos de esta medida facilitarán
la inclusión de evidencias de validez de la firma digital avanzada así el FE o quien verifique la validez de la firma
intente repudiar la factura electrónica posteriormente, haciendo más confiable la circulación de los documentos
electrónicos entre los participantes en las operaciones de compraventa de bienes y servicios.
Generación de CUDE
El CUDE, permite identificar unívocamente un documento electrónico en el territorio nacional, lo cual se logra por
medio de la generación de un código único usando una función one-way hash. Para la generación del CUDE se debe
utilizar el algoritmo SHA-384 que garantiza que dos (2) cadenas de texto no generarán el mismo hash. En expresión
matemática tenemos que el Código Único de Documento Electrónico el cálculo de 3 modelos diferentes los cuales
se indicaran a continuación.
11.1.1.2. Ejemplo de CUDE para Documento electrónico de transmisión
NumFac Número de factura. (prefijo concatenado con el número de la factura)

ValFac
CodImp2 04 este valor es fijo.
Valor impuesto 04 - Impuesto Nacional al Consumo, con punto decimal, con decimales a dos
ValImp2 (2) dígitos truncados, sin separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está referenciado el
impuesto 04- INC este valor se representa con 0.00
ValTot

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Pin del software registrado en el catálogo del participante, el cual No está expresado en el
Software-PIN
XML
TipoAmbiente
Composición del CUDE = SHA-384(NumFac + FecFac + HorFac + ValFac + CodImp1 + ValImp1 + CodImp2 + ValImp2 +
CodImp3 + ValImp3 + ValTot + NitOFE + NumAdq + Software-PIN + TipoAmbie)
Donde + significa la concatenación de las cadenas de caracteres.
Ejemplo: CUDE de la transcripción de datos de un Documento Electrónica de transmisión: SHA384

/Invoice/cbc:InvoiceTypeCode=03
NumFac 8110007871
FecFac 2019-02-20
HorFac 16:46:55-05:00
ValFac 235.28
CodImp1 01
ValImp1 19.00
CodImp2 04
ValImp2 0.00
CodImp3 03
ValImp3 8.28
ValTol 262.56
NitOFE 900373076
NumAdq 8355990
Software-PIN 12345
TipoAmbiente 2
Composición del
81100078712019-02-2016:46:55-05:00235.280119.00040.00038.28262.569003730768355990123452
CUFE
955327eb55f8bdf16d069358a063d87e1577a292cb088ec186ed60bbc38e750b7b3980659b278ead789b95f9c51
CUFE.SHA-384 a9ef7
Destino: /fe:Invoice/cbc:UUID

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Ejemplo: CUDE de la transcripción de datos de un Documento Electrónica de transmisión: SHA384
Nota-1: las verificaciones sobre la autorización del rango de numeración se realizan respecto a la numeración
de contingencia siempre y cuando el «/Invoice/cbc:InvoiceTypeCode=03»
Nota-2: las transcripciones de datos de una factura de contingencia no utilizan la Clave técnica durante el
cálculo del CUDE, para el reemplazo del mismo se utiliza el PIN del software el cual se indica en el catálogo del
participante y este se registra en el elemento /fe:Invoice/cbc:UUID, debido a que a este rango autorizado no se
le asigna una clave técnica.
11.1.1.2.1. XPath
De forma no ambigua se especifican las expresiones XPath que deben aplicarse a la transcripción de una factura de
contingencia para obtener la información requerida y permitir la generación del identificador.
Definición del identificador de una factura de contingencia.
NumFac /Invoice/cbc:ID
FecFac /Invoice/cbc:IssueDate
HorFac /Invoice/cbc:IssueTime
ValFac /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
CodImp1 /Invoice/cacTaxTotal[x]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 01
ValImp1 /Invoice/cac:TaxTotal[x]/cbc:TaxAmount
CodImp2 /Invoice/cac:TaxTotal[y]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 04
ValImp2 /Invoice/cac:TaxTotal[y]/cbc:TaxAmount
CodImp3 /Invoice/cac:TaxTotal[z]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 03
ValImp3 /Invoice/cac:TaxTotal[z]/cbc:TaxAmount
ValTol / Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
NitOFE /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
NumAdq /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
Software-PIN No está en el XML
TipoAmb /Invoice/cbc:ProfileExecutionID
11.1.1.3. Ejemplo de Identificador universal para Nota crédito


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ValFac
ValTot
Pin del software registrado en el catálogo del participante, el cual No está expresado en el
Software-PIN
XML
TipoAmbiente
Ejemplo: identificador universal de una Nota crédito: SHA384

NumCr 8110007871
FecCr 2019-01-12
HorCr 07:00:00-05:00
VaCRL 5000.00
CodImp1 01
ValImp1 950.00
CodImp2 04
ValImp2 0.00
CodImp3 03
ValImp3 0.00

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Ejemplo: identificador universal de una Nota crédito: SHA384
ValTot 5950.00
NitOFE 900373076
NumAdq 8355990
Software-PIN 12301
TipoAmbiente 1
Composición 81100078712019-01-1207:00:00-
del CUDE 05:005000.0001950.00040.00030.005950.009003730768355990123011
907e4444decc9e59c160a2fb3b6659b33dc5b632a5008922b9a62f83f757b1c448e47f5867f2b50d
bdb96f48c7681168
CUDE.SHA-384
Destino: /CreditNote/cbc:UUID
11.1.1.3.1. XPath
El CUDE, permite identificar unívocamente una factura electrónica en el territorio nacional, lo cual se logra por
medio de la generación de un código único usando una función one-way hash.
Para la generación del CUDE se debe utilizar el algoritmo SHA-384 que garantiza que dos (2) cadenas de texto no
generarán el mismo hash. En expresión matemática tenemos que el Código Único de Documento Electrónica es:
NumFac /CreditNote/cbc:ID
FecFac /CreditNote/cbc:IssueDate
HorFac /CreditNote/cbc:IssueTime
ValFac /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
CodImp1 /CreditNote/cac:TaxTotal[x]/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 01
ValImp1 /CreditNote/cac:TaxTotal[x]/cbc:TaxAmount
CodImp2 /CreditNote/cac:TaxTotal[y]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 04
ValImp2 /CreditNote/cac:TaxTotal[y]/cbc:TaxAmount
CodImp3 /CreditNote/cac:TaxTotal[z]/ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 03
ValImp3 /CreditNote/cac:TaxTotal[z]/cbc:TaxAmount
ValTol /CreditNote/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
NitOFE /CreditNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
NumAdq /CreditNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
Software-PIN No se encuentra en el XML

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TipoAmb /CreditNote/dcc:ProfileExecutionID
11.1.1.4. Ejemplo de Identificador universal para Nota débito

ValFac
ValImp1 separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está referenciado el impuesto 01 – IVA este valor
se representa con 0.00
ValImp3 separadores de miles, ni símbolo pesos. Si No está referenciado el impuesto 03 - ICA este valor
se representa con 0.00
Valor Total, con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos truncados, sin separadores de
ValTot
miles, ni símbolo pesos.
Software-PIN Pin del software registrado en el catálogo del participante, el cual No está expresado en el XML
TipoAmbiente
Ejemplo: identificador universal de una Nota Debito: SHA384

NumDb ND1001
FecDb 2019-01-18
HorDb 10:58:00-05:00
ValDb 30000.00
CodImp1 01

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Ejemplo: identificador universal de una Nota Debito: SHA384
ValImp1 0.00
CodImp2 04
ValImp2 2400.00
CodImp3 03
ValImp3 0.00
ValTot 32400.00
NitOFE 900197264
NumAdq 10254102
Software-PIN 10201
TipoAmbiente 2
Composición ND10012019-01-1810:58:00-
del CUDE 05:0030000.00010.00042400.00030.0032400.0090019726410254102102012
b9483dc2a17167feedf37b6bd67c4204e7b601933e0e389cffbd545e4d0ec370b403cbb41ff65677
6cb6cb5d8348ecd4
CUDE.SHA-384 Destino: /de:DebitNote/cbc:UUID
11.1.1.4.1. Xpath
De forma no ambigua se especifican las expresiones XPath que deben aplicarse a una Nota débito para obtener la
información requerida y permitir la generación del CUDE.
Definición CUDE de una Nota Debito
NumFac /DebitNote/cbc:ID
FecFac /DebitNote/cbc:IssueDate
HorFac /DebitNote/cbc:IssueTime
ValFac /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
CodImp1 /DebitNote/cac:TaxTotal[x]/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 01
ValImp1 /DebitNote/cac:TaxTotal[x]/cbc:TaxAmount
CodImp2 /DebitNote/cac:TaxTotal[y]/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 04
ValImp2 /DebitNote/cac:TaxTotal[y]/cbc:TaxAmount
CodImp3 /DebitNote/cac:TaxTotal[z]/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 03
ValImp3 /DebitNote/cac:TaxTotal[z]/cbc:TaxAmount
ValTol /DebitNote/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
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NitOFE /DebitNote/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
NumAdq /DebitNote/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
TipoAmbiente /DebitNote/cbc:ProfileExecutionID
Generación del CUDE para el ApplicationResponse

Con el propósito de evitar utilizaciones indebidas de este IDENTIFICADOR Universal en documentos electrónicos que
serán sometidos a la Validación Previa que realizará el sistema de factura electrónica de la DIAN, se debe incluir el
valor del “software PIN” en la última posición de la cadena; este “software PIN” fue asignado por el participante
obligado a registrar su sistema de software en el Catálogo-DIAN, quien debe darle el tratamiento de “valor reservado”,
y de “circulación restringida”.
Se preverá la excepción para los participantes no obligados a registrar software en el Catálogo-DIAN, interesados en
presentar a la DIAN solicitudes de procesamiento de ubl-ApplicationResponse.
Campo Descripción: participante con “software PIN”
Num_DE Número del Documento Electrónico ApplicationResponse

Fec_Emi Fecha de emisión del DE ApplicationResponse
Hor_Emi Hora de emisión incluyendo GMT.
NitFE Documento de la Persona o institución que genera el evento
DocAdq Documento de la Persona que recibe este ApplicationResponse
ResponseCode Código del evento registrado en este ApplicationResponse
ID Prefijo y Número del documento referenciado
DocumentTypeCode Identificador del tipo de documento referenciado
• No está incluido dentro del documento XML.
• Valor reservado, de circulación restringida, asignado por quien
Software-PIN
obtuvo el Código de Activación del software en el sistema
Validación Previa de Factura Electrónica - DIAN
11.1.1.5. Ejemplo de CUDE para Application Response con Sotfware PIN

Teniendo en cuenta los siguientes datos de entrada, se presenta el resultado del CUDE para
Num_DE 1
Fec_Emi 2019-04-30
Hor_Emi 19:48:50-05:00

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NitFE 99998888
DocAdq 800197268
ResponseCode 030
ID FE123
DocumentTypeC
01
ode
Software-PIN 11111
Composición del 12019-04-3019:48:50-05:0099998888800197268030FE1230111111
CUDE
CUDE.SHA384 0d91ba25b01f5e7dbda870a11b274501d3a62a73e91932c473c86c93f12a142a2ac45876efcde3
e679024a01c0be41f9
11.1.1.5.1. XPath
De forma no ambigua se especifican las expresiones XPath que deben aplicarse a un documento electrónico para
obtener la información requerida y permitir la generación del CUDE.
Definición CUDE de un documento electrónico.
Campo Xpath
Num_DE /ApplicationResponse/cbc:ID
Fec_Emi /ApplicationResponse/cbc:IssueDate
Hor_Emi /ApplicationResponse/cbc:IssueTime
CompanyID /ApplicationResponse/cac:SenderParty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
CompanyID /ApplicationResponse/cac:ReceiverParty/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
ResponseCode /ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:ResponseCode
ID /ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:DocumentReference/cbc:ID
DocumentTypeCode /ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:DocumentReference/cbc:DocumentTypeCode
Localización De La Clave Técnica «Cltec»

La clave técnica está asociada al Rango de Facturación del que tomó el prefijo y el número de la factura electrónica
que será firmada; un medio de ayuda es el documento denominado Guía de usuario externo facturador electrónico.
Examine la Autorización expedida por la DIAN que definió el Rango de Facturación; examine el numeral 0 y el archivo
wsdl que lo acompaña. En el archivo response los rangos vienen acompañado de un identificador denominado clave
técnica: ese es el valor que estamos necesitando.

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Asegúrese de que el prefijo de dicho rango fue asociado al NIT del proveedor de la versión de software i.e. el OFE o
el PT según el caso— de acuerdo con lo registrado en los servicios del sistema de facturación electrónica de la DIAN;
de esta manera cuando el OFE o el PT entreguen a la DIAN la factura expedida, el mecanismo de control fiscal validará
que este documento electrónico fue generado por un sistema de software activo en el sistema de facturación
electrónica a nombre del OFE o del PT que expide la factura, y podrá recuperar el rango autorizado y la clave técnica
asignada. Con estos últimos el mecanismo de control fiscal validará que la factura está consumiendo elementos del
rango, y podrá aplicar el algoritmo de cálculo del CUFE.
ADVERTENCIA: Cuando un Facturador Electrónico haya agotado el rango de numeración que le fue asignado y deba
solicitar la autorización de un nuevo rango de numeración para facturas electrónicas que sea la continuación de un
rango ya autorizado, se debe tener en cuenta, que el SIE Rangos de Numeración cuando haga la consulta del web
Service, le entregará una nueva CLAVE TÉCNICA, esta CLAVE TÉCNICA, es diferente a la del anterior rango.
Código Bidimensional «QR»

Para la representación gráfica de los documentos e instrumentos electrónicos, es requisito la generación de un
código QR con la siguiente información:
Detalle XPath
NumFac: /root/cbc:ID
[NUMERO_FACTURA]
FecFac: [FECHA_FACTURA] /root/cbc:IssueDate
HorFac: /root/cbc:IssueTime
[HORA_FACTURA(con GMT)]
/root/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
NitFac: [NIT FACTURADOR] D
DocAdq: /root/cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
[NUMERO_ID_ADQUIRENTE] yID
/root/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
ValFac: [VALOR_FACTURA]
/root/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmount
/root/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount Donde
ValIva: [VALOR_IVA]
/root/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = 01
Sumatoria de /root/cac:TaxTotal[X]/cbc:TaxAmount[X] Donde

ValOtroIm:
[VALOR_OTROS_IMPUESTOS] /root/cac:TaxTotal[X]/cac:TaxSubtotal[X]/cac:TaxCategory[X]/cac:TaxScheme[X]/c
bc:ID[X] sea diferente a 01
ValTolFac:
/root/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount o
[VALOR_TOTAL_FACTURA

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/root/cac:RequestedMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
CUFE /root/cbc:UUID
/root/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensi
QRCode ons/sts:QRCode
NumFac: [NUMERO_FACTURA]
FecFac: [FECHA_FACTURA]
HorFac: [HORA_FACTURA(con GMT)]
NitFac: [NIT FACTURADOR] sin puntos ni guiones
DocAdq: [NUMERO_ID_ADQUIRENTE] sin puntos ni guiones
ValFac: [VALOR_FACTURA] con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos, sin separadores de miles, ni símbolo
pesos.
ValIva: [VALOR_IVA] con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos, sin separadores de miles, ni símbolo pesos.
ValOtroIm: [VALOR_OTROS_IMPUESTOS] con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos, sin separadores de
miles, ni símbolo pesos.
ValTolFac: [VALOR_TOTAL_FACTURA] con punto decimal, con decimales a dos (2) dígitos, sin separadores de miles,
ni símbolo pesos.
CUFE/CUDE: [CUFE/CUDE]
QRCode: URL disponible por la DIAN, ver el numeral 11.3.1. URL QRCode
Ejemplo:
Teniendo en cuenta los datos de entrada, se presenta el código QR que se incluye en la representación gráfica de la
factura electrónica:
NumFac: 323200000129
FecFac: 2019-16-01
HorFac: 10:53:10-05:00
NitFac: 700085371
DocAdq: 800199436
ValFac: 1500000.00
ValIva: 285000.00
ValOtroIm: 0.00

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ValTolFac: 1785000.00
CUFE: e5bac48e354bc907bccff0ea7d45fbf784f0a8e7243b58337361e1fbd430489d
https://catalogo-
vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=e5bac48e354bc907bccff0ea7d45fbf784f0a8e7243b58337361
e1fbd430489d
Ilustración 1 QR de ejemplo
Tamaño
El tamaño mínimo que debe tener el código bidimensional QR es de 2cm para facilitar la lectura por los diferentes
dispositivos.
La Representación Gráfica
La representación gráfica puede ser diseñada de acuerdo con las necesidades del OFE; como la generación está en
formato XML, entonces cualquier herramienta informática de conversión de este formato a .pdf, .docx, u otros
formatos digitales será suficiente para cumplir con lo previsto en la normatividad vigente. El requisito que debe
cumplir es la inclusión del código bidimensional QR tal como se precisa arriba.
Una alternativa a los formatos digitales es la impresión en papel de la representación gráfica diseñada de acuerdo
con las necesidades del OFE. El requisito que debe cumplir es la inclusión del código bidimensional QR tal como se
precisa arriba.
La representación gráfica debe incluir el código QR en todas las páginas de los formatos digitales y de la impresión en
papel de la factura electrónica.
La representación gráfica siempre será “una representación, una imagen” de la información consignada en el formato
XML de los perfiles de transacciones comerciales para la DIAN. Esto significa que el documento electrónico siempre
será el que tenga valor legal para las autoridades nacionales. Si cualquier persona requiere validar la autenticidad de
una representación gráfica, entonces deberá acceder al sitio web que la DIAN disponga para ello, activar el
hiperenlace, diligenciar los campos de información, disparar el botón de Validación, y comparar lo que le muestra la
respuesta devuelta por el sistema de facturación electrónica de la DIAN con lo que le exhibe la representación que
tiene a la mano, y proceder en consecuencia. Si la información difiere, podrá denunciar el hecho a la DIAN, porque
puede tratarse de un documento apócrifo, sin validez legal, y que podría ser la evidencia de una acción que amerita
ser investigada fiscalmente, con las implicaciones comerciales, administrativas y penales que se deriven por la
infracción del Estatuto tributario.

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URL QRCode
La DIAN dispone las siguientes URL en la que se encuentra información de la factura electrónica de venta, las notas
débito, notas crédito e instrumentos electrónicos derivados de la factura electrónica de venta y demás sistemas de
facturación:
Ambiente Habilitación: https://catalogo-vpfe-hab.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=CUFE/CUDE
Ambiente Producción: https://catalogo-vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=CUFE/CUDE
Especificación Técnica Del Código De Seguridad Del Software

El elemento
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension[X]/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts:SoftwareSecurityCod
e es la huella de legitimidad del software que produjo la factura electrónica, y que se basa en Informaciones privadas
que se usan para calcular un resumen criptográfico. Una parte de esa información fue asignada por el Facturador
Electrónico, i.e. el PIN del software— y la otra la asignó el sistema de Facturación Electrónica. El OFE directo y los PT
deben mantener en reserva estas Informaciones para evitar actividades maliciosas de quienes buscan explotar las
vulnerabilidades de los usuarios de sistemas informáticos.
Es el producto de un algoritmo criptográfico del tipo one-way hash function.
Arma una cadena con tres valores:
Identificador del software asignado desde el sistema de la DIAN cuando el software se activa en el Sistema de
Facturación Electrónica. i.e. código de activación.
PIN del software que usted asignó en el sistema de la DIAN cuando el software se activa en el Sistema de Facturación
Electrónica.
Número de documentos que es asignado por:
• LA DIAN con una autorización de numeración validada por la entidad o
• Por el contribuyente cuando se trate de una numeración propia del mismo
La cadena resultante es la semilla para el cálculo SHA-384. El resultado es la huella del software que autorizó la DIAN
al Obligado a Facturar Electrónicamente o al Proveedor Tecnológico.
SoftwareSecurityCode:= SHA-384 (Id Software + Pin + NroDocumentos)
NroDocumento = ||invoice||DebitNote||CreditNote||ApplicationResponse - cbc:ID
Métodos de cálculo
Método incluye las retenciones en la fuente y las autorretenciónes.

Observación 21 de junio de 2019: Se informa que los cálculos aplicados por la validación previa de facturas
electrónicas de la DIAN no incluyen en el fragmento <cac:LegalMonetaryTotal/> operaciones con el elemento
<cac:WithholdingTaxTotal/>.

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Anticipo a la factura
Se informa que a partir de la publicación y entrada en vigencia del anexo técnico versión 1.8, los anticipos serán
indicados como valores informativos, por lo tanto estos valores no serán incluidos sobre la operación del elemento
PayableAmount (ID FAU14) sobre el total del documento o instrumento electrónico.

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12. Suplemento C: Inconvenientes tecnológicos
Por parte del Facturador Electrónico – Tipo 03.

Los inconvenientes tecnológicos por parte del facturador electrónico implican que esté tenga en cuenta lo
siguiente:
• Por el tiempo en que dure la contingencia expedir factura de venta de talonario o de papel, la
cual se podrá generar para su expedición de forma manual o autógrafa o a través de sistemas
informáticos electrónicos
• El facturador electrónico deberá generar una carta declarando el inconveniente tecnológico o
superación del misma, la cual debe ir firmada por el representante legal de la compañía o quien
haga de sus veces y remitirla al correo electrónico contingencia.facturadorvp@dian.gov.co con
lo siguiente:
o Asunto: Nit de la empresa separado con un guion el digito de verificación; Nombre de la
empresa.
o Adjunto: PDF de la carta donde se declaren en contingencia con la firma del
representante legal o quien haga de sus veces.
o Cuerpo del correo: Datos de contacto (Nombres, teléfono/Celular de contacto).
▪ Nota: Este correo únicamente será para la recepción de correos de los
facturadores electrónicos para informar el inconveniente tecnológico o
superación de este.
▪ Nota: Adicionalmente, si quieren entregar estas constancias por escrito lo
pueden realizar a través de radicados, el cual deberá remitirse a la DIAN - nivel
central - factura electrónica.
• Una vez el facturador electrónico superé el inconveniente tecnológico deberá proceder a
generar, transmitir, expedir y recibir sus documentos e instrumentos electrónicos de manera
habitual.
• Se deberá transcribir la información mediante el documento electrónico de transmisión de cada
una de las facturas de venta de talonario o papel expedidas en el tiempo que duro la
contingencia, al momento de transmitir la DIAN está informará las notificaciones y/o rechazos a
que haya lugar sobre estás, las cuales deberán expedir dentro de las 48 horas siguientes al
momento en que se supera el inconveniente.
• El envío de los instrumentos electrónicos debe realizarse a través del método SendBillSync.
Se informa que los documentos CreditNote, DebitNote y ApplicationResponse no tienen esquemas de
contingencia, por tanto, el facturador no deberá usar la numeración de contingencia para estos
documentos, sino la numeración establecida por el facturador para estos. Dicho lo anterior se deberán
generar, transmitir, validar y expedir los documentos según se establece el presente anexo cuando los
inconvenientes tecnológicos presentados por parte del facturador electrónico estén superados.
Por parte de la DIAN – Tipo 04

Los facturadores electrónicos y proveedores tecnológicos que utilicen los servicios de Validación Previa de
la Factura Electrónica que la DIAN disponga, podrán establecer automáticamente el procedimiento por
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inconvenientes de tipo tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales -DIAN previsto en la Ley si se cumplen las siguientes condiciones:
• Detección del error informado en el numeral 12.2.1. Mensajes de error
• Transmitir nuevamente a la DIAN la factura electrónica de venta para validación previa
transcurridos 5 segundos después de la detección del error informado en el numeral 12.2.1.
Mensajes de error. Si persiste el error, se deben realizar dos (2) intentos más, cada uno en
intervalo de 5 segundos. Al finalizar el último intento, es decir 15 segundos después de la
transmisión inicial y si persiste la condición de error, el facturador electrónico o el proveedor
tecnológico deberá expedir directamente al adquiriente, la factura electrónica sin validación
previa. Lo anterior significa sin el application response de la DIAN.
• Mantener o archivar las evidencias del error informado en el numeral 12.2.1. Mensajes de error
• Generar la factura electrónica de venta cambiando el contenido referenciado en la etiqueta
InvoiceTypeCode con el valor 04 según el numeral 6.1.3. manteniendo el mismo prefijo y número
de factura, volver a firmar la factura electrónica, incluir la factura electrónica sin Application
Response (validación de la DIAN) en un AttachedDocument y entregar al adquiriente.
o Nota: La numeración utilizada para este tipo de documento es la de Factura electrónica
de venta.
• Expedir las facturas electrónicas de venta con el código InvoiceTypeCode de 04 mientras se
presenten inconvenientes de tipo tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
• Monitorear la conexión y los servicios web de la DIAN de facturación electrónica con validación
previa a los 30 minutos después de haber recibido el primer mensaje informado en el numeral
12.2.1. Mensajes de error, con el fin de identificar el restablecimiento del servicio por parte de la
DIAN. Mientras que el servicio no este restablecido, continuar el monitoreo de la conexión y los
servicios web de la DIAN de facturación electrónica con validación previa.
• Si el servicio está restablecido, generar, transmitir y expedir normalmente los documentos e
instrumentos electrónicos.
• El facturador electrónico tendrá 48 horas para transmitir a la DIAN las facturas emitidas por
inconvenientes de tipo tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN tipo 04, una vez el facturador detecte que el servicio de la DIAN está
activo.
• El envió de estos documentos electrónicos debe realizarse a través del método SendBillSync, el
sistema tomara la fecha y hora de generación del documento electrónico (SigningTime) para
determinar si está fue generada en un período de contingencia establecido por la DIAN.
Se informa que documentos CreditNote, DebitNote y ApplicationResponse no tienen esquemas de
contingencia, por tanto, se deberán generar, transmitir y expedir cuando los servicios informáticos
electrónicos de validación previa de factura electrónica de venta de la Unidad Administrativa Especial
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN sean superados.

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Mensajes de error
La tabla 12.2.1 Mensaje de Error, se encuentra en la Caja de Herramientas
“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas Referenciadas”,
en formato Excel “.xlsx”
Demoras en los tiempos de respuesta en los servicios de facturación electrónica de la DIAN

Eventualmente en el uso de los servicios del sistema de factura electrónica con validación previa se pueden
presentar algunas demoras en los tiempos respuesta debido a situaciones normales informáticas.
Se define por demora cuando la respuesta ante una solicitud a uno de los servicios del sistema de factura
electrónica con validación previa toma más de 1 minuto. En la demora se mantienen activos los servicios
del sistema de factura electrónica con validación previa. La demora no genera la respuesta de los código
del numeral 12.2.1. Mensajes de error, ante esta situación los proveedores tecnológicos y/o facturador
electrónico deberán:
1. A manera informativa notificar a la DIAN la demora en la respuesta de los servicios.
2. Si durante la transmisión de los documentos electrónicos a los servicios del sistema de factura
electrónica con validación previa recibe el mensaje de “Time out” como se entenderá que es una
demora declarada por el sistema.
3. Una vez a sucedido la demora declarada, transcurrido 2 minutos deberá transmitir nuevamente los
documentos electrónicos. Si persiste el error, se deben realizar cuatro (4) intentos más, cada uno en
intervalo de 2 minutos.
4. Si el problema persiste a pesar de los 5 intentos, se declara la contingencia tipo 04. Donde deberá
mantener y archivar las evidencias de las demoras en los servicios
5. En la contingencia tipo 04 deberá generar la factura electrónica de venta cambiando el contenido
referenciado en la etiqueta InvoiceTypeCode con el valor 04 según el numeral 6.1.3. manteniendo el
mismo prefijo y número de factura, volver a firmar la factura electrónica, incluir la factura electrónica
sin ApplicationResponse (validación de la DIAN) en un AttachedDocument y entregar al adquiriente.
6. Monitorear la conexión y los servicios web de sistema de factura electrónica con validación previa a
los 30 minutos después de haber realizado la última transmisión informado en el punto 3 del numeral
12.3.
Se informa que los documentos CreditNote, DebitNote, ApplicationResponse (Eventos) y otros
documentos electrónicos no tienen esquemas de contingencia, por tanto, se deberán generar, transmitir
y expedir cuando los servicios del sistema de factura electrónica con validación previa se encuentren en
normal funcionamiento

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13. Suplemento D: Tablas de Contenidos de Elementos y de Atributos
Códigos Relacionados con Documentos
Ambiente de Destino del Documento: cbc:ProfileExecutionID y cbc:UUID.@schemeID

Documentos enviados para el ambiente de pruebas no producen ningún tipo de efecto; documentos
enviados para el ambiente de producción producen efectos para todas las finalidades legales: tributarios,
financieros, económicos, comerciales y de del derecho del consumidor.
La tabla 13.1.1. Ambiente de Destino del Documento cbc ProfileExecutionID y cbc UUID @schemeID, se
encuentra en la Caja de Herramientas
Algoritmo: cbc:UUID.@schemeName
13.1.1.1. Algoritmo de CUFE: cbc:UUID.@schemeName
Algoritmo utilizado para cálculo del Código Único de Facturación Electrónica.
Código
CUFE-SHA384
13.1.1.1. Algoritmo de CUDE: cbc:UUID.@schemeName

Algoritmo utilizado para cálculo del Código Único de Documento Electrónico.
Código
CUDE-SHA384
Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode

La tabla 13.1.3 Tipo de Documento, se encuentra en la Caja de Herramientas
en formato Excel “.xlsx” Referencia a otros documentos.
Este elemento se refiere al xpath /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference/cbc: DocumentTypeCode.
Estos documentos representan acciones comerciales y mercantiles que amparan o soportan transacciones
relacionadas con este documento electrónico.
Los documentos electrónicos XML adoptados por la DIAN no deben incluirse en este fragmento ya que estos
documentos no contienen las identificaciones estándar como CUFE o CUDE.
Al tratar de ser una orden de entrega se debe utilizar el grupo de elemento OrderReference, al informar
más de una se debe disponer del grupo AdditionalDocumentReference.
Este campo de este grupo de información es opcional para referenciar temas comerciales a voluntad del
facturador electrónico, por tanto, los códigos son asignados por esté.

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Tipos de operación
13.1.1.2. Documento Invoice – Factura electrónica
La tabla 13.1.5.1 Tipos de operación, se encuentra en la Caja de Herramientas
“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas Referenciadas”, en
formato Excel “.xlsx”
13.1.1.2.1. Tipos de operación Salud
La tabla 13.1.5.1.1 Tipos de operación Salud, se encuentra en la Caja de Herramientas

13.1.1.3. Documento CreditNote – Nota Crédito

La tabla 13.1.5.2. Documento CreditNote – Nota Crédito, se encuentra en la Caja de Herramientas
El valor por default es 20, lo anterior quiere decir que, si no se informa un valor, se asume que es 20 y aplicarán
el conjunto de validaciones correspondiente. (*) Preferible para uso de notas rebate o de descuentos
condicionados.
13.1.1.4. (**) Tipo 24 Nota de Ajuste para Factura Electrónica de Venta Aceptada.
Se debe utilizar este código cuando se requiera realizar una nota crédito con referencia a una factura que
previamente haya sido aceptada en el sistema de facturación electrónica de manera expresa o tácitamente.
Documento DebitNote – Nota Débito
La tabla 13.1.5.3. Documento DebitNote – Nota Débito, se encuentra en la Caja de Herramientas
El valor por default para las Notas Debito es 30 con referencia a una factura, por ende, aplicarán el conjunto de
validaciones correspondientes.
Tipos Eventos
La tabla 13.1.6 Tipos Eventos, se encuentra en la Caja de Herramientas

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Códigos para identificación fiscal
Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal):

cbc:CompanyID.@schemeName; sts:ProviderID.@schemeName
La tabla 13.2.1 Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal), se encuentra en la Caja de Herramientas
Tributos
cac:TaxScheme/ID: Columna Identificador

cac:TaxScheme/Name: Columna Nombre
La tabla 13.2.2 Tributos, se encuentra en la Caja de Herramientas

Tipo de organización (Personas Natural y Juridica): cbc:AdditionalAccountID

La tabla 13.2.3. Tipo de organización jurídica (Personas Natural y Juridica) cbc AdditionalAccountID, se
Concepto de Corrección para Notas crédito: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode

La tabla de 13.2.4 Concepto de Corrección para Notas crédito cac DiscrepancyResponse cbc
ResponseCode, se encuentra en la Caja de Herramientas
Concepto de Corrección para Notas débito: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode

La tabla de 13.2.5. Concepto de Corrección para Notas débito cac DiscrepancyResponsecbc ResponseCode,
se encuentra en la Caja de Herramientas

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Responsabilidades fiscales:
13.1.1.5. Para el campo: cbc:TaxLevelCode
La tabla 13.2.6.1 Responsabilidades fiscales, se encuentra en la Caja de Herramientas
13.1.1.6. Para el grupo PartyTaxScheme
La tabla de 13.2.6.2. Para el grupo PartyTaxScheme, se encuentra en la Caja de Herramientas
* Se utiliza en los casos donde el Emisor/Adquiriente no cuente con los detalles tributarios
informados en los primeros tres códigos, aplica para personas jurídicas/personas
naturales/consumidor final
Códigos Diversos
Eventos de un Documento Electrónico: cbc:DocumentRespose/cbc:Description;

cbc:ResponseCode
Columna Identificador: ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:ResponseCode
Columna Descripción: /ApplicationResponse/cac:DocumentResponse/cac:Response/cbc:Description
La tabla 13.3.1 Eventos de un Documento Electrónico, se encuentra en la Caja de Herramientas
“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\AnexoTecnico\Tablas
Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”
Lenguaje (ISO 639): @languageID

La ISO 639: Norma internacional para los códigos de idioma, tiene el propósito de establecer códigos
reconocidos internacionalmente (ya sea 2, 3, o 4 letras de largo) para la representación de las lenguas o
familias lingüísticas.
La ISO 639 se compone de seis partes diferentes:
• Parte 1 (ISO 639-1:2002) proporciona un código de 2 letras que ha sido diseñado para
representar a la mayoría de los idiomas más importantes del mundo.
• Parte 2 (ISO 639-2:1998) proporciona un código de 3 letras, lo que da más combinaciones
posibles, por lo que la norma ISO 639-2:1998 puede cubrir más idiomas.
• Parte 3 (ISO 639-3:2007) proporciona un código de 3 letras y tiene como objetivo dar como
completa una lista de idiomas como sea posible, incluyendo la vida, extinto y lenguas antiguas.
• Parte 4 (ISO 639-4:2010) da los principios generales de la codificación de la lengua y establece
directrices para el uso de ISO 639.
• Parte 5 (ISO 639-5:2008) proporciona un código de 3 letras para las familias y grupos (vivos y
extintos) del lenguaje.

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• Parte 6 (ISO 639-6:2009) proporciona un código de 4 letras, útil cuando hay una necesidad
potencial para cubrir toda la gama de lenguas, familias y grupos lingüísticos y variantes
lingüísticas en un sistema.
En los atributos languageID deberán ser utilizados los códigos de 2 letras de la ISO 639-1.
La tabla 13.3.2 Lenguaje (ISO 639) @languageID, se encuentra en la Caja de Herramientas
Moneda (ISO 4217): @currencyID

El estándar internacional ISO 4217 fue creado por la ISO con el objetivo de definir códigos de tres letras
para todas las divisas del mundo. Las dos primeras letras del código son las dos letras del código del país
de la divisa según el estándar ISO 3166-1 y la tercera es normalmente la inicial de la divisa en sí.
La tabla 13.3.3 Moneda (ISO 4217) @currencyID1, se encuentra en la Caja de Herramientas
Pagos
13.1.1.7. Formas de Pago: cbc:PaymentMeans/ID
La tabla de 13.3.4.1. Formas de Pago cbc PaymentMeans ID, se encuentra en la Caja de Herramientas
13.1.1.8. Medios de Pago: cbc:PaymentMeansCode

Definición de los atributos del elemento, La tabla 13.3.4.2 Medios de Pago PaymentMeansCode, se
Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”.
Productos: @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID

La tabla 13.3.5 Productos @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID, se encuentra en la Caja de
Herramientas “Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas

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Unidades de Cantidad: @unitCode
La tabla 13.3.6 Unidades de Cantidad @unitCode, se encuentra en la Caja de Herramientas
Condiciones de entrega (INCOTERMS): …/cbc:LossRiskResponsibilityCode

La tabla 13.3.7 Condiciones de entrega (INCOTERMS)-LossRiskResponsibilityCode, se encuentra en la Caja
de Herramientas “Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo
Tecnico\Tablas Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”
Para mayor referencia: https://iccwbo.org/resources-for-business/incoterms-rules/
Códigos de descuento
Estos códigos solamente se utilizan para categorizar el tipo de descuento otorgado. Es importante que el
facturador lo mencione en caso de que haga descuentos por impuestos asumidos.
La tabla de 13.3.9. Códigos de descuento, se encuentra en la Caja de Herramientas
(*) Descuento no condicionado es para los descuentos a nivel de línea.

(**) Descuento condicionado, son los descuentos a nivel de pie de factura.
Lista de códigos para precios de referencia

Lista de valores para precios de referencia, los cuales se deben informar cuando se trate de muestras y/o
regalos sin valor comercial.
La tabla de 13.3.10. Lista de códigos para precios de referencia, se encuentra en la Caja de Herramientas
Tablas de tarifas por Impuesto

La siguiente tabla indica las tarifas que debe reportar el facturador electrónico en el campo cbc:Percent
del grupo TaxTotal de acuerdo al impuesto reportado. Es importante aclarar que para los impuestos que
no figuran en la siguiente tabla, el facturador electrónico es el responsable por informar correctamente la
tarifa del impuesto que reporta.

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La tabla 13.3.10 Tablas de tarifas por Impuesto, se encuentra en la Caja de Herramientas
Concepto de Reclamo: @listID

Lista de valores para las causales de generar el evento de reclamo de un documento electrónico.
La tabla de 13.3.12. Concepto de Reclamo @listID, se encuentra en la Caja de Herramientas
Mandatos: @schemeID
Lista de valores para la identificación a nivel de línea si el Bien o Servicio “B/S” reportado corresponde a un ingreso
propio o a un ingreso recibido para terceros.
La tabla de 13.3.13 Mandatos @schemeID, se encuentra en la Caja de Herramientas
Códigos Geográficos
Países (ISO 3166-1): cbc:IdentificationCode

ISO 3166-1 es la primera parte del estándar internacional de normalización ISO 3166, publicado por la
Organización Internacional de Normalización (ISO), que proporciona códigos para los nombres de países y
otras dependencias administrativas. La norma ISO 3166 se publicó por primera vez en 1974 por la
Organización Internacional para la Normalización (ISO), y se amplió a tres partes en 1997, de las cuales
esta primera parte se corresponde con la parte única anterior.
La versión más reciente de la norma es ISO 3166-1:2013, Códigos para la representación de nombres de
países y sus subdivisiones – Parte 1: Códigos de los países. Esta norma define tres tipos de códigos de país:
• ISO 3166-1 alfa-2: Códigos de país de das letras. Si recomienda como el código de propósito
general. Estos códigos se utilizan por ejemplo en internet como dominios geográficos de nivel
superior.
• ISO 3166-1 alfa-3: Códigos de país de tres letras. Está más estrechamente relacionado con el
nombre del país, lo que permite una mejor identificación.
• ISO 3166-1 numérico: Códigos de país de tres dígitos. Desarrollados y asignados por la División
de Estadística de las Naciones Unidas. Pueden ser útiles cuando los códigos deban ser
entendidos en los países que no utilizan el alfabeto latino.

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A un país o territorio generalmente se le asigna un nuevo código alfabético si su nombre cambia, mientras
que se asocia un nuevo código numérico a un cambio de fronteras. Se reservan algunos códigos en cada
área, por diversas razones.
Actualmente 249 países, territorios o áreas de interés geográfico tienen asignados códigos oficiales en la
norma ISO 3166-1. La lista es mantenida por la Agencia de Mantenimiento ISO 3166 (ISO 3166/MA), a
partir de las siguientes fuentes:
• El boletín de terminologías de Nombres de País de las Naciones Unidas
• Códigos de País y de Región para uso estadístico de la División de Estadística de las Naciones
Unidas.
De las fuentes anteriores se extrae el nombre oficial del país (como figura inscrito en la ONU) o la región,
utilizado para formar los códigos ISO, y el código numérico de 3 cifras asignado por la División de
Estadística de las Naciones Unidas.
Siempre que un país o territorio aparezca en una de estas listas, se le asigna un código ISO por defecto,
pero no todos los países están reconocidos por la ONU y por tanto no todos los países tienen un código
ISO. Este es el caso de Kosovo, que no está reconocido por la ONU debido al veto de Rusia y no está
presente en la norma.
También puede ocurrir que una región, que no es un país independiente, figure en la lista con sus propios
códigos, debido a que la División de Estadística de las Naciones Unidas la procesa de manera
independiente. Este es el caso de las Islas Ultramarinas Menores de Estados Unidos o las islas Åland de
Finlandia.
Adicionalmente, la ISO 3166/MA puede reservar códigos para otras entidades que no puedan clasificarse
en base al criterio anterior. Por ejemplo, debido a que la Unión Europea no es un país, no está formalmente
incluida en la norma ISO 3166-1, pero por razones prácticas, la ISO 3166/MA ha reservado la combinación
de dos letras EU (European Union) con el fin de identificar a la Unión Europea en el marco de la norma ISO
3166-1.
La siguiente tabla, es una lista completa de los actuales códigos ISO 3166-1 oficialmente asignados, con las
siguientes columnas:
• Nombre común: Nombre del país o territorio comúnmente usado.
• Nombre ISO del país o territorio: Denominación del país o territorio según la norma ISO 3166-1.
• Las denominaciones oficiales en la norma se han obtenido mediante la combinación de las
denominaciones en inglés y francés, idiomas oficiales de la norma ISO. Algunos nombres solo
figuran en su idioma local, porque esos países o territorios prefieren que su use el nombre
únicamente en su idioma sin traducirlo. La grafía de los nombres en español se ha cogido de la
lista de Estados Miembros de las Naciones Unidas, manteniendo el nombre utilizado en la norma
ISO.
• Código alfa-2: Código ISO de 2 letras de este país o territorio.
• Código alfa-3: Código ISO de 3 letras de este país o territorio.
• Código numérico: Código ISO numérico de este país o territorio.
• Observaciones: Información adicional relativa a los códigos de este país o territorio.

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Debe ser utilizado el Código alfa-2: Código ISO de 2 letras asignado a este país o territorio en los elementos
IdentificationCode.
Si @languageID es “es”, debe ser utilizado el Nombre Común en los elementos Name; si @languageID es
otro idioma, en estos elementos.
La tabla 13.4.1 Países (ISO 3166-1) IdentificationCode, se encuentra en la Caja de Herramientas
formato Excel “.xlsx”.
Departamentos (ISO 3166-2:CO): cbc:CountrySubentity, cbc:CountrySubentityCode

ISO 3166-2:CO es la serie de códigos ISO 3166-2 correspondientes a Colombia. En ella se incluyen las 33
subdivisiones administrativas del país. Fue publicada en 1998 y actualizada por última vez en el sexto
boletín de la primera edición en 2004.
La tabla de 13.4.2 Departamentos ISO 3166-2CO CountrySubentity, CountrySubentityCode, se encuentra en la Caja
de Herramientas “Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas
Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”.
Municipios: cbc:CityName
Fuente: Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), entidad responsable de la
planeación, levantamiento, procesamiento, análisis y difusión de las estadísticas oficiales de Colombia.
La tabla de 13.4.3 Municipios-CityName, se encuentra en la Caja de Herramientas

Código Postal cbc:PostalZone

El código postal es una estructura numérica o alfanumérica que se asigna a un área geográfica de un país y facilita
la entrega de correspondencia, porque identifica cada destino con un único número. No reemplaza la dirección, sino
que la complementa para facilitar la entrega de un envío.
En Colombia el código postal consta de 6 dígitos (ejemplo: 578986) que señalan inicialmente la posición geográfica,
seguida por la de encaminamiento y finalmente la que nos ubica dentro del área postal, así:
Departamentos Nacionales
Los dos primeros dígitos representan a los departamentos nacionales, utilizando la codificación vigente
Dane. Los códigos menores de 10 deben iniciar con un cero a la izquierda.

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Zonas postales departamentales de encaminamiento
La tercera y cuarta posición definen las zonas postales de encaminamiento para facilitar la clasificación a
través del Código Postal: El 00 queda reservado para la capital del departamento. Del 01 al 89 permite dividir
cada departamento hasta en 89 zonas de encaminamiento postal.
Distritos postales por municipio o localidad
Las dos últimas posiciones del Código Postal Nacional permiten asignar cien distritos postales a cada una de
las diez zonas postales creadas en cada departamento. Es decir, se pueden asignar hasta mil distritos
distintos en cada departamento, para un total de treinta y tres mil a nivel nacional.
La tabla de códigos postales se deja como corresponde a la original, cuya fuente oficial es
www.codigopostal.gov.co y la tabla con los códigos se encuentra en la Caja de Herramientas
formato Excel “Códigos_Postales.xlsx” donde se deberá utilizar los códigos que se encuentran en la columna E.
Códigos para los sectores
Registro Transporte: @schemeID

Lista de valores para la identificación a nivel de línea si el Bien o Servicio “B/S” reportado corresponde o no a una
línea registrada en el RNDC.
La tabla de 13.5.1 Registro Transporte @schemeID, se encuentra en la Caja de Herramientas
formato Excel “.xlsx” donde se deberá utilizar los códigos que se encuentran en la columna Código.
Los valores corresponden a las operaciones efectuadas por el sector transporte de carga.
Remesa Transporte: cbc:Name

Lista de valores correspondientes al Sector Transporte de carga para informar los conceptos indicados en la
columna “Descripción”.
La tabla de 13.5.2 Remesa Transporte, se encuentra en la Caja de Herramientas
formato Excel “.xlsx” donde se deberá utilizar los códigos que se encuentran en la columna Código.
Los valores corresponden a las operaciones efectuadas por el sector transporte de carga.
Mandatos Profesional de cambios

La tabla de 13.5.3 Mandatos Profesional de cambios, se encuentra en la Caja de Herramientas
formato Excel “.xlsx”.

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14. Suplemento E: Códigos de Productos
Colombia Compra Eficiente

El United Nations Standard Products and Services Code® - UNSPSC - Código Estándar de Productos y Servicios
de Naciones Unidas es una metodología uniforme de codificación utilizada para clasificar productos y
servicios fundamentada en un arreglo jerárquico y en una estructura lógica.
Este sistema de clasificación permite codificar productos y servicios de forma clara ya que se basa en
estándares acordados por la industria los cuales facilitan el comercio entre empresas y gobierno. La versión
implementada en Colombia es la UNSPSC, V.14.080, traducida al español.
La Guía para la codificación de bienes y servicios de acuerdo con el código estándar de productos y servicios
de Naciones Unidas3 establece los procedimientos que se debe adoptar para realizar la codificación, en la
cual los dos primeros dígitos de cada código del UNSPSC representan una estructura lógica, donde los bienes
se ubican en los Segmentos 10 al 60 y el Segmento 95, y los servicios en los Segmentos 70 a 94, de acuerdo
con lo que sigue:
Para bienes:
• Segmentos 10 al 15: Materias primas
Material vivo vegetal y animal, accesorios y suministros
Material mineral, textil y vegetal y animal no comestible
Material químico incluyendo bioquímicos y materiales de gas
Materiales de resina, colofonia, caucho, espuma, película y elastoméricos
Materiales y productos de papel
Materiales combustibles, aditivos para combustibles, lubricantes y anticorrosivos
• Segmentos 20 al 27: Equipo industrial
Maquinaria y accesorios de minería y perforación de pozos
Maquinaria y accesorios para agricultura, pesca, silvicultura y fauna
Maquinaria y accesorios para construcción y edificación
Maquinaria y accesorios para manufactura y procesamiento industrial
Maquinaria, accesorios y suministros para manejo, acondicionamiento y almacenamiento de
materiales
Vehículos comerciales, militares y particulares, accesorios y componentes
Maquinaria y accesorios para generación y distribución de energía
Herramientas y maquinaria general
• Segmentos 30 al 41: Componentes y suministros
Componentes y suministros para estructuras, edificación, construcción y obras civiles
Componentes y suministros de manufactura
Componentes y suministros electrónicos
Componentes, accesorios y suministros de sistemas eléctricos e iluminación
3
La guía puede ser descargada desde la dirección
https://www.colombiacompra.gov.co/sites/cce_public/files/cce_documents/cce_guia_codificacion_bienes.pdf.
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Componentes y equipos para distribución y sistemas de acondicionamiento
Equipos y suministros de laboratorio, de medición, de observación y de pruebas
• Segmentos 42 al 60: Productos de uso final
Equipo médico, accesorios y suministros
Difusión de tecnologías de información y telecomunicaciones
Equipos de oficina, accesorios y suministros
Equipos y suministros para impresión, fotografía y audiovisuales
Equipos y suministros de defensa, orden público, protección, vigilancia y seguridad
Equipos y suministros para limpieza
Maquinaria, equipo y suministros para la industria de servicios
Equipos, suministros y accesorios para deportes y recreación
Alimentos, bebidas y tabaco
Medicamentos y productos farmacéuticos
Artículos domésticos, suministros y productos electrónicos de consumo
Ropa, maletas y productos de aseo personal
Productos para relojería, joyería y piedras preciosas
Publicaciones impresas, publicaciones electrónicas y accesorios
Muebles, mobiliario y decoración
Instrumentos musicales, juegos, juguetes, artes, artesanías y equipo educativo, materiales,
accesorios y suministros
• Segmento 95: Terrenos, edificios, estructuras y vías
Para servicios:
• Segmentos 70 al 94: Servicios
Servicios de contratación agrícola, pesquera, forestal y de fauna
Servicios de minería, petróleo y gas
Servicios de edificación, construcción de instalaciones y mantenimiento
Servicios de producción industrial y manufactura
Servicios de limpieza, descontaminación y tratamiento de residuos
Servicios medioambientales
Servicios de transporte, almacenaje y correo
Servicios de gestión, servicios profesionales de empresa y servicios administrativos
Servicios basados en ingeniería, investigación y tecnología
Servicios editoriales, de diseño, de artes gráficas y bellas artes
Servicios públicos y servicios relacionados con el sector público
Servicios financieros y de seguros
Servicios de salud
Servicios educativos y de formación
Servicios de viajes, alimentación, alojamiento y entretenimiento
Servicios personales y domésticos
Servicios de defensa nacional, orden público, seguridad y vigilancia
Servicios políticos y de asuntos cívicos
Organizaciones y clubes
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Figura 1 – Niveles jerárquivos del sistema de codificación Colombia Compra Eficiente
Fuente: Guía para la codificación de bienes y servicios de acuerdo con el código estándar de productos y servicios de Naciones
Unidas, V.14.080, página 02, disponible en
https:/www.colombiacompra.gov.co/sites/cce_public/files/cce_documents/cce_guia_codificacion_bienes.pdf, acceso en 13 de
septiembre de 2018.
De acuerdo con instrucciones en el sitio https:/www.colombiacompra.gov.co/manuales-guias-y-pliegos-

tipo/manuales-y-guias4, estos son los códigos a utilizar:
La tabla con los códigos se encuentra en la Caja de Herramientas

“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\”, formato Excel “Clasificador
de Bienes y Servicios.xls”. Se debe usar el código informado en la columna G, de dicho Excel.
4
Acceso en 14 de septiembre de 2018
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Números Globales de Identificación de Productos – GTIN
El estándar GTIN es reglado por GS1, una asociación internacional sin ánimo de lucro conformada por 105
organizaciones que prestan servicios a diversos sectores industriales y económicos, en más de 150 países. El
sistema de estándares de GS1 está entre los más utilizados en el mundo
Números globales de identificación de productos (Global Trade Identification Number – GTIN) identifican
todos los artículos comerciales, incluyendo los productos y servicios que se venden, entregan y facturan en
cualquier punto de la cadena de suministro. Los GTIN se utilizan típicamente en el punto de venta (codificado
en el código de barras) y en cajas y estibas de productos en un centro de distribución.
La Guía de Identificación de GS1 Colombia se puede descargar desde
https:/www.gs1co.org/Portals/0/Contenido/Nueva%20gu%C3%ADa%20de%20identificaci%C3%B3n.pdf, y la
Guía de Implementación de GTIN 14 - Identificación Unidades Logísticas puede ser descargada desde
https:/www.gs1co.org/Portals/0/Contenido/Cartilla_GTIN14_GS1_Colombia.pdf.
Los artículos comerciales se identifican con un GTIN utilizando cuatro estructuras de identificación: GTIN-8,
GTIN-12, GTIN-13 y GTIN-14. Todos se almacenan en un campo de 14 dígitos. La elección de la estructura de
identificación depende de la naturaleza del artículo y el alcance de las aplicaciones del usuario.
Una de las aplicaciones importantes del sistema GS1 es la identificación de artículos para su posterior
escaneo en el punto de venta minorista - artículos minoristas. Estos serán identificados con un número GTIN-
13 (o un GTIN-12, si son importados en estados Unidos). Si los artículos son muy pequeños, se puede utilizar
un número GTIN-8 (o el GTIN-12 con supresión de ceros, conocido como UPC-E).
Un artículo comercial que puede ser vendido en diferentes medidas cada vez se denomina Artículo Comercial
de Peso Variable, por ejemplo, frutas y verduras pre-empacadas o productos cárnicos vendidos por peso.
Esos artículos comerciales están sujetos a determinadas reglas específicas descriptas en el Capítulo 9 de la
Guía de Identificación. Existen reglas específicas solo para los libros, las publicaciones en serie, las hojas de
música (partituras) o los productos que no se comercializan en entornos abiertos. Estos casos especiales se
describen en el Capítulo 10 de la Guía de Identificación.
Los artículos comerciales que no se venden a través de las tiendas de los minoristas, si envasan en una gran
variedad de formatos tales como una caja de cartón corrugado, un pallet o estiba con stretch, una bandeja
termoencogida, una caja con botellas, etc.
La estructura de la identificación de los códigos GTIN 8, 12 y 13 puede ser vista en la Figura 2.

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Figura 2 – Estructura de los códigos GTIN 8, 12 y 13
Fuente: GS1 - Guía de Identificación, página 11, disponible en

https:/www.gs1co.org/Portals/0/Contenido/Nueva%20gu%C3%ADa%20de%20identificaci%C3%B3n
.pdf, acceso en 13 de septiembre de 2018.
Los primeros dos o tres dígitos N1, N2, N3, en el caso de la estructura GTIN-13 y GTIN-8, constituyen el
prefijo GS1, asignado por GS1 Global a cada Organización Miembro. No significa que el artículo fue producido
o distribuido en el país donde si le haya asignado el prefijo. El Prefijo GS1 sólo indica la Organización Miembro
de GS1 que asignó el Número de Compañía. La estructura GTIN 12 no contiene prefijos de organización
miembro.
Después del prefijo GS1 viene el número de compañía y es asignado por la Organización Miembro.
El prefijo GS1 y el Número de Compañía conforman el prefijo de la compañía GS1 que se le asigna a cada
usuario del sistema mediante una organización. En general, contiene de 6 a 10 dígitos dependiendo de la
necesidad de la compañía. La referencia del artículo, por lo general, tiene de 1 a 6 dígitos. Es un número no
significativo, lo cual quiere decir que los dígitos individuales en el número no se relacionan con ningún tipo de
clasificación ni llevan ningún tipo de información específica o inteligencia.
La manera más sencilla de asignar las referencias de los artículos es de manera secuencial, es decir, 000,001,
002, 003, etc.
El dígito de control es el último dígito (el que se encuentra al final a la derecha) del GTIN. Se calcula a partir
de todos los otros dígitos en el número y se utiliza para asegurar que el código de barras haya sido escaneado
de manera correcta o que el número se haya compuesto correctamente.
La estructura de la identificación del código GTIN 14 puede ser vista en la Figura 3. Solo si lo utiliza en el
número GTIN14. Lleva el valor del 1 al 8 para los artículos comerciales de cantidad fija y el valor 9 para los
artículos comerciales de cantidad variable.
La manera más sencilla es asignar el indicador de manera secuencial, es decir, 1, 2, 3... Para cada
configuración de envío del artículo comercial.

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Figura 3 – Estructura del código GTIN 14

El propietario de la marca, la organización que es dueña de las especificaciones del producto,
independientemente de dónde o quién lo haya fabricado, por lo general, es responsable de la asignación del
GTIN. Al ingresar a una Organización Miembro de GS1, el dueño de la marca recibe un Prefijo de Compañía
GS1, que será utilizado solamente por la compañía a la que se le haya asignado. Este Prefijo de Compañía GS1
no podrá ser vendido, alquilado ni cedido, en su totalidad o en parte, para su uso a ninguna otra compañía.
Por lo tanto, el responsable de la identificación de los artículos comerciales será:
• El fabricante o proveedor:
Si la compañía fabrica el producto o lo hace fabricar en otro país y lo vende con la marca
registrada que pertenece al fabricante o proveedor.
• El importador o mayorista:
Si el importador o mayorista hace fabricar el producto en cualquier otro país y lo vende
con la marca registrada de la compañía. O si el importador o mayorista cambia el
producto (por ejemplo, modifica el empaque del artículo).
• El minorista:
Si el minorista hace fabricar el producto en cualquier país y lo vende con la marca
registrada del minorista.
• Excepciones
Si a un artículo no se le da un GTIN en origen, el importador o intermediario puede, a
pedido de sus clientes, asignarle un GTIN temporal. Sin embargo, es preferible que el
fabricante le asigne el número. Por otro lado, el minorista le puede asignar un número
interno a un artículo al que aún no le hayan asignado un GTIN, para utilizarlo dentro del
negocio. Este método se describe en la sección que trata el tema de la numeración
interna de la compañía en el Capítulo 10 de la Guía de Identificación.
A los artículos sin una marca registrada y los artículos genéricos -no las marcas propias- el
fabricante le asigna los GTINs. Debido a que diferentes fabricantes pueden proporcionar
artículos idénticos, según la óptica del consumidor, es posible que los artículos que
aparentemente sean idénticos posean GTINs diferentes. Las compañías que
comercialicen estos artículos deben organizar sus aplicaciones informáticas (por
ejemplo, programas de reposición) para poder manejar esta eventualidad. Algunos
ejemplos de estos tipos de artículos que no poseen marca.

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Un empaque/contenedor de un artículo comercial puede ubicarse dentro de otro empaque/contenedor.
Cada nivel del artículo comercial debe poseer su propio GTIN13 o GTIN8, dependiendo de se si trata de un
artículo minorista o no. Si no lo es, depende de la opción de numeración adoptada por la compañía. Las
compañías deberían considerar los canales donde se venden los productos y cuáles son sus requerimientos
específicos. El árbol de decisión de la Figura 4 presenta la elección de opciones para el número.
Figura 4 – Árbol de decisión para elección de código GTIN

La asignación de los Números de Identificación GTIN8 se limita a los artículos que verdaderamente no
pueden acomodarse en un código de barras GTIN13 o UPC-A y si asignan de manera individual a través de las
Organizaciones Miembros de GS1, cuando se los solicita.
Antes de decidir si se utilizará un Número de Identificación GTIN8, el usuario debería considerar, (junto con el
impresor), todas las opciones disponibles para utilizar un número de Identificación GTIN13. Estas opciones
pueden ser:
• Si es posible reducir el tamaño del símbolo, es decir, imprimirlo con una magnificación
menor, teniendo en cuenta los requerimientos mínimos de calidad de impresión de código
de barras.

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• Si es posible cambiar la etiqueta de manera razonable (la etiqueta significa toda la
superficie de diseño impresa, ya sea que si la adhiera por separado o no) permitiendo así
incluir el tamaño del Símbolo EAN estándar recomendado por el impresor. Esto podría
lograrse rediseñando la etiqueta, incrementando el tamaño de la etiqueta (en especial
cuando ésta es pequeña en comparación con el área del paquete) o utilizando una etiqueta
adicional.
• Un símbolo truncado (un símbolo de longitud normal, pero de altura reducida) solo podrá
utilizarse si no existe ninguna otra posibilidad de imprimir un símbolo de tamaño normal.
Pero tenga en cuenta que el truncamiento no permite el escaneo omnidireccional del
símbolo.
• Un símbolo que posea un truncamiento excesivo no será práctico. Se recomienda que los
usuarios que estén analizando
Un Número GTIN8 sólo podrá utilizarse:
• Si el símbolo de Código de Barras EAN13, en el tamaño requerido, según los estudios de
calidad de impresión, excede ya sea el 25% del lateral más largo del área de la etiqueta
impresa o un 12,5% de la totalidad del área a imprimir.
• Si ya sea el lateral más largo de la etiqueta impresa es menor a 40 cm2 o el área total para
imprimir es menor a 80 cm2.
• Sobre productos cilíndricos con diámetro menor a 3 cm.
Sea cual fuere el país donde se venda el artículo, su GTIN continuará siendo válido. Es independiente de los
precios y métodos de distribución. Este es el número que aparece en los catálogos, las hojas de producto,
listas de precios y en los documentos y mensajes intercambiados en la transacción (órdenes, avisos de
despacho o notas de entrega y facturas).
También se le asigna un GTIN a los servicios, los que pueden ser facturados, tales como el transporte,
almacenamiento en la cuenta de un cliente, etc.
El GTIN es un número de identificación único para cada artículo comercial. Esta singularidad se logra con
cualquiera de las cuatro estructuras de numeración descritas en el capítulo 3.1. Estas estructuras se
almacenan en campos de datos de 14 dígitos, como se puede ver en la Figura 5.
Figura 5 – Estructura de almacenamiento de códigos GTIN

Cuando hay menos de 14 números en una estructura de datos, Ej. GTIN8, los números se deben justificar a la
derecha en un campo de 14 dígitos rellenado con ceros en las posiciones ubicadas más a la izquierda.

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El GTIN es una clave de acceso a toda la información relacionada con el artículo comercial, que está
almacenada en los campos de datos o en los mensajes de transacción.
Partidas Arancelarias
La clasificación arancelaria de una mercancía es el paso inicial en una operación de comercio internacional. Se
trata de un código numérico que se asigna a todos aquellas mercancías que vayan a ser importadas o exportadas;
permite conocer cuáles serán los aranceles de importación, trámites de exportación en origen, los requisitos de
importación en destino o las posibles medidas de política comercial que afectan esas mercancías.
Esta clasificación se regirá por lo establecido en el Sistema Armonizado de Designación y Codificación de
Mercancías (SA), que tiene como objetivo principal establecer un sistema numérico y de textos común, que
permita clasificar en las mismas aperturas los productos similares que se comercializan internacionalmente.
Códigos libres o autónomos.

Corresponden a una codificación propia de los sistemas de información de las empresas para la identificación
inequívoca de los bienes o servicios que prestan.

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15. Suplemento F: Herramienta para el consumo de Web Services
Introducción
SoapUI es una herramienta, para la realización de pruebas a aplicaciones con arquitectura orientada a
servicio (SOA). Soporta múltiples protocolos como SOAP, por tanto, es adecuada para realizar pruebas del
web services DIAN y sus distintos métodos.
A continuación, se entregan lineamientos para su uso y configuración.
Descargar SOAP UI
La descarga de la herramienta se recomienda hacerla visitando el sitio oficial de SOAP UI, en el link que se
deja a continuación.
https:/www.soapui.org/downloads/soapui.html
Ejecutar SOAP UI
Una vez descargada la herramienta e instalada se procede a ejecutar la aplicación.
Crear un nuevo proyecto tipo SOAP

Para crear un nuevo proyecto de tipo SOAP de clic en el menú File/New SOAP Project como se muestra a
continuación.
Ilustración 2. Crear nuevo proyecto

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Configuración inicial
En la configuración inicial debe ingresar el nombre del proyecto y cargar la url WSDL como se muestra en la
siguiente imagen.
Ilustración 3. Configuración carga inicial

Nota: la URL del Web Service “WS” estará expuesta en el catalogo de participante (habilitación ó
producción) sobre la opción Participantes, Facturador.
Configurar Keystore
Debe agregar un nuevo certificado y su contraseña.
Ilustración 4. Configuración keystore

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Configurar WS-Security Signature
Inicialmente se debe agregar una nueva configuración colocándole un nombre. Se agrega una nueva
entrada de WS-Security Signature y automáticamente se muestra un formulario en blanco donde se debe
agregar el certificado y su contraseña configurado en el paso anterior.
Los próximos campos a completar debe tener los mismos valores que se indican en la imagen a
continuación.
Ilustración 5. Configuración WS-Security Signature

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Configurar TimeStamp
La configuración del tiempo de vigencia del token de seguridad (Timestamp) debe ser configurado en milisegundos.
Ilustración 6. Configuración WS-Security Timestamp
Configurar GetStatus Request, Authentication y WS-A addressing

En la configuración de GetStatus Request se debe configurar la autenticación. Debe agregar autorización básica y
seleccionar la configuración WS-Security creada y configurada previamente.

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Ilustración 7. Configuración de autenticación
Además, para configurar WS-A addressing se deben habilitar las opciones WS-A addressing y wsa:To como se
muestra en la imagen siguiente.

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Ilustración 8. Configuración WS-A addressing
Configurar y ejecutar GetStatus Request

Para ejecutar el Request se debe ingresar un TrackId. En la derecha se muestra el resultado de la ejecución donde el
XMLBytes representa el arreglo de bytes del ApplicationResponse.

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Ilustración 9. Configuración y ejecución GetStatus Request
Configurar y ejecutar SendBillAsync Request

Para ejecutar SendBillAsync Request se debe agregar el nombre del archivo .zip, cargar los XMLs adjuntos,
seleccionar Part. y habilitar Cached.

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Ilustración 10. Configuración SendBillAsync Request
SendBillAsync Response
El resultado del SendBillAsync Request se muestra a continuación en la siguiente imagen.

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Ilustración 11. Configuración SendBillAsync Soap response
Recomendaciones
Se recomienda después de crear o actualizar la configuración del WS-Security eliminar
el request anterior y crear uno nuevo. Estos no ven reflejados las actualizaciones de la
configuración global.

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16. Suplemento G: Histórico de control de cambios
El siguiente numeral informa los cambios que ha tenido el anexo técnico.
Versión Fecha Descripción
• Publicación de la versión del Anexo técnico de Factura Electrónica de

1.7 05/05/2020 Venta versión 1.7-2020 junto con la resolución 042
• Publicación de la versión del Anexo técnico de Factura Electrónica de
1.8 18/08/2021 Venta versión 1.8 junto con la resolución
Detalle de los cambios

Las siguientes tablas:
13.1.3 Tipo de Documento
13.1.5.1 Tipos de operación
13.1.5.1.1 Tipos de operación Salud
13.1.6 Tipos Eventos
13.2.1 Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal)
13.2.3 Tributos
13.2.7.1 Responsabilidades fiscales
13.3.1 Eventos de un Documento Electrónico
13.3.2 Lenguaje (ISO 639) @languageID
13.3.3 Moneda (ISO 4217) @currencyID1
13.3.4.2 Medios de Pago PaymentMeansCode
13.3.5 Productos @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID
13.3.6 Unidades de Cantidad @unitCode
13.3.7 Condiciones de entrega (INCOTERMS)-LossRiskResponsibilityCode
13.3.10 Tablas de tarifas por Impuesto
13.4.1 Países (ISO 3166-1) IdentificationCode
13.4.2 Departamentos ISO 3166-2CO CountrySubentity, CountrySubentityCode
13.4.3 Municipios-CityName
13.4.4 Códigos_Postales
13.5.2 Remesa Transporte
13.5.3 Mandatos Profesional de cambios

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18.3. Control Cambiario fueron sustraídas del anexo técnico y se reubicaron en un repositorio propio dentro de la
caja de herramientas
Ubicación repositorio: Caja de herramientas V1.9-2022\Anexo Tecnico\Tablas Referenciadas
Revisar sobre ID´s

Descripción
FAJ43a, FAJ43b, FAJ44a, FAJ44b
Para considerar.
Las tablas que se integraron a la caja de herramientas podrán ser modificadas de acuerdo a las necesidades del
negocio, estos cambios serán informados o descritos en el archivo 1.1 Control De Cambios el cual se encuentra en
la siguiente ruta dentro de la caja de herramientas: Caja de herramientas V1.9-2022\Anexo Tecnico\Tablas
Referenciadas

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17. Suplemento H: Estructura para reporte de información adicional específica de cada sector
Este suplemento tiene por objeto explicar el uso de grupos de información opcional a nivel de cabecera, que faciliten el reporte de información de una operación
comercial para un sector particular.

ext UBLExtensions definidas por la DIAN para toda factura G Invoice 1..1 1.0 root/ext:UBLExtensions
electrónica
Grupo UBLExtension para información

root/ext:UBLExtensions/ext:U
ext UBLExtension comercial adicional estandarizada entre G UBLExtensions 2..N 1.0
BLExtension
sectores
Grupo que contiene la información root/ext:UBLExtensions/ext:U

ext ExtensionContent G UBLExtension 1..1 1.0
personalizada del sector BLExtension
Grupo de información personalizable
CustomTagGeneral G ExtensionContent 1..1 1.0 BLExtension/CustomTagGener
dependiendo del sector
al
Interoperabilidad Grupo que identifica el sector comercial G CustomTagGeneral 1..1 1.0 BLExtension/CustomTagGener
al/Interoperabilidad
Grupo para detalle de la información del
Group G 1..1 1.0 BLExtension/CustomTagGener
sector
al/Interoperabilidad/Group
El contenido será definido en lista BLExtension/CustomTagGener
@schemeName Nombre el sector A A 1..1 1.0
particular por el usuario interesado al/Interoperabilidad/Group/@
schemeName
BLExtension/CustomTagGener
Collection G 1..N 1.0
al/Interoperabilidad/Group/C
ollection
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El contenido será definido en lista BLExtension/CustomTagGener
@schemeName A 1..1 1.0
particular por el usuario interesado al/Interoperabilidad/Group/C
ollection/@schemeName
AdditionalInformati Se debe informar cada grupo por el
G 1..N 1.0 al/Interoperabilidad/Group/C
on valor que se desee incluir
ollection/AdditionalInformatio
n
Nombre, llave o maestro de la
información a reportar. Ejemplo:
Name Nombre del elemento a informar E A Interoperabilidad 1.0 BLExtension/CustomTagGener
1..1 Código Súper en el caso del sector
al/Interoperabilidad/Name
fiducias
Valor del nombre, llave o maestro a
Value Valor del elemento a informar E A Interoperabilidad 1..1 1.0 BLExtension/CustomTagGener
informar
al/Interoperabilidad/Value
Grupo de información complementaria BLExtension/CustomTagGener
InteroperabilidadPT G Interoperabilidad 0..1 1.0
a la transacción al/Interoperabilidad/Interoper
abilidadPT
Grupo de información para indicar la No se podrá disponer de este grupo de
URLDescargaAdjunt descarga de documentos información para que el adquiriente
G InteroperabilidadPT 0..1 1.0 al/Interoperabilidad/Interoper
os complementarios a los documentos descargue el documento electrónico
abilidadPT/URLDescargaAdjun
electrónicos para el Adquirente ”AttachedDocument”
tos
Corresponde a una dirección donde el
emisor dispone de la información root/ext:UBLExtensions/ext:U
URL para la descargar de los
complementaria a los documentos BLExtension/CustomTagGener
documentos complementarios a los URLDescargaAdjunt
URL E 1..1 electrónicos que el adquiriente puede 1.0 al/Interoperabilidad/Interoper
documentos e instrumentos os
ingresar y descargar directamente sin abilidadPT/URLDescargaAdjun
electrónicos
la necesidad de ingresas credenciales tos/URL
(Usuario/Contraseña)
Grupo de información para indicar la BLExtension/CustomTagGener
EntregaDocumento G InteroperabilidadPT 0..1 1.0
entrega de los eventos al/Interoperabilidad/Interoper
abilidadPT/EntregaDocumento

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El Web Service es utilizado para la root/ext:UBLExtensions/ext:U
recepción los eventos que se genere BLExtension/CustomTagGener
Web Service informado por el
WS E A EntregaDocumento 1..1 por parte de Adquiriente. 1.0 al/Interoperabilidad/Interoper
Facturador electrónico
Corresponde a un acuerdo o formalidad abilidadPT/EntregaDocumento
entre las partes (Emisor y Recepto). /WS
ParametrosArgume
G InteroperabilidadPT 0..1 1.0 al/Interoperabilidad/Interoper
ntos
abilidadPT/EntregaDocumento
/ParametrosArgumentos
ParametroArgumen ParametrosArgume al/Interoperabilidad/Interoper
G 1..N 1.0
to ntos abilidadPT/EntregaDocumento
/ParametrosArgumentos/Para
metroArgumento
Corresponde al nombre de parámetros
ParametroArgumen al/Interoperabilidad/Interoper
Name Nombre del elemento a informar E A 1..N o características información para la 1.0
to abilidadPT/EntregaDocumento
conexión.
metroArgumento/Name
Corresponde a información adicional,
ParametroArgumen al/Interoperabilidad/Interoper
Value Valor del elemento a informar E A 1..N claves, nombre de archivos o 1.0
to abilidadPT/EntregaDocumento
características.
metroArgumento/Value

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18. Suplemento I: Información de sectores
18.1 Salud
El ministerio de salud reglamentara su sector bajo el estándar UBL 2.1 con la definición de grupos, elementos y atributos existentes sobre este anexo técnico de venta
o definiciones por ellos.
La URL http://url.minsalud.gov.co/facturacion-electronica, entrará a regir una vez que el Ministerio de Salud informe a todos los actores regulados por ellos.
Para lo cual entraran a reguir los tipos de operación
18.2 Transporte de Carga

Se debe informa el tipo de operación “12” para contar con las validaciones que se describen sobre este numeral y corresponde al sector de transporte de carga cuando
estas se registran en el RNDC.
El Ministerio de Transporte requiere para la implementación de su sector una información adicional en la elaboración de los documentos electrónicos, se cuenta con
las siguientes definiciones para los grupos, elementos o atributos a utilizar:
1) Número Radicado de Aceptación de la Remesa: Este es un consecutivo único nacional que controla el RNDC y que se le entrega a la empresa de transporte
en señal de aceptación de que los datos enviados no tienen errores. Es un dato numérico de 1 hasta 100,000 millones, hoy en día en el RNDC va en 65 millones
el consecutivo.
2) Número de Remesa: Este es un consecutivo interno que lleva cada empresa de transporte. El RNDC no controla rangos. La empresa puede manejar prefijos.
Es un dato alfanumérico de hasta 15 caracteres.
3) Cantidad transportada: Es un dato numérico sin decimales.
4) Unidad de medida: Se utilizará alguna de las dos codificaciones permitidas por el estándar de presente documento:
• KGM: Kilogramos
• GLL: Galones.
5) Valor flete: Dato numérico sin decimales. Es el valor del flete definido para la remesa.
6) Tipo servicio: Un dato numérico entero para definir el tipo de servicio relacionado
• 0 : Es un servicio adicional prestado que no está incluido en el flete de la remesa.
• 1: Es una Remesa de transporte registrada en el RNDC

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* Esta información debe estar contenida dentro de los 3 cac:AdditionalItemProperty, que se permiten para las facturas de transporte de carga terrestre.
7) Orden de compra: Número de la orden de servicio o número de la orden de compra o remisión según consecutivo del Generador. Pueden especificarse
varias órdenes de servicio o remisiones del Generador.
Se implementa un nuevo código sobre el numeral 13.2.1.1. Documento Invoice – Factura electrónica para informar el nuevo tipo de operación para el sector
transporte.
Código Valor
10 Estándar *
09 AIU
11 Mandatos
12 Transporte**
(*) Valor por default
(**) Valor correspondiente a las operaciones efectuadas por el sector transporte de carga.
Se incorporan los siguientes numerales para la incorporación de la información adicional que requiere el sector:
• 13.5.1. Registro Transporte: /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID/@schemeID
Lista de valores para la identificación a nivel de línea si el Bien o Servicio “B/S” reportado corresponde o no a una línea registrada en el RNDC.
Código Significado
0 Servicio adicional
1 Remesa de transporte registrada en el RNDC
• 13.5.2. Remesa Transporte: cbc:Name

Lista de valores correspondientes al Sector Transporte de carga para informar los conceptos indicados en la columna “Descripción”. La tabla de 13.5.2 Remesa
Transporte, se encuentra en la Caja de Herramientas “Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas”, en formato Excel
“.xlsx”

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A continuación se informa la estructura para reportar los tres valores reportados en este numeral:

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18.3 Control Cambiario
Para el control cambiario se implementaron los códigos 15 y 16 que se utilizara para informar el tipo de operación de ventas y compras de divisas, respectivamente
que efectúen los profesionales cambiarios, cuando uno de estos códigos se informe en el elemento CustomizationID se deberá informar la UBL extensión:
//ext:UBLExtension[2]/ext:ExtensionContent/DebidaDiligencia
• Con uno de los códigos de la tabla 18.3 Control Cambiario - Debida Diligencia. Los tipos de operación que se encuentran permitidos son los que se encuentran en la
columna “Código” que están dentro de
la tabla 13.1.5.1 Tipos de operación, ubicada en la Caja de Herramientas en la siguiente ruta
“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”
• Los códigos permitidos dentro //ext:UBLExtension[2]/ext:ExtensionContent/DebidaDiligencia son los que se encuentran en la columna “Código” que están dentro
de la tabla 18.3 Control Cambiario - Debida Diligencia, ubicada en la Caja de Herramientas en la siguiente ruta
“Caja_de_herramientas_Factura_Electronica_Validacion_Previa.zip\Anexo Tecnico\Tablas Referenciadas”, en formato Excel “.xlsx”
A continuación la estructura que se utilizara en la //ext:UBLExtension[2]/ext:ExtensionContent/DebidaDiligencia :..
18.3.1 Reglas de validación de la ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/DebidaDiligencia

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Grupo UBLExtension para
información comercial /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
FADD01 ext UBLExtension G UBLExtensions 0..1 1.0
adicional estandarizada del ension
sector
Grupo que contiene la
FADD02 ext ExtensionContent información personalizada G UBLExtension 0..1 1.0
ension/ext:ExtensionContent
del sector
Grupo definido para el Rechazo: si CustomizationID = 15 o 16 y no se
FADD03 DebidaDiligencia G ExtensionContent 1..N 1.0 ension/ext:ExtensionContent/
sector cambiario. informa este grupo. DebidaDiligencia
Se debe informar el literal “Cod_Diligencia”
Nombre del elemento a
FADD04 Name E A DebidaDiligencia 1..1 Rechazo: Si no se informa el literal “Cod_Diligencia” 1.0 ension/ext:ExtensionContent/
informar
DebidaDiligencia/Name
Se debe informar un código que corresponda al de la

tabla 18.3 Control Cambiario - Debida
Información del elemento /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExt
FADD05 Value informado en el elemento E A DebidaDiligencia 1..1 Diligencia 1.0 ension/ext:ExtensionContent/
Name Rechazo: Si no se informa un código valido de la lista DebidaDiligencia/ Value

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18.4 Cárnicos
Teniendo en cuenta las particularidades del negocio informadas por fedegan, los Mataderos al
momento de facturar a sus clientes, pueden informar en el siguiente suplemento el Nit o
documento de identificación del proveedor del ganado.
(*) Los nombres de los atributos son sugerencias, pero los nombres corresponden a la
información del Facturador Electrónico

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18.5 Sector Fiduciario
El siguiente es un ejemplo del sector fiduciario: Elaborado a partir de información remitida por
Asofiduciarias.
(*) Los nombres de los atributos son sugerencias, pero los nombres corresponden a la
información del Facturador Electrónico

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18.6 Notarios
En cumplimiento de las funciones asignadas a la Superintendencia Delegada para el Notariado, se
hace necesario comunicar que acorde a lo indicado en el escrito referido, los Notarios del país al
momento de facturar servicios de actos notariales correspondientes a enajenaciones de inmuebles
a título oneroso o gratuito, deberán detallar en la factura electrónica de venta el número de la
Matrícula inmobiliaria y el valor comercial de la transacción cuando se trate de una enajenación de
inmueble.
Esta información se deberá incluir en los elementos Name (FBF02) y Value (FBF03) los cuales serán
expresado de la siguiente manera

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19. Suplemento J: Guía de Habilitación
La guía de habilitación se encuentra disponible en: https://www.dian.gov.co/impuestos/factura-
electronica/lo-que-deberias-saber/Paginas/instructivos.aspx

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20. Suplemento K: UBLExtension Facturas de Venta de Exportación
Si se desea utilizar la representación gráfica que genere el sistema para las facturas de exportación,
deberá informar la UBLExtension “interoperabilidad” con el objetivo de que en la representación
gráfica muestre los valores de la taza de cambio de la moneda diferente al COP.
Ese grupo es opcional y no cuenta con reglas de validación en el sistema, sin embargo, se debe
mantener el estándar UBL para la información de las UBLExtension.

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UBLExten //ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
ext UBLExtension G 1..1 1
sions on
Contenido de las
definiciones de
extensiones de la DIAN.
Debe usar como mínimo UBLExten ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtensi
ext ExtensionContent G 1..1 1
las extensiones definidas sion on/ext:ExtensionContent
por la DIAN para las
facturas electrónicas de
venta de exportación
/ApplicationResponse/ext:UBLExten
CustomTagGener Extensio
G 1..1 1 sions/ext:UBLExtension/ext:Extensi
al nContent
onContent/CustomTagGeneral
CustomT
correspondiente a los ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
Interoperabilidad G agGenera 1..1 1
valores en una divisa ontent/Interoperabilidad
l
diferente a "COP".
Grupo de informacion
correspondiente a los Interoper ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
Group G 1..1 1
valores en una divisa abilidad ontent/Group
diferente a "COP".
en este atributo se debe ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC

schemeName A Group 1..1 1
colocar "Exportación" ontent/Group/@schemeName

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correspondiente a los Interoper ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
Collection G 1..1 1
valores en una divisa abilidad ontent/Collection
diferente a "COP".
en este atributo se debe

Collectio ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
schemeName colocar "DATOS A 1..1 1
n ontent/Collection/@schemeName
ADICIONALES"
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Grupo de datos para ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
Name/Value,
AdditionalInform colocar información Collectio ontent/CustomTagGeneral/Interope
G 1..1 donde el Name 1
ation adicional de la factura y n rabilidad/Group/Collection/Addition
es "Nombre
su divisa de cambio. alInformation
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Nombre del campo, ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC

Addition
ejemplo ontent/CustomTagGeneral/Interope
Name E A 1-100 alInform 1..1 1
"Responsable/Encargad rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
o" alInformation/Name
../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
Addition
Nombre del campo, ontent/CustomTagGeneral/Interope
Value E A 1-100 alInform 1..1 1
ejemplo "Pepito Perez" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value

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Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
AdditionalInform colocar informacion Collectio ontent/CustomTagGeneral/Interope
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Nombre del campo, Addition
ontent/CustomTagGeneral/Interope
Name ejemplo "Lugar de E A 1-100 alInform 1..1 1
rabilidad/Group/Collection/Addition
Salida" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Bogotá" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"

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Name ejemplo "Medio de E A 1-100 alInform 1..1 1
transporte" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Barco" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Name ejemplo "Tipo de Doc.de E A 1-100 alInform 1..1 1
transporte" ation
alInformation/Name

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Addition
ejemplo "Matricula" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Name ejemplo "N° de Doc. de E A 1-100 alInform 1..1 1
transporte" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "123456789" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value

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Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Nombre del campo, ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC

Addition
ejemplo ontent/CustomTagGeneral/Interope
"Transportadora o rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
Tramitadora" alInformation/Name
Addition
ejemplo "Mercantil" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"

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Name ejemplo "País de Origen E A 1-100 alInform 1..1 1
de la M/cia" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Bogotá" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Addition
ejemplo "Destino" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Name

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Addition
ejemplo "Guatemala" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Name ejemplo "Términos de E A 1-100 alInform 1..1 1
pago" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Contado" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value

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Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"
Addition
ejemplo "Seguro" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Bolivar" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Estos grupos
estan
conformados
por campos
Name/Value,
es "Nombre
del Campo" y
el Value "Valor
de ese campo
Name"

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Name ejemplo E A 1-100 alInform 1..1 1
"Observaciones" ation
alInformation/Name
Addition
ejemplo "Ninguna" rabilidad/Group/Collection/Addition
ation
alInformation/Value
Grupo de datos para

colocar información de
CustomT ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionC
los valores monetario
TotalesCop G agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
totales después de la
l op
conversión una divisa
diferente a la "COP".
Valor bruto antes de
FctConvCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
tributos
l op/FctConvCop
MonedaCop Nombre de moneda E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/MonedaCop

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SubTotalCop Sub Total E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/SubTotalCop
DescuentoDetalle Campo para informar el
E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
Cop total de los descuentos
l op/DescuentoDetalleCop
RecargoDetalleCo Campo para informar el
p total de los recargos
l op/RecargoDetalleCop
TotalBrutoFactur Campo para informar el
aCop total bruto
l op/TotalBrutoFacturaCop
Campo para informar el
TotIvaCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
total IVA
l op/TotIvaCop
Campo para informar el
TotIncCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
total INC
l op/TotIncCop

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TotBolCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/TotBolCop
ImpOtroCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/ImpOtroCop
MntImpCop E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/MntImpCop
TotalNetoFactura
Valor total a pagar E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
Cop
l op/TotalNetoFacturaCop
MntDctoCop Descuento en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/MntDctoCop
MntRcgoCop Recargo en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/MntRcgoCop
VlrPagarCop Valor a pagar en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/VlrPagarCop

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ReteFueCop ReteFuente en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/ReteFueCop
ReteIvaCop ReteIva en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/ReteIvaCop
ReteIcaCop ReteIca en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/ReteIcaCop
TotAnticiposCop Total anticipos en pesos E A 3-100 agGenera 1..1 1 ontent/CustomTagGeneral/TotalesC
l op/TotAnticiposCop
i Vea el documento «Formatos de los Documentos XML de Facturación Electrónica»

ii
Se incluye la notación xPath porque los expertos en e-commerce & e-biz han recibido entrenamiento en examinar archivos en
formato XML, y en comprender cómo están formados.

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Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales
Anexo técnico del Documento Equivalente Electrónico
Versión 1.0

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Sumario
Sumario 2
Índice de Tablas9
Índice de Figuras ...................................................................................................................................................... 9
1 Abreviaturas Utilizadas ................................................................................................................ 10
2 Sujetos que podrán generar y trasmitir para validación el documento equivalente electrónico
las notas de ajuste ................................................................................................................................................. 11
3 Definiciones.................................................................................................................................. 12
4 Proceso tecnológico en el Sistema de Emision del Documento equivalente Electrónico ............ 13
Habilitación ................................................................................................................................................... 13
Generación ................................................................................................................................................... 13
Trasmisión13
Validación 13
Expedición y entrega .................................................................................................................................... 14
5 Control de versiones .................................................................................................................... 15
6 Introducción ................................................................................................................................. 16
Nota de Ajuste de los Documento Equivalente Electrónico (CreditNote) .................................................... 16
Confiabilidad de la información .................................................................................................................... 16
Calidad de la información ............................................................................................................................. 16
6.1.1.1 Aproximaciones aritméticas....................................................................................................... 17
6.1.1.2 Valores Negativos. ..................................................................................................................... 18
6.1.1.3 Cantidad del producto y/o servicio ............................................................................................ 18
7 Convenciones utilizadas en las tablas .......................................................................................... 19
Columnas de las tablas de definición ............................................................................................................ 19
Tipos de campos de los archivos XML........................................................................................................... 20
Tamaños de los elementos ........................................................................................................................... 20
Convenciones utilizadas en las Tablas de Reglas de Validación .................................................................... 22
Ubicación estándar para información común............................................................................................... 22
7.1.1.1 Invoice: Gestión de los campos de fechas para el documento electrónico ............................... 22
Aspectos para tener en cuenta ..................................................................................................................... 23
8 Generación de los documentos electrónicos ............................................................................... 24
8.1 Estructura común para el documento equivalente. .................................................................................... 24
8.2 Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S ....................... 104
8.2.1 Extensiones para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema
P.O.S .......................................................................................................................................... 151
8.2.1.1 Extension Información Beneficios del Comprador ..................................................................... 151

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8.2.1.2 Extension Información de la Caja de Venta ................................................................................ 154
8.3 Documento equivalente electrónico SPD .................................................................................................. 157
8.3.1 Extensiones para Servicio Publicos .................................................................................................... 210
8.3.1.1 Extensión SERVICES_SPD ............................................................................................................ 210
8.3.1.2. Extension OTHERCOMPANY_SPD ............................................................................................... 235
8.4 Documento Equivalente para el Cobro de Peajes ...................................................................................... 259
8.5 Documento Equivalente Transporte Terrestre .......................................................................................... 298
8.5.1 Extension para el documento equivalente Transpote Terrestre ....................................................... 351
8.5.1.1 Extension InformacionTicket........................................................................................................ 351
8.6 Documento Equivalente Tiquete y/o billete aéreo de pasajeros ............................................................... 354
8.6.1 Extension Documento Equivalente Tiquete y/o billete aéreo de pasajeros ...................................... 397
8.6.1.1 Extension Interoperabilidad ......................................................................................................... 397
8.7 Documento Equivalente Juegos localizados .............................................................................................. 400
8.7.1 Extension Documento Equivalente Juegos localizados ...................................................................... 444
8.7.1.1. Extension InfoEstablishment ...................................................................................................... 444
8.8 Documento equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos ......................................................... 447
8.8.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos................................. 503
8.8.1.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos- EventInformation
................................................................................................................................................................. 503
8.9 Documento equivalente del comprobante de liquidación de operaciones expedido por Bolsa de Valores y
del documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros commodities......................................... 507
8.9.1 Extension Documento Equivalente del comprobante de liquidación de operaciones expedido por
Bolsa de Valores y del documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros
commodities ............................................................................................................................. 581
................................................................................................................................................................. 581
8.10 Documento equivalente a la factura de venta – Boleta de ingreso a cine ............................................... 584
8.10.1.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a cine ................................................... 631
8.11 Documento Equivalente Extractos........................................................................................................... 634
8.12 Notas de ajuste al documento equivalente electrónico .......................................................................... 689
8.12.1 Nota de ajuste de tipo crédito al documento equivalente electrónico ........................................... 689
8.12.2 Nota de ajuste de tipo debito al documento equivalente electrónico ............................................ 739

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8.13 Instrumento electrónico ApplicationResponse........................................................................................ 801
8.13.1 Garantía que el evento será registrado en el documento correcto ................................................. 801
8.13.2 Relacionamientos mutuos entre los eventos................................................................................... 801
8.13.3 Detalles de cada evento (Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse) ............................... 802
8.13.3.1 Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse—- Documento validado por la DIAN .......... 802
8.13.4 Responsable por la generación del instrumento electrónico tipo ApplicationResponse: DIAN ...... 802
8.13.4.1 Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse—- Documento Rechazado por la DIAN ..... 805
8.13.5 Estándar del nombre de los documentos electrónicos XML ................................................................. 807
8.13.6 Guía del nombre del archivo que contiene uno o más documentos electrónicos y que será entregado a
la DIAN mediante un web service de recepción. ............................................................................................. 808
8.14 Firma digital del documento: ds:Signature ............................................................................................. 809
9 Transmisión de los documentos electrónicos a la DIAN............................................................. 822
1.2 Modelo conceptual de comunicación ....................................................................................... 822
1.2.3 Servicios para envío de DE individuales .................................................................................... 822
9.1.2 Secuencia del servicio ........................................................................................................................ 823
9.1.3 Aspectos tecnológicos del web services de Validación Previa DIAN ....................................................... 823
9.1.4 Estándar de comunicación ...................................................................................................................... 824
9.1.5 Estándar de mensajes de los servicios de la DIAN .................................................................................. 824
9.1.6 Descripción de los servicios web de la DIAN ........................................................................................... 825
9.2 WS recepción documento electrónico—- SendBillSync ............................................................................. 826
9.2.1 Descripción de procesamiento .......................................................................................................... 826
9.2.2 Mensaje de petición .......................................................................................................................... 827
9.2.3 Mensaje de respuesta........................................................................................................................ 828
9.3 WS Consulta del estado de DE—- GetStatus.............................................................................................. 830
9.3.1 Descripción del procesamiento ......................................................................................................... 831
9.3.2 Protocolo de petición ........................................................................................................................ 831
9.3.3 Protocolo de respuesta ...................................................................................................................... 832
9.4 WS Consulta del estado del —IP - GetStatusZip ........................................................................................ 834
9.4.1 Descripción del procesamiento ......................................................................................................... 835
9.4.2 Protocolo de petición ........................................................................................................................ 835
9.4.3 Protocolo de respuesta ...................................................................................................................... 836
9.5 WS recepción documento electrón—co - SendTestSetAsync .................................................................... 839
9.5.1 Descripción de procesamiento .......................................................................................................... 839
9.5.2 Mensaje de petición .......................................................................................................................... 840
9.5.3 Mensaje de respuesta........................................................................................................................ 841

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Validación de los documentos electrónicos ............................................................................... 843
1.2 0.1 Reglas y Mensajes de Validación .......................................................................................... 843
10.2 Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S ..................... 845
10.2.1 Extensiones para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con
sistema P.O.S ............................................................................................................................. 892
10.2.1.1 Extension Datos yBeneficios del Comprador ............................................................................. 892
10.2.1.2 Extension Datos de la Caja de Venta .......................................................................................... 894
10.3 Documento equivalente electrónico SPD ................................................................................................ 896
10.3.1 Extensiones Para ServicioPublicos ................................................................................................... 940
10.4 Documento Equivalente para el Cobro de Peajes .................................................................................... 973
10.5 Documento Equivalente Transporte Terrestre ...................................................................................... 1016
10.5.1 Extension InformacionTicket ......................................................................................................... 1087
10.6 Documento equivalente Tiquete y/o billete aéreo de pasajeros........................................................... 1090
10.6.1Extension Documento Equivalente Tiquete y/o billete aéreo de pasajeros ................................... 1127
10.6.1.1 Extension Interoperabilidad ..................................................................................................... 1127
10.7 Documento Equivalente Juegos localizados .......................................................................................... 1128
10.7.1 Extension Documento Equivalente Juegos localizados .................................................................. 1173
10.7.1.1. Extension InfoEstablishment .................................................................................................. 1173
10.8 Documento equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos ..................................................... 1174
10.8.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos............................. 1230
............................................................................................................................................................... 1230
10.9 Documento equivalente del comprobante de liquidación de operaciones expedido por Bolsa de Valores y
del documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros commodities....................................... 1233
10.9.1 Extension Documento Equivalente del comprobante de liquidación de operaciones expedido por
Bolsa de Valores y del documento de operaciones de la bolsa agropecuaria y de otros
commodities ........................................................................................................................... 1263
10.9.1.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a espectáculos públicos-
EventInformation .................................................................................................................................. 1263
10.10 Documento equivalente a la factura de venta – Boleta de ingreso a cine ........................................... 1267
10.10.1 Extension Documento Equivalente Boleta de ingreso a cine .................................................. 1316
10.11 Documento Equivalente Extractos....................................................................................................... 1317

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10.12 Notas de ajuste. ................................................................................................................................... 1373
10.12.1 Nota de ajuste de tipo crédito al documento equivalente ......................................................... 1373
10.12.2 Nota de ajuste de tipo debito al documento equivalente. .......................................................... 1455
10.13 Validación de la Firma Digital de los Documentos Electrónicos: ds:Signature..................................... 1524
10.14 Reglas de Validación Relativas al Establecimiento de la Conexión ...................................................... 1534
10.14.1 Mensaje del Web Service............................................................................................................. 1534
10.14.2 Schema XML ................................................................................................................................ 1534
10.14.3 Certificado Digital de Transmisión (conexión) ............................................................................. 1535
10.14.4 Certificado Digital de Firma (Firma XML) ..................................................................................... 1535
10.14.5 Firma ............................................................................................................................................ 1536
10 Recepción de los Documentos Electrónicos ............................................................................. 1538
11 Información del Documento Electrónico ................................................................................. 1539
12.1 Códigos de Productos ............................................................................................................................ 1539
Colombia Compra Eficiente ...................................................................................................................... 1539
Números Globales de Identificación de Productos – GTIN ....................................................................... 1544
Códigos libres o autónomos. .................................................................................................................... 1551
12.2 Servicios de Consulta ............................................................................................................................. 1551
11.1.1.1 Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.1551
11.1.1.2 Tamaño código bidimensional QR...................................................................................... 1554
12 Suplemento A: Política de firma ............................................................................................... 1556
Observaciones .......................................................................................................................................... 1556
Consideraciones Generales....................................................................................................................... 1556
Especificaciones técnicas sobre la Firma Digital Avanzada ....................................................................... 1557
Alcance de la Política de Firma ................................................................................................................. 1557
Política de Firma ....................................................................................................................................... 1558
12.1.1.1 Actores de la Firma ............................................................................................................ 1558
12.1.1.2 Formato de Firma............................................................................................................... 1558
Algoritmo de Firma ................................................................................................................................... 1558
Algoritmo de Organización de Datos según el Canon ............................................................................... 1559
Ubicación de la Firma ............................................................................................................................... 1559
Condiciones de la Firma ............................................................................................................................ 1559
Identificador de la Política ........................................................................................................................ 1562
Hora de Firma ........................................................................................................................................... 1563
Firmante 1563
Mecanismo de firma digital ...................................................................................................................... 1563
Certificado digital desde la vigencia de la circular 03-2016 de la ONAC ................................................... 1564

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13 Suplemento B: Mecanismos de Control del Documento equivalente electrónico, Especificación
Técnica de Generación Del CUDE ...................................................................................................................... 1573
14.1 Consideraciones Generales del CUDE ............................................................................................... 1573
13.1.1 Generación de CUDE .............................................................................................................. 1574
13.1.2 Ejemplo de CUDE para el documento equivalente electrónico. ............................................. 1574
13.1.3 XPath Documento equivalente electrónico ............................................................................ 1575
13.1.4 Ejemplo de Identificador universal para Nota de ajuste ......................................................... 1577
13.1.5 Xpath Nota de Ajuste.............................................................................................................. 1579
13.1.6 14.1.6 Generación del CUDE para el ApplicationResponse .................................................... 1581
13.1.7 Ejemplo de CUDE para Application Response con Sotfware PIN ............................................ 1582
13.1.8 XPath del CUDE para Application Response con Sotfware PIN ............................................... 1583
14.2 Localización De La Clave Técnica «Cltec» (Documento equivalente POS) ........................................ 1584
14.3 Código Bidimensional «QR».............................................................................................................. 1585
14.4 URL QRCode ...................................................................................................................................... 1588
14.5 Especificación Técnica Del Código De Seguridad Del Software ........................................................ 1589
Métodos de cálculo .................................................................................................................................. 1590
13.1.8.1 Método incluye las retenciones en la fuente y las autoretenciones. ................................. 1590
13.1.8.2 Anticipo al documento equivalente .................................................................................. 1590
14 Suplemento C: Inconvenientes tecnológicos ........................................................................... 1591
14.1 Por parte de la DIAN – Tipo 08............................................................................................................... 1591
Mensajes de error..................................................................................................................................... 1592
15 Suplemento D: Tablas de Contenidos de Elementos y de Atributos ........................................ 1593
Códigos Relacionados con Documentos ........................................................................................................ 1593
15.1 Ambiente de Destino del Documento: cbc:ProfileExecutionID y cbc:UUID.@schemeID .................. 1593
15.2 Algoritmo: cbc:UUID.@schemeName............................................................................................... 1593
15.3 Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y CreditNoteTypeCode ................................................. 1594
15.4 Tipos de operación .................................................................................................................. 1595
16.4.1 Documento equivalente electrónico. cbc: CustomizationID ........................................................ 1595
15.4.2 CustomizationID - Nota de Ajuste al Documento Equivalente ................................................ 1597
16.5 Códigos para identificación fiscal...................................................................................................... 1598
16.5.1 Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal): cbc:CompanyID.@schemeName;
sts:ProviderID.@schemeName............................................................................................................... 1598
16.5.2 Tributos ....................................................................................................................................... 1599
16.5.3 Tipo de organización jurídica (Personas): cbc:AdditionalAccountID ........................................... 1600
16.5.4 Responsabilidades fiscales: ......................................................................................................... 1600
16.5.4.1 Para el campo: cbc:TaxLevelCode ............................................................................................ 1600

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16.5.4.2 Impuestos grupo PartyTaxScheme........................................................................................... 1601
16.6 Concepto de Corrección para Notas de Ajuste: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode........ 1601
16.7 Códigos Diversos ............................................................................................................................... 1602
15.4.2.1 16.7.1 Lenguaje (ISO 639): @languageID .......................................................................... 1602
15.4.2.2 16.7.2 Moneda (ISO 4217): @currencyID ........................................................................... 1606
16.8 Pagos 1612
15.4.2.3 16.8.1 Formas de Pago: cbc:PaymentMeans/ID ................................................................ 1612
15.4.2.4 16.8.2 Medios de Pago: cbc:PaymentMeansCode ............................................................. 1613
16.9 Productos - Bienes: @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID ........................................... 1614
16.10 Condiciones de entrega (INCOTERMS): …/cbc:LossRiskResponsibilityCode ................................... 1615
16.11 Códigos de descuento ..................................................................................................................... 1617
16.12 Lista de códigos para precios de referencia .................................................................................... 1617
16.13 Tablas de tarifas por Impuesto ....................................................................................................... 1618
16.14 Unidades de Cantidad: @unitCode ................................................................................................. 1622
16.15 Códigos Geográficos ....................................................................................................................... 1644
16.15.1 Países (ISO 3166-1): cbc:IdentificationCode ............................................................................. 1644
16.15.2 Departamentos (ISO 3166-2:CO): cbc:CountrySubentity, cbc:CountrySubentityCode ............. 1657
16.15.3 Municipios: cbc:CityName......................................................................................................... 1658
16.15.4 Código Postal cbc:PostalZone ................................................................................................... 1681
16.16 Mandatos: @schemeID .................................................................................................................. 1683
16.17 Codigos relacionados a las extensiones de Servicios Publicos. ...................................................... 1683
16.17.1 Tipo de uso................................................................................................................................ 1683
16.17.2 Periodicidad .............................................................................................................................. 1684
16.17.3 Estrato....................................................................................................................................... 1684
16 Suplemento E: Herramienta para el consumo de Web Services .............................................. 1685
Introducción 1685
Descargar SOAP UI ......................................................................................................................................... 1685
Ejecutar SOAP UI............................................................................................................................................ 1685
Crear un nuevo proyecto tipo SOAP .............................................................................................................. 1685
Configuración inicial ...................................................................................................................................... 1686
Configurar Keystore ....................................................................................................................................... 1687
Configurar WS-Security Signature ................................................................................................................. 1688
Configurar TimeStamp ................................................................................................................................... 1690
Configurar GetStatus Request, Authentication y WS-A addressing ............................................................... 1691
Configurar y ejecutar GetStatus Request ...................................................................................................... 1693
Recomendaciones.......................................................................................................................................... 1694
17 Suplemento F: Histórico de Control de Cambios...................................................................... 1695

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Índice de Tablas
Tabla 1 – Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML ............................................... 19
Tabla 2 – Tipos de Campo en los Archivos XML ...................................................................................................... 20
Tabla 3 – Tipos de Datos de los Elementos en los Archivos XML ............................................................................. 20
Tabla 4 – Tamaños de Elementos ........................................................................................................................... 21
Tabla 5 – Ejemplos de Información de Valores Utilizando los Formatos Numéricos ............................................... 21
Tabla 6 – Nombres de las Columnas de las Tablas de Reglas de Validación ........................................................... 22
Tabla 7 – Ubicaciones Estándar para Información Comunes .................................................................................. 22
Tabla 8 – Relacionamientos Mutuos Entre los Eventos......................................................................................... 801
Tabla 9 – Ejemplos de Mensajes de Validación .................................................................................................... 844
Índice de Figuras
8Figura 1 – Niveles jerárquicos del sistema de codificación Colombia Compra Eficiente .................................... 1542
Figura 2 – Estructura de los códigos GTIN 8, 12 y 13 .......................................................................................... 1545
Figura 3 – Estructura del código GTIN 14 ........................................................................................................... 1546
Figura 4 – Árbol de decisión para elección de código GTIN................................................................................. 1548
Figura 5 – Estructura de almacenamiento de códigos GTIN ............................................................................... 1550

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1 Abreviaturas Utilizadas
.
AR ………………………… UBL Application Response
CUDE ........................ Código Único de documento equivalente electrónico
POS........................... Punto de Venta
DIAN ......................... Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
ET…………………………. Estatuto Tributario
FE ............................. Facturador electrónico habilitado.
Invoice ..................... UBL Invoice Documentos equivalentes Electronic.
NCP .......................... Nota de ajuste al documento equivalente electrónico tiquete de máquina
registradora con sistema.
NIT............................ Número de Identificación Tributaria.
OFE…………………………Obligado a Facturar Electrónicamente.
PT ………………………… Proveedor Tecnológico habilitado por la DIAN para procesar DS
Rte-IVA ..................... Retención de IVA practicada por el EMISOR en cumplimiento del Artículo 437 del
E.T
SIE ............................ Sistema de Información Electrónico
UBL ........................... Universal Business Language
XAdES ....................... XML Advanced Electronic Signature
XAdES-EPES .............. Forma básica en la que se añade información sobre la política de firma
XML .......................... eXtensible Markup Language
XPath........................ XML Path Language
XSD ........................... XML Schema Definition
XSL............................ eXtensible Stylesheet Language
XSLT.......................... XML Stylesheet Language for Transformations
WS …………………………Web Service
SPD………………………… Servicios Publicos Domiciliarios

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2 Sujetos que podrán generar y trasmitir para validación el documento
equivalente electrónico y las notas de ajuste
De conformidad con lo señalado en el artículo 14 de la presente resolución, los sujetos que podrán generar y
trasmitir para validación el documento equivalente electrónico son quienes se encuentren obligados a facturar
y opten por expedir cualquiera de los documentos equivalentes señalados en el artículo 15 de la esta
Resolución.

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Para tal fin deberán cumplir las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, establecidos en
el presente anexo técnico. Definiciones
Application Response: Documento electrónico de propósito general mediante el cual se envían las validaciones
realizadas por la DIAN a el documento equivalente electrónico
Documento Rechazado por la DIAN: Notificación o evento por el cual la DIAN informa que un documento
electrónico es rechazado en el sistema de validación previa.
Documento Validado por la DIAN: Notificación o evento por el cual la DIAN informa que un documento electrónico
es aceptado en el sistema de validación previa
Entidades de Certificación Digital – ECD: En el ámbito del sistema de documentos equivalentes electrónica es el
tercero de confianza que tiene bajo su control la gestión de constatación, expedición, autenticación y registro
histórico de los certificados digitales utilizados para las firmas digitales de los documentos electrónicos.
Validación: Es el procedimiento informático a cargo de la DIAN, que consiste en la verificación y confirmación de
las reglas de validación (información) de los documentos electrónicos que se transmiten del facturador electrónico,
Proveedor de Soluciones Tecnológicas o solución gratuita de la DIAN, y se reciben en línea por parte de la DIAN,
cumpliendo con los requisitos establecidos en el presente anexo.

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3 Proceso tecnológico en el Sistema de Emisión de los Documentos
equivalentes Electrónicos
Habilitación
La habilitación es el procedimiento que se desarrolla en la funcionalidad de el documento equivalente electrónico,
que se encuentran en el servicio informático electrónico de factura electrónica de venta de la Unidad Administrativa
Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, que debe ser realizado previo a la fecha máxima para
iniciar a expedir de manera electrónica el mencionado documento.
Los sujetos que podrán expedir el documento equivalente electrónico, deberán surtir el proceso de habilitación
definido en el artículo 26 de la presente resolución, este proceso se deberá realizar en el catálogo de participantes
de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, emitiendo el numero
documentos equivalentes electrónicos y la(s) nota(s) de ajuste requeridos por el sistema, los cuales deberán ser
validados y aprobados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN y
de esta manera quedarán habilitados para empezar a expedir estos documentos en el ambiente de producción en
operación.
Generación
Consiste en estructurar la información que contendrán el documento equivalente electrónico y las notas de ajuste
de este, conforme a la normativa vigente; para su transmisión a la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN para la validación a cargo de la citada entidad.
La generación del documento equivalente electrónico y las notas de ajuste de este, se deben elaborar cumpliendo
con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, de conformidad con lo establecido en el
presente anexo técnico.
Trasmisión
La transmisión para la validación es un procedimiento que se desarrolla con posterioridad al cumplimiento de la
generación; que consiste en transmitir uno a uno, los documentos equivalentes electrónicos y las notas de ajuste,
por el sujeto que opto por su generación y transmisión, a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales -DIAN, cumpliendo con las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos, de
conformidad con el presente anexo técnico.
Validación
Una vez generada y transmitida la información que contendrán el documento equivalente electrónico y las notas
de ajuste del mismo, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN,
generará un documento que contiene la verificación de las reglas de validación de estos documentos, con el valor

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de «Documento validado por la DIAN» o «Documento Rechazado por la DIAN» cumpliendo con las condiciones,
términos y mecanismos técnicos y tecnológicos,
Cuando dichos documentos cumplan con las reglas de validación, la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, procederá a registrar en sus bases de datos el documento con el valor
«Documento validado por la DIAN» y generará, firmará, almacenará y remitirá un mensaje de validación, del
documento al emisor, para su correspondiente conservación y fines pertinentes.
En caso de que el documento equivalente electrónico y las notas de ajuste de este, no cumplan con las reglas de
validación, la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, remite un
mensaje con el valor de «Documento Rechazado por la DIAN», en el que se indican las causas por las cuales la
validación ha sido fallida, por tanto, el citado documento no se encuentra validado. En este caso, se deberá realizar
el procedimiento anterior, hasta que se realice la validación con el valor «Documento validado por la DIAN».
Expedición y entrega
Se entiende expedido el documento equivalente electrónico y las notas de ajuste del citado documento cuando
los mencionados documentos sean entregados al adquiriente a través de los siguientes medios, según este lo
indique:
1.Con la entrega al adquiriente en formato electrónico de generación, junto con el documento electrónico de
validación que contiene el valor: «Documento validado por la DIAN», incluidos en el contenedor electrónico, en el
momento de la operación, al correo informado por este.
2.Con la entrega de la impresión de la representación gráfica del documento equivalente electrónico.
Si el adquiriente no informa o señala el medio de recepción del documento equivalente electrónico, el mismo se
deberá expedir de conformidad con lo indicado en el numeral 2 del presente acápite.

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4 Control de versiones
Esta es la primera versión (1.0) del anexo técnico para el documento equivalente electrónico.

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5 Introducción
El presente anexo técnico describe el formato del documento equivalente electrónico, de acuerdo con lo previsto
en la resolución de la cual este anexo forma parte integral.
El formato es un subconjunto del UBL, del cual se utilizarán para su estructura, dos tipos de documentos XML:
Invoice (documentos equivalentes electrónicos), CreditNote - DebitNote (Nota de ajuste del documento
equivalente electrónico)
El objetivo de la presente descripción del UBL es buscar una estandarización de el documento equivalente
electrónico, de manera que se formalicen dichas transacciones utilizando instrumentos electrónicos, permitiendo
que la información pueda ser utilizada de la manera más eficaz, eficiente y efectiva posible.
Se imponen por lo tanto dos (2) requisitos: confiabilidad y calidad en la información.
Instrumentos que se derivan del documento equivalente electrónico. A continuación, se describen los instrumentos
que se derivan del documento equivalente electrónico (Invoice)
Estos documentos deberán ser generados por parte del vendedor de los bienes y/o servicios, para su posterior
transmisión para la validación de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
Nota de Ajuste a los Documentos Equivalentes Electrónicos (CreditNote)

Las notas de ajuste del documento equivalente electrónico, en lo sucesivo notas de ajuste, son documentos
electrónicos, que constituyen el medio por el cual se realizan ajustes o se anulan el documento equivalente
electrónico, por errores aritméticos o de contenido, cumpliendo las condiciones, términos, mecanismos técnicos
y tecnológicos que para el efecto señale la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales -DIAN.
Confiabilidad de la información
El estándar UBL es una herramienta estandarizada internacionalmente y adoptada por la DIAN, que soporta las
diferentes necesidades de los negocios.
Por este motivo, este documento busca presentar de forma clara e inequívoca la estructura de cómo y dónde debe
ser incluida la información necesaria para que se reporte de manera correcta la operación que se deriva de la venta
de bienes y/o prestación de servicios, a la autoridad tributaria.
Calidad de la información
En el presente documento se busca aclarar las limitaciones que se pueden presentar al brindar información en un
determinado elemento del estándar UBL, tanto de manera lógica, como de manera aritmética.
De acuerdo con la definición de validación, la verificación y confirmación de las reglas de validación se subdividen
en:

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• Documento Rechazado: Proceso informático que realiza la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales – DIAN por el incumplimiento formal de alguna de las reglas de validación incorporadas en
el presente anexo técnico, lo que conlleva a que la Entidad no valide el documento electrónico.
• Documento Validado: Proceso informático que realiza la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos
y Aduanas Nacionales - DIAN, mediante el cual se verifican las reglas de validación, teniendo como resultado la
aprobación del documento electrónico.
• Documento Validado por la DIAN con notificaciones: Ocurre cuando la aplicación de la regla apunta a una
discrepancia menos importante, pero que debe ser advertida al generador del evento de un posible problema
con la información contenida en el archivo.
5.1.1.1 Aproximaciones aritméticas

Las reglas de validación que contengan operaciones aritméticas relacionadas con valores monetarios
deberán cumplir con los siguientes parámetros para su aproximación, dependiendo de la cantidad de
decimales definidos para el campo respectivo en las reglas de validación que apliquen1:
Dígito siguiente al dígito menos significativo es Redondeo
Entre 0 y 4 Mantener el dígito menos significativo
Entre 6 y 9 Incrementar el dígito menos significativo
Mantener el dígito menos significativo
cero o par
Incrementar el dígito menos significativo
impar
En caso que con la adopción de este procedimiento haya diferencia entre los totales calculados y la suma
de los parciales para el valor total de un documento, se deberá utilizar el elemento
/Invoice/LegalMonetaryTotal/cbc:PayableRoundingAmount para informar la diferencia.
5.1.1.1.1 Holgura en los valores monetarios

Los elementos que definen valores monetarios permitirán una tolerancia de error +ó- 2.00.
5.1.1.1.2 Aproximaciones de impuesto sobre las ventas cobradas.

El Artículo 1.3.1.1.1. del Decreto 1625 de 2016 señala que “Para facilitar el cobro del impuesto sobre las
ventas cuando el valor del impuesto generado implique el pago de fracciones de diez pesos ($ 10.00), dicha
fracción se podrá aproximar al múltiplo de diez pesos ($ 10.00) más cercano.”
1
La fórmula de redondeo utilizada en estos momentos es la round-half-to-even cuya definición se puede encontrar en la siguiente dirección
https://www.w3.org/TR/xpath-functions-31/#func-round-half-to-even, y, corresponde a la norma técnica colombiana NTC 3711 (Norma
técnica internacional JIS Z 8401).

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Dicho lo anterior, en los valores monetarios expresados en los elementos cbc:TaxAmount, cuando se
informe el Impuesto de Valor Agregado – IVA, se permitirá una tolerancia de más o menos cinco pesos
($5.00) para la aproximación al múltiplo de diez pesos ($10.00) más cercano.
5.1.1.1.3 Identificador de los documentos electrónicos

El Código Único de Documento Equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S–
CUDE es el identificador para este tipo de documentos electrónicos. Para su cálculo debe remitirse al
numeral 14.1 del presente anexo técnico.
Para posibilitar la referencia cruzada entre los diferentes documentos electrónicos, se incluye la etiqueta
cbc:UUID, la cual contendrá un identificador universal denominado “CUDE”. Estos identificadores y sus
atributos están localizados en la siguiente ruta:
• /Invoice/cbc:UUID
• /Invoice/cbc:UUID/@schemeName
El atributo @schemeName se encuentra definido en el numeral 16.1.2, y la etiqueta UUID contendrá:
• Como se mencionó anteriormente, el lector debe remitirse al numeral 14.1, con el objeto de revisar cómo
se calcula o genera el CUDE para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora
con sistema P.O.S y las Nota de ajuste del mismo. Los elementos utilizados en los cálculos se encuentran
especificados en el presente documento.
5.1.1.2 Valores Negativos.
5.1.1.2.1 Monetarios.
Todos los valores monetarios deberán ser expresados en valores positivos. La naturaleza del signo negativo
o positivo la otorga el concepto de campo, mas no está incluido en el valor.
Indicado lo anterior, el único campo permitido para expresar valores negativos es el elemento
PayableRoundingAmount, el cual se describe en el numeral 6.3.1 Aproximaciones aritméticas.
5.1.1.2.2 Tarifas.
Las tarifas tributarias deben corresponder a valores iguales o superiores a 0.00. En este caso no se permiten
valores negativos.
5.1.1.3 Cantidad del producto y/o servicio

Se informa que las cantidades de los productos y/o servicios deben corresponder a valores positivos
mayores a 0.00
Se informa la generación de la regla DEAV04a.

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6 Convenciones utilizadas en las tablas
A continuación, se presenta la definición de las estructuras de las tablas del formato XML tanto de los DE,
como de las reglas de validación.
Columnas de las tablas de definición

Las columnas de las Tablas de Definición siguen las descripciones que se encuentran en la Tabla 1.
Tabla 1 – Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML
Identificador único del elemento atributo y que servirá de base para la codificación de notificaciones o errores de cada
ID
uno de ellos
Identifica el namespace al cual pertenece el campo. Los namespaces son:
• cbc - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2
• cac - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2
• ext - urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonExtensionComponents-2
NS
• sts - dian:gov:co:facturaelectronica:Structures-2-1
• xades - http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
• xmlns - xades141="http://uri.etsi.org/01903/v1.4.1#
• ds - http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#
Nombre del elemento o grupo de elementos
Campo
• Los atributos de elementos inician con el símbolo “@”
Descripción Descripción del elemento o grupo y su significado
T Tipo de elemento (ver Tabla 2)
F Tipo de dato (ver Tabla 3)
Tam Tamaño del elemento (ver Tabla 4)
Padre Nombre del grupo que contiene este elemento o grupo
Identifica la cantidad de posibles ocurrencias del elemento o grupo. Ejemplo:
0..1 – Identifica que el elemento o grupo es facultativo (posible de no ser informado), con máximo de una ocurrencia
0..3 – Identifica que el elemento o grupo es facultativo (posible de no ser informado), con máximo de tres ocurrencias
0..N – Identifica que el elemento o grupo es facultativo (posible de no ser informado), con máximo de N ocurrencias,
Ocu donde N es cualquier valor.
1..1 – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con máximo de una ocurrencia
1..3 – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con máximo de tres ocurrencias
1..N – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con máximo de N ocurrencias.
2..N – Identifica que el elemento o grupo es obligatorio, con mínimo dos y con máximo de N ocurrencias.
Observaciones Observaciones importantes sobre el campo, incluyendo listas de valores posibles, validaciones si aplican entre otras.
V Versión que el campo fue introducido en el formato, o versión en que ha sido modificado por la última vez
Teniendo en cuenta lo anterior, de conformidad con la normativa vigente, para la generación del documento
equivalente electrónico; se hace necesario que tenga como requisitos establecidos en la presente resolución, así
como las condiciones tecnológicas requeridas para la generación del DE. Dicho lo anterior, cada uno de los campos
y/o grupos que se encuentren identificados por medio de la Oc diferente a 1..1; corresponden a grupos, elementos
y atributos opcionales y, por tanto, no se requiere su utilización de forma obligatoria. La utilización de estos
dependerá de las condiciones de negocio del sujeto obligado.

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Nota: La definición de los prefijos utilizados en los Documentos Electrónicos deben ser mencionados a nivel de la
cabecera de los documentos Invoice, Application Response.
Tipos de campos de los archivos XML

Los tipos de campos de los archivos XML tienen su contenido descrito en la Tabla 2 y en la Tabla 3.
Tabla 2 – Tipos de Campo en los Archivos XML
Tipo Descripción
G Grupo de elementos y/o grupos de elementos
E Elemento
A Atributo de un elemento
Tabla 3 – Tipos de Datos de los Elementos en los Archivos XML

Tipo Descripción
A Alfanumérico: son aceptados los caracteres UNICODE permitidos en el XML; corresponde al tipo xsd:normalizedString
B Booleano: acepta solamente los literales “true” y “false” (se debe usar minúsculas)
N Numérico: solamente son aceptados los números “0” a “9”, el punto de separación decimal, y las señales “+” y “-“
Fecha: elementos que deben ser informados en el formato YYYY-MM-DD, de acuerdo con la norma ISO 8601:2004, en el cual:
• YYYY: año
F
• MM: mes
• DD: día
Hora: elementos que deben ser informados en el formato de tiempo universal coordinado hh:mm:ss±hh:mm, de acuerdo con la
norma ISO 8601:2004, en el cual:
• hh: hora UTC (número de horas contadas desde la media noche, es decir, de 00 hasta 23).
• mm: minutos
H
• ss: segundos
• hh:mm – diferencia en horas y minutos con relación a la hora (UTC–05:00)
• ±: señal (“+” o “-“) para la diferencia con relación a la hora (UTC–05:00)2
Ejemplo: dos y treinta de la tarde en Bogotá debe ser informado como 14:30:00-05:00
Intervalo de tiempo: elementos que deben ser informados en el formato <Fecha Inicial>/<Fecha Final>, siendo que obedece el
I formato “F” para ambas las fechas
Ejemplo: el período entre 01 de septiembre y 30 de septiembre de 2018 debe ser informado como 2018-09-01/2018-09-30
X Documento XML
Tamaños de los elementos

Existen elementos con tamaño fijo, y elementos con tamaño variable. Los elementos de tamaño fijo no admiten
información con otro número de posición diferente a la que se establece, es decir, la información en este tipo de
configuración siempre tiene exactamente el mismo tamaño.
2 Atención: no es la hora “Zulu”, es decir, referenciada al meridiano zero. Debe ser informada una hora en una zona horaria específica, de
libre elección: en el ejemplo fue escogido (UTC – 05:00), que es la zona horaria oficial de la República Colombia.
• La zona horaria elegida por el generador del documento electrónico es indiferente para la aplicación de las reglas de validación: todas
las operaciones de evaluación de horas se realizan tomando en cuenta la zona horaria informada en el campo específico.
• No existe necesidad de utilizar la misma zona horaria en todos los campos del tipo “hora” a lo largo de un mismo archivo.

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Los elementos de tamaño variable admiten un rango de número de posiciones que varía de un mínimo hasta un
máximo. En caso de que la información no utilice el número máximo de posiciones, no se deben incluir caracteres
para rellenar el espacio, tales como ceros o blancos.
Los elementos de tamaño variable que tienen el valor cero (0) como tamaño mínimo admiten que sean informados
sin contenido, en este caso, el generador declara que no existe o no se encuentra disponible la información
correspondiente.
Tabla 4 – Tamaños de Elementos
Formato Descripción
Tamaño exacto del elemento
X • ej.: 5
o informar menos o más de cinco posiciones tendrá como resultado el rechazo del archivo
Tamaño mínimo de “x”, máximo de “y”
• ej.: 0-10
x-y
o es posible expresar ningún valor, porque se permite el tamaño “0”
o informar más de diez posiciones tendrá como resultado el rechazo del archivo
Tamaño exacto del elemento de “x”, con exactamente “n” casillas decimales
• ej.: 11 p 4
xpn o El número debe tener once posiciones, siendo exactamente seis posiciones antes del punto decimal, y
exactamente cuatro (4) posiciones después del punto decimal; cualquier otro número de posiciones tendrá
como resultado el rechazo del archivo
Tamaño exacto del elemento de “x”, con entre “n” y “m” casillas decimales
• ej.: 11 p (0-6)
x p (n-m) o El número debe tener exactamente once posiciones, aceptándose cualquier combinación desde once
posiciones sin punto decimal hasta exactamente cuatro (4) posiciones antes del punto decimal, y
exactamente seis (6) posiciones después del punto decimal
Tamaño mínimo de “x”, máximo de “y”, con entre “n” y “m” casillas decimales
• ej.: 1-11 p (0-6)
o Es obligatorio expresar algún valor, porque no se permite el tamaño “0”
(x-y) p (n-m)
o El número debe entre una (1) y once posiciones, aceptándose cualquier combinación desde once posiciones
sin punto decimal hasta exactamente cuatro (4) posiciones antes del punto decimal, y exactamente seis (6)
posiciones después del punto decimal, pero la parte fraccionaria es opcional
Valores separados El elemento deberá ser informado con tamaño de exactamente una de las opciones listadas
por comas • ej.: 1, 3, 5, 8 significa que se debe informar el elemento con uno de estos cuatro tamaños fijos
Ejemplos de cómo se deben informar los valores en los elementos numéricos de acuerdo con el formato
especificado pueden ser encontrados en la Tabla 5.
Tabla 5 – Ejemplos de Información de Valores Utilizando los Formatos Numéricos

Formato Para Informar Llenar elemento con
1,105.13 1105.13
1,105.137 1105.137
0-11 p (0-6) 1,105 1105
0 0
para no informar cantidad dejar el elemento vacío
1,105 1105
1-11 0 0
para no informar cantidad no es posible

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Convenciones utilizadas en las Tablas de Reglas de Validación
Las columnas de las Tablas de Reglas de Validación siguen las descripciones que se encuentran en la Tabla 6.
Tabla 6 – Nombres de las Columnas de las Tablas de Reglas de Validación
Tipo Categoría de la regla de validación
# Identificador de la regla de validación
Campo Nombre del campo en las tablas de formato
Regla Descripción de la regla de validación
Cod Código de mensaje correspondiente a la regla de validación
Efecto de la regla de validación:
• R: Rechazo, el procesamiento correspondiente ha encontrado problemas que impiden el procesamiento de la solicitud.
Y
• N: Notificación, el procesamiento correspondiente ha encontrado indicios de potenciales problemas, los cuales no
impiden el procesamiento de la solicitud
Mensaje Mensaje de respuesta como resultado de un rechazo o el de una notificación
V Versión de las reglas de validación
Ubicación estándar para información común

En la Tabla 7 se puede encontrar la ubicación estándar para la información común; los nombres de grupos y Name
Space podrán variar de acuerdo con el elemento padre o raíz del cual se desprende el elemento, de acuerdo con
el estándar UBL, pero la estructura se mantiene igual.
Tabla 7 – Ubicaciones Estándar para Información Comunes
Dato Utilizar el elemento
Razón Social de persona jurídica cac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationName
NIT y otros documentos de identificación de una persona natural o jurídica ..cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
Dirección de una persona natural o jurídica cac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address
6.1.1.1 Invoice: Gestión de los campos de fechas para el documento electrónico

xades:SigningTime
Fecha de la realización del cálculo de la firma digital X509. Esta fecha corresponde al "Date-Time" del
computador/servidor donde se realiza el cálculo de la firma.
Sera controlado el "Date-Time" del computador/Servidor con el reloj atómico de nombre de la entidad.
Esta fecha corresponde a la generación del documento electrónico y la cual para efectos fiscales.
cbc:IssueDate
Fecha de emisión del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema
P.O.S. Está relacionada con las fechas del DueDate considerando la Hora Legal de la República de
Colombia (UTC – 05:00).

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Validación de fecha calendario. La fecha de emisión debe estar en un rango apropiado con respecto a la
fecha calendario.
cbc:DueDate
Fecha de vencimiento del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con
sistema P.O.S, debe estar asociada con las fechas negociadas o acordadas según los registros de los
campos cac:PaymentTerms/cbc:PaymentDueDate.
Aspectos para tener en cuenta

• Las ejemplificaciones tienen como propósito mostrar al usuario el uso de los campos XML de acuerdo con
casuísticas particulares de los D.E. En este sentido las ejemplificaciones son una guía para la construcción de
los archivos XML de documentos electrónicos. En tal sentido las reglas y condiciones para la generación, son
las que se establecen en el presente anexo técnico.
• Con base en lo anterior, en caso de existir diferencias entre las ejemplificaciones y el anexo técnico, siempre
prevalece el anexo técnico.
• Los grupos o campos de información opcionales NO deben ser informados de manera obligatoria, es decir, en
el momento de la generación del documento electrónico dichos grupos o campos son optativos para la
generación del D.E. Si decide informarlo, el campo opcional tendrá las validaciones que se señalen en el
presente documento.
• Es importante recordar que la información presentada en la representación gráfica de los documentos
electrónicos que se elaboren de conformidad con el presente anexo técnico debe estar en el XML del
documento electrónico correspondiente.

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Resolución No.
( )
Anexo Técnico del Documento Equivalente Electrónico. – Versión 1.0
7 Generación de los documentos electrónicos

Para la generación, trasmisión, validación, expedición y recepción del documento equivalente electrónico y la nota de ajuste del mismo, se utilizará del estándar UBL: Invoice y
CreditNote, ApplicationResponse y AttachedDocument. A continuación, se presentan las condiciones técnicas de formato para cada uno de ellos.
8.1 Estructura común para el documento equivalente electrónico.

La siguiente tabla define las generalidades que componen la estructura de los documentos equivalentes que se van a describir sobre el numeral
DEAA01 Invoice Documento Equivalente - Invoice (raíz) G 1..1 1.0 /Invoice

DEAA02 ext UBLExtensions definidas por la DIAN para toda G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/ext:UBLExtensions
losdocumentos equivalentes electrónicos

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Resolución No.
( )

Se requiere que para el documento equivalente (Invoice)
existan declarados al menos tres nodos obligatorios
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensions
Y /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExten
DEAB01 ext UBLExtension G UBLExtensions 3..N //ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/FabricanteSoftware 1.0
sion
Las extensiones NO deben usarse para repetir información

estandarizada en el UBL-XML de la DIAN. Si se detectan
malas prácticas en su uso la DIAN podrá limitar el número
o las funcionalidades del grupo UBLExtensions
ExtensionConte ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB02 ext mínimo las extensiones definidas por la G UBLExtension 1..1 1.0
nt t:ExtensionContent
DIAN para todos el documento equivalente
electrónico (DianExtensions y Signature)
Grupo de información sobre la numeración
Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un
del documento Equivalente Electrónico, el ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB03 sts DianExtensions G ExtensionContent 1..1 grupo UBLExtension conteniendo el grupo 1.0
prestador de servicios, y el software t:ExtensionContent/sts:DianExtensions
sts:DianExtensions
utilizado
../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
Datos Resolución de Numeración del Este grupo es obligatorio SOLO para el Documento
DEAB04 sts InvoiceControl G DianExtensions 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
Documento equivalente Equivalente POS
s:InvoiceControl

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Resolución No.
( )

Número autorización: Número del código
de la resolución otorgada para la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
InvoiceAuthoriz Debe corresponder a un número de autorización de este
DEAB05 sts numeración del Documento Equivalente E N 14 InvoiceControl 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
ation contribuyente emisor
POS (solo aplica para este tipo de s:InvoiceControl/sts:InvoiceAuthorization
documento equivalente)
AuthorizationPe Grupo de información relativas a la fecha
DEAB06 sts G InvoiceControl 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
riod de autorización de la numeración
s:InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod
Fecha de inicio de la autorización de la Debe ser anterior o igual a la fecha de emisión del
AuthorizationPeri t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB07 cbc StartDate numeración del Documento Equivalente E F 10 1..1 Documento Equivalente POS 1.0
od s:InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod/
POS Rechazo: si StartDate > IssueDate
cbc:StartDate
Fecha final de la autorización de la Debe ser posterior o igual a la fecha de emisión del
AuthorizationPeri t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB08 cbc EndDate numeración del Documento Equivalente E F 10 1..1 Documento Equivalente POS 1.0
od s:InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod/
POS Rechazo: si EndDate < IssueDate
cbc:EndDate
Grupo de información del rango de ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
AuthorizedInvoi
DEAB09 sts numeración del Documento Equivalente G InvoiceControl 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
ces
POS autorizado para este emisor s:InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices
Debe ser igual al código de la sucursal correspondiente a
este punto de generación del documento equivalente.
Notificación: Si ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
Prefijo de la autorización de numeración
AuthorizedInvoice /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:Extensio t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB10 sts Prefix del Documento Equivalente POS dado por E A 0-4 0..1 1.0
s nContent/sts:DianExtensions/sts:InvoiceControl/sts:Authori s:InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/s
el SIE de Numeración
zedInvoices/sts:Prefix <> ts:Prefix
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyL
egalEntity/cac:CorporateRegistrationScheme/cbc:ID

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Resolución No.
( )

Debe corresponder a un rango en vigor para el
Valor inicial del rango de numeración AuthorizedInvoice t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB11 sts From E N 1-9 1..1 Rechazo: Si From no corresponde al inicio de un rango 1.0
otorgado s s:InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/s
autorizado en el Sistema de numeración para el emisor del
ts:From
Documento Equivalente POS
Valor final del rango de numeración AuthorizedInvoice t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB12 sts To E N 1-9 1..1 Rechazo: Si elemento To no corresponde al final de un 1.0
otorgado s s:InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/s
rango autorizado en el Sistema de numeración para el
ts:To
emisor del Documento Equivalente POS
Grupo de información de país del ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
InvoiceSource InvoiceSource
DEAB13 sts documento del Documento Equivalente G 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
electrónico s:InvoiceSource
DEAB14 cbc IdentificationCo E A 2
InvoiceSource
1..1 Debe ser informado el literal “CO” 1.0
t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
de s:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode
DEAB15 listAgencyID A N IdentificationCode 1..1 Debe ser informado el literal “6” 1.0 s:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@
listAgencyID
Debe ser informado el literal “United Nations Economic t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB16 listAgencyName A A IdentificationCode 1..1 1.0 s:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@
Commission for Europe”
listAgencyName

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Resolución No.
( )

Debe ser informado el literal t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB17 listSchemeURI A A IdentificationCode 1..1 “urn:oasis:names:specification:ubl:codelist:gc:CountryIde 1.0 s:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@
ntificationCode-2.1” listSchemeURI
SoftwareProvide Grupo de información sobre el prestador
DEAB18 sts G DianExtensions 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
r de servicios
s:SoftwareProvider
utilizado en la emisión del Documento
Equivalente. Un Obligado a facturar puede ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
NIT del Proveedor Tecnológico debe estar registrado en la
DEAB19 sts ProviderID ser también Proveedor Tecnológico para sí E N 3-15 SoftwareProvider 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DIAN sin DV.
mismo u otros, en cuyo caso será s:SoftwareProvider/sts:ProviderID
Proveedor Tecnológico
@schemeAgenc t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB20 A N ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID s:SoftwareProvider/sts:ProviderI/@schem
eAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB21 A A ProviderID 1..1 1.0
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)” s:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meAgencyName
DEAB22 @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico A N ProviderID 1..1 El DV del NIT debe ser informado en @schemeID 1.0
s:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meID

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Resolución No.
( )

DEAB23 @schemeName A N ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “31” 1.0
s:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meName
Identificador Software: Identificador del Identificador del software asignado cuando el software si ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB24 sts softwareID software habilitado para la emisión del E A SoftwareProvider 1..1 activa en el Sistema de emision Documentos equivalentes 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
documento equivalente electrónico. debe corresponder a un software autorizado para este OFE s:SoftwareProvider/sts:softwareID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “195” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB25 A N softwareID 1..1 1.0
yID Notificación: Si no se informa el literal 195 s:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
@schemeAgenc Impuestos y Aduanas Nacionales)” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB26 A A softwareID 1..1 1.0
yName Notificación: Si no se informa el literal “CO, DIAN s:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)” schemeAgencyName
Huella del software que autorizó la DIAN al Definida en el numeral 14.5 ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
SoftwareSecurit
DEAB27 sts Obligado a Facturar Electrónicamente o al E A 48 DianExtensions 1..1 Rechazo: Si la huella no corresponde a un software 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
yCode
Proveedor Tecnológico autorizado para este OFE s:SoftwareSecurityCode
@schemeAgenc SoftwareSecurityC Debe ser informado el literal “195” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB28 A N 1..1 1.0
yID ode Notificación: Si no se informa el literal 195 s:SoftwareSecurityCode/@schemeAgency
ID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
@schemeAgenc SoftwareSecurityC Impuestos y Aduanas Nacionales)” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB29 A A 1..1 1.0
yName ode Notificación: Si no se informa el literal “CO, DIAN s:SoftwareSecurityCode/@schemeAgency
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)” Name

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Resolución No.
( )
AuthorizationPr Grupo de información del Proveedor
DEAB30 sts E N 9 DianExtensions 1..1 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
s:AuthorizationProvider
AuthorizationPr AuthorizationProv t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB31 sts NIT de la DIAN E N 1..1 Rechazo: Si AuthorizationProviderID no corresponde al NIT 1.0
oviderID ider s:AuthorizationProvider/sts:Authorization
de la DIAN (800197268)
ProviderID
@schemeAgenc AuthorizationProv Debe ser informado el literal “195”. t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB32 A N 1..1 1.0
yID iderID Notificación: Si no se informa el literal 195 s:AuthorizationProvider/sts:Authorization
ProviderID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc AuthorizationProv Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB33 A A 1..1 1.0
yName iderID Impuestos y Aduanas Nacionales)” s:AuthorizationProvider/sts:Authorization
ProviderID/@schemeAgencyName
El DV del NIT debe ser informado en @schemeID. DV de
AuthorizationProv t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB34 @schemeID A N 1..1 DIAN 4 1.0
iderID s:AuthorizationProvider/sts:Authorization
Rechazo: Si no se informa el DV del proveedor autorizado
ProviderID/@schemeID
Identificador del tipo de documento de identidad.
AuthorizationProv t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
DEAB35 schemeName A N 1..1 Debe informar literal “31” 1.0
iderID s:AuthorizationProvider/sts:Authorization
Rechazo: Se no se informa el tipo de documento “31”
ProviderID/@schemeName

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Resolución No.
( )

Debe corresponder a una de las URL informadas en el
numeral 14.4
DEAB36 sts QRCode E N DianExt ensions 1..1 “https://catalogo- 1.0 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/st
vpfe.dian.gov.co/document/searchqr?documentkey=CUDE s:QRCode
” donde la palabra CUDE debe ser reemplazada por el
valor del campo //cbc:UUID
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
ns
DEAB37 ext UBLExtension G UBLExtensions 1..1 1 //ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
FabricanteSoftware
Y
Contenido de las definiciónes de extensions
de la DIAN. Debe usar como mínimo las
ExtensionConte extensiones definidas por la DIAN para el ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB38 ext G UBLExtension 1..1 1
nt documento equivalente (DianExtensions, t:ExtensionContent
InformacionDelFabricanteDelSoftware y
Signature)
/ApplicationResponse/ext:UBLExtensions/
FabricanteSoftw
DEAB39 G UBLExtension 1..1 1 ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
are
FabricanteSoftware

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Resolución No.
( )
InformacionDelF
Información correspondiente a los datos FabricanteSoftwar ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
DEAB40 abricanteDelSof G 1..1 1
del fabricante del Software. e /InformacionDelFabricanteDelSoftware
tware
InformacionDelFa ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
Característica que quiere informar del ítem
DEAB41 Name E A 1-100 bricanteDelSoftwa 1..1 Debe ser informado el literal “NombreApellido” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
"NombreApellido"
re ame
Valor de la característica que se quiere InformacionDelFa ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent

Corresponde a los nombres y apellidos del fabricante del
DEAB42 Value informar (nombres y apellidos del E N 1-500 bricanteDelSoftwa 1..1 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
software
fabricante del software) re alue
DEAB43 Name E A 1-100 bricanteDelSoftwa 0..1 Debe ser informado el literal “RazonSocial” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
"RazonSocial"
re ame
Valor de la característica que se quiere InformacionDelFa ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent

DEAB44 Value informar (Razón social del fabricante del E N 1-500 bricanteDelSoftwa 0..1 Corresponse a la Razon social del fabricante del software 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
software) re alue

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Resolución No.
( )
DEAB45 Name E A 1-100 bricanteDelSoftwa 1..1 Debe ser informado el literal “NombreSoftware” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
"NombreSoftware"
re ame
Valor de la característica que se quiere
DEAB46 Value E N 1-500 bricanteDelSoftwa 1..1 Corresponde al Nombre del Software 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
informar (Nombre del Software)
re alue

//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:DianExtensio
ns /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExten
DEAC01 ext UBLExtension G UBLExtensions 3..N 1.0
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ sion
FabricanteSoftware
Y
ExtensionConte mínimo las extensiones definidas por la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAC02 ext G UBLExtension 1..1 1.0
nt DIAN para todos los documentos t:ExtensionContent
equivalenteselectrónicos (DianExtensions y
Signature)
Rechazo: Solamente puede haber una ocurrencia de un
Grupo de información sobre la firma del ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAC03 ds Signature G ExtensionContent 1..1 grupo UBLExtension conteniendo el grupo ds:Signature 1.0
documento t:ExtensionContent/sts:DianExtensions
Ver definición en numeral 8.13

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Resolución No.
( )

DEAD01 cbc UBLVersionID E A 7..8 Invoice 1..1 Rechazo: Si este elemento no equivale al literal “UBL 2.1” 1.0 /Invoice/cbc:UBLVersionID
perfil
Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en la

DEAD02 cbc CustomizationID Indicador del tipo de operación E A 1..4 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:CustomizationID
columna código en la tabla del numeral 16.4.1
Rechazo: Si este elemento no equivale al literal " DIAN 2.1:

" DIAN 2.1: Documento Equivalente + Nobre Documento
Equivalente"
Versión del Formato: Indicar versión del
DEAD03 cbc ProfileID E A 55 Invoice 1..1 Se debe informar el literal definidio en cada uno de los 1.0 /Invoice/cbc:ProfileID
documento.
documentos equivalentes, que le corresponde según el
documento a transmitir.
Ejemplo 1: " DIAN 2.1: Documento Equivalente POS"
Ejemplo 2: " DIAN 2.1: Documento Equivalente SPD"

ProfileExecution este código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
DEAD04 cbc E N 1 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:ProfileExecutionID
ID registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo numeral 16.1
Rechazo: No se permiten caracteres adicionales como
Número de documento: Número de
DEAD05 cbc ID E A 1..20 Invoice 1..1 espacios o guiones 1.0 /Invoice/cbc:ID
documento equivalente.

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Resolución No.
( )

CUDE: Código Único de Documento
Electrónico Definido en el numeral 14.
DEAD06 cbc UUID E A 96 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:UUID
Elemento que verifica la integridad de la Rechazo: Si el valor UUID no está correctamente calculado
este código es el testigo de que el valor Rechazo: Si contiene un valor distinto a los definidos en el
DEAD07 @schemeID A N 1 UUID 1..1 1.0 /Invoice/cbc:UUID/@schemeID
registrado en cbc:UUID.@schemeID es lo numeral 16.1
Identificador del esquema de identificación Ver lista de valores posibles en el numeral 16.2
DEAD08 cbc @schemeName Algoritmo utilizado para el cálculo del A A 11 UUID 1..1 Rechazo: Si el contenido de este atributo no corresponde a 1.0 /Invoice/cbc:UUID/@schemeName
CUDE algún de los valores de la columna “Código”
Fecha de emisión: Fecha de emisión del
DEAD09 cbc IssueDate E F 10 Invoice 1..1 Considerando zona horaria de Colombia (-5): 1.0 /Invoice/cbc:IssueDate
Hora de emisión: hora de emisión del Es Debe ser informada la hora en una zona horaria -5, que
DEAD10 cbc IssueTime E H 14 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:IssueTime
documento equivalente. es la zona horaria oficial de Colombia.
Fecha de vencimiento del documento
DEAD11 cbc DueDate E F Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cbc:DueDate
equivalente.
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.3
InvoiceTypeCod Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la
DEAD12 cbc Tipo de documento equivalente. E N 2 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode
e columna "Código" de uso “Tipo de documento
equivalente.”
DEAD13 cbc Note E A 5-5 Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cbc:Note
al documento

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2
DocumentCurre Divisa del Documento equivalente: Divisa
DEAD15 cbc E A 3 Invoice 1..1 Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un 1.0 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode
ncyCode aplicable a todo el documento equivalente.
valor de la columna "Código"
LineCountNume Número o cantidad de elementos /Invoice/cac:InvoiceLine
DEAD16 cbc E N 1..6 Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cbc:LineCountNumeric
ric InvoiceLine del documento equivalente. Rechazo: Si el valor de /Invoice/cbc:LineCountNumeric <>
número de ocurrencias del grupo Invoice/cac:InvoiceLine
Grupo de campos relativos al Periodo de
Facturación de los documentos
equivalentes: Intervalo de fechas las que se Para utilizar en los servicios públicos, contratos de
DEAE01 cac InvoicePeriod G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod
referencian en los documentos arrendamiento, matriculas en educación, etc.
equivalentes por ejemplo en servicios
públicos
Fecha de inicio del periodo de para emisión
DEAE02 cbc StartDate E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:StartDate
de los documentos equivalentes
Hora de inicio del periodo de para emisión
DEAE03 cbc StartTime E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:StartTime
Fecha de fin del periodo de para emisión
DEAE04 cbc EndDate E F 10 InvoicePeriod 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:EndDate
Hora de fin del periodo de para emisión de
DEAE05 cbc EndTime E H 14 InvoicePeriod 0..1 1.0 /Invoice/cac:InvoicePeriod/cbc:EndTime
los documentos equivalentes
Grupo de campos para información que Referencias no tributarias, pero si de interés mercantil. Se
DEAF01 cac OrderReference describen una orden de pedido para este G Invoice 0..1 utiliza cuando se requiera referenciar una sola orden de 1.0 /Invoice/cac:OrderReference
documento equivalente pedido al documento equivalente.
DEAF02 cbc ID E A OrderReference 1..1 1.0 /Invoice/cac:OrderReference/cbc:ID
referenciado
Fecha de emisión: Fecha de emisión de la /Invoice/cac:OrderReference/cbc:IssueDa
DEAF03 cbc IssueDate E F 10 OrderReference 0..1 1.0
orden te

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Grupo de información exclusivo para Se debe diligenciar únicamente cuando el documento
DEBH01 cac BillingReference referenciar la Nota de ajuste que dio G Invoice 0..N equivalente se origina a partir de la corrección o ajuste que 1.0 /Invoice/cac:BillingReference
origen al presente documento equivalente. se da mediante un Nota de ajuste
CreditNoteDocu Grupo de información para nota de ajuste /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH02 cac E A BillingReference 0..N 1.0
mentReference relacionada oteDocumentReference
Prefijo + Número de la nota de ajuste InvoiceDocument /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH03 cbc ID E F 10 1..1 Rechazo : Si el ID de la nota crédito de referencia no existe 1.0
referenciada Reference oteDocumentReference/cbc:ID
InvoiceDocument Rechazo: Si el CUDE de la nota crédito referenciada no /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH04 cbc UUID CUDE de la nota de ajuste relacionada E A 96 1..1
Reference existe oteDocumentReference/cbc:UUID
/Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH05 @schemeName Algoritmo del CUDE A A 11 UUID 1..1 oteDocumentReference/cbc:UUID/@sche
Rechazo : Si no corresponde
meName
Fecha de emisión de la nota de ajuste InvoiceDocument Rechazo : Si la fecha de la nota crédito referenciada /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH06 cbc IssueDate E F 10 1..1
relacionada Reference posterior a Invoice/cbc:IssueDate oteDocumentReference/cbc:IssueDate
DespatchDocum describen uno o más documentos de utiliza cuando se requiera referenciar uno o más /Invoice/cac:DespatchDocumentReferenc
DEAG01 cac G Invoice 0..N 1.0
entReference despacho para este documento documentos de despacho asociado al documento e
equivalente equivalente realizado.
Prefijo y Número del documento despacho DespatchDocume /Invoice/cac:DespatchDocumentReferenc
DEAG02 cbc ID E A 20 1..1 1.0
referenciado ntReference e/cbc:ID
Fecha de emisión: Fecha de emisión del DespatchDocume /Invoice/cac:DespatchDocumentReferenc
DEAG03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho ntReference e/cbc:IssueDate
DEAH01 ReceiptDocume describen uno o más documentos de utiliza cuando se requiera referenciar uno o más
cac G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:ReceiptDocumentReference
ntReference despacho para este documento documentos de recepción asociado al documento
equivalente equivalente.
Prefijo y Número del documento despacho ReceiptDocument /Invoice/cac:ReceiptDocumentReference/
DEAH02 cbc ID E A 20 1..1 1.0
referenciado Reference cbc:ID

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Resolución No.
( )

Fecha de emisión: Fecha de emisión del ReceiptDocument /Invoice/cac:ReceiptDocumentReference/
DEAH03 cbc IssueDate E F 10 0..1 1.0
documento de despacho Reference cbc:IssueDate
Obligatorio para los documentos equivalentes tipo 08
Grupo de campos para información que (Contingencia)
AdditionalDocu /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI01 cac describen un documento referenciado por G Invoice 0..N Rechazo: Si /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode = “08” y el 1.0
mentReference ce
este documentos equivalentes grupo /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference no es
informado.
Prefijo y Número del documento AddtionalDocume /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI02 cbc ID E A 20 1..1 Rechazo: si no se informa el ID del documento relacionado 1.0
referenciado ntReference ce/cbc:ID
Algoritmo utilizado para el cálculo del CUFE no corresponde /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI04 cbc @schemeName Identificador del esquema de identificación A A 11 UUID 1..1 1.0
a lo esperado ce/cbc:ID/@schemeName
Obligatorio para los documentos equivalentes tipo 08
(Contingencia)
Fecha de emisión del documento AdditionalDocum /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI05 cbc IssueDate E F 10 0..1 Rechazo: Si no es informada una fecha, la cual 1.0
referenciado entReference ce/cbc:IssueDate
corresponde a la fecha de generación de los documentos
equivalentes en físico.
DocumentTypeC Identificador del tipo de documento de AdditionalDocum /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI06 cbc E A 10 0..1 Corresponde a una codificación propia de la empresa. 1.0
ode referencia entReference ce/cbc:DocumentTypeCode
Grupo con información que definen el
AccountingSupp obligado a emitir documentos
DEAJ01 cac G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty
lierParty equivalentes: Emisor de los documentos
equivalentes
AdditionalAccou Identificador de tipo de organización AccountingSupplie /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc
DEAJ02 cbc E A 1 1..1 Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la 1.0
ntID jurídica de la de persona rParty :AdditionalAccountID
Grupo con información generales sobre el AccountingSupplie /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ03 cac Party G 1..1 1.0
obligado a Documentos equivalentes rParty :Party

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( )

IndustryClasifica Corresponde al código de actividad /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ04 cbc E A Party 0..1 Debe informar el código según lista CIIU. Para informar 1.0
tionCode económica CIIU :Party/cbc:IndustryClassificationCode
varios códigos, se separan por; Ejemplo 7020;5140
Comercial en la representación gráfica del documento
El nombre o razón social correspondientes al NIT, de
Grupo con información sobre el nombre /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ05 cac PartyName G Party 0..1 acuerdo con lo que está en el RUT, deben ser informados 1.0
comercial del emisor :Party/cac:PartyName
en el elemento
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ06 cbc Name Nombre comercial del emisor E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del emisor :Party/cac:PhysicalLocation
El grupo deberá estar conformado al menos por el
Grupo con datos de una persona o entidad
AddressLine, Line, Country, IdentificationCode /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ08 cac Address sobre la dirección del lugar físico de G PhysicalLocation 1..1 1.0
Rechazo: No fue informado el conjunto de formado por los :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address
expedición del documento.
elementos: ID, CityName, PostalZone, CountrySubentity,
CountrySubentityCode, AddressLine, Line, Country,
IdentificationCode
Este código de municipio debe corresponder a un valor
válido de lista de municipios en el numeral 16.15.3
DEAJ09 cbc ID Código del municipio E A 5 Address 1..1 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Rechazo: Si no corresponde a uno de los valores del
bc:ID
numeral 16.15.3

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Si este es un grupo con Información con respeto a la
ser un municipio de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la columna 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Nombre Municipio en el numeral 16.15.3 bc:CityName
Notificación: Si no corresponde a uno de los valores del
numeral 16.15.3
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.15.4 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ73 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
correspondiente a la tabla 16.15.4 bc:PostalZone
ser un Departamento de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
CountrySubentit
DEAJ11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la columna 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
y
Nombre en el numeral 16.15.2 bc:CountrySubentity
Notificación: Si el valor no corresponde a un valor
correspondiente a la tabla 16.15.2
ser un Departamento de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
CountrySubentit
DEAJ12 cbc Código del Departamento E A 2 Address 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la columna 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
yCode
código en el numeral 16.15.2 bc:CountrySubentityCode
Rechazo: Si el valor no corresponde a un valor
DEAJ13 cac AddressLine G Address 1..N 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:AddressLine

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( )

puede elegir utilizar para poner todas las /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ14 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
utilizar elementos estructurados (los ac:AddressLine/cbc:Line
DEAJ15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:Country
Debe informar literal “CO”
IdentificationCo a un valor de esta columna
DEAJ16 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
de Si este es un grupo con Información con respeto a la
ac:Country/cbc:IdentificationCode
contener el literal “CO”
Debe informar literal “Colombia”
DEAJ17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Notificación: Si este es un grupo de información con
ac:Country/cbc:Name
respecto a la dirección del emisor de un documento
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.1.,
columna “ISO 639-1”
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación si el contenido del presente atributo no
DEAJ18 @languageID A A 2 Name 1..1 1.0 :Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna
ac:Country/cbc:Name/@languageID
Notificación: Si este es un grupo de información con

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( )

Grupo de información tributarias del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
emisor :Party/cac:PartyTaxScheme
desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
RegistrationNa
DEAJ20 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 de los documentos equivalentes, debe utilizar el elemento 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registrati
me
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/c onName
bc:Name
Debe ser informado el NIT sin DV. El DV se debe informar
en el atributo @schemeID
DEAJ21 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Company
Rechazo: Si NIT no está autorizado a emitir documentos
ID
equivalentes electrónicamente
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “195”
DEAJ22 A N 3 CompanyID 0..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Company
yID Notificación: Si no se informa el literal “195”
ID/@schemeAgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de
@schemeAgenc Impuestos y Aduanas Nacionales)”
DEAJ23 A A CompanyID 0..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Company
yName Notificación: Si no se informa el literal “CO, DIAN
ID/@schemeAgencyName
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)”
Emisor debe tener (@schemeName=31), el DV del NIT
DEAJ24 @schemeID DV del NIT del emisor A N 1 CompanyID 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Company
debe ser informado en @schemeID
ID/@schemeID
Debe informar literal “31”
DEAJ25 @schemeName Valida el Tipo de identificador fiscal A N CompanyID 0..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Company
ID/@schemeName

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Obligaciones o responsabilidades del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
Para reportar varias obligaciones / responsabilidades, se
DEAJ26 cbc TaxLevelCode contribuyente; incluye el régimen al que E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelC
deben reportar separando cada uno de los valores de la
pertenece el emisor ode
lista con; Ejemplo O-13;O-15; y así sucesivamente, de
acuerdo a las responsabilidades a reportar
DEAJ27 @listName A A 10 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelC
ode/@listName
Grupo para informar la dirección fiscal del emisor.
RegistrationAdd ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode,
DEAJ28 cac Grupo para informar dirección fiscal G PartyTaxScheme 0..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
ress AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
onAddress
RegistrationAddre Este código de municipio debe corresponder a un valor
DEAJ29 cbc ID Código del municipio E A 5-5 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
ss válido de lista de municipios en el numeral 16.15.3
onAddress/cbc:ID
Debe ser un municipio de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
RegistrationAddre
DEAJ30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la columna 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
ss
Nombre Municipio en el numeral 16.15.3 onAddress/cbc:CityName
DEAJ74 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 Ver lista de valores posibles en el numeral 16.15.4 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
onAddress/cbc:PostalZone

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Debe ser un Departamento de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la columna 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
y ss
Nombre en el numeral 16.1.20. onAddress/cbc:CountrySubentity
Debe ser un Departamento de Colombia
CountrySubentit RegistrationAddre Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe
DEAJ32 cbc Código del Departamento E A 2 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
yCode ss corresponder a uno de los valores de la columna Código en
onAddress/cbc:CountrySubentityCode
el numeral 16.1.20. 0
DEAJ33 cac AddressLine G 0..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
onAddress/cac:AddressLine
puede utilizar para poner todas las /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
RegistrationAddre
DEAJ34 cbc Line informaciones de su dirección, en lugar de E A 1-300 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
ss
utilizar elementos estructurados (los onAddress/cac:AddressLine/cbc:Line
RegistrationAddre
DEAJ35 cac Country Grupo con información sobre el país G 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
ss
onAddress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.1.19, columna
“Código alfa-2”
IdentificationCo :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
DEAJ36 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 a un valor de esta columna. 1.0
de onAddress/cac:Country/cbc:Identification
Si este es un grupo de información con respecto a la
Code
contener el literal “CO”.

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Resolución No.
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“Nombre Común”
Notificación: si el contenido de este elemento no /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 corresponde a un valor de esta columna. 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
Notificación: Si este es un grupo de información con onAddress/cac:Country/cbc:Name
electrónico, debe contener el literal “Colombia”.
Para español, utilizar el literal “es”.
Ver lista de valores posibles en el numera 16.7.1, columna
“ISO 639-1” /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
Identificador del lenguaje utilizado en el Notificación: Si el contenido del presente atributo no :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registrati
DEAJ38 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1.0
nombre del país corresponde a un valor de aquella columna onAddress/cac:Country/cbc:Name/@lang
Notificación: Si este es un grupo de información con uageID
Notificación: Debe existir un grupo /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ39 cac TaxScheme Grupo de detalles tributarios del emisor G PartyTaxScheme 1..1 ../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyTaxSche 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
me me
Notificación: Si el contenido de este elemento no /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ40 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 corresponde a un contenido de la columna “Identificador”. 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
Para este grupo de información, cuyo padre es me/cbc:ID
cac:AccountingSupplierParty utilizar “01” ó “04”.
DEAJ41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 :Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
me/cbc:Name
“Nombre”

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Resolución No.
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AccountingSupplie /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ42 cac PartyLegalEntity Grupo de información legales del emisor G 1..1 1.0
rParty :Party/cac:PartyLegalEntity
desea también utilizar el nombre comercial en el archivo /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
RegistrationNa
DEAJ43 cbc Nombre o Razón Social del emisor E A 5-450 PartyLegalEntity 1..1 de los documentos equivalentes, debe utilizar el elemento 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Registrati
me
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/c onName
bc:Name
Rechazo: NIT no está autorizado a emitir documentos
DEAJ44 cbc CompanyID NIT del emisor E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
equivalentes electrónicamente
D
@schemeAgenc
DEAJ45 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
yID
D/@schemeAgencyID
DEAJ46 A A CompanyID 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
D/@schemeAgencyName
El atributo (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser
DEAJ47 @schemeID DV del NIT del emisor A N CompanyID 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
informado en @schemeID
D/@schemeID
El emisor debe informar 31
DEAJ48 @schemeName A N CompanyID 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
numeral 16.5.1.
D/@schemeName
DEAJ49 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
rationScheme emisor
RegistrationScheme

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( )

Prefijo de la numeración usada para el CorporateRegistra Rechazo: Debe ser igual al campo sts:prefix informado en
DEAJ50 cbc ID E N 0-4 0..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
punto de venta tionScheme el encabezado del documento.
RegistrationScheme/cbc:ID
CorporateRegistra
DEAJ51 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 6..12 0..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
tionScheme
RegistrationScheme/cbc:Name
Si se va a operar bajo modalidad de Consorcio o Unión
Grupo de elementos que permiten
Temporal, entonces este grupo de información debe ser /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
ShareholderPart registrar la información de los
DEAJ52 cac G PartyLegalEntity 0..N completada. 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
y participantes de un Consorcio o Unión
Se debe completar un grupo de elementos por cada erParty
temporal
participante del consorcio.
PartecipationPe Se debe informar el porcentaje de los participantes del
DEAJ53 cbc Porcentaje del participante en el consorcio E ShareholderParty 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
rcent consorcio
erParty/cbc:PartecipationPercent
Grupo de elemento que permiten registrar
DEAJ54 cac Party G ShareholderParty 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
la información de un consorcio
erParty/cac:Party
Grupo de información tributarias de los
DEAJ55 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0 :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
participantes del consorcio
erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme
RegistrationNa Nombre o Razón Social de participante de :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ56 cbc E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 Nombre o Razón Social de participante de consorcio 1.0
me consorcio erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
c:RegistrationName
:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ57 cbc CompanyID ID del Participante del consorcio E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Número de identificación del participante de consorcio 1.0
erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
c:CompanyID

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Resolución No.
( )

@schemeAgenc :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ58 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0
yID erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
c:CompanyID/@schemeAgencyID
@schemeAgenc Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ59 A A CompanyID 1..1 1.0
yName Impuestos y Aduanas Nacionales)” erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
c:CompanyID/@schemeAgencyName
Si participante de consorcio está identificado por NIT
DEAJ60 @schemeID DV del NIT del consorciado A N CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
@schemeID
c:CompanyID/@schemeID
(@schemeName=31) del participante del consorcio que
indica que él está identificado por NIT y por tanto el DV del
DEAJ61 @schemeName A N CompanyID 1..1 NIT debe ser informado en atributo @schemeID 1.0
c:CompanyID/@schemeName
numeral 16.5.1.; solamente se admite NIT de Colombia
Notificación: si @schemeName es diferente de “31”
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.4.1 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
Para reportar varias obligaciones / responsabilidades, se :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ62 cbc TaxLevelCode Obligaciones del Participante del Consorcio E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1.0
deben reportar separando cada uno de los valores de la erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
lista con ;. Ejemplo O-13;O-15; ya así sucesivamente, de c:TaxLevelCode
acuerdo a las responsabilidades a reportar.

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Resolución No.
( )

Régimen al que pertenece el emisor del :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ63 @listName A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0
consorcio erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/cb
c:TaxLevelCode/@listName
Grupo de detalles tributarios del :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ64 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
Participante del Consorcio erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ca
c:TaxScheme
DEAJ65 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Notificación: Si el contenido de este elemento no 1.0
erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ca
c:TaxScheme/cbc:ID
Ver lista de valores posibles en 16.5.2 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
Notificación: Si el contenido de este elemento no :Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Sharehold
DEAJ66 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0
corresponde al contenido correspondiente de la columna erParty/cac:Party/cac:PartyTaxScheme/ca
“Nombre” c:TaxScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
DEAJ67 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del emisor :Party/cac:Contact
DEAJ68 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
:Party/cac:Contact/cbc:Name
DEAJ69 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
DEAJ70 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
Rechazo: Si el correo electrónico informado no /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac
corresponde al correo de recepción para documentos e :Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
DEAJ71 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 1.0
instrumentos electrónicos informado en los ambientes de
habilitación o producción.

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Resolución No.
( )

DEAJ72 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
:Party/cac:Contact/cbc:Note
AccountingCust Grupo con información que definen el
DEAK01 cac G Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty
omerParty Adquiriente
Rechazo: Si este elemento no corresponde a un valor de la
AdditionalAccou AccountingCusto /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK02 cbc Identificador de tipo de persona E A 1 1..1 columna “Código”. 1.0
ntID merParty bc:AdditionalAccountID
Nota: Se debe informar el código “2” cuando se trate del
consumidor final
Grupo con información generales sobre el AccountingCusto /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK03 cac Party G 1..1 1.0
adquiriente merParty ac:Party
PartyIdentificati Grupo para informar el documento del /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK61 cac G Party 0..1 1.0
on adquiriente ac:Party/cac:PartyIdentification
Notificación: Se genera si el valor de AdditionalAccountID =
"2" y este no es mencionado.
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK62 cbc ID Identificación del adquiriente E N PartyIdentification 1..1 Nota: Si no se cuenta con los datos del comprador se debe
ac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
informar “consumidor final” y se utiliza el siguiente
documento “222222222222”.
Identificador del tipo de documento de identidad, si
(@schemeName=31), adquiriente indica que está
DEAK63 @schemeName A N ID 1..1 ac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
schemeName
numeral 16.5.1.
se utiliza el código “13”

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Resolución No.
( )

Si adquiriente está identificado por NIT /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK64 @schemeID A N ID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en ac:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@
@schemeID schemeID
Obligatorio en caso de que sea colocado el nombre
comercial del adquiriente en la representación gráfica del
documento.
Grupo con información sobre el nombre El nombre del adquiriente persona física y la razón social /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK05 cac PartyName G Party 0..1 1.0
del adquiriente del adquiriente persona jurídica deben ser informados en ac:Party/cac:PartyName
el elemento.
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyTaxSc
heme/cbc:RegistrationName
DEAK06 cbc Name Nombre comercial del adquiriente E A 1-450 PartyName 1..1 1.0
ac:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”.
Grupo con información con respecto a la Si se informa el grupo aplican las reglas del grupo. /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK07 cac PhysicalLocation G Party 0..1 1.0
localización física del adquiriente Cuando la venta se realice por fuera de establecimiento, es ac:Party/cac:PhysicalLocation
obligatorio informarlo.
Grupo con datos sobre la dirección de una El grupo deberá estar conformado por lo menos por el
persona o entidad que identifica la conjunto de elementos
DEAK08 cac Address G PhysicalLocation 0..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
dirección física de recepción del ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode,
s
adquiriente AddressLine, Line, Country, IdentificationCode
Si IdentificationCode es “CO”, código de municipio debe
corresponder a valor válido del numeral 16.15.3.
DEAK09 cbc ID Código del municipio E A 5 Address 1..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
Rechazo: Si el valor no corresponde a Código municipio del
s/cbc:ID
numeral 16.15.3.y el IdentificationCode es “CO”
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna nombre 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
municipio del numeral 16.15.3. s/cbc:CityName

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Resolución No.
( )

Si IdentifcationCode=CO, debe ser un valor de la lista del
numeral más adelante 16.15.4.
DEAK57 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
s/cbc:PostalZone
correspondiente a la tabla 16.15.4.
CountrySubentit
DEAK11 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna nombre 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
y
en el numeral 16.15.2 s/cbc:CountrySubentity
CountrySubentit
DEAK12 cbc Código del Departamento E A 2 Address 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código en 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
yCode
el numeral 16.15.2 s/cbc:CountrySubentityCode
DEAK13 cac AddressLine G Address 0..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
s/cac:AddressLine
puede utilizar para poner todas las
DEAK14 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento, 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
s/cac:AddressLine/cbc:Line
este grupo)
DEAK15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
s/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.1.19. columna
IdentificationCo “Código alfa-2”
DEAK16 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde
s/cac:Country/cbc:IdentificationCode
a un valor de esta columna.

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.1.19. columna
“Nombre Común”
DEAK17 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
s/cac:Country/cbc:Name
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.1 columna /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK18 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 “ISO 639-1” 1.0 ac:Party/cac:PhysicalLocation/cac:Addres
nombre del país
Notificación: Si el contenido del presente atributo no s/cac:Country/cbc:Name/@languageID
corresponde a un valor de aquella columna.
Si el grupo no es informado y si se cumple por lo menos
una de las siguientes situaciones:
Grupo de información tributarias del /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK19 cac PartyTaxScheme G Party 0..1 AdditionalAccountID contiene “1” 1.0
Adquiriente. ac:Party/cac:PartyTaxScheme
Si el adquiriente es persona natural:
AdditionalAccountID contiene “2”
Nombre registrado en el RUT. Si el adquiriente desea

utilizar el nombre comercial en el archivo de la
documentos equivalentes, debe utilizar el elemento
../cac:AccountingCustomerParty/cac:Party/cac:PartyName
RegistrationNa /cbc:Name.
DEAK20 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registr
me Si el adquiriente es responsable debe informar su NIT,
ationName
CompanyID/@schemeName es 31 y el adquiriente debe
informar el nombre registrado en el RUT.
Nota: Para informar al consumidor final del bien o servicio
se debe indicar el siguiente texto “consumidor final"

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( )

No se deben colocar 0 a la izquierda. Los caracteres
alfabéticos únicamente para adquirientes extranjeros o
en el exterior. /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK21 cbc CompanyID Id del adquiriente E A 3..13 PartyTaxScheme 1..1 En caso de ser NIT se debe informar el NIT sin DV. El DV se 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compa
debe informar en el atributo @schemeID Nota: Para nyID
identificar consumidor final del bien o servicio, se utiliza el
siguiente documento “222222222222”
@schemeAgenc
DEAK22 A A CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compa
yID
nyID/@schemeAgencyID
DEAK23 A N CompanyID 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compa
nyID/@schemeAgencyName

DEAK24 @schemeID DV del NIT del Adquiriente A N CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compa
@schemeID nyID/@schemeID
informado en atributo @schemeID /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK25 @schemeName A CompanyID 1..1 Ver lista de valores posibles en la columna “Código” del 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compa
numeral 16.5.1. Si adquiriente es responsable debe nyID/@schemeName
informar “31”.
Nota: Para el concepto de consumidor final se debe
informar el código “13”

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.4.1.
Para reportar varias obligaciones / responsabilidades, se /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK26 cbc TaxLevelCode Obligaciones del contribuyente E A 30 PartyTaxScheme 0..1 deben reportar separando cada uno de los valores de la 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLev
lista con; Ejemplo O-13;O-15; ya así sucesivamente, de elCode
Nota: Para consumidor final se debe informar “R-99-PN”
Grupo de información para la dirección fiscal del
adquiriente.
Si se informa el grupo, esté deberá estar conformado por lo
RegistrationAdd Grupo de información para la dirección menos por el conjunto de elementos ID, CityName,
DEAK28 cac G PartyTaxScheme 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ress fiscal del adquiriente CountrySubentity, CountrySubentityCode, AddressLine,
ationAddress
Line, Country, IdentificationCode.
Grupo opcional cuando se informe “consumidor final”, si se
informa el grupo aplican las reglas del grupo.
Si IdentificationCode=CO, este código de municipio debe
corresponder a valor válido de la lista de municipios en el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
RegistrationAddre
DEAK29 cbc ID Código del municipio E A 5 0..1 numeral 16.15.3. 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ss
Rechazo: Si no corresponde al Código Municipio del ationAddress/cbc:ID
numeral 16.15.3. y IdentificationCode=CO
RegistrationAddre
DEAK30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ss
Municipio en el numeral 16.15.3. ationAddress/cbc:CityName
Si IdentificationCode=CO, debe corresponder a un valor de
la lista del numeral 16.15.4.
DEAK58 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
Notificación: Si el valor informado no se encuentra en la
ationAddress/cbc:PostalZone
tabla 16.15.4. y el IdentificationCode=CO.

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( )

corresponder a uno de los valores de la columna Nombre /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK31 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 0..1 en el numeral 16.15.2. 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
y ss
Notificación: Si valor informado no se encuentra en la ationAddress/cbc:CountrySubentity
tabla 16.15.2. y IdentificationCode=CO
DEAK32 cbc Código del Departamento E A 2 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código en 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
yCode ss
el numeral 16.15.2. ationAddress/cbc:CountrySubentityCode
DEAK33 cac AddressLine G 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ationAddress/cac:AddressLine
informaciones de la dirección del Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. Si el
DEAK34 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
adquiriente, en lugar de utilizar elementos adquiriente es responsable debe informarse.
ationAddress/cac:AddressLine/cbc:Line
este grupo)
RegistrationAddre
DEAK35 cac Country Grupo con información sobre el país G 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ss
ationAddress/cac:Country
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.15.1., /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
IdentificationCo columna “Código alfa-2” ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
DEAK36 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde ationAddress/cac:Country/cbc:Identificati
a un valor de esta columna. onCode
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.15.1,
columna “Nombre Común”
DEAK37 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
ationAddress/cac:Country/cbc:Name

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Resolución No.
( )

Identificador del lenguaje utilizado en el ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registr
DEAK38 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 “ISO 639-1” 1.0
nombre del país ationAddress/cac:Country/cbc:Name/@la
nguageID
corresponde a un valor de aquella columna
DEAK39 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSch
adquiriente
eme
DEAK40 cbc ID Identificador del tributo del adquiriente E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSch
eme/cbc:ID
Nota: Para el consumidor final de debe informar “ZZ”
DEAK41 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSch
“Nombre”
eme/cbc:Name
Nota: Para el consumidor final de debe informar “No
aplica”
Se debe informar cuando se trate de un DE que incluya
más de un adquiriente. El grupo se debe informar para
todos y cada uno de los adquirientes, incluyendo la
AccountingCusto /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK42 cac PartyLegalEntity Grupo de información legal del adquiriente G 0..N información del adquiriente reportado en el grupo 1.0
merParty ac:Party/cac:PartyLegalEntity
Nota: Grupo opcional cuando se informe “consumidor
final”, si se informa el grupo aplican las reglas del grupo.
RegistrationNa
DEAK43 cbc Nombre o Razón Social del adquiriente E A 5-450 PartyLegalEntity 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Registr
me
ationName

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Resolución No.
( )

DEAK44 cbc CompanyID Identificador del Adquiriente E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Debe informar el NIT si es responsable 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Compa
nyID
@schemeAgenc
DEAK45 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Compa
yID
nyID/@schemeAgencyID
DEAK46 A A CompanyID 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Compa
nyID/@schemeAgencyName

DEAK47 @schemeID DV del NIT del adquiriente A N CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Compa
@schemeID nyID/@schemeID
DEAK48 @schemeName A N CompanyID 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Compa
nyID/@schemeName
ítem 16.5.1.
DEAK59 cac G PartyLegalEntity 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
olderParty
Para informar la participación individual de cada
PartecipationPe Porcentaje de participación del bien / adquiriente.
DEAK60 cbc E N 1..8 ShareholderParty 1..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Shareh
rcent servicio adquirido Notificación: La sumatoria de todos los elementos
olderParty/cbc:PartecipationPercent
ParticipationPercent debe sumar 100

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Resolución No.
( )

DEAK49 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corpora
teRegistrationScheme
CorporateRegistra
DEAK50 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 9 0..1 1.0 ac:Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corpora
tionScheme
teRegistrationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/c
DEAK51 cac Contact G Party 1..1 1.0
contacto del emisor ac:Party/cac:Contact
DEAK52 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
ac:Party/cac:Contact/cbc:Name
DEAK53 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ac:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
DEAK54 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ac:Party/cac:Contact/cbc:Telefax
Notificación: Si el correo electrónico no es informado
DEAK55 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 Nota: Para consumidor final el elemento ElectronicMail es 1.0
ac:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
opcional.
DEAK56 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
ac:Party/cac:Contact/cbc:Note
DEAL01 cac G 0..1 1.0 /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty
PartyIdentificati /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:
DEAL02 cac G 0..1 1.0
on PartyIdentification
Identificación de la persona autorizada /Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:
DEAL03 cbc ID E 1..1 1.0
para descargar documentos PartyIdentification/cbc:ID
/Invoice/cac:TaxRepresentativeParty/cac:
@schemeAgenc
DEAL04 A N ID 0..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAgen
yID
cyID

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Resolución No.
( )

DEAL05 A A ID 0..1 1.0 PartyIdentification/cbc:ID/@schemeAgen
cyID
Si persona autorizada está identificado por NIT

DEAL07 @schemeID DV del NIT del autorizado A N ID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0
PartyIdentification/cbc:ID/@schemeID
@schemeID.
Identificador del tipo de documento de identidad de la
persona autorizada.
DEAL06 @schemeName A N ID 0..1 1.0 PartyIdentification/cbc:ID/@schemeNam
e
ítem 16.5.1.
DEAM01 cac Delivery G 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery
bienes
ActualDeliveryD Fecha efectiva de entrega de los bienes o /Invoice/cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryD
DEAM02 cbc E F 10 Delivery 0..1 1.0
ate servicio. ate
ActualDeliveryTi Hora efectiva de entrega de los bienes o /Invoice/cac:Delivery/cbc:ActualDeliveryT
DEAM03 cbc E H 14 Delivery 0..1 1.0
me servicio. ime
Grupo con información con respeto a la
DEAM04 cac DeliveryAddress G Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
dirección de entrega
Si IdentificationCode=CO debe corresponder a valor válido /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM05 cbc ID Código del municipio E A 1..15 DeliveryAddress 0..1 1.0
de lista de municipios 16.15.3. /cbc:ID
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM06 cbc CityName Nombre del municipio E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0
/cbc:CityName
Municipio de 16.15.3.

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Resolución No.
( )

Si IdentificationCode=CO, ver lista de valores posibles en el
numeral 16.15.4. /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM68 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 DeliveryAddress 0..1 1.0
Notificación: Si el valor no corresponde a un valor /cbc:PostalZone
correspondiente a la tabla 0 y el IdentificationCode=CO.
CountrySubentit /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM07 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0
y /cbc:CountrySubentity
de 16.15.20
CountrySubentit /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM08 cbc Código del Departamento E A 1-5 DeliveryAddress 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0
yCode /cbc:CountrySubentityCode
16.15.2.
DEAM09 cac AddressLine G DeliveryAddress 1..1 1.0
/cac:AddressLine
informaciones de la dirección de entrega, /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM10 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0
en lugar de utilizar elementos /cac:AddressLine/cbc:Line
este grupo)
DEAM11 cac Country Grupo con información sobre el país G DeliveryAddress 1..1 1.0
/cac:Country
Ver lista de valores posibles en 16.15.1., columna “Código
IdentificationCo alfa-2” /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM12 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0
de Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde /cac:Country/cbc:IdentificationCode
a un valor de esta columna.
Ver lista de valores posibles en 16.15.1, columna “Nombre
Común” /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM13 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 1..1 1.0
Notificación: si el contenido de este elemento no /cac:Country/cbc:Name

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en 16.7.1., columna “ISO 639-
Identificador del lenguaje utilizado en el /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryAddress
DEAM14 cbc @languageID A A 2 Name 0..1 1” 1.0
nombre del país /cac:Country/cbc:Name/@languageID
Notificación: Si el contenido del presente atributo no
Grupo de datos con información sobre la
DEAM15 cac DeliveryParty G Delivery 0..1 1.0 /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty
empresa de transporte
Grupo con información sobre el nombre de /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM16 cac PartyName G DeliveryParty 0..1 1.0
la persona o entidad que transporta el bien ac:PartyName
Nombre comercial de la empresa de /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM17 cbc Name E A 5-450 PartyName 1..1 1.0
transporte ac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a la /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM18 cac PhysicalLocation G DeliveryParty 0..1 1.0
localización de la empresa de transporte ac:PhysicalLocation
Grupo con datos sobre la dirección de la conjunto de elementos /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM19 cac Address G PhysicalLocation 0..1 1.0
empresa de transporte ID, CityName, CountrySubentity, CountrySubentityCode, ac:PhysicalLocation/cac:Address
Si el IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM20 cbc ID Código del municipio E A 1..15 Address 0..1 1.0
válido de lista de municipios 16.15.3.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:ID
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity debe /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM21 cbc CityName Nombre del municipio E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:City
Municipio de 16.15.3. Name
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.15.4. /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM69 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 Notificación: Si el valor no corresponde a un valor 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:Post
correspondiente a la tabla 16.15.4 alZone
CountrySubentit
DEAM22 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:Cou
y
de 16.15.2. ntrySubentity

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Resolución No.
( )

CountrySubentit
DEAM23 cbc Código del Departamento E A 1-5 Address 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cbc:Cou
yCode
16.15.2. ntrySubentityCode
/Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM24 cac AddressLine G Address 0..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Addr
essLine
DEAM25 cbc Line E A 1-300 Address 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Addr
essLine/cbc:Line
DEAM26 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Cou
ntry
Ver lista de valores posibles en 16.15.1., columna “Código
DEAM27 cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Cou
ntry/cbc:IdentificationCode
a un valor de esta columna
Común”
DEAM28 cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 1..1 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Cou
ntry/cbc:Name
Ver lista de valores posibles en 16.7.1., columna “ISO 639- /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM29 cbc @languageID A A 2 Name 0..1 1” 1.0 ac:PhysicalLocation/cac:Address/cac:Cou
nombre del país
Notificación: si el contenido del presente atributo no ntry/cbc:Name/@languageID

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( )

Grupo de información tributarias del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM30 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1.0
transportador ac:PartyTaxScheme
En el caso de que el emisor desee también utilizar el
nombre comercial del transportador en el archivo de los /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
RegistrationNa
DEAM31 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyTaxScheme 1..1 documentos equivalentes, debe utilizar el elemento 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:RegistrationNam
me
../cac:Delivery/cac:DeliveryParty e
DEAM32 cbc CompanyID Identificador del transportador E N 3..13 PartyTaxScheme 1..1 Si el transportador es responsable debe informar NIT 1.0
ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID
@schemeAgenc
DEAM33 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
yID
hemeAgencyID
DEAM34 A A CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
hemeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c

DEAM35 @schemeID DV del NIT del Transportador A N CompanyID 0..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
@schemeID hemeID
DEAM36 @schemeName A N CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@sc
hemeName
ítem 16.5.1.;
Rechazo: si @schemeName no corresponde a valores de
lista.

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( )

Ver lista de valores posibles en 16.5.4.1.
Para reportar varias obligaciones / responsabilidades, se /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM37 cbc TaxLevelCode Obligaciones del transportador E A 30 PartyTaxScheme 1..1
deben reportar separando cada uno de los valores de la ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode
lista con ;. Ejemplo O-06;O-07; ya así sucesivamente, de
DEAM38 cbc @listName Régimen al que pertenece el transportador A A 10 TaxLevelCode 0..1 Opcional, si informado indicar “No aplica” 1.0 ac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelCode/@l
istName
transportador. Sigue las mismas reglas de información de
RegistrationAdd Grupo de información para informar El grupo deberá estar conformado por lo menos por el
DEAM39 cac G 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ress dirección fiscal del transportador conjunto de elementos
ess
Obligatorio si el transportador es responsable
RegistrationAddre Si IdentificationCode=CO, debe corresponder a valor válido
DEAM40 cbc ID Código del municipio E A 1..15 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ss de lista de municipios 16.15.30
ess/cbc:ID
RegistrationAddre
DEAM41 cbc CityName Nombre del municipio E A 1-60 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ss
Municipio de 16.15.3 ess/cbc:CityName
Si identificationCode=CO, ver lista de valores posibles en el
numeral 16.15.4.
DEAM70 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ess/cbc:PostalZone

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( )

DEAM42 cbc Nombre del Departamento E A 1-60 0..1 corresponder a uno de los valores de la columna Nombre 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
y ss
de 16.15.2. ess/cbc:CountrySubentity
DEAM43 cbc Código del Departamento E A 1-5 1..1 corresponder a uno de los valores de la columna Código de 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
yCode ss
0 16.15.3. ess/cbc:CountrySubentityCode
RegistrationAddre
DEAM44 De AddressLine G 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ss
ess/cac:AddressLine
DEAM45 Cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 Informar la dirección, sin ciudad ni departamento. 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ess/cac:AddressLine/cbc:Line
este grupo)
RegistrationAddre
DEAM46 Cac Country Grupo con información sobre el país G 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ss
ess/cac:Country
Ver lista de valores posibles en 16.15.2, columna “Código
DEAM47 Cbc Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ess/cac:Country/cbc:IdentificationCode
a un valor de esta columna
Común”
DEAM48 Cbc Name Nombre del país E A 4-41 Country 0..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
ess/cac:Country/cbc:Name

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( )

Identificador del lenguaje utilizado en el Ver lista de valores posibles en 16.7.1 columna “ISO 639-1”
DEAM49 Cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:RegistrationAddr
nombre del país Notificación: Si el contenido del presente atributo no
ess/cac:Country/cbc:Name/@languageID
corresponde a un valor de aquella columna
Grupo de detalles tributarios de la /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM50 Cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 1.0
empresa de transporte ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme
DEAM51 Cbc ID Identificador del tributo del transportador E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:I
D
(aceptase elemento sin contenido)
Notificación:
DEAM52 Cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 1.0 ac:PartyTaxScheme/cac:TaxScheme/cbc:N
Si el contenido de este elemento no corresponde al
ame
Grupo de información legales del /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM53 Cac PartyLegalEntity G DeliveryParty 0..1 1.0
transportador ac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si el transportador desea
también utilizar el nombre comercial en el archivo de los
RegistrationNa /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM54 cbc Nombre o Razón Social del transportador E A 5-450 PartyLegalEntity 0..1 documentos equivalentes, debe utilizar el elemento 1.0
me ac:PartyLegalEntity/cbc:RegistrationName
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:PartyName/c
bc:Name
DEAM55 cbc CompanyID Identificador del transportador E N 3..13 PartyLegalEntity 1..1 Si transportador es responsable NIT del transportador 1.0
ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID
@schemeAgenc
DEAM56 A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@sch
yID
emeAgencyID

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( )

DEAM57 A A CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@sch
emeAgencyName
Si transportador está identificado por NIT /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c

DEAM58 @schemeID DV del NIT del Transportador A N CompanyID 1..1 (@schemeName=31), el DV del NIT debe ser informado en 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@sch
@schemeID emeID
DEAM59 @schemeName A N CompanyID 1..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyID/@sch
emeName
ítem 16.5.1.;
DEAM60 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistra
tionScheme
CorporateRegistra
DEAM61 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 9 0..1 1.0 ac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistra
tionScheme
tionScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /Invoice/cac:Delivery/cac:DeliveryParty/c
DEAM62 cac Contact G Party 0..1 1.0
contacto del transportador ac:Contact
DEAM63 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Name
DEAM64 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Telephone
DEAM65 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Telefax

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( )

DEAM66 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 Notificación: Si el correo electrónico no es informado 1.0
ac:Contact/cbc:ElectronicMail
DEAM67 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1.0
ac:Contact/cbc:Note
Grupo para información relacionadas con
DEBC01 cac DeliveryTerms G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms
la entrega
DEBC02 cbc ID Número de Línea E DeliveryTerms 0..1 Empezando en “1” 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:ID
Método de pago de costes de transporte:
Se utilizar para indicar cómo se pagan los
/Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:SpecialTe
DEBC03 cbc SpecialTerms texto libre que entiendan el comprador y E DeliveryTerms 0..1 1.0
rms
ejemplo
http://www.unece.org/trade/untdid/d01b
/tred/tred4215.htm
LossRiskRespons Condiciones de Entrega: En caso de que el /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRiskR
DEBC04 cbc E DeliveryTerms 0..1 Ver lista de valores en 16.10. 1.0
ibilityCode emisor desee informarlo esponsibilityCode
DEBC05 cbc LossRisk pueden definir un significado o E DeliveryTerms 0..1 1.0 /Invoice/cac:DeliveryTerms/cbc:LossRisk
DEAN01 cac PaymentMeans relacionadas con el pago de los G Invoice 1..N 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans
DEAN02 cbc ID Formas de pago E N 1 PaymentMeans 1..1 Rechazo: si el valor de este elemento no corresponde a un 1.0 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:ID

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( )

PaymentMeans Rechazo: Si el valor de este elemento no corresponde a un /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DEAN03 cbc Código correspondiente al medio de pago E A 1-3 PaymentMeans 1..1 1.0
Code valor de la columna “Código” del numeral 16.8.20 tMeansCode
Rechazo: Si PaymentMeans/ID = 2 y PaymentDueDate no
PaymentDueDat Fecha de vencimiento de los documentos es informado /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DEAN04 cbc E F 10 PaymentMeans 0..1 1.0
e equivalentes Emisor lo debe informar si desea que losdocumentos tDueDate
equivalentes pueda pasar al registro de circulación
dedocumentos equivalentes
/Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Paymen
DEAN05 cbc PaymentID Identificador del pago E A 1..200 PaymentMeans 0..N 1.0
tID
DEAN06 cbc PaymentTerms
DEBD01 cac PrePaidPayment G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment
relacionadas con un anticipo
DEBD02 cbc ID Identificación del pago E A 1-150 PrepaidPayment 1..1 1.0 /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:ID
No puede ser superior al valor total del documento
4-15 equivalente /Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAm
DEBD03 cbc PaidAmount Valor del pago E N PrepaidPayment 1..1 1.0
p (0-6) Notificación: si ../PrepaidPayment/cbc:PaidAmount > ount
/Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAm
DEBD04 @currencyID 1..1 Rechazo: Si no es igual a cbc:DocumentCurrencyCode
ount/@currencyID
/Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:Receive
DEBD05 cbc ReceivedDate Fecha en la cual el pago fue recibido E F 10 PrepaidPayment 1..1 1.0
dDate
/Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidDa
DEBD06 cbc PaidDate Fecha en la cual el pago fue realizado E F 10 PrepaidPayment 0..1 1.0
te
/Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidTi
DEBD07 cbc PaidTime Hora en la cual el pago fue realizado E H 14 PrepaidPayment 0..1 1.0
me
/Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:Instruct
DEBD08 cbc InstructionID Instrucciones relativas al pago E A 15-5000 PrepaidPayment 0..1 1.0
ionID

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( )

Descuentos o cargos a nivel de documentos equivalentes,
es decir descuentos o cargos que no afectan las bases
gravables.
AllowanceCharg Grupo de campos para información Los descuentos o cargos que afectan bases gravables se
DEAQ01 cac G Invoice 0..N 1.0 /Invoice/cac:AllowanceCharge
e relacionadas con un cargo o un descuento informan a nivel de ítem.
Rechazo: No fue informado el conjunto de elementos:
ChargeIndicator, AllowanceChargeReasonCode,
MultiplierFactorNumeric, Amount y BaseAmount
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor de los
documentos equivalentes y se debe reportar en el
LegalMonetary.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor de los
Indica que el elemento es un Cargo y no un documentos equivalentes antes de tributos y debe /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Char
DEAQ03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 1.0
descuento reportarse en el LegalMonetary geIndicator
El elemento solamente puede identificar una de la
información
Código para categorizar el descuento de Obligatorio de informar si es descuento a nivel de
AllowanceCharg acuerdo a tabla 16.11. Solo para documentos equivalentes. De acuerdo a los valores /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Allo
DEAQ04 cbc E A 2 AllowanceChange 0..1 1.0
eReasonCode descuentos a nivel del documentos establecidos en la tabla 16.11. wanceChargeReasonCode
equivalentes Rechazo: Si es descuento y no se informa
AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de elemento debe ser informado. /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Allo
DEAQ05 cbc E A 10-5000 AllowanceCharge 1..1 1.0
eReason la razón del descuento. Notificación: si hay un cargo o descuento y este elemento wanceChargeReason
no es informado.

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( )

Porcentaje aplicado en decimales, debe corresponder a un
MultiplierFactor 1..6 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Mult
DEAQ06 cbc Porcentaje a aplicar. E N AllowanceCharge 1..1 valor entre 0 a 100. 1.0
Numeric p (0-2) iplierFactorNumeric
Rechazo: si este elemento > 100
4-15 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amo
DEAQ07 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo: Si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es 1.0
p (0-6) unt
true y ../AllowanceCharge/cbc:Amount >
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amo
DEAQ08 @currencyID Código de moneda A Amount 1..1 1.0
Rechazo: Si es diferente a cbc:DocumentCurrencyCode unt/@currencyID
Valor Base para calcular el descuento o el 4-15 Si es descuento, no puede ser superior al valor total del /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Base
DEAQ09 cbc BaseAmount E N AllowanceCharge 1..1 1.0
cargo p (0-6) documentos equivalentes Amount
Rechazo: si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es
true y ../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount >
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2 /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Base
DEAQ10 @currencyID Código de moneda A BaseAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si es diferente a cbc:DocumentCurrencyCode Amount/@currencyID
DEAR01 cac G Invoice 0..1 1.0 /Invoice/cac:PaymentExchangeRate
(COP).
SourceCurrency PaymentExchange cbc:DocumentCurrencyCode /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:S
DEAR02 cbc Divisa base del documento E A 3 1..1 1.0
Code Rate Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2 ourceCurrencyCode
Rechazo: Si no corresponde a un valor de la lista

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( )

SourceCurrency Base monetaria de la divisa extranjera para 2-15 PaymentExchange /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:S
DEAR03 cbc E N 0..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate el cambio. Debe ser 1.00 p (0-6) Rate ourceCurrencyBaseRate
si el cbc:DocumentCurrencyCode es diferente a COP debe
TargetCurrency PaymentExchange /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:T
DEAR04 cbc Divisa a la cual se hace la conversión E A 3 1..1 contener literal COP, sino ver lista de valores posibles en el 1.0
Code Rate argetCurrencyCode
numeral 0
TargetCurrency Base monetaria para la conversión. Debe 2-15 PaymentExchange /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:T
DEAR05 cbc E N 1..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate ser 1.00 p (0-6) Rate argetCurrencyBaseRate
ejemplo, para USD-COP puede ser el valor de la TRM o tasa
Recuerde que el valor consignado acá va a ser la base para
2-15 PaymentExchange la conversión de tasa de cambio de la siguiente manera: /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:C
DEAR06 cbc CalculationRate Valor de la tasa de cambio entre las divisas E N 1..1 1.0
p (0-6) Rate Valor reportado * Valor de tasa de cambio = Valor en alculationRate
reportado en divisa informada en TargetCurrencyCode.
Este valor es el que se debe usar para reportar los valores
en la segunda divisa en representación gráfica, si así lo
necesita el emisor
Fecha en la que se fijó la tasa de cambio PaymentExchange /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:
DEAR07 cbc Date E F 10 1..1 Fecha en la que se acordó la tasa de cambio 1.0
(CalculationRate) Rate Date
PaymentAlterna Si el emisor necesita informar una tasa de conversión
Utilizado como método alternativo para /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB01 cac tiveExchangeRat G Invoice 0..1 adicional, puede usar este campo para reportar esa tasa de 1.0
informar conversiones a otras divisas. eRate
e cambio adicional.
Notificación: Si no es igual al elemento
cbc:DocumentCurrencyCode ni igual a la divisa destino del
SourceCurrency PaymentAlternati /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB02 cbc Divisa adicional base para conversión E A 3 1..1 PaymentExchangeRate/cbc:TargetCurrencyRate 1.0
Code veExchangeRate eRate/cbc:SourceCurrencyCode
Rechazo si no corresponde a un valor de la lista

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( )
ID ns
Campo Descripción T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
SourceCurrency Base monetaria de la divisa extranjera para 2-15 PaymentAlternati /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB03 cbc E N 0..1 Notificación: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate el cambio. Debe ser 1.00 p (0-6) veExchangeRate eRate/cbc:SourceCurrencyBaseRate
TargetCurrency PaymentAlternati Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB04 cbc Divisa a la cual se hace la conversión E A 3 1..1 1.0
Code veExchangeRate Notificación: Si no corresponde a valor en la lista eRate/cbc:TargetCurrencyCode
TargetCurrency Base monetaria para la conversión. Debe 2-15 PaymentAlternati /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB05 cbc E N 1..1 Notificación: Si trae valor diferente a 1.00 1.0
BaseRate ser 1.00 p (0-6) veExchangeRate eRate/cbc:TargetCurrencyBaseRate
ejemplo, para USDJPY puede ser el valor de la tasa
2-15 PaymentAlternati /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB06 cbc CalculationRate Valor de la tasa de cambio entre las divisas E N 1..1 Recuerde que el valor consignado acá va a ser la base para 1.0
p (0-6) veExchangeRate eRate/cbc:CalculationRate
la conversión de tasa de cambio alternativa. Este valor es
el que se debe usar para reportar los valores en la segunda
divisa en representación gráfica, si así lo necesita el emisor
Fecha en la que se fijó la tasa de cambio PaymentAlternati /Invoice/cac:PaymentAlternativeExchang
DEGB07 cbc Date E F 10 1..1 Fecha en la que se acordó la tasa de cambio 1.0
(CalculationRate) veExchangeRate eRate/cbc:Date

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Resolución No.
( )

Grupo que informa los totales para un impuesto. Es decir,
por cada impuesto que se requiera informar el total, debe
ir un grupo TaxTotal.
Rechazo: Si existe más de un grupo /Invoice/TaxTotal con
el mismo valor en el elemento
/Invoice/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSc
heme/cbc:ID
Algunos tributos deben ser la suma de las líneas del
Grupo de campos para información totales
DEAS01 cac TaxTotal G Invoice 0..N documentos equivalentes 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal
relacionadas con un tributo
Rechazo : Si existe un grupo /Invoice/TaxTotal en el cual el
/Invoice/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSc
heme/cbc:ID es “IVA”, “IC”, “INC” o cualquier otro que se
hay informado a nivel de Ítem (InvoiceLine)
Y no existe ningún grupo /Invoice/cac:InvoiceLine en el cual
el elemento
/Invoice/cac:InvoiceLine/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCat
egory/cac:TaxScheme/cbc:ID tenga el mismo valor
0-15
DEAS02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
p (0-6)
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/
DEAS03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode @currencyID
Grupo de información que definen los
DEAS04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
valores del tributo

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Resolución No.
( )

En el caso de que el tributo sea un porcentaje del valor
tributable: informar la base imponible en valor monetario.
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cb
DEAS05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) c:TaxableAmount
En el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad
tributada: informar el número de unidades tributadas
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DEAS06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode bc:TaxableAmount/@currencyID
porcentajes
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cb
DEAS07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) c:TaxAmount
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DEAS08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode bc:TaxAmount/@currencyID
BaseUnitMeasur 0-2 tributada. Por ejemplo, el impuesto de consumo a las /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cb
DEAS09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0
e p (0-2) bolsas o los impuestos a los combustibles c:BaseUnitMeasure
Rechazo: Si elemento cbc: PerUnitAmount es informado y
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cb
DEAS10 @ unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 TaxSubtotal 1..1 1.0
de medida en el numeral 16.14 c:BaseUnitMeasure/@unitCode

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( )

0-15 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cb
DEAS11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N TaxSubtotal 0..1 Rechazo: Si el elemento cbcBaseUnitMeasure NO es 1.0
p (0-2) c:PerUnitAmount
informado.
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/c
DEAS12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PerUnitAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode bc:PerUnitAmount/@currencyID
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
DEAS13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
c:TaxCategory
En el caso de que la tarifa del tributo sea un porcentaje:
informar la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base
0..5 imponible /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
DEAS14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 1.0
p (0..3) Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla c:TaxCategory/cbc:Percent
16.13. y el Impuesto corresponde a uno de los
mencionados en dicha tabla (../TaxScheme/ID)
Grupo de información específicas sobre el /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
DEAS15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
tributo c:TaxCategory/cac:TaxScheme
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.2.
Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
DEAS16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0
a un contenido de la columna “Identificador”. Si el tributo c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
a informar NO está en la tabla utilizar el código ZZ
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
DEAS17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
al contenido correspondiente de la columna “Nombre”

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Si el emisor es autorretenedor puede utilizar este grupo de
información para enunciar las autorentenciones que
practique por ejemplo ReteIVA, ReteFuente.
/Invoice/WhitHoldingTaxl con el mismo valor en el
elemento
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategor
Algunos tributos deben ser la suma de las líneas de los
WithholdingTax Grupo de campos para información totales
DEAT01 cac G Invoice 0..N documentos equivalentes (Cuando se enuncian auto /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal
Total relacionas con los tributos retenidos
retenciones practicadas a nivel de línea o ítem
Rechazo: Si existe un grupo /Invoice/WithholdingTaxTotal
en el cual el valor en el elemento
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategor
y/cac:TaxScheme/cbc:ID es “ReteIVA” o “ReteFuente” que
se ha informado a nivel de Ítem (InvoiceLine)
y no existe ningún grupo /Invoice/cac:InvoiceLine en el cual
el elemento
/Invoice/cac:InvoiceLine/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal
/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID tenga el mismo
valor

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( )

Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria
0-15 WithholdingTaxTo ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:Tax
DEAT02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N 1..1 1.0
p (0-6) tal Suma de todos los elementos Amount
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:T
DEAT03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode axAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los WithholdingTaxTo /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT04 cbc TaxSubtotal G 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo tal Subtotal
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 tributable: informar la base imponible en valor monetario /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) En el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad Subtotal/cbc:TaxableAmount
tributada: informar el número de unidades tributadas
/Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:T
DEAT06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0 axSubtotal/cbc:TaxableAmount/@curre
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode
ncyID

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Resolución No.
( )

porcentajes
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 ../cac:TaxTotal/cbc:Percent /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en valores Subtotal/cbc:TaxAmount
/Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:T
Ver lista de valores posibles en el numeral16.7.2
DEAT08 @currencyID Código de moneda de la transacción A PerUnitAmount 1.0 axSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyI
D
/Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT09 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
Subtotal/cac:TaxCategory
0..5 imponible /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT10 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 1.0
p (0..3) Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla Subtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
16.13 y el Impuesto corresponde a uno de los
Grupo de información específicas sobre el /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0
tributo Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
DEAT12 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
/cbc:ID

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.2. /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT13 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
al contenido correspondiente de la columna “Nombre” /cbc:Name
LegalMonetaryT
DEAU01 cac relacionadas con los valores totales G N Invoice 1..1 1.0 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal
otal
aplicables a los documentos equivalentes
El Valor Bruto antes de tributos tiene que ser la suma de
los valores de las líneas del documento equivalente que
Total Valor Bruto antes de tributos: contienen el valor comercial
LineExtensionA Total valor bruto, suma de los valores 4-15 LegalMonetaryTot Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Line
DEAU02 cbc E N 1..1 1.0
mount brutos de las líneas de los documentos p (0-6) al round(Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionA ExtensionAmount
equivalentes. mount) es distinto de
round(sum(/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmo
unt))
LineExtensionAmo Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Li
DEAU03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A 1..1 1.0
unt Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode neExtensionAmount/@currencyID
El Valor Base Imponible tiene que ser la suma de los
valores de las bases imponibles de todas líneas de detalle.
TaxExclusiveAm Total Valor Base Imponible: Base 4-15 LegalMonetaryTot Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Tax
DEAU04 cbc E N 1..1 1.0
ount imponible para el cálculo de los tributos p (0-6) al round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es distinto de ExclusiveAmount
round(sum(//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[1]/cac:TaxSubto
tal/cbc:TaxableAmount))
TaxExclusiveAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Ta
DEAU05 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
nt Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode xExclusiveAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

El Valor Bruto más tributos tiene que ser igual a Valor Bruto
del documento equivalente que contienen el valor
comercial más la Suma de los tributos de todas las líneas
de detalle.
TaxInclusiveAm 4-15 LegalMonetaryTot /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxI
DEAU06 cbc Total de Valor Bruto más tributos E N 1..1 Rechazo: Si 1.0
ount p (0-6) al nclusiveAmount
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmoun
t+
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::cac:InvoiceLine)]/cbc:Tax
Amount)) es distinto de round(//cbc:TaxInclusiveAmount)
TaxInclusiveAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Ta
nt Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode xInclusiveAmount/@currencyID
El Valor del Descuento Total es igual a la suma de todos los
descuentos globales aplicados al total de los documentos
equivalentes.
Descuento Total: Suma de todos los
AllowanceTotal 4-15 LegalMonetaryTot Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Allo
DEAU08 cbc descuentos aplicados a nivel de los E N 0..1 1.0
Amount p (0-6) al round(/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:AllowanceTot wanceTotalAmount
documentos equivalentes
round(sum(/Invoice/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndic
ator = "false"]/cbc:Amount))
AllowanceTotalA Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:All
mount Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode owanceTotalAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

El Valor del Cargo Total es igual a la suma de todos los
cargos globales aplicados al total del documento
equivalente.
Cargo Total: Suma de todos los cargos
ChargeTotalAm 4-15 LegalMonetaryTot Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Cha
DEAU10 cbc aplicados a nivel de los documentos E N 0..1 1.0
ount p (0-6) al round(/sig:Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:ChargeTot rgeTotalAmount
equivalentes
round(sum(/sig:Invoice/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIn
dicator = "true"]/cbc:Amount))
ChargeTotalAmou Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:C
nt Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode hargeTotalAmount/@currencyID
El Valor del Anticipo Total es igual a la suma de todos los
anticipos o prepagos globales aplicados al total del
Rechazo: Si
Anticipo Total: Suma de todos los pagos 4-15 LegalMonetaryTot (/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmount) /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pre
DEAU12 cbc PrePaidAmount E N 0..1 1.0
anticipados p (0-6) al then paidAmount
round(Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PrepaidAmoun
t) =
round(sum(Invoice/cac:PrepaidPayment/cbc:PaidAmount))
else true()
Ver lista de valores posibles en el numeral 0 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pr
DEAU13 @currencyID Código de moneda de la transacción A PrePaidAmount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode epaidAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

El Valor del Documento equivalente es igual a la Suma de
Valor Bruto más tributos - Valor del Descuento Total +
Valor del Cargo Total
Rechazo: Si $TaxInclusiveAmount := if
Valor del Documento equivalente: Valor //cbc:TaxInclusiveAmount else 0.00, $SumTotalAllowance
total de ítems (incluyendo cargos y 0-15 LegalMonetaryTot := if (boolean(//cbc:AllowanceTotalAmount)) then /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pay
DEAU14 cbc PayableAmount E N 1..1 1.0
descuentos a nivel de ítems)+valor tributos p (0-6) al //cbc:AllowanceTotalAmount else 0.00, $SumTotalCharge ableAmount
+ valor cargos – valor descuentos. := if (boolean(//cbc:ChargeTotalAmount)) then
$TaxInclusiveAmount - $SumTotalAllowance +
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableAmount
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pa
DEAU15 @currencyID Código de moneda de la transacción A PayableAmount 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode yableAmount/@currencyID
DEAV01 cac InvoiceLine relacionadas con una línea de los G Invoice 1..N 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine
documentos equivalentes
Notificación: si contiene un valor ya utilizado en el
elemento /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID en otro grupo de
DEAV02 cbc ID Número de Línea E N 1..4 InvoiceLine 1..1 este archivo 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
Notificación: si los números utilizados en los diferentes
grupos no son consecutivos, empezando en “1”
Identificador utilizado cuando la transacción comercial es
realizada por medio de la figura de MANDATO /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID@
DEAV08 @schemeID Identificador A N 1-3 ID 0..1 1.0
schemeID

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Resolución No.
( )

NOTA: Sera obligatorio informarse dentro de los periodos
de tres (3) días al año que la DIAN defina, en los que los
Información Adicional: Texto libre para
DEAV03 cbc Note E A 20..5000 InvoiceLine 0..N bienes cubiertos se encuentren exentos del impuesto 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:Note
añadir información adicional al artículo.
sobre las ventas. En este caso la cbc:Note debe informar el
siguiente texto: “Bienes Cubiertos”.
InvoicedQuantit /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQua
DEAV04 cbc Cantidad del producto o servicio E N InvoiceLine 1..1 Rechazo: Si el valor expresado es negativo 1.0
y ntity
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQua
DEAV05 unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 InvoicedQuantity 1..1
de medida del numeral 16.14. ntity/@unitCode

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Resolución No.
( )

Rechazo: Si
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmount es
distinto de (/Invoice/Price/cbc:PriceAmount *
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amou
nt, correspondientes a aquellos grupos en donde
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:ChargeI
ndicator es “false”) +
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/cbc:Amou
nt, correspondientes a aquellos grupos en donde
Valor total de la línea. AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es “true”)
LineExtensionA Cantidad x Precio Unidad menos 0-15 O dicho de otra forma /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensio
DEAV06 cbc E N InvoiceLine 1..1 every $i in /sig:Invoice/cac:InvoiceLine satisfies if 1.0
mount descuentos más recargos p (0-6) nAmount
que apliquen para la línea. (exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false(
)]) and
exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]
))then(round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
mount -
Amount)) else
(if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=fals
e()]))then round($i/cbc:LineExtensionAmount) =

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Resolución No.
( )

Amount) else
if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true
()])) then round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
mount) else $i/cbc:LineExtensionAmount =
InvoiceLine/cac:PricingReference entonces el valor de
LineExtensionAmout es cero (0.00), ya que se trata de
muestra o regalo comercial
LineExtensionAmo Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensio
DEAV07 @currencyID Código de moneda de la transacción A 1..1 1.0
unt Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode nAmount/@currencyID
PricingReferenc Obligatorio de informar si se trata de muestras /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefer
DEAW01 cac de referencia para línea que no contienen G InvoiceLine 0..1
e comerciales. ence
valor comercial
AlternativeCond /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefer
DEAW02 cac Grupo para informar el precio G PricingReference 1..1 1.0
itionPrice ence/cac:AlternativeConditionPrice
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefer
0-15 AlternativeConditi Corresponde al valor del precio referencia (comercial) del
DEAW03 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N 1..1 1.0 ence/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:P
p (0-6) onPrice ítem que se da como muestra o regalo sin valor comercial.
riceAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefe
DEAW04 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PriceAmount 1.0 rence/cac:AlternativeConditionPrice/cbc
:PriceAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.12 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefer
AlternativeConditi
DEAW05 cbc PriceTypeCode Código del tipo de precio informado E A 1-3 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0 ence/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:P
onPrice
columna “Unid” riceTypeCode
Este grupo se debe informar a nivel de ítem, si y solamente
si el cargo o descuento afecta la base gravable del ítem. Si
un cargo individual, general a los documentos equivalentes
AllowanceCharg Grupo de campos para información genera IVA, debe reportarse como ítem. Para el caso de los /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE01 cac G InvoiceLine 0..N 1.0
e relacionadas con un cargo o un descuento descuentos a nivel de ítem no es necesario codificarlos. arge
Rechazo: No fue informado el conjunto de elementos:
ChargeIndicator, MultiplierFactorNumeric, Amount y
BaseAmount
Empieza con “1”, los números utilizados en los diferentes /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE02 cbc ID Número de Línea E AllowanceCharge 1.0
grupos deben ser consecutivos. arge/cbc:ID
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor de la item.
Descuento es false, un Crédito descuenta el valor del ítem
Indica que el elemento es un Cargo y no un El elemento solamente puede identificar una de la /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE03 cbc ChargeIndicator E B 4..5 AllowanceCharge 1..1 1.0
descuento información. arge/cbc:ChargeIndicator
AllowanceCharg Razón (texto): Texto libre para informar de Texto libre para describir el cargo o descuento a nivel de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE04 cbc E A 10..5000 AllowanceCharge 0..1 1.0
eReason la razón del descuento. ítem arge/cbc:AllowanceChargeReason
MultiplierFactor 1..6 Porcentaje aplicado en decimales /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE05 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N AllowanceCharge 1..1 1.0
Numeric p (0-2) Notificación: si este elemento > 100 arge/cbc:MultiplierFactorNumeric
Valor numérico del cargo el descuento
4-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE06 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 Rechazo: Si ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es 1.0
p (0-6) arge/cbc:Amount
true y ../AllowanceCharge/cbc:Amount >

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( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowance
DEBE07 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode Charge/cbc:Amount/@currencyID
Valor Base para calcular el descuento el 4-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE08 cbc BaseAmount E N BaseAmount 1..1 Si es descuento, no puede ser superior al valor total del 1.0
cargo p (0-6) arge/cbc:BaseAmount
documento equivalente
Rechazo: Si /AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Allowance
DEBE09 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode Charge/cbc:BaseAmount/@currencyID
Rechazo: Si existe más de un bloque con el mismo valor en
el elemento
de:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/
cbc:ID
DEAX01 cac TaxTotal relacionadas con un tributo aplicable a esta G InvoiceLine 0..N acuerdo a lo establecido en el ET. Adicionalmente, NO 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal
línea de los documentos equivalentes debe ser informado para los documentos equivalentes del
régimen simple grupo I, ni para ítems cuyo concepto en
contratos de AIU no haga parte de la base gravable.
A nivel de ítem solo aplica para tributos que deban
informase a nivel de ítem, por ejemplo, IVA, INC, IC,
Impuesto Nacional a los Combustibles, entre otros

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Resolución No.
( )

Rechazo: si
../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> sumatoria de todas las
ocurrencias de
every $i in //cac:InvoiceLine satisfies if
0-15 ($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:Tax /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc
DEAX02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 1.0
p (0-6) Scheme/cbc:ID = '01') then :TaxAmount
round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/ca
c:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCatego
ry/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount)) else
true()
Nota: 01 representa un ejemplo de código de impuesto,
pero para el cálculo se debe considerar el código del
impuesto informado que aplique a esta línea.
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/c
DEAX03 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode bc:TaxAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
DEAX04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo :TaxSubtotal

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Resolución No.
( )

Base gravable del B/S es responsabilidad del emisor
colocar la base gravable correspondiente a la cantidad de
Ítems que está reportando. Tenga en cuenta incluir los
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 descuentos no condicionados y cargos en caso de existir. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
DEAX05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0
valor del tributo p (0-6) Recuerde que para las muestras gratis la base gravable es :TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
el valor comercial de dichas muestras gratis
Nota: Para bienes o servicios Excluidos no se debe
informar el impuesto excluido.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/c
DEAX06 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxableAmount 1.0 ac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount/@c
urrencyID

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Resolución No.
( )

porcentajes si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
(every $i in
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxCa
tegory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cac:TaxSubtotal
satisfies round($i/cbc:TaxAmount) =
Nota: 01 representa un ejemplo de código de tributos cuya
tarifa se enuncia en porcentajes, pero para el cálculo se
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 debe considerar el código del tributo que aplique a esta /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
DEAX07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 línea. 1.0
aplicado sobre la base imponible p (0-6) :TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
(round(//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac
:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
round(((//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[ca
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:PerUnitAmount *

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Resolución No.
( )

(//cac:InvoiceLine[cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCa
tegory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:InvoicedQuantity)))))
Nota: 22 representa un ejemplo de código de tributos cuya
tarifa se enuncia en valores nominales, pero para el
cálculo se debe considerar todos los tipos de tributo que
aplique a esta línea, según lo informado
DEAX08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1.0 ac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@curre
ncyID
tributada. Por ejemplo, el impuesto de consumo a las
BaseUnitMeasur 0-2 let $i := /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
DEAX09 cbc Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0
e p (0-2) //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCat :TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure
egory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return
every $k in $i satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or $k = '23' or
$k ='24') then $j/cbc:BaseUnitMeasure != '' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode != '' else true()
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
Corresponde a uno de los valores de la tabla de unidades
DEAX10 unitCode Identificación de la unidad de medida A A 2-5 BaseUnitMeasure 1..1 1.0 :TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure/@uni
de medida en el numeral 16.14
tCode

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Resolución No.
( )

let $i :=
0-15 //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCat
DEAX11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N 0-2p (0- TaxSubtotal 0..1 egory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j := 1.0
:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount
2) //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal return
every $k in $i satisfies if ($k = '21' or $k = '22' or $k = '23' or
$k ='24') then $j/cbc:PerUnitAmount !='' and
$j/cbc:PerUnitAmount/@currencyID !='' else true()
DEAX12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0 ac:TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount/@c
urrencyID
DEAX13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0
:TaxSubtotal/cac:TaxCategory
informar la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
0..5 imponible
DEAX14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0 :TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percen
p (0..3) Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla t
16.13. y el Impuesto corresponde a uno de los
DEAX15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0 :TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSch
tributo
eme
DEAX16 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 1.0 :TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSch
eme/cbc:ID

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.2 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac
DEAX17 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 :TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSch
al contenido correspondiente de la columna “Nombre” eme/cbc:Name
El emisor autorretenedor debe utilizar este grupo para
informar las autorretenciones que practica (ReteIVA,
ReteFuente a nivel de línea (ítem)
Grupo de información para tributos
WithholdingTax Un bloque para cada código de tributo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY01 cac retenidos a nivel de línea de los G InvoiceLine 0..N 1.0
Total Rechazo: Si existe más de un grupo TaxTotal
/Invoice/WhitHoldingTax con el mismo valor en el
elemento
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCateg
ory/cac:TaxScheme/cbc:ID

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Resolución No.
( )

Rechazo: Si ../cac: WithholdingTaxTotal /cbc:TaxAmount
<> sumatoria de todas las ocurrencias de ../cac:
WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
0-15 WithholdingTaxTo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N 1..1 ory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05') then 1.0
p (0-6) tal TaxTotal/cbc:TaxAmount
round($i/cac:WithholdingTaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:Tax
Category/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05']/cbc:TaxAmount) =
round(sum($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal[ca
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
Nota: 05 representa un ejemplo de código de tributo
retenido, pero para el cálculo se debe considerar todos los
tipos de tributos retenidos que aplique a esta línea.
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholdin
DEAY03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode gTaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los WithholdingTaxTo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY04 cbc TaxSubtotal G 1..N Debe ser informado un grupo de estos para cada tarifa. 1.0
valores del tributo tal TaxTotal/cac:TaxSubtotal

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Página 96 de 1695
Resolución No.
( )

El valor de la Base Imponible de la línea es igual al
producto de Cantidad x Precio Unidad menos Descuentos
más Recargos que apliquen para la línea.
Para el caso una operación gratuita (afecta a tributo), se

debe informar en la base imponible Cantidad x Precio
Referencia Unidad menos Descuentos más Recargos que
apliquen para la línea.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
Base Imponible sobre la que se calcula el 0-15 Nota: Cuando la retención es ReteIVA (05) la base
DEAY05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAm
valor del tributo p (0-6) tributable es el monto tributo IVA
ount
Notificación: every $i in //cac:InvoiceLine satisfies if
($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCateg
ory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05') then
$i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCateg
ory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05']/cbc:TaxableAmount =
$i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCategory/cac:TaxS
cheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount else true()
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholdin
DEAY06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0 gTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableA
mount/@currencyID
Valor del tributo: producto del porcentaje 0-15 porcentajes si ../cac:WithholdingTaxTotal /cbc:TaxAmount /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY07 cbc TaxAmount E N TaxSubtotal 1..1 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
aplicado sobre la base imponible p (0-6) <> ../cac:WithholdingTaxTotal /cbc:TaxableAmount *
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholdin
DEAY08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1.0 gTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmo
unt/@currencyID

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Resolución No.
( )

DEAY09 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategor
y
0..5 imponible.
DEAY10 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategor
p (0..3) Notificación: si la tarifa no corresponde a la de la tabla
y/cbc:Percent
16.13 y el Impuesto corresponde a uno de los
DEAY11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategor
tributo
y/cac:TaxScheme
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY12 cbc ID Identificador del tributo E A 3-0 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategor
a un contenido de la columna “Identificador” y/cac:TaxScheme/cbc:ID
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.5.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Withholding
DEAY13 cbc Name Nombre del tributo E A 10-30 TaxScheme 1..1 Rechazo: Si el contenido de este elemento no corresponde 1.0 TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategor
al contenido correspondiente de la columna “Nombre” y/cac:TaxScheme/cbc:Name
DEAZ01 Item G InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item
Descripción del artículo o servicio a que se
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:De
DEAZ02 cbc Description refiere esta línea del documento E A 5..300 Item 1-3 1.0
scription
equivalente
Por ejemplo, si el artículo en InvoiceLine son tres “six
PackSizeNumeri Cantidad de unidad de este artículo por pack”: la cantidad que va en PackSizeNumeric es 6, /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Pac
DEAZ03 cbc E N 1-10 Item 0..1
c empaque mientras a la cantidad que va en Price/BaseQuantity es 3, y kSizeNumeric
el total de latas que se está describiendo son 18

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Resolución No.
( )

/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Bra
DEAZ04 cbc BrandName Marca: Marca del artículo E A 1-100 Item 0..3 1.0
ndName
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Mo
DEAZ05 cbc ModelName Modelo: Modelo del artículo E A 1100 Item 0..3 1.0
delName
SellersItemIdent /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ06 cac artículo o servicio de acuerdo con el G Item 0..1 1.0
ification ersItemIdentification
vendedor
Código del vendedor correspondiente al SellersItemIdentifi /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ07 cbc ID E A 1-50 0..1 1.0
artículo cation ersItemIdentification/cbc:ID
Código del vendedor correspondiente a SellersItemIdentifi /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ08 cbc ExtendedID E A 1-50 0..1 1.0
una subespecificación del artículo cation ersItemIdentification/cbc:ExtendedID
StandardItemId Se debe informar la identificación del artículo o servicio de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
DEAZ09 cac artículo o servicio de acuerdo con un G Item 0..1 1.0
entification acuerdo con el estándar ndardItemIdentification
estándar
Código de acuerdo con el estándar descrito StandardItemIden Código del ítem de acuerdo al estándar informado en /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
DEAZ10 cbc ID E A 1..1 1.0
en el atributo ID/@schemeAgencyID tification @schemID ndardItemIdentification/cbc:ID
Ver estándares en 16.9
Notificación: Si el código no existe en un estándar cerrado
Ejemplo: UNSPSC /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
StandardItemIden
DEAZ12 cbc @schemeID Código del estándar A A 1..1 Notificación: si el código no sigue la regla de formación de 1.0 ndardItemIdentification/cbc:ID/@scheme
tification
un código abierto, pero con valores verificables ID
Ejemplo: GTIN

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Resolución No.
( )

Ver estándares en el numeral 16.9
Notificación: si el código no existe en un estándar cerrado
Ejemplo: UNSPSC
Notificación: si el código no sigue la regla de formación de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
DEAZ13 cbc @schemeName Código del estándar A A ID 0..1 un código abierto, pero con valores verificables 1.0 ndardItemIdentification/cbc:ID/@scheme
Ejemplo: GTIN Name
Ejemplo: Partidas arancelarias.
Aplicara rechazo: si la codificación es diferente a UNSPSC,
GTIN
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
@schemeAgenc Notificación: Si ID@schemeID = 010 y
DEAZ14 cbc Código del estándar A A ID 0..1 1.0 ndardItemIdentification/cbc:ID/@scheme
yID ID@schemeAgencyID <> 9
AgencyID
AdditionalItemP información específica del ítem que puede /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Ad
DEBF01 cac G Item 0..N 1.0
roperty ser solicitada por autoridades o entidades ditionalItemProperty
Obligatorio: si el grupo AdditionalItemProperty es
informado.
Característica que quiere informar del AdditionalProtper Por cada ./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name debe /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Ad
DEBF02 cbc Name E A 2:50 1..1 1.0
ítem, por ejemplo (Uso Vehículo) tyItem existir un ./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value. ditionalItemProperty/cbc:Name
Obligatorio: si el grupo AddtionalProperytItem es

informado
Valor de la característica que se quiere AdditionalPropert /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Ad
DEBF03 cbc Value E A 2-50 1..1 Por cada ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value debe 1.0
informar, por ejemplo (Particular) yItme ditionalItemProperty/cbc:Value
existir un ./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name.

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Resolución No.
( )

AdditionalProtper Se debe informar la cantidad real entregada de la /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Ad
DEBF04 cbc ValueQuantity Cantidad del Bien E A 1-100 0..1 1.0
tyItem mercancía de la remesa. ditionalItemProperty/cbc:ValueQuantity
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Ad
AdditionalProtper Se debe informar un código valido de la tabla 16.14
DEBF05 @unitCode Unidad de la cantidad del bien A A 1-5 1..1 1.0 ditionalItemProperty/cbc:ValueQuantity/
tyItem unidad cantidad.
@unitcode
InformationCont Obligatorio: Si la venta de bienes o la prestación de
Mandante de la operación de venta. Aplica /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Inf
DEBA01 cac entProviderPart G Item 0..1 servicios la realiza el sujeto a nombre de este tercero, 1.0
solo para mandatos, y se debe informar a ormationContentProviderParty
y entonces indique aquí el documento.
nivel de ítem
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Inf
PowerOfAttorne InformatiionConte Obligatorio: si InformationContentProviderParty es
DEBA02 cac G 1..1 1.0 ormationContentProviderParty/cac:Powe
y ntProvider informado
rOfAttorney
Obligatorio: si InformationContentProviderParty es
DEBA03 cac AgentParty G PowerOfAttorney 1..1 1.0 ormationContentProviderParty/cac:Powe
informado
rOfAttorney/cac:AgentParty
PartyIdentificati Obligatorio: si InformationContentProviderParty es ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA04 cac G AgentParty 1..1 1.0
on informado rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
ntification
Identificación del mandante. ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA05 cbc ID Identificación del Mandante E N 3..13 PartyIdentification 1..1 1.0
Rechazo: Si no informado rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
ntification/cbc:ID
@schemeAgenc ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA06 ID 1..1 Debe ser informado el literal “195”
yID rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
ntification/cbc:ID/@schemeAgencyID

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Resolución No.
( )

@shemeAgency Debe ser informado el literal “CO, DIAN (Dirección de ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA09 ID 0..1
Name Impuestos y Aduanas Nacionales)” rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
ntification/cbc:ID/@schemeAgencyName
DV del NIT debe ser informado en @schemeID si ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA07 @schemeID DV del NIT del mandante ID 0..1
schameName=31 rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
ntification/cbc:ID/@schemeID
Identificador del tipo de documento de identidad /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Inf
(@schemeName=31) ormationContentProviderParty/cac:Powe
DEBA08 @schemeName ID 1.1
Rechazo: si @schemeName no corresponde a uno de los rOfAttorney/cac:AgentParty/cac:PartyIde
valores de 16.1.5 ntification/cbc:ID/@schemeName
DEBB01 Price G InvoiceLine 1..1 1.0 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price
0-15 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Pri
DEBB02 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N Price 1..1 1.0
p (0-6) ceAmount
Ver lista de valores posibles en el numeral 16.7.2. /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:P
DEBB03 @currencyID Código de moneda de la transacción A PriceAmount 1.0
Rechazo: Si el valor es diferente a DocumentCurrencyCode riceAmount/@currencyID
La cantidad real sobre la cual el precio /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Ba
DEBB04 cbc BaseQuantity E N 1..6 Price 1..1 1.0
aplica seQuantity
Unidad de la cantidad del artículo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Ba
DEBB05 cbc @unitCode A A 1-3 BaseQuantity 1..1 Notificación: si el valor del atributo no se encuentra en la 1.0
solicitado seQuantity/@unitCode
columna “Unid”

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Resolución No.
( )
8.2 Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S
Para la generación, trasmisión y validación del documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S y las notas de ajuste del mismo, se utilizan los siguientes
documentos del estándar UBL: Invoice y CreditNote. A continuación, se presentan las condiciones técnicas de formato para cada uno de ellos.
ID ns Campo Descripción DE, Invoice T F Tam Padre Oc Observaciones V Xpath
Documentos equivalentes Electrónicos
DEAA01 Invoice G 1..1 1 /Invoice
- Invoice (raíz)
Debe usar como mínimo las
extensiones definidas por la DIAN para
DEAA02 ext UBLExtensions G Invoice 1..1 1 /Invoice/ext:UBLExtensions
todos los documentos equivalentes
electrónicos
Se requiere que para l0s documentos

DEAB01 ext UBLExtension G UBLExtensions 2..N equivalentes (Invoice) existan declarados al 1
sion

extensiones de la DIAN. Debe usar
como mínimo las extensiones ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB02 ext ExtensionContent G UBLExtension 1..1 1
definidas por la DIAN para toda t:ExtensionContent
documentos equivalentes electrónica
Grupo de información sobre la
Rechazo: Solamente puede haber una
numeración de documentos ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB03 sts DianExtensions G ExtensionContent 1..1 ocurrencia de un grupo UBLExtension 1
equivalentesción, el prestador de t:ExtensionContent/sts:DianExtensions
conteniendo el grupo sts:DianExtensions
servicios, y el software utilizado
Datos Resolución de Numeración de
DEAB04 sts InvoiceControl G DianExtensions 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
Documentos equivalentess
:InvoiceControl

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Resolución No.
( )

Número autorización: Número del ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
Debe corresponder a un número de
DEAB05 sts InvoiceAuthorization código de la resolución otorgada para E N 14 InvoiceControl 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
autorización de este contribuyente emisor
la numeración :InvoiceControl/sts:InvoiceAuthorization
Grupo de información relativas a la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB06 sts AuthorizationPeriod fecha de autorización de la G InvoiceControl 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
numeración :InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod
Debe ser anterior o igual a la fecha de la
Fecha de inicio de la autorización de la t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB07 cbc StartDate E F 10 AuthorizationPeriod 1..1 emisión del documento equivalente 1
numeración :InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod/c
Rechazo: si StartDate > IssueDate
bc:StartDate
Debe ser posterior o igual a la fecha de la ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
Fecha final de la autorización de la emisión del documento equivalente t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB08 cbc EndDate E F 10 AuthorizationPeriod 1..1 1
numeración :InvoiceControl/sts:AuthorizationPeriod/c
Rechazo: si EndDate < IssueDate bc:EndDate
Grupo de información del rango de ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB09 sts AuthorizedInvoices numeración autorizado para este G InvoiceControl 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
emisor :InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices
Debe ser igual al código de la sucursal
correspondiente a este punto de documentos
equivalentesción
Prefijo de la autorización de Notificación: Si ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
numeración del documento /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB10 sts Prefix E A 0-4 AuthorizedInvoices 0..1
equivalentes POS dado por el SIE de xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts:Invo :InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts
Numeración iceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts:Prefix <> :Prefix
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:Party
/cac:PartyLegalEntity/cac:CorporateRegistration
Scheme/cbc:ID
Debe corresponder a un rango vigente para el
Valor inicial del rango de numeración t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB11 sts From E N 1-9 AuthorizedInvoices 1..1 contribuyente emisor 1
otorgado :InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts
Rechazo: Si From no corresponde al inicio de un
:From

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Resolución No.
( )

rango autorizado en el Sistema de numeración
para el emisor del Documento Equivalente POS
contribuyente emisor ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
Valor final del rango de numeración Rechazo: Si elemento To no corresponde al final t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB12 sts To E N 1-9 AuthorizedInvoices 1..1 1
otorgado de un rango autorizado en el Sistema de :InvoiceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts
numeración para el emisor del Documento :To
Equivalente POS
Grupo de información de país del
DEAB13 sts InvoiceSource G InvoiceSource 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
:InvoiceSource
DEAB14 cbc IdentificationCode E A 2 InvoiceSource 1..1 Debe ser informado el literal “CO” 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode
t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB15 listAgencyID A N IdentificationCode 1..1 Debe ser informado el literal “6” 1
:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@li
stAgencyID
Debe ser informado el literal “United Nations t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB16 listAgencyName A A IdentificationCode 1..1 1
Economic Commission for Europe” :InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@li
stAgencyName
DEAB17 listSchemeURI A A IdentificationCode 1..1 “urn:oasis:names:specification:ubl:codelist:gc:C 1
:InvoiceSource/cbc:IdentificationCode/@li
ountryIdentificationCode-2.1”
stSchemeURI
Grupo de información sobre el
DEAB18 sts SoftwareProvider G DianExtensions 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
prestador de servicios
:SoftwareProvider

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Resolución No.
( )

Identificador del Proveedor
Tecnológico utilizado en la emisión de
documento equivalente. Un Obligado ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
NIT del Proveedor Tecnológico debe estar
DEAB19 sts ProviderID a facturar puede ser también E N 1-15 SoftwareProvider 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
registrado en la DIAN sin DV.
Proveedor Tecnológico para sí mismo :SoftwareProvider/sts:ProviderID
u otros, en cuyo caso será Proveedor
Tecnológico
DEAB20 @schemeAgencyID A N ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1
:SoftwareProvider/sts:ProviderI/@scheme
AgencyID
Debe ser informado el literal “CO, DIAN t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB21 @schemeAgencyName A A ProviderID 1..1 1
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)” :SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meAgencyName
El DV del NIT debe ser informado en t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB22 @schemeID DV del NIT del Proveedor Tecnológico A N ProviderID 1..1 1
@schemeID :SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meID
DEAB23 @schemeName A N ProviderID 1..1 Debe ser informado el literal “31” 1
:SoftwareProvider/sts:ProviderID/@sche
meName
Identificador del software asignado cuando el
Identificador Software: Identificador software si activa en el Sistema de emisión ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB24 sts softwareID del software habilitado para la E A SoftwareProvider 1..1 Documento equivalente Electrónico debe 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
emisión del documento equivalente corresponder a un software autorizado para :SoftwareProvider/sts:softwareID
este OFE
Debe ser informado el literal “195” ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB25 @schemeAgencyID A N softwareID 1..1 1
Notificación: Si no se informa el literal 195 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts

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Resolución No.
( )

:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
schemeAgencyID
DEAB26 @schemeAgencyName A A softwareID 1..1 Notificación: Si no se informa el literal “CO, 1
:SoftwareProvider/sts:softwareID/@
DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas
schemeAgencyName
Nacionales)”
Huella del software que autorizó la Definida en el numeral 14.5 ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB27 sts SoftwareSecurityCode DIAN al Obligado a r Electrónicamente E A 48 DianExtensions 1..1 Rechazo: Si la huella no corresponde a un 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
o al Proveedor Tecnológico software autorizado para este OFE :SoftwareSecurityCode
Debe ser informado el literal “195” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB28 @schemeAgencyID A N SoftwareSecurityCode 1..1 1
Notificación: Si no se informa el literal 195 :SoftwareSecurityCode/@schemeAgencyI
D
DEAB29 @schemeAgencyName A A SoftwareSecurityCode 1..1 Notificación: Si no se informa el literal “CO, 1
:SoftwareSecurityCode/@schemeAgencyN
ame
Nacionales)”
Grupo de información del Proveedor
DEAB30 sts AuthorizationProvider E N 9 DianExtensions 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
Autorizado (PA) por la DIAN
:AuthorizationProvider
AuthorizationProviderI t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB31 sts NIT de la DIAN E N AuthorizationProvider 1..1 Rechazo: Si AuthorizationProviderID no 1
D :AuthorizationProvider/sts:AuthorizationP
corresponde al NIT de la DIAN (800197268)
roviderID
AuthorizationProvider Debe ser informado el literal “195” t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB32 @schemeAgencyID A N 1..1 1
ID Notificación: Si no se informa el literal 195 :AuthorizationProvider/sts:AuthorizationP
roviderID/@schemeAgencyID

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Página 107 de 1695

Resolución No.
( )

AuthorizationProvider Debe ser informado el literal “CO, DIAN t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB33 @schemeAgencyName A A 1..1 1
ID (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)” :AuthorizationProvider/sts:AuthorizationP
roviderID/@schemeAgencyName
AuthorizationProvider El DV del NIT debe ser informado en t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB34 @schemeID A N 1..1 1
ID @schemeID. DV de DIAN 4 :AuthorizationProvider/sts:AuthorizationP
roviderID/@schemeID
Rechazo: Si no se informa el DV del proveedor
autorizado
identidad.
AuthorizationProvider t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
DEAB35 schemeName A N 1..1 Debe informar literal “31” 1
ID :AuthorizationProvider/sts:AuthorizationP
Rechazo: Se no se informa el tipo de documento
roviderID/@schemeName
“31”
Debe corresponder a una de las URL informadas
en el numeral 14.4
DEAB36 sts QRCode E N DianExtensions 1..1 1 t:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts
vpfe.dian.gov.co/document/searchqr? :QRCode
documentkey=CUDE” donde la palabra
CUDE debe ser reemplazada por el CUDE por el
valor del campo //cbc:UUID
Se requiere que para el documento documentos
equivalentes (Invoice) existan declarados a lo
DEAC01 ext UBLExtension G UBLExtensions 3..N //ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:Di 1
sion
anExtensions y
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Si
gnature

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Resolución No.
( )

extensiones de la DIAN. Debe usar
como mínimo las extensiones ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAC02 ext ExtensionContent G UBLExtension 1..1 1
definidas por la DIAN para todos los t:ExtensionContent
documentos equivalentes electrónica
Rechazo: Solamente puede haber una
Grupo de información sobre la firma ocurrencia de un grupo UBLExtension ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAC03 ds Signature G ExtensionContent 1..1 1
del documento conteniendo el grupo ds:Signature t:ExtensionContent/sts:DianExtensions
Ver definición en numeral 8.13
Se requiere que para el documento equivalente
(Invoice) existan declarados a lo menos dos
nodos obligatorios
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/sts:Di
anExtensions
DEAB37 ext UBLExtension G UBLExtensions 1..1 1 //ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
FabricanteSoftware
Y
//ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/ds:Si
gnature
extensions de la DIAN. Debe usar
como mínimo las extensiones
definidas por la DIAN para el ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ex
DEAB38 ext ExtensionContent G UBLExtension 1..1 1
documento equivalente t:ExtensionContent
(DianExtensions,
InformacionDelFabricanteDelSoftware
y Signature)

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Resolución No.
( )

/ApplicationResponse/ext:UBLExtensions/
DEAB39 FabricanteSoftware G UBLExtension 1..1 1 ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/
FabricanteSoftware
InformacionDelFabrica Información correspondiente a los ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
DEAB40 G FabricanteSoftware 1..1 1
nteDelSoftware datos del fabricante del Software. /InformacionDelFabricanteDelSoftware
../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
Característica que quiere informar del InformacionDelFabrica
DEAB41 Name E A 1-100 1..1 Debe ser informado el literal “NombreApellido” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
ítem "NombreApellido" nteDelSoftware
ame
Valor de la característica que se quiere ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
InformacionDelFabrica Corresponde a los nombres y apellidos del
DEAB42 Value informar (nombres y apellidos del E N 1-500 1..1 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
nteDelSoftware fabricante del software
fabricante del software) alue
DEAB43 Name E A 1-100 0..1 Debe ser informado el literal “RazonSocial” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
ítem "RazonSocial" nteDelSoftware
ame
Valor de la característica que se quiere ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
InformacionDelFabrica Corresponde a la Razón social del fabricante del
DEAB44 Value informar (Razón social del fabricante E N 1-500 0..1 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
nteDelSoftware software
del software) alue
DEAB45 Name E A 1-100 1..1 Debe ser informado el literal “NombreSoftware” 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/N
ítem "NombreSoftware" nteDelSoftware
ame
Valor de la característica que se quiere InformacionDelFabrica
DEAB46 Value E N 1-500 1..1 Corresponde al Nombre del Software 1 /InformacionDelFabricanteDelSoftware/V
informar (Nombre del Software) nteDelSoftware
alue
Versión base de UBL usada para crear Rechazo: Si este elemento no equivale al literal
DEAD01 cbc UBLVersionID E A 7..8 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:UBLVersionID
este perfil “UBL 2.1”
Rechazo: Si contiene un valor distinto a los
DEAD02 cbc CustomizationID Indicador del tipo de operación E A 1..4 Invoice 1..1 definidos en la columna código en la tabla del 1 /Invoice/cbc:CustomizationID
numeral 16.4.1
Versión del Formato: Indicar versión Rechazo: Si este elemento no equivale al literal
DEAD03 cbc ProfileID E A 55 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:ProfileID
del documento. " DIAN 2.1: Documento Equivalente POS"

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Resolución No.
( )

Rechazo: Si contiene un valor distinto a los
DEAD04 cbc ProfileExecutionID de que el valor registrado en E N 1 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:ProfileExecutionID
definidos en el numeral 16.1
el procesamiento.
Rechazo: No se permiten caracteres adicionales
como espacios o guiones
Número consecutivo de documentos
equivalentes debe ser igual o superior al valor
inicial del rango de numeración otorgado
Rechazo: Si el elemento /Invoice/cbc:ID <
Número de documento: Número de /Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
documento equivalente. Incluye xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts:Inv
DEAD05 cbc ID E A 1..20 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:ID
prefijo + consecutivo autorizado por la oiceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts:From
DIAN Número consecutivo de documentos
equivalentes debe ser igual o inferior al valor
final del rango de numeración otorgado
Rechazo: Si elemento /Invoice/cbc:ID >
/Invoice/ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/e
xt:ExtensionContent/sts:DianExtensions/sts:Inv
oiceControl/sts:AuthorizedInvoices/sts:To
CUDE: Código Único de Documento
Definido en el numeral 14.
(POS)
DEAD06 cbc UUID E A 96 Invoice 1..1 Rechazo: Si el valor UUID no está correctamente 1 /Invoice/cbc:UUID
Elemento que verifica la integridad de
calculado
la información recibida
Código que describe el “ambiente de Rechazo: Si contiene un valor distinto a los
DEAD07 @schemeID A N 1 UUID 1..1 1 /Invoice/cbc:UUID/@schemeID
destino donde será procesada la definidos en el numeral 16.1

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Resolución No.
( )

de que el valor registrado en cbc:
UUID.@schemeID es lo que desea
el procesamiento.
Identificador del esquema de Ver lista de valores posibles en el numeral 16.2
identificación Rechazo: Si el contenido de este atributo no
DEAD08 cbc @schemeName A A 11 UUID 1..1 1 /Invoice/cbc:UUID/@schemeName
Algoritmo utilizado para el cálculo del corresponde a algún de los valores de la
CUDE columna “Código”
Fecha de emisión: Fecha de emisión
DEAD09 cbc IssueDate E F 10 Invoice 1..1 Considerando zona horaria de Colombia (-5): 1 /Invoice/cbc:IssueDate
del Documento Equivalente POS.
Es Debe ser informada la hora en una zona
Hora de emisión: hora de emisión del
DEAD10 cbc IssueTime E H 14 Invoice 1..1 horaria -5, que es la zona horaria oficial de 1 /Invoice/cbc:IssueTime
Documento Equivalente POS.
Colombia.
Fecha de vencimiento del Documento
DEAD11 cbc DueDate E F Invoice 0..1 1 /Invoice/cbc:DueDate
Equivalente POS
Rechazo: Si este elemento no corresponde a un
Tipo de Documentos equivalentes o valor de la columna "Código" de uso “Tipo de
DEAD12 cbc InvoiceTypeCode E N 2 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode
Documento Equivalente documento equivalente.”
Para este documento se debe informar el
código 20 .
Información adicional: Texto libre,
DEAD13 cbc Note E A 1-500 Invoice 0..N 1 /Invoice/cbc:Note
relativo al documento
Divisa del Documento equivalente:
DocumentCurrencyCo 16.7.2
DEAD15 cbc Divisa aplicable a toda el documento E A 3 Invoice 1..1 1 /Invoice/cbc:DocumentCurrencyCode
de Rechazo: Si el valor de este elemento no
equivalente
corresponde a un valor de la columna "Código"

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Resolución No.
( )

Debe coincidir con el número de ocurrencias del
Número o cantidad de elementos grupo /Invoice/cac:InvoiceLine
DEAD16 cbc LineCountNumeric InvoiceLine de los documentos E N 1..6 Invoice 1..1 Rechazo: Si el valor de 1 /Invoice/cbc:LineCountNumeric
equivalentes /Invoice/cbc:LineCountNumeric <> número de
ocurrencias del grupo Invoice/cac:InvoiceLine
Grupo de información exclusivo para
Se debe diligenciar únicamente cuando el
referenciar la Nota de ajuste del
Documento Equivalente POS se origina a partir
DEBH01 cac BillingReference documento equivalente POS que dio G Invoice 0..N 1 /Invoice/cac:BillingReference
de la corrección o arreglo que se da mediante
origen al presente Documento
una Nota de Ajuste
Equivalente POS.
CreditNoteDocumentR Grupo de información para nota de /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH02 cac E A BillingReference 0..N 1
eference ajuste relacionada oteDocumentReference
Prefijo + Número de la nota ajuste InvoiceDocumentRefe Rechazo : Si el ID de la nota de ajuste de /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH03 cbc ID E F 10 1..1 1
referenciada rence referencia no existe oteDocumentReference/cbc:ID
InvoiceDocumentRefe Rechazo : Si el CUDE de la nota de ajuste /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH04 cbc UUID CUDE de la nota de ajuste relacionada E A 96 1..1
rence referenciada no existe oteDocumentReference/cbc:UUID
/Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH05 @schemeName Algoritmo del CUDE A A 11 UUID 1..1 oteDocumentReference/cbc:UUID/@sche
Rechazo : Si no corresponde
meName
Fecha de emisión de la nota de ajuste InvoiceDocumentRefe Rechazo : Si la fecha de la nota crédito /Invoice/cac:BillingReference/cac:CreditN
DEBH06 cbc IssueDate E F 10 1..1
relacionada rence referenciada posterior a Invoice/cbc:IssueDate oteDocumentReference/cbc:IssueDate
Obligatorio para Documento Equivalente POS
Grupo de campos para información tipo 08 (Contingencia)
AdditionalDocumentR que describen un documento Rechazo: Si /Invoice/cbc:InvoiceTypeCode = /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI01 cac G Invoice 0..1 1
eference referenciado por este Documento “08” y el grupo ce
Equivalente POS /Invoice/cac:AdditionalDocumentReference no
es informado.
Prefijo y Número del documento AddtionalDocumentRe Rechazo: si no se informa el ID del documento /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI02 cbc ID E A 20 1..1 1
referenciado ference relacionado ce/cbc:ID
Identificador del esquema de Algoritmo utilizado para el cálculo del CUDE no /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI04 cbc @schemeName A A 11 UUID 1..1 1
identificación corresponde a lo esperado ce/cbc:ID/@schemeName

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Resolución No.
( )

Obligatorio para los documentos equivalentes
Fecha de emisión del documento AdditionalDocumentR /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI05 cbc IssueDate E F 10 0..1 Rechazo: Si no es informada una fecha, la cual 1
referenciado eference ce/cbc:IssueDate
corresponde a la fecha de generación de los
documentos equivalentes de talonario o papel.
Identificador del tipo de documento AdditionalDocumentR Corresponde a una codificación propia de la /Invoice/cac:AdditionalDocumentReferen
DEAI06 cbc DocumentTypeCode E A 10 0..1 1
de referencia eference empresa. ce/cbc:DocumentTypeCode
Grupo con información que definen el
AccountingSupplierPar
DEAJ01 cac obligado a emitir el documento G Invoice 1..1 1 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty
ty
equivalente
Identificador de tipo de organización AccountingSupplierPar 16.5.3 /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cbc:
DEAJ02 cbc AdditionalAccountID E A 1 1..1 1
jurídica de la de persona ty Rechazo: Si este elemento no corresponde a un AdditionalAccountID
Grupo con información generales AccountingSupplierPar /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ03 cac Party G 1..1 1
sobre el obligado a Facturar ty Party
Obligatorio en caso de que sea colocado el
Nombre Comercial en la representación gráfica
del documento
Grupo con información sobre el El nombre o razón social correspondientes al /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ05 cac PartyName G Party 0..1 1
nombre comercial del emisor NIT, de acuerdo con lo que está en el RUT, Party/cac:PartyName
deben ser informados en el elemento
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:Pa
rtyTaxScheme/cbc:RegistrationName
/Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ06 cbc Name Nombre comercial del emisor E A 1-450 PartyName 1..1 1
Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo con información con respeto a /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ07 cac PhysicalLocation G Party 1..1 1
la localización física del emisor Party/cac:PhysicalLocation

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Resolución No.
( )

El grupo deberá estar conformado al menos por
el conjunto de elementos
CountrySubentityCode, AddressLine, Line,
Grupo con datos de una persona o
Country, IdentificationCode /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ08 cac Address entidad sobre la dirección del lugar G PhysicalLocation 1..1 1
Rechazo: No fue informado el conjunto de Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address
físico de expedición del documento.
formado por los elementos : ID, CityName,
PostalZone, CountrySubentity,
Country, IdentificationCode
Este código de municipio debe corresponder a
un valor válido de lista de municipios en el /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ09 cbc ID Código del municipio E A 5 Address 1..1 numeral 16.15.3 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Rechazo: Si no corresponde a uno de los valores bc:ID
del numeral 16.15.3
Si este es un grupo con Información con
respecto a la dirección del emisor de un
documento electrónico, debe ser un municipio
de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ10 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 Address 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
columna Nombre Municipio en el numeral bc:CityName
16.15.3
Notificación: Si no corresponde a uno de los
valores del numeral 16.15.3
16.15.4
DEAJ73 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Notificación: Si el valor no corresponde a un
bc:PostalZone
valor correspondiente a la tabla 16.15.4

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Resolución No.
( )

Si este es un grupo con Información con respeto
a la dirección del emisor de un documento
electrónico, debe ser un Departamento de
Colombia
DEAJ11 cbc CountrySubentity Nombre del Departamento E A 1-60 Address 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
Debe corresponder a uno de los valores de la
bc:CountrySubentity
columna Nombre en el numeral 16.15.2
Notificación: Si el valor no corresponde a un
valor correspondiente a la tabla 16.15.2
electrónico, debe ser un Departamento de
Colombia
DEAJ12 cbc CountrySubentityCode Código del Departamento E A 2 Address 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
bc:CountrySubentityCode
columna código en el numeral 16.15.2
Rechazo: Si el valor no corresponde a un valor
DEAJ13 cac AddressLine G Address 1..N 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:AddressLine
puede elegir utilizar para poner toda
la información de su dirección, en Informar la dirección, sin ciudad ni
DEAJ14 cbc Line E A 1-300 AddressLine 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:AddressLine/cbc:Line
de este grupo)
DEAJ15 cac Country Grupo con información sobre el país G Address 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:Country

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Resolución No.
( )

Debe informar literal “CO”
Rechazo: Si el contenido de este elemento no
DEAJ16 cbc IdentificationCode Código identificador del país E A 3 Country 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
ac:Country/cbc:IdentificationCode
electrónico, debe contener el literal “CO”
Debe informar literal “Colombia”
Notificación: Si el contenido de este elemento
no corresponde a un valor de esta columna /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ17 cbc Name Nombre del país E A 1-40 Country 0..1 Notificación: Si este es un grupo de información 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
con respecto a la dirección del emisor de un ac:Country/cbc:Name
documento electrónico, debe contener el literal
“Colombia”
16.7.1., columna “ISO 639-1”
Notificación: si el contenido del presente /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
Identificador del lenguaje utilizado en atributo no corresponde a un valor de aquella
DEAJ18 @languageID A A 2 Name 1..1 1 Party/cac:PhysicalLocation/cac:Address/c
el nombre del país columna ac:Country/cbc:Name/@languageID
Notificación: Si este es un grupo de información
con respecto a la dirección del emisor de un
“es”
Grupo de información tributarias del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1
emisor Party/cac:PartyTaxScheme
Nombre registrado en el RUT. Si el emisor
persona jurídica desea también utilizar el
nombre comercial en el archivo del documento
DEAJ20 cbc RegistrationName Nombre o Razón Social del emisor E A 1-450 PartyTaxScheme 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registratio
equivalente, debe utilizar el elemento
nName
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:P
artyName/cbc:Name

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Resolución No.
( )

Debe ser informado el NIT sin DV. El DV se debe
informar en el atributo @schemeID
DEAJ21 cbc CompanyID NIT del emisor E N 1-13 PartyTaxScheme 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
Rechazo: Si NIT no está autorizado a emitir
D
documentos equivalentes electrónicamente
Debe ser informado el literal “195”
DEAJ22 @schemeAgencyID A N 3 CompanyID 0..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
Notificación: Si no se informa el literal “195”
D/@schemeAgencyID
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales)” /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ23 @schemeAgencyName A A CompanyID 0..1 Notificación: Si no se informa el literal “CO, 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas D/@schemeAgencyName
Nacionales)”
Emisor debe tener (@schemeName=31), el DV
DEAJ24 @schemeID DV del NIT del emisor A N 1 CompanyID 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
del NIT debe ser informado en @schemeID
D/@schemeID
DEAJ25 @schemeName Valida el Tipo de identificador fiscal A N CompanyID 0..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
D/@schemeName
16.5.4.1
Obligaciones o responsabilidades del /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ26 cbc TaxLevelCode contribuyente; incluye el régimen al E A 30 PartyTaxScheme 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:TaxLevelC
responsabilidades, se deben reportar separando
que pertenece el emisor ode
cada uno de los valores de la lista con;. Ejemplo
O-13;O-15; y así sucesivamente, de acuerdo a
las responsabilidades a reportar
Grupo para informar la dirección fiscal del
emisor. /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ28 cac RegistrationAddress Grupo para informar dirección fiscal G PartyTaxScheme 1..1 El grupo deberá estar conformado por lo menos 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
por el conjunto de elementos nAddress

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Resolución No.
( )

Rechazo: No fue informado el conjunto de
elementos : ID, CityName, CountrySubentity,
Este código de municipio debe corresponder a /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ29 cbc ID Código del municipio E A 1-5 RegistrationAddress 1..1 un valor válido de lista de municipios en el 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
numeral 16.15.3 nAddress/cbc:ID
Debe ser un municipio de Colombia
DEAJ30 cbc CityName Nombre de la ciudad E A 1-60 RegistrationAddress 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
columna Nombre Municipio en el numeral
nAddress/cbc:CityName
16.15.3
DEAJ74 cbc PostalZone Código postal E A 1-10 Address 0..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
16.15.4
nAddress/cbc:PostalZone
Debe ser un Departamento de Colombia /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ31 cbc CountrySubentity Nombre del Departamento E A 1-5 RegistrationAddress 1..1 Debe corresponder a uno de los valores de la 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
columna Nombre en el numeral 16.1.20. nAddress/cbc:CountrySubentity
Debe ser un Departamento de Colombia
Si IdentificationCode es “CO”, CountrySubentity
DEAJ32 cbc CountrySubentityCode Código del Departamento E A 2 RegistrationAddress 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
debe corresponder a uno de los valores de la
nAddress/cbc:CountrySubentityCode
columna Código en el numeral 16.1.20.
DEAJ33 cac AddressLine G RegistrationAddress 0..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
nAddress/cac:AddressLine
puede utilizar para poner toda la /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
Informar la dirección, sin ciudad ni
DEAJ34 cbc Line información de su dirección, en lugar E A 1-300 RegistrationAddress 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
departamento
de utilizar elementos estructurados nAddress/cac:AddressLine/cbc:Line

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Resolución No.
( )

DEAJ35 cac Country Grupo con información sobre el país G RegistrationAddress 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
nAddress/cac:Country
16.1.19, columna “Código alfa-2”
Rechazo: Si el contenido de este elemento no
Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
DEAJ36 cbc IdentificationCode Código identificador del país E A 3 Country 1..1 corresponde a un valor de esta columna. 1
nAddress/cac:Country/cbc:IdentificationC
Si este es un grupo de información con respecto
ode
electrónico, debe contener el literal “CO”.
16.1.19, columna “Nombre Común”
Notificación: si el contenido de este elemento
no corresponde a un valor de esta columna.
DEAJ37 cbc Name Nombre del país E A 1-40 Country 0..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
Notificación: Si este es un grupo de información
nAddress/cac:Country/cbc:Name
“Colombia”.
16.7.1, columna “ISO 639-1”
Notificación: Si el contenido del presente /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
Identificador del lenguaje utilizado en atributo no corresponde a un valor de aquella Party/cac:PartyTaxScheme/cac:Registratio
DEAJ38 cbc @languageID A A 2 Name 1..1 1
el nombre del país columna nAddress/cac:Country/cbc:Name/@langu
Notificación: Si este es un grupo de información ageID
“es”
Notificación: Debe existir un grupo /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ39 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 ../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:Pa 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSchem
emisor
rtyTaxScheme e

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Resolución No.
( )

16.5.2 Notificación: Si el contenido de este
elemento no corresponde a un contenido de la /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ40 cbc ID Identificador del tributo E A 1-3 TaxScheme 1..1 columna “Identificador”. Para este grupo de 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSchem
información, cuyo padre es e/cbc:ID
cac:AccountingSupplierParty utilizar “01” ó
“04”.
16.5.2 Notificación: Si el contenido de este
DEAJ41 cbc Name Nombre del tributo E A 1-30 TaxScheme 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSchem
e/cbc:Name
Grupo de información legales del AccountingSupplierPar /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ42 cac PartyLegalEntity G 1..1 1
emisor ty Party/cac:PartyLegalEntity
Nombre registrado en el RUT. Si el emisor
persona jurídica desea también utilizar el
nombre comercial en el archivo del documento
DEAJ43 cbc RegistrationName Nombre o Razón Social del emisor E A 1-450 PartyLegalEntity 1..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:Registratio
equivalente, debe utilizar el elemento
nName
../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:P
artyName/cbc:Name
Rechazo: NIT no está autorizado a emitir
DEAJ44 cbc CompanyID NIT del emisor E N 1-13 PartyLegalEntity 1..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
documento equivalente electrónico.
D
DEAJ45 @schemeAgencyID A N CompanyID 1..1 Debe ser informado el literal “195” 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
D/@schemeAgencyID
DEAJ46 @schemeAgencyName A A CompanyID 1..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
D/@schemeAgencyName
El atributo (@schemeName=31), el DV del NIT
DEAJ47 @schemeID DV del NIT del emisor A N CompanyID 1..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
debe ser informado en @schemeID
D/@schemeID

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Resolución No.
( )

El emisor debe informar 31
Ver lista de valores posibles en la columna
DEAJ48 @schemeName A N CompanyID 1..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyI
“Código” en el numeral 16.5.1.
D/@schemeName
CorporateRegistration Grupo de información de registro del
DEAJ49 cac E A PartyLegalEntity 0..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
Scheme emisor
RegistrationScheme
Prefijo de los documentos Rechazo: Debe ser igual al campo sts:prefix /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
CorporateRegistration
DEAJ50 cbc ID equivalentes usado para el punto de E N 1-4 0..1 informado en el encabezado de los documentos 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
Scheme
venta equivalentes. RegistrationScheme/cbc:ID
CorporateRegistration
DEAJ51 cbc Name Número de matrícula mercantil E N 1-12 0..1 1 Party/cac:PartyLegalEntity/cac:Corporate
Scheme
RegistrationScheme/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /Invoice/cac:AccountingSupplierParty/cac:
DEAJ67 cac Contact G Party 0..1 1
contacto del emisor Party/cac:Contact
DEAJ68 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1
Party/cac:Contact/cbc:Name
DEAJ69 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1
Party/cac:Contact/cbc:Telephone
DEAJ70 cbc Telefax Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1
Party/cac:Contact/cbc:Telefax
Rechazo: Si el correo electrónico informado no
corresponde al correo de recepción para
DEAJ71 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 0..1 documentos e instrumentos electrónicos 1
Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
informado en los ambientes de habilitación o
producción.
DEAJ72 cbc Note Nota adicional de contacto E A Contact 0..1 1
Party/cac:Contact/cbc:Note
AccountingCustomerP Grupo con información que definen el En este grupo se informará exclusivamente
DEAK01 cac G Invoice 1..1 1 /Invoice/cac:AccountingCustomerParty
arty Adquiriente (CONSUMIDOR FINAL) CONSUMIDOR FINAL

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Resolución No.
( )

AccountingCustomerP /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/cb
DEAK02 cbc AdditionalAccountID Identificador de tipo de persona E A 1 1..1 Se debe informar el código “2” valor fijo 1
arty c:AdditionalAccountID
Grupo con información generales AccountingCustomerP Obligatorio informar este elemento al ser /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK03 cac Party G 1..1 1
sobre el adquiriente arty adquiriente Consumidor Final c:Party
Grupo para informar el documento del En este grupo únicamente se debe informar el /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK61 cac PartyIdentification G Party 0..1 1
adquiriente documento de consumidor Final c:Party/cac:PartyIdentification
Se debe informar el documento /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK62 cbc ID Identificación del adquiriente E N PartyIdentification 1..1
“222222222222” valor fijo c:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID
/Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
Nota: Para identificar consumidor final del bien
DEAK63 @schemeName A N ID 1..1 c:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
o servicio, se utiliza el código “13”
hemeName
Al ser Consumidor Final no es obligatorio
DEAK64 @schemeID A N ID 0..1 c:Party/cac:PartyIdentification/cbc:ID/@sc
informar el elemento @schemeID
hemeID
Grupo con información sobre el Obligatorio informar este elemento al ser /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK05 cac PartyName G Party 0..1 1
nombre del adquiriente adquiriente Consumidor Final c:Party/cac:PartyName
DEAK06 cbc Name Nombre comercial del adquiriente E A 1-450 PartyName 1..1 Se debe informar "Consumidor Final" valor fijo 1
c:Party/cac:PartyName/cbc:Name
Grupo de información tributarias del /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK19 cac PartyTaxScheme G Party 1..1 1
emisor c:Party/cac:PartyTaxScheme
Nombre o Razón Social del Nombre. del Adquiriente " Consumidor Final "
DEAK20 cbc RegistrationName E A 1-450 PartyTaxScheme 1..1 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Registrat
Adquiriente valor fijo
ionName
Se debe informar el documento
DEAK21 cbc CompanyID NIT del Adquiriente E N 1-13 PartyTaxScheme 1..1 1 Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyI
“222222222222” valor fijo
D
Debe ser informado el literal “195”
DEAK22 @schemeAgencyID A N 3 CompanyID 0..1 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
Notificación: Si no se informa el literal “195”
yID/@schemeAgencyID

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Resolución No.
( )

Nacionales)”
DEAK23 @schemeAgencyName A A CompanyID 0..1 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
Notificación: Si no se informa el literal “CO,
yID/@schemeAgencyName
Nacionales)”
Al ser Consumidor Final no es obligatorio
DEAK24 @schemeID DV del NIT del Adquiriente A N 1 CompanyID 1..1 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
informar el digito de verificación
yID/@schemeID
DEAK25 @schemeName Valida el Tipo de identificador fiscal A N CompanyID 0..1 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cbc:Compan
yID/@schemeName
Notificación: Debe existir un grupo /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK39 cac TaxScheme G PartyTaxScheme 1..1 ../cac:AccountingSupplierParty/cac:Party/cac:Pa 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
Adquiriente
rtyTaxScheme me
Identificador del tributo de acuerdo
DEAK40 cbc ID E A 1-3 TaxScheme 1..1 Se debe informar el literal “ZZ” valor fijo 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
con la tabla 16.5.4.2.
me/cbc:ID
Nombre del tributo de acuerdo con la
DEAK41 cbc Name E A 1-30 TaxScheme 1..1 Se debe informar el literal “No aplica” valor fijo 1 c:Party/cac:PartyTaxScheme/cac:TaxSche
tabla 16.5.4.2.
me/cbc:Name
Grupo de detalles con información de /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK51 cac Contact G Party 1..1 1.0
contacto del adquiriente c:Party/cac:Contact
DEAK52 cbc Name Nombre Contacto E A Contact 0..1 1.0
c:Party/cac:Contact/cbc:Name
DEAK53 cbc Telephone Número de teléfono, celular u otro E A Contact 0..1 1.0
c:Party/cac:Contact/cbc:Telephone
Notificación: Si el correo electrónico no es
informado /Invoice/cac:AccountingCustomerParty/ca
DEAK55 cbc ElectronicMail Correo electrónico de contacto E A Contact 1..1 1.0
Nota: Para consumidor final el elemento c:Party/cac:Contact/cbc:ElectronicMail
ElectronicMail es opcional.

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Resolución No.
( )

DEAN01 cac PaymentMeans relacionadas con el pago de los G Invoice 1..N 1 /Invoice/cac:PaymentMeans
16.1.12.1
DEAN02 cbc ID Formas de pago E N 1 PaymentMeans 1..1 1 /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:ID
Rechazo: si el valor de este elemento no
corresponde a un valor de la columna “Código”
Rechazo: Si el valor de este elemento no
Código correspondiente al medio de /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Payment
DEAN03 cbc PaymentMeansCode E A 1-3 PaymentMeans 1..1 corresponde a un valor de la columna “Código” 1
pago MeansCode
del numeral 16.3.3.2
Rechazo: Si PaymentMeans/ID = 2 y
Fecha de vencimiento del documento /Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Payment
DEAN04 cbc PaymentDueDate E F 10 PaymentMeans 0..1 PaymentDueDate no es informado 1
equivalente POS DueDate
Emisor lo debe informar si desea que
losdocumentos equivalentes
/Invoice/cac:PaymentMeans/cbc:Payment
DEAN05 cbc PaymentID Identificador del pago E A 1..200 PaymentMeans 0..N 1
ID
Descuentos o cargos a nivel de documento
equivalente, es decir descuentos o cargos que
no afectan las bases gravables. Los descuentos
Grupo de campos para información o cargos que afectan bases gravables se
DEAQ01 cac AllowanceCharge relacionadas con un cargo o un G Invoice 0..N informan a nivel de ítem. Rechazo: No fue 1 /Invoice/cac:AllowanceCharge
descuento informado el conjunto de elementos:
ChargeIndicator, AllowanceChargeReasonCode,
MultiplierFactorNumeric, Amount y
BaseAmount
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor del
documento equivalente y se debe reportar en el
Indica que el elemento es un Cargo y /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Charge
DEAQ03 cbc ChargeIndicator E B 1-5 AllowanceCharge 1..1 LegalMonetary. Descuento es false, un Crédito 1
no un descuento Indicator
descuenta el valor del documento equivalente
antes de tributos y debe reportarse en el

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Resolución No.
( )

LegalMonetary
El elemento solamente puede identificar una de
las información Rechazo: Si este elemento
contiene una información diferente de “true” o
“false”
Código para categorizar el descuento Obligatorio de informar si es descuento a nivel
AllowanceChargeReas de acuerdo a tabla 16.1.15 Solo para de documentos equivalentes. De acuerdo a los /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Allowa
DEAQ04 cbc E A 2 AllowanceChange 0..1 1
onCode descuentos a nivel de documentos valores establecidos en la tabla 16.1.15 nceChargeReasonCode
equivalentes Rechazo: Si es descuento y no se informa
Obligatorio si hay un recargo o descuento,
AllowanceChargeReas Razón (texto): Texto libre para entonces este elemento debe ser informado. /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Allowa
DEAQ05 cbc E A 1-500 AllowanceCharge 1..1 1
on informar de la razón del descuento. Notificación: si hay un cargo o descuento y este nceChargeReason
Porcentaje aplicado en decimales, debe
MultiplierFactorNumer 1-6 p /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Multipl
DEAQ06 cbc Porcentaje a aplicar. E N AllowanceCharge 1..1 corresponder a un valor entre 0 a 100. 1
ic (0-2) ierFactorNumeric
Rechazo: si este elemento > 100
Valor numérico del Cargo el Descuento Si es
descuento, no puede ser superior al valor base
1-15 p Rechazo: Si /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amoun
DEAQ07 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 1
(0-6) ../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true t
y ../AllowanceCharge/cbc:Amount >
/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:Amoun
DEAQ08 @currencyID Código de moneda A Amount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si es diferente 1
t/@currencyID
a cbc:DocumentCurrencyCode
Positivo mayor que cero Rechazo: Si es negativo
../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount Si es
Valor Base para calcular el descuento 1-15 p /Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:BaseA
DEAQ09 cbc BaseAmount E N AllowanceCharge 1..1 descuento, no puede ser superior al valor total 1
o el cargo (0-6) mount
de los documentos equivalentes Rechazo: si
../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true

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Resolución No.
( )

/Invoice/cac:AllowanceCharge/cbc:BaseA
DEAQ10 @currencyID Código de moneda A BaseAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si es diferente 1
mount/@currencyID
a cbc:DocumentCurrencyCode
Grupo de campos para información Seguir definición estándar del UBL para este
relacionadas con la tasa de cambio de grupo
DEAR01 cac PaymentExchangeRate G Invoice 0..1 1 /Invoice/cac:PaymentExchangeRate
moneda extranjera a peso colombiano Obligatorio informar si la divisa base es
(COP). diferente a COP
PaymentExchangeRat cbc:DocumentCurrencyCode Ver lista de valores /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:S
DEAR02 cbc SourceCurrencyCode Divisa base del documento E A 3 1..1 1
e posibles en el numeral 16.7.2. Rechazo: Si no ourceCurrencyCode
corresponde a un valor de la lista
SourceCurrencyBaseRa Base monetaria de la divisa extranjera 1-15 p PaymentExchangeRat /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:S
DEAR03 cbc E N 0..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1
te para el cambio. Debe ser 1.00 (0-6) e ourceCurrencyBaseRate
si el cbc:DocumentCurrencyCode es diferente a
PaymentExchangeRat /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:T
DEAR04 cbc TargetCurrencyCode Divisa a la cual se hace la conversión E A 3 1..1 COP debe contener literal COP, sino ver lista de 1
e argetCurrencyCode
valores posibles en el numeral 16.7.2.
TargetCurrencyBaseRa Base monetaria para la conversión. 1-15 p PaymentExchangeRat /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:T
DEAR05 cbc E N 1..1 Rechazo: Si trae valor diferente a 1.00 1
te Debe ser 1.00 (0-6) e argetCurrencyBaseRate
Se debe diligenciar con el valor de la tasa de
cambio. Por ejemplo, para USD-COP puede ser
el valor de la TRM o tasa acordada entre las
partes. Recuerde que el valor consignado acá va
Valor de la tasa de cambio entre las 1-15 p PaymentExchangeRat a ser la base para la conversión de tasa de /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:C
DEAR06 cbc CalculationRate E N 1..1 1
divisas (0-6) e cambio de la siguiente manera: Valor reportado alculationRate
* Valor de tasa de cambio = Valor en reportado
en divisa informada en TargetCurrencyCode.
Este valor es el que se debe usar para reportar
los valores en la segunda divisa en

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Resolución No.
( )

representación gráfica, si así lo necesita el
emisor
Fecha en la que se fijó la tasa de PaymentExchangeRat /Invoice/cac:PaymentExchangeRate/cbc:D
DEAR07 cbc Date E F 10 1..1 Fecha en la que se acordó la tasa de cambio 1
cambio (CalculationRate) e ate
Grupo que informa los totales para un
impuesto. Es decir, por cada impuesto que se
requiera informar el total, debe ir un grupo
TaxTotal. Un bloque para cada código de tributo
/Invoice/TaxTotal con el mismo valor en el
elemento
/Invoice/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory
DEAS01 cac TaxTotal G Invoice 0..N /cac:TaxScheme/cbc:ID Algunos tributos deben 1 /Invoice/cac:TaxTotal
totales relacionadas con un tributo
ser la suma de las líneas del documento
equivalente Rechazo Si existe un grupo
/Invoice/TaxTotal en el cual el valor en el
elemento
/Invoice/TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory
/cac:TaxScheme/cbc:ID es “IVA”, “IC”, “INC” o
cualquier otro que se hay informado a nivel de
Ítem (InvoiceLine)
1-15 p
DEAS02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <> 1 /Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
(0-6)
/Invoice/cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@c
DEAS03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
urrencyID
diferente a DocumentCurrencyCode

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Resolución No.
( )

Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de estos para
DEAS04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N 1 /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
valores del tributo cada tarifa.
En el caso de que el tributo sea un porcentaje
del valor tributable: informar la base imponible
Base Imponible sobre la que se calcula 1-15 p /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 en valor monetario. En el caso de que el tributo 1
el valor del tributo (0-6) :TaxableAmount
es un valor fijo por unidad tributada: informar el
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
:TaxableAmount/@currencyID
porcentajes si
//cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount <>
1-15 p //cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent. /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS07 cbc TaxAmount porcentaje aplicado sobre la base E N TaxSubtotal 1..1 1
(0-6) Rechazo: Para tributos cuya tarifa se enuncia en :TaxAmount
imponible
valores nominales (ejemplo bolsas plásticas) si
//cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount <>
DEAS08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1
:TaxAmount/@currencyID
Usado en el caso de que el tributo es un valor
fijo por unidad tributada: informar el valor del
tributo por unidad tributada. Por ejemplo el
1-2 p /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS09 cbc BaseUnitMeasure Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 impuesto de consumo a las bolsas o los 1
(0-2) :BaseUnitMeasure
impuestos a los combustibles Rechazo: Si
elemento cbc:PerUnitAmount es informado y

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Resolución No.
( )

Corresponde a uno de los valores de la tabla de /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS10 @ unitCode Identificación de la unidad de medida A A 1-5 TaxSubtotal 1..1 1
unidades de medida en el numeral 16.14 :BaseUnitMeasure/@unitCode
1-15 p /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc
DEAS11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N TaxSubtotal 0..1 Rechazo: Si el elemento cbcBaseUnitMeasure 1
(0-2) :PerUnitAmount
NO es informado.
DEAS12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PerUnitAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
:PerUnitAmount/@currencyID
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac
DEAS13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1
:TaxCategory
En el caso de que la tarifa del tributo sea un
porcentaje: informar la tarifa (porcentaje) a ser
1-5 p aplicada a la base imponible Notificación: si la /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac
DEAS14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 1
(1-3) tarifa no corresponde a la de la tabla16.13. y el :TaxCategory/cbc:Percent
Impuesto corresponde a uno de los
Grupo de información específicas /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac
DEAS15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1
sobre el tributo :TaxCategory/cac:TaxScheme
16.5.2. Rechazo: Si el contenido de este
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac
DEAS16 cbc ID Identificador del tributo E A 1-3 TaxScheme 1..1 elemento no corresponde a un contenido de la 1
:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
columna “Identificador”. Si el tributo a informar
NO está en la tabla utilizar el código ZZ
16.5.2. Rechazo: Si el contenido de este /Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac
DEAS17 cbc Name Nombre del tributo E A 1-10 TaxScheme 1..1 1
elemento no corresponde al contenido :TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:Name
Grupo de campos para información Si el emisor es autorretenedor puede utilizar
DEAT01 cac WithholdingTaxTotal totales relacionas con los tributos G Invoice 0..N este grupo de información para enunciar las /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal
retenidos autorretenciones que practique por ejemplo

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Resolución No.
( )

ReteIVA, ReteFuente. Si informado debe
contener: Un bloque para cada código de
tributo Rechazo: Si existe más de un grupo
/Invoice/WhitHoldingTaxl con el mismo valor en
el elemento
/Invoice/WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cac:
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID Algunos
tributos deben ser la suma de las líneas de la
documentos equivalentes (Cuando se enuncian
auto retenciones practicadas a nivel de línea o
ítem Rechazo: Si existe un grupo
/Invoice/WithholdingTaxTotal en el cual el valor
en el elemento
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID es
“ReteIVA” o “ReteFuente” que se ha informado
a nivel de Ítem (InvoiceLine) y no existe ningún
grupo /Invoice/cac:InvoiceLine en el cual el
elemento
/Invoice/cac:InvoiceLine/WithholdingTaxTotal/T
axSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc
:ID tenga el mismo valor
Rechazo: Si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
1-15 p /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:Tax
DEAT02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N WithholdingTaxTotal 1..1 ../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount 1
(1-6) Amount
../cac:WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:Tax
Amount, Suma de todos los elementos

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Resolución No.
( )

Amount, Rechazo: Si
../cac:WithholdingTaxTotal/cbc:TaxAmount <>
Amount
/Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cbc:Tax
DEAT03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
Amount/@currencyID
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de estos para /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT04 cbc TaxSubtotal G WithholdingTaxTotal 1..N 1
valores del tributo cada tarifa. Subtotal
En el caso de que el tributo es un porcentaje del
valor tributable: informar la base imponible en
Base Imponible sobre la que se calcula 1-15 p /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 valor monetario, En el caso de que el tributo es 1
el valor del tributo (1-6) Subtotal/cbc:TaxableAmount
un valor fijo por unidad tributada: informar el
Ver lista de valores posibles en el numeral /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1 Subtotal/cbc:TaxableAmount/@currencyI
DocumentCurrencyCode D
porcentajes si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<> ../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount *
Valor del tributo: producto del ../cac:TaxTotal/cbc:Percent Rechazo: Para
1-15 p /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT07 cbc TaxAmount porcentaje aplicado sobre la base E N TaxSubtotal 1..1 tributos cuya tarifa se enuncia en valores 1
(1-6) Subtotal/cbc:TaxAmount
imponible nominales (ejemplo bolsas plásticas) si

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Resolución No.
( )

DEAT08 @currencyID Código de moneda de la transacción A PerUnitAmount 16.7.2Rechazo: Si el valor es diferente a 1
Subtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
DEAT09 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1
Subtotal/cac:TaxCategory
1-5 p aplicada a la base imponible Notificación: si la /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT10 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxCategory 0..1 1
(1-3) tarifa no corresponde a la de la tabla16.13 y el Subtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
Grupo de información específicas /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1
sobre el tributo Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
16.5.2. Rechazo: Si el contenido de este /Invoice/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
DEAT12 cbc ID Identificador del tributo E A 1-3 TaxScheme 1..1 elemento no corresponde a un contenido de la 1 Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
columna “Identificador” (aceptase elemento sin /cbc:ID
contenido)
DEAT13 cbc Name Nombre del tributo E A 1-10 TaxScheme 1..1 1 Subtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme
elemento no corresponde al: contenido
/cbc:Name
DEAU01 cac LegalMonetaryTotal relacionadas con los valores totales G N Invoice 1..1 1 /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal
aplicables al documento equivalente
Total Valor Bruto antes de tributos: El Valor Bruto antes de tributos tiene que ser la
Total valor bruto, suma de los valores suma de los valores de las líneas del documento
1-15 p /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Line
DEAU02 cbc LineExtensionAmount brutos de las líneas del documento E N LegalMonetaryTotal 1..1 equivalente que contienen el valor comercial 1
(1-6) ExtensionAmount
equivalente. Rechazo: Si
round(Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Line

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Resolución No.
( )

ExtensionAmount) es distinto de
round(sum(/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExt
ensionAmount))

/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Line
DEAU03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A LineExtensionAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
ExtensionAmount/@currencyID
El Valor Base Imponible tiene que ser la suma
de los valores de las bases imponibles de todas
Total Valor Base Imponible: Base
1-15 p líneas de detalle. Rechazo: Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Tax
DEAU04 cbc TaxExclusiveAmount imponible para el cálculo de los E N LegalMonetaryTotal 1..1 1
(1-6) round(//cbc:TaxExclusiveAmount) es distinto de ExclusiveAmount
tributos
round(sum(//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[1]/ca
c:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount))
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Tax
DEAU05 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxExclusiveAmount 1..1 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1
ExclusiveAmount/@currencyID
El Valor Bruto más tributos tiene que ser igual a
Valor Bruto del documento equivalente que
contienen el valor comercial más la Suma de los
tributos de todas las líneas de detalle. Rechazo:
1-15 p Si /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxI
DEAU06 cbc TaxInclusiveAmount Total de Valor Bruto más tributos E N LegalMonetaryTotal 1..1 1
(1-6) round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtens nclusiveAmount
ionAmount +
sum(//cac:TaxTotal[not(ancestor::cac:InvoiceLin
e)]/cbc:TaxAmount)) es distinto de
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:TaxI
DEAU07 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxInclusiveAmount 1..1 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1
nclusiveAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

El Valor del Descuento Total es igual a la suma
de todos los descuentos globales aplicados al
Descuento Total: Suma de todos los total del documento equivalente. Rechazo: Si
AllowanceTotalAmoun 1-15 p /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Allo
DEAU08 cbc descuentos aplicados a nivel del E N LegalMonetaryTotal 0..1 round(/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:All 1
t (1-6) wanceTotalAmount
documento equivalente owanceTotalAmount) es distinto de
round(sum(/Invoice/cac:AllowanceCharge[cbc:C
hargeIndicator = "false"]/cbc:Amount))
AllowanceTotalAmoun /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Allo
DEAU09 @currencyID Código de moneda de la transacción A
t
1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
wanceTotalAmount/@currencyID
El Valor del Cargo Total es igual a la suma de
todos los cargos globales aplicados al total del
Cargo Total: Suma de todos los cargos documento equivalente. Rechazo: Si
1-15 p /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Cha
DEAU10 cbc ChargeTotalAmount aplicados a nivel del documento E N LegalMonetaryTotal 0..1 round(/sig:Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc: 1
(1-6) rgeTotalAmount
equivalente ChargeTotalAmount) es distinto de
round(sum(/sig:Invoice/cac:AllowanceCharge[c
bc:ChargeIndicator = "true"]/cbc:Amount))
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Cha
DEAU11 @currencyID Código de moneda de la transacción A ChargeTotalAmount 1..1 Rechazo: Si el valor es diferente a
16.7.2 1
rgeTotalAmount/@currencyID
El Valor del documento equivalente POS es igual
a la Suma de Valor Bruto más tributos - Valor
del Descuento Total + Valor del Cargo Total
Valor del Documento Equivalente
Rechazo: Si $TaxInclusiveAmount := if
POS: Valor total de ítems (incluyendo
1-15 p (boolean(//cbc:TaxInclusiveAmount)) then /Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pay
DEAU14 cbc PayableAmount cargos y descuentos a nivel de E N LegalMonetaryTotal 1..1 1
(1-6) //cbc:TaxInclusiveAmount else 0.00, ableAmount
ítems)+valor tributos + valor cargos –
$SumTotalAllowance := if
valor descuentos.
(boolean(//cbc:AllowanceTotalAmount)) then
//cbc:AllowanceTotalAmount else 0.00,
$SumTotalCharge := if

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Resolución No.
( )

(boolean(//cbc:ChargeTotalAmount)) then
//cbc:ChargeTotalAmount else 0.00,
$PayableAmount := $TaxInclusiveAmount -
$SumTotalAllowance + $SumTotalCharge
return, round(number($PayableAmount)) es
distinto de
round(//cac:LegalMonetaryTotal/cbc:PayableA
mount
/Invoice/cac:LegalMonetaryTotal/cbc:Pay
DEAU15 @currencyID Código de moneda de la transacción A PayableAmount numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
ableAmount/@currencyID
relacionadas con una línea del
documento equivalente, Cuando se
DEAV01 cac InvoiceLine G Invoice 1..N 1 /Invoice/cac:InvoiceLine
deba facturar un producto y un
servicio, se deberán informar en
Items(InvoiceLine) por separado.
Notificación: si contiene un valor ya utilizado en
el elemento /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID en
DEAV02 cbc ID Número de Línea E N 1..4 InvoiceLine 1..1 otro grupo de este archivo Notificación: si los 1 /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:ID
números utilizados en los diferentes grupos no
son consecutivos, empezando en “1”
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQua
DEAV04 cbc InvoicedQuantity Cantidad del producto o servicio E N 1-6 InvoiceLine 1..1 Rechazo: Si el valor expresado es negativo 1
ntity
Corresponde a uno de los valores de la tabla de /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:InvoicedQua
DEAV05 unitCode Identificación de la unidad de medida A A 1-5 InvoicedQuantity 1..1
unidades de medida del numeral 16.14. ntity/@unitCode
El Valor Total de la línea es igual al producto de
Valor total de la línea. Cantidad x
1-15 p Cantidad x Precio Unidad menos Descuentos /Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensio
DEAV06 cbc LineExtensionAmount Precio Unidad menos descuentos más E N InvoiceLine 1..1 1
(1-6) más Recargos que apliquen para la línea. nAmount
recargos
Rechazo: Si

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Resolución No.
( )

/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensionAmo
unt es distinto de
(/Invoice/Price/cbc:PriceAmount *
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/
cbc:Amount, correspondientes a aquellos
grupos en donde
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/
cbc:ChargeIndicator es “false”) +
(/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCharge/
cbc:Amount, correspondientes a aquellos
grupos en donde
AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es
“true”) O dicho de otra forma every $i in
/sig:Invoice/cac:InvoiceLine satisfies if
(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndic
ator=false()]) and
exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndica
tor=true()]))then(round($i/cbc:LineExtensionAm
ount) = round(($i/cac:Price/cbc:PriceAmount *
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=tr
ue()]/cbc:Amount -
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=fa
lse()]/cbc:Amount)) else
(if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeInd
icator=false()]))then
round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=fa

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Resolución No.
( )

lse()]/cbc:Amount) else
if(exists($i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndi
cator=true()])) then
round($i/cbc:LineExtensionAmount) =
$i/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=tr
ue()]/cbc:Amount) else
$i/cbc:LineExtensionAmount =
InvoiceLine/cac:PricingReference entonces el
valor de LineExtensionAmout es cero (0.00), ya
que se trata de muestra o regalo comercial
/Invoice/cac:InvoiceLine/cbc:LineExtensio
DEAV07 @currencyID Código de moneda de la transacción A LineExtensionAmount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
nAmount/@currencyID
Grupo de información que indica el
Obligatorio de informar si se trata de muestras /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefere
DEAW01 cac PricingReference precio de referencia para línea que no G InvoiceLine 0..1
comerciales. nce
contienen valor comercial
AlternativeConditionPr /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefere
DEAW02 cac Grupo para informar el precio G PricingReference 1..1 1
ice nce/cac:AlternativeConditionPrice
Corresponde al valor del precio referencia /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefere
1-15 p AlternativeConditionP
DEAW03 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N 1..1 (comercial) del ítem que se da como muestra o 1 nce/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:Pri
(1-6) rice
regalo sin valor comercial. ceAmount
Ver lista de valores posibles en el /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefere
DEAW04 @currencyID Código de moneda de la transacción A A PriceAmount numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1 nce/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:Pri
diferente a DocumentCurrencyCode ceAmount/@currencyID

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Resolución No.
( )

Ver lista de valores posibles en el numeral /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:PricingRefere
AlternativeConditionP
DEAW05 cbc PriceTypeCode Código del tipo de precio informado E A 1-3 1..1 16.12. Notificación: si el valor del atributo no se 1 nce/cac:AlternativeConditionPrice/cbc:Pri
rice
encuentra en la columna “Unid” ceTypeCode
Este grupo se debe informar a nivel de ítem, si y
solamente si el cargo o descuento afecta la base
gravable del ítem. Si un cargo individual, general
a los documentos equivalentes genera IVA,
debe reportarse como ítem. Para el caso de los /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE01 cac AllowanceCharge relacionadas con un cargo o un G InvoiceLine 0..N 1
descuentos a nivel de ítem no es necesario arge
descuento
codificarlos. Rechazo: No fue informado el
conjunto de elementos: ChargeIndicator,
MultiplierFactorNumeric, Amount y
BaseAmount
Empieza con “1”, los números utilizados en los /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE02 cbc ID Número de Línea E AllowanceCharge 1
diferentes grupos deben ser consecutivos. arge/cbc:ID
Cargo es true, es un Débito aumenta el valor de
la item. Descuento es false, un Crédito
descuenta el valor del ítem El elemento
Indica que el elemento es un Cargo y /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE03 cbc ChargeIndicator E B 1-5 AllowanceCharge 1..1 solamente puede identificar una de las 1
no un descuento arge/cbc:ChargeIndicator
información. Rechazo: Si este elemento
contiene una información diferente de “true” o
“false”
AllowanceChargeReas Razón (texto): Texto libre para Texto libre para describir el cargo o descuento a /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE04 cbc E A 1-500 AllowanceCharge 0..1 1
on informar de la razón del descuento. nivel de ítem arge/cbc:AllowanceChargeReason
MultiplierFactorNumer Porcentaje aplicado en decimales Notificación: /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE05 cbc Porcentaje: Porcentaje que aplicar. E N 1-6 AllowanceCharge 1..1 1
ic si este elemento > 100 arge/cbc:MultiplierFactorNumeric
Valor numérico del cargo el descuento Si es
1-15 p descuento, no puede ser superior al valor base /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE06 cbc Amount Valor total del cargo o descuento E N AllowanceCharge 1..1 1
(1-6) Rechazo: Si arge/cbc:Amount
../AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true

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Resolución No.
( )

y ../AllowanceCharge/cbc:Amount >
DEBE07 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
arge/cbc:Amount/@currencyID
Positivo mayor que cero Rechazo: Si es negativo
../AllowanceCharge/cbc:BaseAmount Si es
descuento, no puede ser superior al valor total
Valor Base para calcular el descuento 1-15 p del documento equivalente Rechazo: Si /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:AllowanceCh
DEBE08 cbc BaseAmount E N BaseAmount 1..1 1
el cargo (1-6) /AllowanceCharge/cbc:ChargeIndicator es true arge/cbc:BaseAmount
../LegalMonetaryTotal/cbc:LineExtensionAmoun
t
DEBE09 @currencyID Código de moneda de la transacción A A Amount 1..1 numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
arge/cbc:BaseAmount/@currencyID
Un bloque para cada código de tributo Rechazo:
Si existe más de un bloque con el mismo valor
en el elemento
de:TaxTotal/TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:T
axScheme/cbc:ID Este grupo NO debe ser
informado para ítems excluidos de acuerdo a lo
DEAX01 cac TaxTotal relacionadas con un tributo aplicable a G InvoiceLine 0..N 1 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal
establecido en el ET. Adicionalmente, NO debe
esta línea del documento equivalente
ser informado para el documento equivalente
del régimen simple grupo I, ni para ítems cuyo
concepto en contratos de AIU no haga parte de
la base gravable. A nivel de ítem solo aplica para
tributos que deban informase a nivel de ítem,

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Resolución No.
( )

por ejemplo, IVA, INC, IC, Impuesto Nacional a
los Combustibles, entre otros
Rechazo: si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount <>
../cac:TaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmount o
dicho de otro modo every $i in //cac:InvoiceLine
satisfies if
($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCatego
ry/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01') then
1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:
DEAX02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N TaxTotal 1..1 round($i/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/cac:TaxC 1
(1-6) TaxAmount
ategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
round(sum($i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'01']/cbc:TaxAmount)) else true() Nota: 01
representa un ejemplo de código de impuesto,
pero para el cálculo se debe considerar el
código del impuesto informado que aplique a
esta línea.
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cbc:
DEAX03 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1
TaxAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de estos para /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX04 cbc TaxSubtotal G TaxTotal 1..N 1
valores del tributo cada tarifa. TaxSubtotal
Base gravable del B/S es responsabilidad del
emisor colocar la base gravable correspondiente
Base Imponible sobre la que se calcula 1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 a la cantidad de Ítems que está reportando. 1
el valor del tributo (1-6) TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
Tenga en cuenta incluir los descuentos no
condicionados y cargos en caso de existir.

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Resolución No.
( )

Recuerde que para las muestras gratis la base
gravable es el valor comercial de dichas
muestras gratis Nota: Para bienes o servicios
Excluidos no se debe informar el impuesto
excluido.
Ver lista de valores posibles en el numeral /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX06 @currencyID Código de moneda de la transacción A TaxableAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1 TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount/@curren
DocumentCurrencyCode cyID
porcentajes si ../cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount
<> ../cac:TaxTotal/cbc:TaxableAmount *
../cac:TaxTotal/cbc:Percent o dicho de otro
modo (every $i in
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[cac:TaxSubtotal/
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'01']/cac:TaxSubtotal satisfies
round($i/cbc:TaxAmount) =
Valor del tributo: producto del $i/cac:TaxCategory/cbc:Percent) div 100)))
1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX07 cbc TaxAmount porcentaje aplicado sobre la base E N TaxSubtotal 1..1 Nota: 01 representa un ejemplo de código de 1
(1-6) TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
imponible tributos cuya tarifa se enuncia en porcentajes,
pero para el cálculo se debe considerar el
código del tributo que aplique a esta línea.
valores nominales (ejemplo bolsas plásticas) si
InvoiceLine/cbc:InvoicedQuantity O dicho de
otro modo Nota: 22 representa un ejemplo de
código de tributos cuya tarifa se enuncia en
valores nominales, pero para el cálculo se debe

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Resolución No.
( )

considerar todos los tipos de tributo que
aplique a esta línea, según lo informado
(round(//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal[cac:TaxS
ubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
= '22']/cbc:TaxAmount) =
round(((//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxS
ubtotal[cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
= '22']/cbc:PerUnitAmount *
(//cac:InvoiceLine[cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'22']/cbc:InvoicedQuantity)))))
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxAmount numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
Usado en el caso de que el tributo es un valor
fijo por unidad tributada: informar el valor del
tributo por unidad tributada. Por ejemplo, el
impuesto de consumo a las bolsas o los
impuestos a los combustibles Rechazo: Si el
elemento NO es informado o no existe. let $i :=
1-2 p //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/ /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX09 cbc BaseUnitMeasure Unidad de medida base para el tributo E N TaxSubtotal 0..1 1
(1-2) cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j := TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal
return every $k in $i satisfies if ($k = '21' or $k =
'22' or $k = '23' or $k ='24') then
$j/cbc:BaseUnitMeasure != '' and
$j/cbc:BaseUnitMeasure/@unitCode != '' else
true()

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Resolución No.
( )

Corresponde a uno de los valores de la tabla de /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX10 unitCode Identificación de la unidad de medida A A 1-5 BaseUnitMeasure 1..1 1 TaxSubtotal/cbc:BaseUnitMeasure/@unit
unidades de medida en el numeral 16.14
Code
Es el valor nominal del tributo por unidad,
Rechazo: Si el elemento NO es informado o no
existe, let $i :=
//cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/
cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID, $j :=
1-15 1- /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX11 cbc PerUnitAmount Valor del tributo por unidad E N TaxSubtotal 0..1 //cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal 1
2p (1-2) TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount
return every $k in $i satisfies if ($k = '21' or $k =
'22' or $k = '23' or $k ='24') then
$j/cbc:PerUnitAmount/@currencyID !='' else
true()
Ver lista de valores posibles en el numeral /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX12 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1 TaxSubtotal/cbc:PerUnitAmount/@curren
DocumentCurrencyCode cyID
DEAX13 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1
TaxSubtotal/cac:TaxCategory
1-5 p aplicada a la base imponible Notificación: si la /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX14 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 1
(1-3) tarifa no corresponde a la de la tabla 16.13. y el TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent
Grupo de información específicas
DEAX15 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1 TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche
sobre el tributo
me

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Resolución No.
( )

16.5.2. Rechazo: Si el contenido de este /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:TaxTotal/cac:
DEAX16 cbc ID Identificador del tributo E A 1-3 TaxScheme 1..1 elemento no corresponde a un contenido de la 1 TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche
columna “Identificador” (aceptase elemento sin me/cbc:ID
contenido)
DEAX17 cbc Name Nombre del tributo E A 1-30 TaxScheme 1..1 1 TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxSche
me/cbc:Name
El emisor autorretenedor debe utilizar este
grupo para informar las autorretenciones que
practica (ReteIVA, ReteFuente a nivel de línea
Grupo de información para tributos (ítem) Si informado debe contener: Un bloque
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY01 cac WithholdingTaxTotal retenidos a nivel de línea del G InvoiceLine 0..N para cada código de tributo Rechazo: Si existe 1
axTotal
documento equivalente. más de un grupo /Invoice/WhitHoldingTax con
el mismo valor en el elemento
TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID
Amount Rechazo: Si ../cac:
WithholdingTaxTotal /cbc:TaxAmount <>
sumatoria de todas las ocurrencias de ../cac:
WithholdingTaxTotal/TaxSubtotal/cbc:TaxAmou
1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY02 cbc TaxAmount Valor del tributo E N WithholdingTaxTotal 1..1 nt O dicho de otro modo every $i in 1
(1-6) axTotal/cbc:TaxAmount
//cac:InvoiceLine satisfies if
($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05')
then
round($i/cac:WithholdingTaxTotal[cac:TaxSubto
tal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =

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Resolución No.
( )

round(sum($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:Tax
Subtotal[cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:I
D = '05']/cbc:TaxAmount)) else true()
Nota: 05 representa un ejemplo de código de
tributo retenido, pero para el cálculo se debe
considerar todos los tipos de tributos retenidos
DEAY03 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1
axTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID
Grupo de información que definen los Debe ser informado un grupo de estos para /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY04 cbc TaxSubtotal G WithholdingTaxTotal 1..N 1
valores del tributo cada tarifa. axTotal/cac:TaxSubtotal
El valor de la Base Imponible de la línea es igual
al producto de Cantidad x Precio Unidad menos
Descuentos más Recargos que apliquen para la
línea Para el
caso una operación gratuita (afecta a tributo) ,
se debe informar en la base imponible Cantidad
x Precio Referencia Unidad menos Descuentos
más Recargos que apliquen para la línea, Nota: /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
Base Imponible sobre la que se calcula 1-15 p
DEAY05 cbc TaxableAmount E N TaxSubtotal 1..1 Cuando la retención es ReteIVA (05) la base 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmo
el valor del tributo (1-6)
tributable es el monto tributo IVA Notificación: unt
($i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/ca
c:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID = '05')
then
$i/cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac
:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID =
'05']/cbc:TaxableAmount =

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Resolución No.
( )

$i/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal[cac:TaxCategor
y/cac:TaxScheme/cbc:ID = '01']/cbc:TaxAmount
else true()
Ver lista de valores posibles en el /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY06 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount numeral 16.7.2 Rechazo: Si el valor es 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmo
diferente a DocumentCurrencyCode unt/@currencyID
Valor del tributo: producto del porcentajes si ../cac:WithholdingTaxTotal
1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY07 cbc TaxAmount porcentaje aplicado sobre la base E N TaxSubtotal 1..1 /cbc:TaxAmount <> ../cac:WithholdingTaxTotal 1
(1-6) axTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount
imponible /cbc:TaxableAmount *
Ver lista de valores posibles en el numeral /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:WithholdingT
DEAY08 @currencyID Código de moneda de la transacción A A TaxableAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount/
DocumentCurrencyCode @currencyID
DEAY09 cac TaxCategory Grupo de información sobre el tributo G TaxSubtotal 1..1 1
axTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory
1-5 p aplicada a la base imponible. Notificación: si la
DEAY10 cbc Percent Tarifa del tributo E N TaxSubtotal 0..1 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
(1-3) tarifa no corresponde a la de la tabla 16.13 y el
cbc:Percent
Grupo de información específicas
DEAY11 cac TaxScheme G TaxCategory 1..1 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
sobre el tributo
cac:TaxScheme
DEAY12 cbc ID Identificador del tributo E A 1-3 TaxScheme 1..1 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
elemento no corresponde a un contenido de la
cac:TaxScheme/cbc:ID

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Resolución No.
( )

DEAY13 cbc Name Nombre del tributo E A 1-30 TaxScheme 1..1 1 axTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/
cac:TaxScheme/cbc:Name
Grupo de información que describen
DEAZ01 Item las características del artículo o G InvoiceLine 1..1 1 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item
servicio
Descripción del artículo o servicio a
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Des
DEAZ02 cbc Description que se refiere esta línea del E A 1-300 Item 0..1 1
cription
documento equivalente
Por ejemplo, si el artículo en InvoiceLine son
tres “six pack”: la cantidad que va en
Cantidad de unidad de este artículo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Pac
DEAZ03 cbc PackSizeNumeric E N 1-10 Item 0..1 PackSizeNumeric es 6, mientras a la cantidad
por empaque kSizeNumeric
que va en Price/BaseQuantity es 3, y el total de
latas que se está describiendo son 18
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Bra
DEAZ04 cbc BrandName Marca: Marca del artículo E A 1-100 Item 0..3 1
ndName
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cbc:Mo
DEAZ05 cbc ModelName Modelo: Modelo del artículo E A 1-100 Item 0..3 1
delName
SellersItemIdentificatio /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ06 cac artículo o servicio de acuerdo con el G Item 0..1 1
n ersItemIdentification
vendedor
Código del vendedor correspondiente SellersItemIdentificati /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ07 cbc ID E A 1-50 0..1 1
al artículo on ersItemIdentification/cbc:ID
Código del vendedor correspondiente SellersItemIdentificati /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sell
DEAZ08 cbc ExtendedID E A 1-50 0..1 1
a una subespecificación del artículo on ersItemIdentification/cbc:ExtendedID
StandardItemIdentifica Se debe informar la identificación del articulo o /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
DEAZ09 cac artículo o servicio de acuerdo con un G Item 0..1 1
tion servicio de acuerdo con el estándar ndardItemIdentification
estándar

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Resolución No.
( )

Código de acuerdo con el estándar
StandardItemIdentific Código del ítem de acuerdo al estándar /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Sta
DEAZ10 cbc ID descrito en el atributo E A 1..1 1
ation informado en @schemID ndardItemIdentification/cbc:ID
ID/@schemeAgencyID
Ver estándares en el numeral 16.9. Rechazo: si
el código no existe en un estándar cerrado
Ejemplo: UNSPSC Rechazo: si el código no sigue
StandardItemIdentific la regla de formación de un código abierto, pero
DEAZ12 cbc @schemeID Código del estándar A A 1..1 1 ndardItemIdentification/cbc:ID/@schemeI
ation con valores verificables Ejemplo: GTIN,
D
Ejemplo: Partidas arancelarias Rechazo: Cuando
se informe un servicio el valor esperado en este
atributo es “030”
DEAZ13 cbc @schemeName A A ID 0..1 1 ndardItemIdentification/cbc:ID/@scheme
Name
Notificación: Si ID@schemeID = 010 y
DEAZ14 cbc @schemeAgencyID A A ID 0..1 1 ndardItemIdentification/cbc:ID/@scheme
ID@schemeAgencyID <> 9
AgencyID
AdditionalItemPropert información específica del ítem que /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Add
DEBF01 cac G Item 0..N 1
y puede ser solicitada por autoridades o itionalItemProperty
entidades diferentes a la DIAN
Obligatorio: si el grupo AdditionalItemProperty
es informado. Por cada
Característica que quiere informar del AdditionalItemPropert /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Add
DEBF02 cbc Name E A 1-500 1..1 ./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name debe 1
ítem, por ejemplo y itionalItemProperty/cbc:Name
existir un
./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value.
Obligatorio: si el grupo AddtionalProperytItem
es informado; Por cada
Valor de la característica que se quiere AdditionalItemPropert /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:Add
DEBF03 cbc Value E A 1-500 1..1 ../cac:AdditionalItemProperty/cbc:Value debe 1
informar, por ejemplo (Particular) y itionalItemProperty/cbc:Value
existir un
./cac:AdditionalItemProperty/cbc:Name.

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Página 149 de 1695

Resolución No.
( )

Grupo de información que describen
DEBB01 Price G InvoiceLine 1..1 1 /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price
los precios del artículo o servicio
1-15 p /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Pri
DEBB02 cbc PriceAmount Valor del artículo o servicio E N Price 1..1 1
(1-6) ceAmount
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Pri
DEBB03 @currencyID Código de moneda de la transacción A PriceAmount 16.7.2 Rechazo: Si el valor es diferente a 1
ceAmount/@currencyID
La cantidad real sobre la cual el precio /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Bas
DEBB04 cbc BaseQuantity E N 1-6 Price 1..1 1
aplica eQuantity
Unidad de la cantidad del artículo /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Price/cbc:Bas
DEBB05 cbc @unitCode
solicitado
A A 1-3 BaseQuantity 1..1 16.14 Notificación: si el valor del atributo no se 1
eQuantity/@unitCode
8.2.1 Extensiones para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S
8.2.1.1 Extensión Información Beneficios del Comprador
DEPD11 ext UBLExtension G UBLExtensions 0..1 1 //ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension

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Resolución No.
( )

extensions de la DIAN. Debe usar
como mínimo las extensiones
DEPD12 ext ExtensionContent definidas por la DIAN para el G UBLExtension 0..1 1 ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
documento equivalente POS
(DianExtensions, Signature e
InformacionVeneficiosComprador)
DEPD13 VeneficiosComprador G UBLExtension 0..1 1 ..//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/VeneficiosComprador
Información correspondiente a los

DEPD14 InformacionVeneficiosComprador G ExtensionContent 0..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador
beneficios del Comprador.
Característica que quiere informar 1- Debe ser informado

DEPD15 Name E A InformacionVeneficiosComprador 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Name
del ítem "Codigo" 100 el literal “Codigo”
Corresponde al
Valor de la característica que se Codigo del
1-
DEPD16 Value quiere informar (Código del E N InformacionVeneficiosComprador 1..1 comprador 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Value
100
comprador) Documento
identidad

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Página 151 de 1695

Resolución No.
( )
Debe ser informado

Característica que quiere informar 1-
DEPD17 Name E A InformacionVeneficiosComprador 1..1 el literal 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Name
del ítem "NombresApellidos" 100
“NombresApellidos”
Valor de la característica que se Corresponde a los

1-
DEPD18 Value quiere informar (Nombres y E N InformacionVeneficiosComprador 1..1 Nombres y apellidos 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Value
100
apellidos del comprador) del comprador
Característica que quiere informar 1- Debe ser informado

DEPD19 Name E A InformacionVeneficiosComprador 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Name
del ítem "Puntos" 100 el literal “Puntos”
Corresponde a un
Valor de la característica que se valor donde se
quiere informar (Cantidad de 1- informe la Cantidad
DEPD20 Value E N InformacionVeneficiosComprador 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionVeneficiosComprador/Value
Puntos acumulados por el 100 de Puntos
comprador) acumulados por el
comprador
Ver definiciones de los detalles de cada UBLExtension en los apartados siguientes

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Página 152 de 1695

Resolución No.
( )
8.2.1.2 Extensión Información de la Caja de Venta
DEPD21 ext UBLExtension G UBLExtensions 0..1 1 //ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension
Contenido de las
definiciones de
extensions de la DIAN.
Debe usar como
mínimo las
extensiones definidas
DEPD22 ext ExtensionContent G UBLExtension 0..1 1 ../ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent
por la DIAN para el
documento
equivalente POS
(DianExtensions,
Signature e
InformacionCajaVenta)
DEPD23 PuntoVenta G UBLExtension 0..1 1 ..//ext:UBLExtensions/ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/PuntoVenta

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Página 153 de 1695

Resolución No.
( )
Información
correspondiente a los
DEPD24 InformacionCajaVenta G ExtensionContent 0..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionCajaVenta
datos de la caja de
ventas.
Debe ser
Característica que
1- informado el
DEPD25 Name quiere informar del E A InformacionCajaVenta 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionCajaVenta/Name
100 literal
ítem "PlacaCaja"
“PlacaCaja”
Valor de la
Corresponde a la
característica que se
1- Placa de
DEPD26 Value quiere informar (Placa E N InformacionCajaVenta 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionCajaVenta/Value
100 inventario de la
de inventario de la
Caja
Caja)
Debe ser
Característica que
1- informado el
DEPD27 Name quiere informar del E A InformacionCajaVenta 1..1 1 ../ext:UBLExtension/ext:ExtensionContent/InformacionCajaVenta/Name
100 literal
ítem "UbicaciónCaja"
“UbicaciónCaja”
Valor de la
característica que se Corresponde a la

Proyecto Resolución 000000 de 08-09-2023

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RESOLUCIÓN NÚMERO

Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se

EL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL

En ejercicio de las facultades legales y en especial las consagradas en los

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Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

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PARÁGRAFO 2o. Los documentos equivalentes generados por máquinas registradoras

PARÁGRAFO 3o. La plataforma de factura electrónica de la Unidad Administrativa

Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

Para efectos de que se materialice la transferencia de derechos económicos contenidos en

Los sujetos no obligados a expedir factura podrán registrarse como facturadores

El Gobierno nacional reglamentará la circulación de las facturas electrónicas.

PARÁGRAFO 4o. El sistema de facturación a que se refiere el presente artículo será

PARÁGRAFO TRANSITORIO. Mientras se expide la reglamentación del sistema de

Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

Artículo 1.6.1.4.6. Documentos equivalentes a la factura de venta. Son documentos

"13. El documento equivalente electrónico. El documento equivalente electrónico es el

Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

Que una vez implementado el documento equivalente electrónico tiquete de máquina

Que teniendo en cuenta que el documento equivalente electrónico de servicios públicos

Continuación de la Resolución “Por la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores

Que en cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 8º del artículo 8º de la Ley 1437 de

Por lo anteriormente expuesto,

Artículo 1. Definiciones. Para efectos de la aplicación de la presente Resolución se

1. Ambiente de producción en habilitación: Es un espacio o escenario del servicio

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validación previa y de los documentos que conforman el sistema de facturación donde

2. Ambiente de producción en operación: Es un espacio o escenario del servicio

3. Anexos técnicos: Son los documentos proferidos y dispuestos por la Unidad

4. Campo o grupos de campos de información obligatoria: Es el campo o grupo de

5. Campo o grupos de campos de información opcional: Es el campo o grupo de

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instrumentos electrónicos que se deriven de la factura electrónica de venta y de los

6. Clave técnica: Corresponde al identificador único que asigna el servicio informático de

8. Código Único de Factura Electrónica -CUFE-: Es un requisito de la factura electrónica

9. Código Único de Documento Electrónico -CUDE-: Es un requisito de las notas débito,

10. Contenedor electrónico: Es un instrumento electrónico obligatorio que se utiliza para

11. Correo de recepción de documentos e instrumentos electrónicos: Es el correo

12. Dirección de internet en la que se encuentra información de la factura electrónica

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13. Documento electrónico: Es un documento generado de forma electrónica, de

14. Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema

15. Factura electrónica de venta generada por inconvenientes tecnológicos: Es una

16. Instrumentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica de venta y de

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en la fuente y en general la interacción con la contabilidad, la información tributaria y los

20. Procedimiento informático de validación: Es el procedimiento mediante el cual se

21. Recepción de la factura de venta y del documento equivalente: Es una obligación

23. Requisitos especiales de los documentos del sistema de facturación: De

24. Servicio informático electrónico de validación previa de factura electrónica de

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para el cumplimiento de la habilitación, recepción de la transmisión, rechazo, validación

27. Transmisión de los documentos electrónicos en debida forma: La transmisión de

Definición del sistema de facturación y documentos que lo comprenden

Artículo 2. Sistema de Facturación. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 616-

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documentos equivalentes y los documentos electrónicos determinados por la por la Unidad