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CASOS DE USO B+ SII

B+SII for SAP ECC


Contents
1. Introducción ........................................................................................................................... 8
2. Libro de Facturas Emitidas ..................................................................................................... 9
2.1. Datos relevantes del XML ...................................................................................................... 9
2.2. Factura General ..................................................................................................................... 0
2.3. Factura Simplificada............................................................................................................... 2
2.4. Facturas Rectificativas ........................................................................................................... 4
2.4.1. Factura Rectificativa por Sustitución ................................................................................. 4
2.4.1.1. Opción 1.......................................................................................................................... 4
2.4.1.2. Opción 2.......................................................................................................................... 8
2.4.2. Factura Rectificativa por Diferencias ................................................................................. 8
2.4.3. Factura Rectificativa de Factura Simplificada .................................................................. 11
2.5. Operación con inversión de sujeto pasivo........................................................................... 14
2.6. Operación con recargo de equivalencia .............................................................................. 17
2.7. Factura Exenta ..................................................................................................................... 19
2.8. Factura No Sujeta................................................................................................................. 21
2.9. Entrega Intracomunitaria..................................................................................................... 23
2.10. Exportación ...................................................................................................................... 25
2.11. Factura de Arrendamiento ............................................................................................... 27
2.12. Operaciones sujetas a IGIC o IPSI ..................................................................................... 30
2.13. Operación de Tracto Sucesivo .......................................................................................... 32
2.14. Autoconsumo ................................................................................................................... 34
2.15. Combinación varios regímenes ........................................................................................ 36
2.16. Baja Factura Emitida ........................................................................................................ 38
2.17. Anulación de una baja (FBRA) .......................................................................................... 39
2.18. Error registral ................................................................................................................... 40
2.18.1. Error registral sin baja de documento (opción 1) ........................................................ 40
2.18.1.1. Registro Aceptado en la AEAT .................................................................................. 40
2.18.1.2. Registro Aceptado con errores en la AEAT ............................................................... 41
2.18.1.3. Registro Rechazado en la AEAT ................................................................................ 42
2.18.2. Error registral con baja de documento (opción 2) ....................................................... 44
2.19. Envío Primer Semestre ..................................................................................................... 47
3. Libro de Facturas Recibidas ................................................................................................. 48

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3.1. Datos relevantes del XML .................................................................................................... 48
3.2. Factura General ................................................................................................................... 58
3.3. Factura Simplificada............................................................................................................. 60
3.4. Facturas Rectificativas ......................................................................................................... 62
3.4.1. Factura Rectificativa por Sustitución ............................................................................... 62
3.4.1.1. Opción 1........................................................................................................................ 62
3.4.1.2. Opción 2........................................................................................................................ 66
3.4.2. Factura Rectificativa por Diferencias ............................................................................... 66
3.4.3. Factura Rectificativa de Factura Simplificada .................................................................. 69
3.5. Operación con inversión sujeto pasivo................................................................................ 71
3.6. Operación con recargo de equivalencia .............................................................................. 73
3.7. Factura Exenta ..................................................................................................................... 75
3.8. Factura No Sujeta................................................................................................................. 77
3.9. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes y Servicios ....................................................... 79
3.10. Importación (DUA) ........................................................................................................... 81
3.11. Factura de Arrendamiento ............................................................................................... 83
3.12. Operaciones sujetas al IGIC o IPSI .................................................................................... 84
3.13. Baja de Factura Recibida .................................................................................................. 86
3.14. Anulación de una baja (FBRA) .......................................................................................... 88
3.15. Error registral ................................................................................................................... 89
3.15.1. Error registral sin baja de documento (opción 1) ........................................................ 89
3.15.2. Error registral con baja de documento (opción 2) ....................................................... 91
3.16. Envío Primer Semestre ..................................................................................................... 93
4. Libro de suministro de cobros y pagos ................................................................................ 94
4.1. Cobro de Factura Emitida en Criterio de Caja ..................................................................... 94
4.2. Pago de Factura Recibida en Criterio de Caja ...................................................................... 97
4.3. Baja de un cobro de Factura Emitida ................................................................................. 100
4.4. Baja de un pago de Factura Recibida................................................................................. 101
5. Libro de Bienes de Inversión .............................................................................................. 102
6. Libro de Operaciones Intracomunitarias ........................................................................... 105

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Tabla de Ilustraciones

Ilustración 1. Facturas emitidas. Titular ................................................................................................... 9


Ilustración 2. Facturas emitidas. Período impositivo ............................................................................. 10
Ilustración 3. ID Factura (I) ..................................................................................................................... 10
Ilustración 4. ID Factura (II) .................................................................................................................... 11
Ilustración 5. Facturas emitidas. Fecha de Operación ........................................................................... 12
Ilustración 6. Facturas emitidas. Descripción de Operación.................................................................. 13
Ilustración 7. Facturas emitidas. Contraparte-Razón ............................................................................ 14
Ilustración 8. Facturas emitidas. Contraparte-NIF ................................................................................. 14
Ilustración 9. Facturas emitidas. Contraparte-ID (I)............................................................................... 16
Ilustración 10. Facturas emitidas. Contraparte-ID (II) ........................................................................... 16
Ilustración 11. Facturas emitidas. Tipo de Desglose .............................................................................. 17
Ilustración 12. Factura general (I) ............................................................................................................ 0
Ilustración 13. Factura general (II) ........................................................................................................... 0
Ilustración 14. Factura general (III) .......................................................................................................... 1
Ilustración 15. Factura simplificada (I) ..................................................................................................... 2
Ilustración 16. Factura simplificada (II) .................................................................................................... 3
Ilustración 17. Factura rectificativa.......................................................................................................... 4
Ilustración 18. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1 ................................................................ 4
Ilustración 19. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Factura .................................................. 5
Ilustración 20. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Anulación (I) .......................................... 5
Ilustración 21. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Anulación (II) ......................................... 6
Ilustración 22. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (I) ...................................... 6
Ilustración 23. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (II) ..................................... 7
Ilustración 24. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (III) .................................... 7
Ilustración 25. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2 ................................................................ 8
Ilustración 26. Factura rectificativa por diferencias (I) ............................................................................ 8
Ilustración 27. Factura rectificativa por diferencias. Factura .................................................................. 9
Ilustración 28. Factura rectificativa por diferencias (II) ........................................................................... 9
Ilustración 29. Factura rectificativa por diferencias (III) ........................................................................ 10
Ilustración 30. Factura rectificativa por diferencias (IV) ........................................................................ 10
Ilustración 31. Factura rectificativa de factura simplificada .................................................................. 11
Ilustración 32. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (I) ..................... 12
Ilustración 33. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (II) .................... 12
Ilustración 34. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (III) ................... 13
Ilustración 35. Operaciones inversión de sujeto pasivo (I) .................................................................... 14
Ilustración 36. Operaciones inversión de sujeto pasivo (II) ................................................................... 14
Ilustración 37. Operaciones inversión de sujeto pasivo. Cliente español ............................................. 15
Ilustración 38. Operaciones inversión de sujeto pasivo. Cliente no español ........................................ 16
Ilustración 39. Operaciones con recargo equivalencia (I) ...................................................................... 17
Ilustración 40. Operaciones con recargo equivalencia (II) ..................................................................... 17
Ilustración 41. Operaciones con recargo equivalencia (III) .................................................................... 18
Ilustración 42. Factura exenta (I) ........................................................................................................... 19

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Ilustración 43. Factura exenta (II) .......................................................................................................... 19
Ilustración 44. Factura exenta (III) ......................................................................................................... 20
Ilustración 45. Factura no sujeta (I) ....................................................................................................... 21
Ilustración 46. Factura no sujeta (II) ...................................................................................................... 22
Ilustración 47. Factura no sujeta (III) ..................................................................................................... 22
Ilustración 48. Entrega intracomunitaria (I) ........................................................................................... 23
Ilustración 49. Entrega intracomunitaria (II) .......................................................................................... 23
Ilustración 50. Entrega intracomunitaria (III) ......................................................................................... 24
Ilustración 51. Exportación (I) ................................................................................................................ 25
Ilustración 52. Exportación (II) ............................................................................................................... 25
Ilustración 53. Exportación (III) .............................................................................................................. 26
Ilustración 54. Factura arrendamiento (I) .............................................................................................. 27
Ilustración 55. Factura arrendamiento (II) ............................................................................................. 28
Ilustración 56. Factura arrendamiento (III) ............................................................................................ 29
Ilustración 57. Factura arrendamiento (IV)............................................................................................ 29
Ilustración 58. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (I) .................................................................................... 30
Ilustración 59. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (II) ................................................................................... 30
Ilustración 60. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (III) .................................................................................. 31
Ilustración 61. Operación tracto sucesivo (I) ......................................................................................... 32
Ilustración 62. Operación tracto sucesivo (II) ........................................................................................ 32
Ilustración 63. Operación tracto sucesivo (III) ....................................................................................... 33
Ilustración 64. Autoconsumo (I) ............................................................................................................. 34
Ilustración 65. Autoconsumo (II) ............................................................................................................ 35
Ilustración 66. Combinación varios regímenes (I).................................................................................. 36
Ilustración 67. Combinación varios regímenes (II)................................................................................. 36
Ilustración 68. Combinación varios regímenes (III)................................................................................ 37
Ilustración 69. Baja factura emitida (I) ................................................................................................... 38
Ilustración 70. Baja factura emitida (II) .................................................................................................. 38
Ilustración 71. Baja factura emitida (III) ................................................................................................. 38
Ilustración 72. Anulación baja (I) ........................................................................................................... 39
Ilustración 73. Anulación baja (II) .......................................................................................................... 39
Ilustración 74. Error registral ................................................................................................................. 40
Ilustración 75. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (I) ................................... 41
Ilustración 76. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (II) .................................. 41
Ilustración 77. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (III) ................................. 41
Ilustración 78. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (I) ................ 41
Ilustración 79. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (II) ............... 42
Ilustración 80. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (III) .............. 42
Ilustración 81. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (I) .................................. 42
Ilustración 82. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (II) ................................. 42
Ilustración 83. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (III) ................................ 43
Ilustración 84. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (IV) ............................... 43
Ilustración 85. Error registral baja documento (I).................................................................................. 44
Ilustración 86. Error registral baja documento (II)................................................................................. 44

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Ilustración 87. Error registral baja documento (III)................................................................................ 45
Ilustración 88. Qué ocurre con facturas no enviadas ............................................................................ 46
Ilustración 89. Envío primer semestre ................................................................................................... 47
Ilustración 90. Facturas recibidas. XML. Titular ..................................................................................... 48
Ilustración 91. Facturas recibidas. XML. Período ................................................................................... 49
Ilustración 92. Facturas recibidas. XML. ID Factura ............................................................................... 49
Ilustración 93. Facturas recibidas. XML. Fecha operación ..................................................................... 51
Ilustración 94. Facturas recibidas. XML. Referencia operación ............................................................. 52
Ilustración 95. Facturas recibidas. XML. Desglose factura..................................................................... 53
Ilustración 96. Facturas recibidas. XML. Contraparte (I) ....................................................................... 54
Ilustración 97. Facturas recibidas. XML. Contraparte (II) ...................................................................... 54
Ilustración 98. Facturas recibidas. XML. Contraparte (III) ..................................................................... 55
Ilustración 99. Facturas recibidas. XML. Contraparte (IV) ..................................................................... 56
Ilustración 100. Facturas recibidas. XML. Fecha registro contable ....................................................... 56
Ilustración 101. Facturas recibidas. XML. Cuota deducible ................................................................... 57
Ilustración 102. Factura recibida. Factura general (I) ............................................................................ 58
Ilustración 103. Factura recibida. Factura general (II) ........................................................................... 58
Ilustración 104. Factura recibida. Factura general (III) .......................................................................... 59
Ilustración 105. Factura recibida. Factura simplificada (I) ..................................................................... 60
Ilustración 106. Factura recibida. Factura simplificada (II) .................................................................... 61
Ilustración 107. Factura recibida. Factura rectificativa.......................................................................... 62
Ilustración 108. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución (I) ............................................ 62
Ilustración 109. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución (II) ........................................... 63
Ilustración 110. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Anulación (I) ........................ 63
Ilustración 111. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Anulación (II) ....................... 64
Ilustración 112. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (I) .................... 64
Ilustración 113. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (II) ................... 64
Ilustración 114. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (III) .................. 65
Ilustración 115. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2 ................................ 66
Ilustración 116. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias ...... 66
Ilustración 117. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias.
Factura.................................................................................................................................................... 67
Ilustración 118. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias.
Rectificativa (I)........................................................................................................................................ 67
Ilustración 119. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias.
Rectificativa (II)....................................................................................................................................... 67
Ilustración 120. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias.
Rectificativa (III)...................................................................................................................................... 68
Ilustración 121. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada .................................... 69
Ilustración 122. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada
(I) ............................................................................................................................................................ 69
Ilustración 123. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada
(II) ........................................................................................................................................................... 70

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Ilustración 124. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada
(III) .......................................................................................................................................................... 70
Ilustración 125. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (I) ............................................. 71
Ilustración 126. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (II) ............................................ 71
Ilustración 127. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (III) ........................................... 72
Ilustración 128. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (I) .................................................. 73
Ilustración 129. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (II) ................................................. 73
Ilustración 130. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (III) ................................................ 74
Ilustración 131. Factura recibida. Exenta (I) .......................................................................................... 75
Ilustración 132. Factura recibida. Exenta (II) ......................................................................................... 75
Ilustración 133. Factura recibida. Exenta (III) ........................................................................................ 76
Ilustración 134. Factura recibida. No sujeta (I) ...................................................................................... 77
Ilustración 135. Factura recibida. No sujeta (II) ..................................................................................... 78
Ilustración 136. Factura recibida. No sujeta (III) .................................................................................... 78
Ilustración 137. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (I) .................... 79
Ilustración 138. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (II) ................... 79
Ilustración 139. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (III) .................. 80
Ilustración 140. Factura recibida. Importación DUA (I) ......................................................................... 81
Ilustración 141. Factura recibida. Importación DUA (II) ........................................................................ 82
Ilustración 142. Factura recibida. Factura arrendamiento (I) ................................................................ 83
Ilustración 143. Factura recibida. Factura arrendamiento (II) ............................................................... 83
Ilustración 144. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (I)...................................................... 84
Ilustración 145. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (II)..................................................... 84
Ilustración 146. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (III).................................................... 85
Ilustración 147. Factura recibida. Baja factura recibida (I) .................................................................... 86
Ilustración 148. Factura recibida. Baja factura recibida (II) ................................................................... 86
Ilustración 149. Factura recibida. Baja factura recibida (III) .................................................................. 87
Ilustración 150. Factura recibida. Anulacion FBRA (I) ............................................................................ 88
Ilustración 151. Factura recibida. Anulacion FBRA (II) ........................................................................... 88
Ilustración 152. Factura recibida. Error registral ................................................................................... 89
Ilustración 153. Factura recibida. Error registral sin baja documento (I) .............................................. 89
Ilustración 154. Factura recibida. Error registral sin baja documento (II) ............................................. 90
Ilustración 155. Factura recibida. Error registral sin baja documento (III) ............................................ 90
Ilustración 156. Factura recibida. Error registral sin baja documento (IV) ............................................ 90
Ilustración 157. Factura recibida. Error registral con baja documento (I) ............................................. 91
Ilustración 158. Factura recibida. Error registral con baja documento (II) ............................................ 91
Ilustración 159. Factura recibida. Error registral con baja documento (III) ........................................... 92
Ilustración 160. Factura recibida. Envío primer semestre ..................................................................... 93
Ilustración 161. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja (I) .................................................... 94
Ilustración 162. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja (II) ................................................... 94
Ilustración 163. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Factura ........................................... 95
Ilustración 164. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Cobro (I) ......................................... 96
Ilustración 165. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Cobro (II) ........................................ 96
Ilustración 166. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja (I) .................................................... 97

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Ilustración 167. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja (II) ................................................... 97
Ilustración 168. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Factura .......................................... 98
Ilustración 169. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Pago (I) .......................................... 99
Ilustración 170. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Pago (II) ......................................... 99
Ilustración 171. Cobros y Pagos. Baja cobro factura emitida .............................................................. 100
Ilustración 172. Cobros y Pagos. Baja pago factura recibida ............................................................... 101
Ilustración 173. Bienes de inversión (I) ................................................................................................ 102
Ilustración 174. Bienes de inversión (II) ............................................................................................... 103
Ilustración 175. Bienes de inversión (III) .............................................................................................. 103
Ilustración 176. Bienes de inversión (IV).............................................................................................. 104
Ilustración 177. Libro operaciones intracomunitarias (I) ..................................................................... 105
Ilustración 178. Libro operaciones intracomunitarias (II) .................................................................... 105
Ilustración 179. Libro operaciones intracomunitarias (III) ................................................................... 105
Ilustración 180. Libro operaciones intracomunitarias (IV) .................................................................. 106

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1. Introducción
El Suministro Inmediato de Información (SII) es el nuevo sistema de llevanza de libros a través de la
Sede Electrónica de la Agencia Tributaria basado en el suministro en tiempo real de las transacciones
comerciales. Este requisito es de obligado cumplimiento a partir del 1 de julio de 2017 (según el Real
Decreto 596/2016).

Obligados al SII
El nuevo SII es de carácter obligatorio para los siguientes sujetos pasivos:

- Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual de IVA)


- Grandes Empresas (facturación superior a 6.010.121,04€)
- Grupos de IVA

El nuevo SII también será aplicable para todos aquellos sujetos pasivos que, voluntariamente,
decidan acogerse al mismo.

Información a suministrar en el SII


Las entidades incluidas en el SII deben suministrar la siguiente información:

- Libro de Registro de facturas emitidas


- Libro de Registro de facturas recibidas
- Libro de Registro de bienes de inversión
- Libro de Registro de operaciones intracomunitarias
- Libro de Registro de cobros en metálico
- Libro de Registro para el suministro de cobros y pagos

Plazos
Se deben enviar la información de las facturas en el plazo:
- Facturas emitidas: 4 días naturales desde la fecha de expedición de la factura
- Facturas recibidas: 4 días naturales desde la fecha de registro contable de la factura.
- Operaciones intracomunitarias: 4 días naturales desde la fecha del documento de aduanas.

En el cómputo del plazo se excluyen sábados, domingos y festivos nacionales.

Nota.
El presente documento no entrará en detalle en la configuración del sistema, Ver Manual de
Parametrización B+ SII.
El presente documento no se entrará en detalle en el uso de la aplicación, Ver Manual de Usuario B+
SII.
Los casos de uso que a continuación se detallan son ilustrativos, siendo susceptibles de cambio para
adaptarse a las necesidades de cada cliente.

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2. Libro de Facturas Emitidas
En el libro de facturas emitidas se inscribirán todas las facturas expedidas por el titular del libro a
clientes / deudores.

Plazos
- 4 días naturales desde la fecha de expedición de la factura
- Expedidas por destinatario o tercero: 8 días
- En ambos supuestos el suministro deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente en que
se produzca el devengo del impuesto.
- En 2017 el plazo será de 8 días

2.1. Datos relevantes del XML

➢ Titular
Es el titular del Libro de Facturas Emitidas y coincide con el Emisor de la factura. En SAP se
corresponde con la sociedad, y estos datos se guardan a nivel de parametrización.
Se toma el nombre del campo ADRC-NAME1 de la dirección ya que su longitud es 40 caracteres tal y
como pide la AEAT.
Se toma el NIF de datos adicionales (T001Z-PAVAL) en lugar del campo NIF comunitario porque la
AEAT no acepta el NIF comunitario (con el ES delante).

Ilustración 1. Facturas emitidas. Titular

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➢ Período impositivo
Es el período en el que se devenga la operación. En SAP esta información se basa en la fecha del
documento (BKPF-BLDAT):

Ilustración 2. Facturas emitidas. Período impositivo

➢ ID Factura
• Emisor Factura (NIF): es el emisor de la factura. Se leen los mismos campos que en el Titular del
Libro.

• Número de serie Factura Emisor: se considera que el número de la factura se guarda en el


campo Referencia (BKPF-XBLNR).
Si el campo Referencia no está relleno, se tomará como ID de Factura el número de documento
(BKPF-BELNR).

Ilustración 3. ID Factura (I)

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• Fecha Expedición Factura Emisor: Fecha de expedición de la factura, esta es la fecha del
documento (BKPF-BLDAT):

Ilustración 4. ID Factura (II)

➢ Tipo de Factura
Tipo de factura según la clasificación de la AEAT:

Tipo de Facturas Emitidas Tipo de Facturas Recibidas


F1 Factura F1 Factura
F2 Factura Simplificada (ticket) F2 Factura Simplificada (ticket)
Factura Rectificativa (Art 80.1 y 80.2 y error fundado en Factura Rectificativa (Art 80.1 y 80.2 y error fundado en
R1 R1
derecho) derecho)
R2 Factura Rectificativa (Art. 80.3) R2 Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3 Factura Rectificativa (Art. 80.4) R3 Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4 Factura Rectificativa (Resto) R4 Factura Rectificativa (Resto)
R5 Factura Rectificativa en facturas simplificadas R5 Factura Rectificativa en facturas simplificadas
Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F3 F3
facturadas y declaradas facturadas y declaradas
F4 Asiento resumen de facturas F4 Asiento resumen de facturas
F5 Importaciones (DUA)
F6 Otros justificantes contables

Esta clasificación deberá indicarla el cliente.

Nota. La configuración de esta clasificación se encuentra en “Configurar condiciones para la creación


de eDocument intermedios” en el documento de Parametrización.

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Fecha de Operación
Es obligatorio informar este campo cuando la fecha de realización de la operación es distinta a la
fecha de expedición de la factura. En SAP este campo es la Fecha de declaración de impuestos (BKPF-
VATDATE).

Ilustración 5. Facturas emitidas. Fecha de Operación

➢ Clave Régimen Especial


Tipo de régimen definido por la AEAT:

Régimen Facturas Emitidas Régimen Facturas Recibidas


01 Operación de régimen común 01 Operación de régimen común
Operaciones por las que los empresarios satisfacen
02 Exportación 02
compensaciones REAGYP
Operaciones a las que se aplique el régimen especial de Operaciones a las que se aplique el régimen especial de
03 bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de 03 bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
colección (135-139 LIVA) de colección (135-139 LIVA)
04 Régimen especial oro de inversión 04 Régimen especial oro de inversión
05 Régimen especial agencias de viajes 05 Régimen especial agencias de viajes
Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel
06 06
Avanzado) Avanzado)
07 Régimen especial criterio de caja 07 Régimen especial criterio de caja
08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC 08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC

09 Facturación de las prestaciones de servicios de agencias 09 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones


de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por

www.techedgegroup.es 12
cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012) de servicios
Cobros por cuenta de terceros de honorarios
profesionales o de derechos derivados de la propiedad Compra de agencias viajes: operaciones de mediación en
industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, nombre y por cuenta ajena en los servicios de transporte
10 10
asociados o colegiados efectuados por sociedades, prestados al destinatario de los servicios de acuerdo con
asociaciones, colegios profesionales u otras entidades el apartado 3 de la D.A.4ª RD1619/2012
que realicen estas funciones de cobro
Facturación de las prestaciones de servicios de agencias
Operaciones de arrendamiento de local de negocio
11 11 de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por
sujetas a retención
cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
Operaciones de arrendamiento de local de negocio no
12 12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio
sujetos a retención
Operaciones de arrendamiento de local de negocio Factura correspondiente a una importación (informada
13 13
sujetas y no sujetas a retención sin asociar a un DUA)
Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de
14
obra cuyo destinatario sea una Administración Pública)
Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de
15
tracto sucesivo

➢ Descripción de la Operación
Se toma la descripción de la operación del Texto de Cabecera del documento (BKPF-BKTXT):

Ilustración 6. Facturas emitidas. Descripción de Operación

➢ Contraparte
• Razón: nombre del cliente/deudor de la operación. Estos datos se obtienen navegando desde el
documento Nombre financiero al dato maestro del cliente:

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Ilustración 7. Facturas emitidas. Contraparte-Razón

• NIF: se obtiene navegando desde el documento financiero al dato maestro del cliente. Cuando se
trate de un cliente español, se obtiene desde el campo Nº ident.fis.1:

Ilustración 8. Facturas emitidas. Contraparte-NIF

• ID Otro: cuando el cliente/deudor no es español para informar su identificación se tiene que


completar mediante el siguiente desglose:
▪ Código País: no es obligatorio, se obtiene navegando desde el documento financiero al dato
maestro del cliente
▪ ID Type: se clasifica al tercero en función del número de identificación fiscal (misma lógica
que el modelo 340):
- NIF / NIE = 1
- NIF / IVA del Operador Intracomunitario (NOI) = 2
- Pasaporte = 3
- Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia = 4
- Certificado de residencia fiscal = 5

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- Otro documento probatorio = 6

Se considerará que los terceros tienen un NIF/NIE/CIF y por lo tanto se les asignará el valor 1 si:
• El país (COUNTRY) = ES y se ha mantenido el NIF/CIF/NIE en el Número de identificación fiscal
1 (STCD1).
• Si el país (COUNTRY) = ES y se ha mantenido un domicilio fiscal (FISKN) de donde poder tomar
NIF/CIF/NIE (STCD1).
• Si el país (COUNTRY) <> ES, pero tiene un NIF/IVA español.

Se considerará que un tercero es un operador intracomunitario y por lo tanto se le asignará el valor 2


si:
• El tercero tiene NIF/IVA en el campo NIF comunitario (STCEG).
• Y si los dos primeros dígitos del mismo no son ES.

Se considerará que el tercero tiene un documento oficial de identificación expedido por el país o
territorio de residencia y por lo tanto se le asignará el valor 4 si:
• No ha sido clasificado como español.
• No ha sido clasificado con Operador intracomunitario.
• Se ha mantenido el campo número de identificación fiscal 1 (STCD1) o número de
identificación fiscal 2 (STCD2) o número de identificación fiscal 3 (STCD3) o número de
identificación fiscal 4 (STCD4) y el campo país no es España (COUNTRY).

Cualquier otro caso, se le asignará el valor 6.

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ID: número de identificación fiscal. En caso de tercero europeo, el dato se obtiene del campo NIF
comunitario:

Ilustración 9. Facturas emitidas. Contraparte-ID (I)

En caso de tercero extranjero (distinto de español y europeo) el dato se obtiene del resto de
campos disponibles para el NIF, los campos están concatenados, de manera que al informar
cualquiera de ellos se rellenará con el dato en el XML:

Ilustración 10. Facturas emitidas. Contraparte-ID (II)

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➢ Tipo de desglose
Se debe optar por Desglose Factura o Desglose Tipo.

Se informará por Desglose Tipo Operación cuando se cumplan ambas condiciones:


• El cliente sea extranjero
• No sea una factura simplificada o asiento resumen

Para diferenciar cuando una operación es exenta o no sujeta se utilizarán indicadores de IVA.

Nota. La configuración de esta clasificación se encuentra en “Mapeos XML por Lotes SII” en el
documento de Parametrización.

• Tipo impositivo: es el porcentaje correspondiente al IVA. En SAP este importe se obtiene por
una función, no se guarda en tabla.

• Base Imponible: importe sobre el que se aplica el tipo impositivo.

• Cuota Repercutida: importe que resulta de aplicar a la base imponible un determinado tipo
impositivo.

Los datos impositivos se guardan en los datos fiscales del documento (tabla BSET):

Ilustración 11. Facturas emitidas. Tipo de Desglose

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2.2. Factura General
Para que una factura se incluya en el Libro de Facturas Emitidas, debe generarse el eDocument de
Facturas Emitidas. (Ver manual de parametrización)

Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de Factura Emitida es que la clase de
documento sea DR:

Ilustración 12. Factura general (I)

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida debe indicarse las condiciones en la tabla de
condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 13. Factura general (II)

El eDocument se crea automáticamente cuando se contabiliza el documento:


Ilustración 14. Factura general (III)

El eDocument se crea con el Status “A incluir a Lote”.

Para incluirlo en un lote, seleccionamos la entrada y pulsamos el botón para incluir el


registro en un Lote existente, o pulsamos el botón para incluir el registro en un Lote
nuevo.

Una vez incluido el registro en un Lote se puede enviar a la AEAT con el botón .

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2.3. Factura Simplificada
Se podrán expedir facturas simplificadas en los siguientes supuestos:
• Facturas cuyo importe no supere los 400€ (IVA incluido)
• Facturas rectificativas
• Autorizados por el Departamento de Gestión Tributaria
• Operaciones en las que el Reglamento anterior permitía la expedición de tiques (operaciones
que no excedan de 3.000€ IVA incluido)

En las facturas simplificadas emitidas no es necesario identificar al tercero en el bloque de


Contraparte.

Consideramos que las facturas simplificadas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es F2.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida del tipo Simplificada debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F2
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 15. Factura simplificada (I)

www.techedgegroup.es 2
Ilustración 16. Factura simplificada (II)

www.techedgegroup.es 3
2.4. Facturas Rectificativas
La factura rectificativa se emite para realizar modificación o ampliación respecto a la factura original.

Consideramos que la factura rectificativa tiene su propia clase de documento, mediante la cual se va
a determinar que el tipo de factura de la AEAT es RX (siendo X el equivalente a R1, R2, R3, R4).

Consideramos que cuando se emite una factura rectificativa se está generando otra factura con un
número de factura distinto que hace referencia a la factura original, por tanto, el ID de factura es
distinto en la factura original y en la factura rectificada.

Ilustración 17. Factura rectificativa

2.4.1. Factura Rectificativa por Sustitución


2.4.1.1. Opción 1

Ilustración 18. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1

www.techedgegroup.es 4
1. Factura:

Ilustración 19. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Factura

2. Anulación:
Se considera que la anulación se realiza de manera estándar por la transacción FB08, quedando
compensada la factura:

Ilustración 20. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Anulación (I)

El documento de anulación se envía como una baja: (en el punto 2.13 se ve en detalle las bajas)

www.techedgegroup.es 5
Ilustración 21. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Anulación (II)

3. Rectificativa:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es RX.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida del tipo Rectificada por Sustitución debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = RX
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por sustitución

Ilustración 22. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (I)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

www.techedgegroup.es 6
Ilustración 23. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (II)

Ilustración 24. Factura rectificativa por sustitución. Opción 1. Rectificativa (III)

www.techedgegroup.es 7
2.4.1.2. Opción 2

Ilustración 25. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2

Esta opción se definirá en cliente, por no ser un proceso estándar el paso dos para determinar el alta
negativa en la AEAT.

2.4.2. Factura Rectificativa por Diferencias

Ilustración 26. Factura rectificativa por diferencias (I)

www.techedgegroup.es 8
1. Factura:

Ilustración 27. Factura rectificativa por diferencias. Factura

2. Factura Rectificativa:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es RX.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida del tipo Rectificada por Diferencias debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = RX
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por diferencias

Ilustración 28. Factura rectificativa por diferencias (II)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

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Ilustración 29. Factura rectificativa por diferencias (III)

Ilustración 30. Factura rectificativa por diferencias (IV)

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2.4.3. Factura Rectificativa de Factura Simplificada

1. Factura Simplificada:
(Punto 2.3 de este manual)

Ilustración 31. Factura rectificativa de factura simplificada

2. Rectificada Simplificada:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es R5 - Factura Rectificativa en facturas
simplificadas.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida del tipo Rectificada de Simplificada debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = R5

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• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por sustitución o diferencias

Ilustración 32. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (I)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

Ilustración 33. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (II)

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Ilustración 34. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (III)

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2.5. Operación con inversión de sujeto pasivo
La inversión del sujeto pasivo supone que la condición de sujeto pasivo recae en el destinatario de la
operación.

La AEAT establece un procedimiento distinto en función si el cliente es español o no:


• Si el cliente es español se va a informar:
o El desglose será Desglose Factura
o Tipo no Exenta: S2 – Sujeta No Exenta – Inv. Sujeto Pasivo
o Tipo impositivo y cuota = 0

• Si el cliente NO es español se va a informar:


o El desglose será Desglose Tipo de Operación
o Tipo No sujeta por Reglas de Localización

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida con inversión de sujeto pasivo debe indicarse
las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que
Factura General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 35. Operaciones inversión de sujeto pasivo (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA de inversión de sujeto pasivo:

Ilustración 36. Operaciones inversión de sujeto pasivo (II)

www.techedgegroup.es 14
Cliente Español

Ilustración 37. Operaciones inversión de sujeto pasivo. Cliente español

www.techedgegroup.es 15
Cliente NO Español

Ilustración 38. Operaciones inversión de sujeto pasivo. Cliente no español

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2.6. Operación con recargo de equivalencia
El recargo de equivalencia es un régimen especial de IVA que aplica a los minoristas y supone pagar
un IVA algo más alto de lo normal a cambio de no tener que presentar declaraciones de IVA, de
manera que se paga el IVA directamente al proveedor.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida con recargo de equivalencia debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que Factura
General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 39. Operaciones con recargo equivalencia (I)

La identificación del recargo de equivalencia se establece en la parametrización del indicador de IVA:

Ilustración 40. Operaciones con recargo equivalencia (II)

www.techedgegroup.es 17
Ilustración 41. Operaciones con recargo equivalencia (III)

www.techedgegroup.es 18
2.7. Factura Exenta
Las operaciones exentas suponen la realización del hecho imponible del impuesto, pero la Ley
establece que no deben ser sometidas a gravamen. Son exenciones, entre otras:
• Asistencia a personas físicas por profesionales médicos y servicios sanitarios.
• Servicios profesionales, incluidos aquellos cuya contraprestación consista en derechos de
autor, prestados por artistas plásticos, escritores, colaboradores literarios y gráficos
• Operaciones y prestaciones de servicios relativas a seguros, reaseguros y capitalización
• Servicios de mediación prestados a personas físicas en diversas operaciones financieras
• Arrendamiento de viviendas y entrega de terrenos rústicos y no edificables, así como segunda
y ulteriores entregas de edificaciones
• Entrega de sellos de correos y efectos timbrados de curso legal
• Entre las exenciones relacionadas con el comercio exterior, la entrega de bienes expedidos y
transportados fuera del territorio peninsular español e Islas Baleares, ya sea con destino a
otros Estados miembros, o a territorios terceros.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida de una operación exenta debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que Factura
General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 42. Factura exenta (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones exentas. Aunque la causa de
exención es opcional, puede seleccionarse uno de los motivos tipificados por la AEAT:

Ilustración 43. Factura exenta (II)

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Ilustración 44. Factura exenta (III)

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2.8. Factura No Sujeta
Son operaciones no sujetas al IVA aquéllas que no responden a los principios inspiradores del
impuesto, o que por razones de técnica impositiva quedan al margen del gravamen o no se les aplica
el IVA. Destacamos las siguientes:

a) Las transmisiones de un conjunto de elementos corporales, o incorporales que formen parte


del patrimonio empresarial o profesional.
b) Las entregas gratuitas de muestras de mercancías sin valor comercial estimable y las
prestaciones de servicios de demostración gratuitas con fines de promoción.
c) Las entregas sin contraprestación de impresos u objetos de carácter publicitario.
d) Los servicios prestados por personas físicas en régimen de dependencia laboral o
administrativa.
e) Los servicios prestados a las cooperativas por sus socios de trabajo.
f) Los autoconsumos de bienes y servicios si no se atribuyó el derecho a deducir total o
parcialmente el IVA soportado en la adquisición de los mismos.
g) Las operaciones realizadas por las Administraciones Públicas.
h) Las concesiones y autorizaciones administrativas.
i) Las prestaciones de servicios a título gratuito.
j) Las operaciones realizadas por las comunidades de regantes para la ordenación y
aprovechamiento de las aguas.
k) Las entregas de dinero a título de contraprestación o pago.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida para una operación no sujeta a IVA debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual
que Factura General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 45. Factura no sujeta (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones no sujetas (se considera que las
empresas tienen un indicador de IVA para las operaciones no sujetas):

www.techedgegroup.es 21
Ilustración 46. Factura no sujeta (II)

Ilustración 47. Factura no sujeta (III)

www.techedgegroup.es 22
2.9. Entrega Intracomunitaria
Para informar una Entrega Intracomunitaria a la AEAT se informará de la siguiente manera:
• Exenta dentro del bloque Entrega, y como causa de exención se indicará “E5 – Exenta por el
artículo 25”.
• Tipo de Identificación (ID Type) = 02 NIF-IVA
• Código de país es opcional

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida para una operación de Exportación debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Causa de Exención = E5 – Exenta por el artículo 25

Ilustración 48. Entrega intracomunitaria (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones exentas indicando el motivo de
exención E5 – Exenta por el artículo 25:

Ilustración 49. Entrega intracomunitaria (II)

www.techedgegroup.es 23
Ilustración 50. Entrega intracomunitaria (III)

www.techedgegroup.es 24
2.10. Exportación
Para registrar una Exportación en la AEAT se tiene que informar de la siguiente manera:
• Clave Régimen Especial = “02 – Exportación”
• Exenta dentro del bloque Entrega indicando como causa de exención “E2 - Exenta por el
artículo 21”.
• Tipo de Identificación (ID Type) = 03 - Pasaporte, 04 - Documento oficial de identificación
expedido por el país, 05 - Certificado de residencia o 06 - Otro documento probatorio” del
campo
• Código de país es obligatorio

Consideramos que las facturas de exportación tienen una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el régimen especial es 02 - Exportación.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida para una operación de Exportación debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 02
• Causa Exención = E2 – Exenta por el artículo 21

Ilustración 51. Exportación (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones exentas indicando el motivo de
exención E2 – Exenta por el artículo 21:

Ilustración 52. Exportación (II)

www.techedgegroup.es 25
Ilustración 53. Exportación (III)

www.techedgegroup.es 26
2.11. Factura de Arrendamiento
Las facturas de arrendamiento deben informar el régimen especial uno de los siguientes:
• 11 - Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención
• 12 - Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetas a retención
• 13 - Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención

Cuando se trate de los regímenes 12 o 13 se debe cumplimentar la referencia catastral.

Se considera que los arrendamientos tendrán su propia clase de documento:

• Régimen 11 - Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención

Ilustración 54. Factura arrendamiento (I)

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Ilustración 55. Factura arrendamiento (II)

www.techedgegroup.es 28
• Régimen 12 o 13 (funcionamiento igual) - Operaciones de arrendamiento de local de
negocio sujetas y/o no sujetas a retención

Ilustración 56. Factura arrendamiento (III)

Ilustración 57. Factura arrendamiento (IV)

www.techedgegroup.es 29
2.12. Operaciones sujetas a IGIC o IPSI
Se tratará de operaciones sujetas al IGIC cuando se preste servicios en Canarias o se adquiera
mercancías en Canarias y se vende en dicho territorio.

No se considera operaciones sujetas al IGIC las entregas de bienes transportadas desde el TAI con
destino Canarias, Ceuta y Melilla o adquisiciones de bienes en el TAI procedentes de estos territorios,
debiendo registrarse como importación y exportación respectivamente.

Las operaciones de IGIC deben informarse cumpliendo las siguientes condiciones:


• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 08

En la tabla de condiciones para la creación de eDocument de Factura Emitida para una operación de
IGIC se indica lo siguiente:

Ilustración 58. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (I)

Y se configura como excepción el indicador de IVA, de manera que el régimen que se defina en la
siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

Ilustración 59. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (II)

De este modo, para la clase de documento DR, cuando se contabilice con el indicador de IVA de IGIC,
se informará el régimen especial 08 en el XML.

www.techedgegroup.es 30
Ilustración 60. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (III)

www.techedgegroup.es 31
2.13. Operación de Tracto Sucesivo
En las operaciones de tracto sucesivo debe tenerse en cuenta que en la fecha de operación se debe
consignar la fecha de exigibilidad (devengo).

Las operaciones de IGIC deben informarse cumpliendo las siguientes condiciones:


• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 15

En la tabla de condiciones para la creación de eDocument de Factura Emitida para una operación de
tracto sucesivo se indica lo siguiente:

Ilustración 61. Operación tracto sucesivo (I)

Y se configura como excepción el indicador de IVA, de manera que el régimen que se defina en la
siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

Ilustración 62. Operación tracto sucesivo (II)

De este modo, para la clase de documento DR, cuando se contabilice con el indicador de IVA de IGIC,
se informará el régimen especial 08 en el XML.

www.techedgegroup.es 32
Ilustración 63. Operación tracto sucesivo (III)

www.techedgegroup.es 33
2.14. Autoconsumo
Las operaciones de autoconsumo de bienes (autoconsumo interno) deben anotarse en el registro de
Facturas Emitidas y Facturas Recibidas.
(El autoconsumo externo se anotará en el registro sin ninguna especialidad destacable).

Para que se generen los eDocument de Factura Emitida y Factura Recibida debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:

Ilustración 64. Autoconsumo (I)

www.techedgegroup.es 34
Ilustración 65. Autoconsumo (II)

www.techedgegroup.es 35
2.15. Combinación varios regímenes
La AEAT permite combinar determinadas claves. Los regímenes que permiten una clave de régimen
adicional son los siguientes:
• 05 – Régimen especial agencias de viaje
• 06 – Régimen especial agencias de viaje
• 07 – Régimen especial criterio de viaje
• 11, 12 y 13- Arrendamiento

Los puntos de configuración donde se indican los regímenes son los siguientes:

Ilustración 66. Combinación varios regímenes (I)

Ilustración 67. Combinación varios regímenes (II)

www.techedgegroup.es 36
Ilustración 68. Combinación varios regímenes (III)

www.techedgegroup.es 37
2.16. Baja Factura Emitida
Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de baja de una Factura Emitida es
que la clase de documento sea DA (una clase de documento distinta a la factura).

Ilustración 69. Baja factura emitida (I)

Para que se genere el eDocument de Baja de Factura Emitida debe indicarse las condiciones en la
tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando únicamente el tipo de eDocument:

Ilustración 70. Baja factura emitida (II)

Ilustración 71. Baja factura emitida (III)

www.techedgegroup.es 38
2.17. Anulación de una baja (FBRA)
Si hay que anular una baja de una factura, el sistema automáticamente va a realizar lo siguiente:

Situación inicial
Factura anulada:
• Factura: Status Obsoleto
• Doc. Anulación: Status Aceptado

Cuando anulamos una factura se indica como obsoleto para evitar errores que modifiquen el status
estando anulada en contabilidad.

Ilustración 72. Anulación baja (I)

Situación final
Anulación del documento de anulación:
• Factura: Status Corregido
• Doc. Anulación: Status Obsoleto
• Doc. Anulación de compensación: Status Obsoleto

Al anular el documento de anulación estamos volviendo a dejar sin compensar la factura, por lo que
el status de la factura cambia a Corregido para activar de nuevo la factura en la AEAT con un A1-
Modificación.
El documento de anulación de la compensación nace con status Obsoleto; y el documento de
anulación y a status Obsoleto.

En status final en la AEAT es de una factura activa.

Ilustración 73. Anulación baja (II)

www.techedgegroup.es 39
2.18. Error registral
El error registral es aquel en el que la factura original está correcta, pero se ha cometido un error en
su registro en el sistema y en su consiguiente anotación en el Libro registro a la AEAT.
Se considera error registral y deberá enviarse el registro con tipo de comunicación A1 – Modificación
de facturas/registros, siempre y cuando el error ocurrido no afecte a:
• Identificación del emisor
• Número de factura original
• Fecha de expedición

Si el error registral afecta a algunos de los supuestos citados anteriormente deberá procederse a dar
de baja el registro y emitir una nueva factura con un alta (A0) y un número de factura o fecha de
expedición diferente.

Ilustración 74. Error registral

2.18.1. Error registral sin baja de documento (opción 1)


2.18.1.1. Registro Aceptado en la AEAT
Cuando haya que modificar un documento que ya está aceptado por la AEAT, y no implique la
anulación de la factura, se procederá a su modificación desde el documento contable:

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Ilustración 75. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (I)

Cuando se corrija el error y se pulsa grabar aparecerá el siguiente mensaje:

Ilustración 76. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (II)

Al pulsar el botón “Sí” se marcará el documento como corregido y se podrá volver a incluir el registro
en un Lote para enviar a la AEAT.
Como el registro ya ha sido enviado a la AEAT se envía como A1 - Modificación.

Ilustración 77. Error registral sin baja documento. Registro aceptado AEAT (III)

2.18.1.2. Registro Aceptado con errores en la AEAT


Si el registro ha quedado Aceptado con errores en la AEAT, y se tiene que proceder a modificar el
documento sin tener que anularlo, se procederá a su corrección en el documento contable:

Ilustración 78. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (I)

Cuando se corrija el error y se pulsa grabar aparecerá el siguiente mensaje:

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Ilustración 79. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (II)

Al pulsar el botón “Sí” se marcará el documento como corregido y se podrá volver a incluir el registro
en un Lote para enviar a la AEAT.
Como el registro ya ha sido enviado a la AEAT se envía como A1 - Modificación.

Ilustración 80. Error registral sin baja documento. Registro aceptado con errores AEAT (III)

2.18.1.3. Registro Rechazado en la AEAT


Cuando se produzcan errores en el documento contable que dé lugar al rechazo del registro en la
AEAT, se procederá a su corrección en el documento contable:

Ilustración 81. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (I)

Cuando se corrija el error y se pulsa grabar aparecerá el siguiente mensaje:

Ilustración 82. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (II)

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Al pulsar el botón “Sí” se marcará el documento como corregido y se podrá volver a incluir el registro
en un Lote para enviar a la AEAT.
Como el registro no ha llegado a quedar registrado en la AEAT se vuelve a mandar como un A0 – Alta.

Ilustración 83. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (III)

Ilustración 84. Error registral sin baja documento. Registro rechazado AEAT (IV)

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2.18.2. Error registral con baja de documento (opción 2)
Algunos errores registrales suponen en SAP la anulación del documento contable.

Alta Documento

Ilustración 85. Error registral baja documento (I)

Baja Documento
La baja del documento es transparente para la AEAT, por lo que no se va a enviar su registro.

Ilustración 86. Error registral baja documento (II)

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Nuevo Documento
El nuevo documento contable tiene el mimo ID de Factura, cuando se genere el eDocument el
sistema va a comprobar:
• Si se repite el ID de la factura (campo Referencia) va a generar el eDocument con el estatus
corregido para su envío a la AEAT como A1 – Modificación
• El eDocument de baja lo va a marcar como Obsoleto para que no se realice su envío a la
AEAT.

Ilustración 87. Error registral baja documento (III)

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¿Qué ocurre con las facturas que no han sido enviadas?
Si la factura no ha sido enviada, cuando se genere la anulación, el sistema va a chequear si la factura
que está anulando ha sido enviada a la AEAT, y en caso de no haber sido enviada va a marcar los dos
eDocument, de Factura Emitida y Baja de Factura Emitida como Obsoletos:

Ilustración 88. Qué ocurre con facturas no enviadas

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2.19. Envío Primer Semestre
Los registros de facturas correspondiente al primer semestre del ejercicio 2017 en cuanto a Facturas
Emitidas deben enviarse con las siguientes particularidades:
• Clave régimen especial: 16 – Primer Semestre 2017
• Descripción de la operación: Registro primer semestre
• Con independencia del tipo de operación informado se informarán todas las operaciones
como factura sujeta y no exenta.

Ilustración 89. Envío primer semestre

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3. Libro de Facturas Recibidas
En el libro de facturas recibidas se inscribirán todas las facturas recibidas por el titular del libro por
proveedores / acreedores.

Plazos
- 4 días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura
- En cualquier caso, el suministro deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente en que se
produzca el devengo del impuesto.
- En 2017 el plazo será de 8 días

3.1. Datos relevantes del XML

➢ Titular
Es el titular del Libro de Facturas Emitidas. En SAP se corresponde con la sociedad, y estos datos se
guardan a nivel de parametrización.
Se toma el nombre del campo ADRC-NAME1 de la dirección ya que su longitud es 40 caracteres tal y
como pide la AEAT.
Se toma el NIF de datos adicionales (T001Z-PAVAL) en lugar del campo NIF comunitario porque la
AEAT no acepta el NIF comunitario (con el ES delante).

Ilustración 90. Facturas recibidas. XML. Titular

➢ Periodo impositivo
Es el periodo en el que se registra la operación. En SAP esta información se basa en la fecha del
contable (BKPF-BUDAT), el sistema coge estos datos directamente del periodo (BKPF-MONAT) y
ejercicio (BKPF-GJAHR):

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Ilustración 91. Facturas recibidas. XML. Período

➢ ID Factura
• Emisor Factura (NIF): es el emisor de la factura. En facturas Recibidas es el proveedor.

• Número de serie Factura Emisor: se considera que el número de la factura se guarda en el


campo Referencia (BKPF-XBLNR).
Si el campo Referencia no está relleno, se tomará como ID de Factura el número de documento
(BKPF-BELNR).

Ilustración 92. Facturas recibidas. XML. ID Factura

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➢ Tipo de Factura
Tipo de factura según la clasificación de la AEAT:

Tipo de Facturas Emitidas Tipo de Facturas Recibidas


F1 Factura F1 Factura
F2 Factura Simplificada (ticket) F2 Factura Simplificada (ticket)
Factura Rectificativa (Art 80.1 y 80.2 y error fundado en Factura Rectificativa (Art 80.1 y 80.2 y error fundado en
R1 R1
derecho) derecho)
R2 Factura Rectificativa (Art. 80.3) R2 Factura Rectificativa (Art. 80.3)
R3 Factura Rectificativa (Art. 80.4) R3 Factura Rectificativa (Art. 80.4)
R4 Factura Rectificativa (Resto) R4 Factura Rectificativa (Resto)
R5 Factura Rectificativa en facturas simplificadas R5 Factura Rectificativa en facturas simplificadas
Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas
F3 F3
facturadas y declaradas facturadas y declaradas
F4 Asiento resumen de facturas F4 Asiento resumen de facturas
F5 Importaciones (DUA)
F6 Otros justificantes contables

Esta clasificación deberá indicarla el cliente.

Nota. La configuración de esta clasificación se encuentra en “Configurar condiciones para la creación


de eDocument intermedios” en el documento de Parametrización.

➢ Fecha de Operación
Es obligatorio informar este campo cuando la fecha de realización de la operación es distinta a la
fecha de expedición de la factura. En SAP este campo es la Fecha de declaración de impuestos (BKPF-
VATDATE).

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Ilustración 93. Facturas recibidas. XML. Fecha operación

➢ Clave Régimen Especial


Tipo de régimen definido por la AEAT:

Régimen Facturas Emitidas Régimen Facturas Recibidas


01 Operación de régimen común 01 Operación de régimen común
Operaciones por las que los empresarios satisfacen
02 Exportación 02
compensaciones REAGYP
Operaciones a las que se aplique el régimen especial de Operaciones a las que se aplique el régimen especial de
03 bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de 03 bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos
colección (135-139 LIVA) de colección (135-139 LIVA)
04 Régimen especial oro de inversión 04 Régimen especial oro de inversión
05 Régimen especial agencias de viajes 05 Régimen especial agencias de viajes
Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel
06 06
Avanzado) Avanzado)
07 Régimen especial criterio de caja 07 Régimen especial criterio de caja
08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC 08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC
Facturación de las prestaciones de servicios de agencias
Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones
09 de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por 09
de servicios
cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
Cobros por cuenta de terceros de honorarios
Compra de agencias viajes: operaciones de mediación en
10 profesionales o de derechos derivados de la propiedad 10 nombre y por cuenta ajena en los servicios de transporte
industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios,
prestados al destinatario de los servicios de acuerdo con
asociados o colegiados efectuados por sociedades,

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asociaciones, colegios profesionales u otras entidades el apartado 3 de la D.A.4ª RD1619/2012
que realicen estas funciones de cobro
Facturación de las prestaciones de servicios de agencias
Operaciones de arrendamiento de local de negocio
11 11 de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por
sujetas a retención
cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012)
Operaciones de arrendamiento de local de negocio no
12 12 Operaciones de arrendamiento de local de negocio
sujetos a retención
Operaciones de arrendamiento de local de negocio Factura correspondiente a una importación (informada
13 13
sujetas y no sujetas a retención sin asociar a un DUA)
Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de
14
obra cuyo destinatario sea una Administración Pública)
Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de
15
tracto sucesivo

➢ Descripción de la Operación
Se toma la descripción de la operación del Texto de Cabecera del documento (BKPF-BKTXT):

Ilustración 94. Facturas recibidas. XML. Referencia operación

www.techedgegroup.es 52
➢ Desglose Factura
Se debe optar por Inversión Sujeto Pasivo o Desglose de IVA.
Se diferenciará Inversión Sujeto Pasivo o Desglose IVA mediante indicador de IVA.

Para diferenciar cuando una operación es exenta o no sujeta se utilizarán indicadores de IVA.

Nota. La configuración de esta clasificación se encuentra en “Mapeos XML por Lotes SII” en el
documento de Parametrización.

• Tipo impositivo: es el porcentaje correspondiente al IVA. En SAP este importe se obtiene por
una función, no se guarda en tabla.

• Base Imponible: importe sobre el que se aplica el tipo impositivo.

• Cuota Repercutida: importe que resulta de aplicar a la base imponible un determinado tipo
impositivo.

Los datos impositivos se guardan en los datos fiscales del documento (tabla BSET):

Ilustración 95. Facturas recibidas. XML. Desglose factura

➢ Contraparte
• Razón: nombre del proveedor/acreedor de la operación. Estos datos se obtienen navegando
desde el documento Nombre financiero al dato maestro del proveedor:

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Ilustración 96. Facturas recibidas. XML. Contraparte (I)

• NIF: se obtiene navegando desde el documento financiero al dato maestro del cliente. Cuando se
trate de un cliente español, se obtiene desde el campo Nº ident.fis.1:

Ilustración 97. Facturas recibidas. XML. Contraparte (II)

• ID Otro: cuando el proveedor/acreedor no es español para informar su identificación se tiene


que completar mediante el siguiente desglose:
▪ Código País: no es obligatorio, se obtiene navegando desde el documento financiero al dato
maestro del cliente
▪ ID Type: se clasifica al tercero en función del número de identificación fiscal (misma lógica
que el modelo 340):
- NIF / NIE = 1
- NIF / IVA del Operador Intracomunitario (NOI) = 2
- Pasaporte = 3
- Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia = 4
- Certificado de residencia fiscal = 5

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- Otro documento probatorio = 6

Se considerará que los terceros tienen un NIF/NIE/CIF y por lo tanto se les asignará el valor 1 si:
• El país (COUNTRY) = ES y se ha mantenido el NIF/CIF/NIE en el Número de identificación fiscal
1 (STCD1).
• Si el país (COUNTRY) = ES y se ha mantenido un domicilio fiscal (FISKN) de donde poder tomar
NIF/CIF/NIE (STCD1).
• Si el país (COUNTRY) <> ES, pero tiene un NIF/IVA español.

Se considerará que un tercero es un operador intracomunitario y por lo tanto se le asignará el valor 2


si:
• El tercero tiene NIF/IVA en el campo NIF comunitario (STCEG).
• Y si los dos primeros dígitos del mismo no son ES.

Se considerará que el tercero tiene un documento oficial de identificación expedido por el país o
territorio de residencia y por lo tanto se le asignará el valor 4 si:
• No ha sido clasificado como español.
• No ha sido clasificado con Operador intracomunitario.
• Se ha mantenido el campo número de identificación fiscal 1 (STCD1) o número de
identificación fiscal 2 (STCD2) o número de identificación fiscal 3 (STCD3) o número de
identificación fiscal 4 (STCD4) y el campo país no es España (COUNTRY).

Cualquier otro caso, se le asignará el valor 6.

▪ ID: número de identificación fiscal. En caso de tercero europeo, el dato se obtiene del campo
NIF comunitario:

Ilustración 98. Facturas recibidas. XML. Contraparte (III)

www.techedgegroup.es 55
En caso de tercero extranjero (distinto de español y europeo) el dato se obtiene del resto de
campos disponibles para el NIF, los campos están concatenados, de manera que al informar
cualquiera de ellos se rellenará con el dato en el XML:

Ilustración 99. Facturas recibidas. XML. Contraparte (IV)

➢ Fecha Registro Contable

Es la fecha en la que se contabiliza en el sistema. A partir de esta fecha comienzan a contar los días
de plazo para su envío a al AEAT. El sistema por defecto lee la fecha contable del documento:

Ilustración 100. Facturas recibidas. XML. Fecha registro contable

➢ Cuota Deducible

Es la cuota deducible del IVA. El sistema tiene en cuenta la cuota del IVA salvo que se trate de IVA no
deducible según la configuración del IVA:

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Ilustración 101. Facturas recibidas. XML. Cuota deducible

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3.2. Factura General
Para que una factura se incluya en el Libro de Facturas Recibidas, debe generarse el eDocument de
Facturas Recibidas. (Ver manual de parametrización)

Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de Factura Recibida es que la clase de
documento sea KR:

Ilustración 102. Factura recibida. Factura general (I)

Para que se genere el eDocument de Factura Recibida debe indicarse las condiciones en la tabla de
condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 103. Factura recibida. Factura general (II)

El eDocument se crea automáticamente cuando se contabiliza el documento:

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Ilustración 104. Factura recibida. Factura general (III)

El eDocument se crea con el Status “A incluir a Lote”.

Para incluirlo en un lote, seleccionamos la entrada y pulsamos el botón para incluir el


registro en un Lote existente, o pulsamos el botón para incluir el registro en un Lote
nuevo.

Una vez incluido el registro en un Lote se puede enviar a la AEAT con el botón .

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3.3. Factura Simplificada
Se podrán expedir facturas simplificadas en los siguientes supuestos:
• Facturas cuyo importe no supere los 400€ (IVA incluido)
• Facturas rectificativas
• Autorizados por el Departamento de Gestión Tributaria
• Operaciones en las que el Reglamento anterior permitía la expedición de tiques (operaciones
que no excedan de 3.000€ IVA incluido)

En las facturas simplificadas recibidas es necesario identificar al tercero en el bloque de Contraparte.

Consideramos que las facturas simplificadas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es F2.

Para que se genere el eDocument de Factura Recibida del tipo Simplificada debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F2
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 105. Factura recibida. Factura simplificada (I)

www.techedgegroup.es 60
Ilustración 106. Factura recibida. Factura simplificada (II)

www.techedgegroup.es 61
3.4. Facturas Rectificativas
La factura rectificativa se emite para realizar modificación o ampliación respecto a la factura original.

Consideramos que la factura rectificativa tiene su propia clase de documento, mediante la cual se va
a determinar que el tipo de factura de la AEAT es RX (siendo X el equivalente a R1, R2, R3, R4).

Ilustración 107. Factura recibida. Factura rectificativa

3.4.1. Factura Rectificativa por Sustitución


3.4.1.1. Opción 1

Ilustración 108. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución (I)

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1. Factura:

Ilustración 109. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución (II)

2. Anulación:
Se considera que la anulación se realiza de manera estándar por la transacción FB08, quedando
compensada la factura:

Ilustración 110. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Anulación (I)

El documento de anulación se envía como una baja: (en el punto 3.12 se ve en detalle las bajas)

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Ilustración 111. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Anulación (II)

3. Rectificativa:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es RX.

Para que se genere el eDocument de Factura Recibida del tipo Rectificada por Sustitución debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = RX
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por sustitución

Ilustración 112. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (I)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

Ilustración 113. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (II)

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Ilustración 114. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución – Rectificativa (III)

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3.4.1.2. Opción 2

Ilustración 115. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2

Esta opción se definirá en cliente, por no ser un proceso estándar el paso dos para determinar el alta
negativa en la AEAT.

3.4.2. Factura Rectificativa por Diferencias

Ilustración 116. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias

www.techedgegroup.es 66
1. Factura:

Ilustración 117. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias. Factura

2. Factura Rectificativa:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es RX (siendo X el equivalente a R1, R2, R3, R4).

Para que se genere el eDocument de Factura Recibida del tipo Rectificada por Diferencias debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = RX
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por diferencias

Ilustración 118. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias. Rectificativa (I)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

Ilustración 119. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias. Rectificativa (II)

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Ilustración 120. Factura recibida. Factura rectificativa por sustitución. Opción 2. Por diferencias. Rectificativa (III)

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3.4.3. Factura Rectificativa de Factura Simplificada

1. Factura Simplificada:
(Punto 2.3 de este manual)

Ilustración 121. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada

2. Rectificada Simplificada:
Consideramos que las facturas rectificativas utilizan una clase de documento específica mediante la
cual se determina que el tipo de factura de la AEAT es R5 - Factura Rectificativa en facturas
simplificadas.

Para que se genere el eDocument de Factura Recibida del tipo Rectificada de Simplificada debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = R5
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• Tipo Rectificativa: Por sustitución o diferencias

Ilustración 122. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (I)

La identificación de la factura que se rectifica es opcional. (Bloque Facturas Rectificadas en el XML).


En caso de informarlo, se realiza mediante el campo Factura Referencia (BSEG-REBZG):

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Ilustración 123. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (II)

Ilustración 124. Factura recibida. Factura rectificativa de factura simplificada. Rectificada simplificada (III)

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3.5. Operación con inversión sujeto pasivo
La inversión del sujeto pasivo supone que la condición de sujeto pasivo recae en el destinatario de la
operación.

La Operación de Inversión de Sujeto Pasivo se informará en el Desglose de Factura por el bloque de


Inversión Sujeto Pasivo.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida con inversión de sujeto pasivo debe indicarse
las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que
Factura General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 125. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA de inversión de sujeto pasivo:

Ilustración 126. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (II)

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Ilustración 127. Factura recibida. Operación inversión sujeto passivo (III)

www.techedgegroup.es 72
3.6. Operación con recargo de equivalencia
El recargo de equivalencia es un régimen especial de IVA que aplica a los minoristas y supone pagar
un IVA algo más alto de lo normal a cambio de no tener que presentar declaraciones de IVA, de
manera que se paga el IVA directamente al proveedor.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida con recargo de equivalencia debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que Factura
General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 128. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (I)

La identificación del recargo de equivalencia se establece en la parametrización del indicador de IVA:

Ilustración 129. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (II)

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Ilustración 130. Factura recibida. Operación recargo equivalencia (III)

www.techedgegroup.es 74
3.7. Factura Exenta
Las operaciones exentas suponen la realización del hecho imponible del impuesto, pero la Ley
establece que no deben ser sometidas a gravamen. Son exenciones, entre otras:
• Asistencia a personas físicas por profesionales médicos y servicios sanitarios.
• Servicios profesionales, incluidos aquellos cuya contraprestación consista en derechos de
autor, prestados por artistas plásticos, escritores, colaboradores literarios y gráficos
• Operaciones y prestaciones de servicios relativas a seguros, reaseguros y capitalización
• Servicios de mediación prestados a personas físicas en diversas operaciones financieras
• Arrendamiento de viviendas y entrega de terrenos rústicos y no edificables, así como segunda
y ulteriores entregas de edificaciones
• Entrega de sellos de correos y efectos timbrados de curso legal
• Entre las exenciones relacionadas con el comercio exterior, la entrega de bienes expedidos y
transportados fuera del territorio peninsular español e Islas Baleares, ya sea con destino a
otros Estados miembros, o a territorios terceros.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida de una operación exenta debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual que Factura
General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 131. Factura recibida. Exenta (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones exentas. Aunque la causa de
exención es opcional, puede seleccionarse uno de los motivos tipificados por la AEAT. Para que no se
rellene el campo de Causa de Exención se seleccionará la opción “Exenta sin causa”:

Ilustración 132. Factura recibida. Exenta (II)

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Ilustración 133. Factura recibida. Exenta (III)

www.techedgegroup.es 76
3.8. Factura No Sujeta
Son operaciones no sujetas al IVA aquéllas que no responden a los principios inspiradores del
impuesto, o que por razones de técnica impositiva quedan al margen del gravamen o no se les aplica
el IVA. Destacamos las siguientes:

l) Las transmisiones de un conjunto de elementos corporales, o incorporales que formen parte


del patrimonio empresarial o profesional.
m) Las entregas gratuitas de muestras de mercancías sin valor comercial estimable y las
prestaciones de servicios de demostración gratuitas con fines de promoción.
n) Las entregas sin contraprestación de impresos u objetos de carácter publicitario.
o) Los servicios prestados por personas físicas en régimen de dependencia laboral o
administrativa.
p) Los servicios prestados a las cooperativas por sus socios de trabajo.
q) Los autoconsumos de bienes y servicios si no se atribuyó el derecho a deducir total o
parcialmente el IVA soportado en la adquisición de los mismos.
r) Las operaciones realizadas por las Administraciones Públicas.
s) Las concesiones y autorizaciones administrativas.
t) Las prestaciones de servicios a título gratuito.
u) Las operaciones realizadas por las comunidades de regantes para la ordenación y
aprovechamiento de las aguas.
v) Las entregas de dinero a título de contraprestación o pago.

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida para una operación no sujeta a IVA debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando (Igual
que Factura General):
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01

Ilustración 134. Factura recibida. No sujeta (I)

Además, hay que identificar el indicador de IVA para operaciones no sujetas (se considera que las
empresas tienen un indicador de IVA para las operaciones no sujetas):

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Ilustración 135. Factura recibida. No sujeta (II)

Ilustración 136. Factura recibida. No sujeta (III)

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3.9. Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes y Servicios
Para registrar una Adquisición Intracomunitaria de bienes y servicios en la AEAT se tiene que indicar
lo siguiente:
• Régimen especial = 09 - Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
• Tipo de Identificación (ID Type) = 02 NIF-IVA
• Código de país es opcional

Para que se genere el eDocument de Factura Emitida para una operación de Exportación debe
indicarse las condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 09

Ilustración 137. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (I)

O Bien:

Ilustración 138. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (II)

Además, se configura como excepción el indicador de IVA, de manera que el régimen que se defina
en la siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

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Ilustración 139. Factura recibida. Adquisiciones intracomunitárias bienes y servicios (III)

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3.10. Importación (DUA)
Para registrar una Importación en la AEAT se tiene que indicar lo siguiente:
Tipo de Factura = F5
Para que se genere el eDocument de Factura Recibida del tipo Importación (DUA) debe indicarse las
condiciones en la tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando:
• Tipo de Factura de la AEAT = F5
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 01
• En los datos del proveedor se consignará los del importador y titular del Libro

Puede identificarse por clase de documento o por indicador de IVA (pero dejando vacío la clase de
documento):

Ilustración 140. Factura recibida. Importación DUA (I)

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Ilustración 141. Factura recibida. Importación DUA (II)

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3.11. Factura de Arrendamiento
Las facturas de arrendamiento de facturas recibidas se deben informar con el siguiente el régimen
especial:
• 12 - Operaciones de arrendamiento de local de negocio no sujetas a retención

Se considera que los arrendamientos tendrán su propia clase de documento:

Ilustración 142. Factura recibida. Factura arrendamiento (I)

Ilustración 143. Factura recibida. Factura arrendamiento (II)

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3.12. Operaciones sujetas al IGIC o IPSI
Se tratará de operaciones sujetas al IGIC cuando se preste servicios en Canarias o se adquiera
mercancías en Canarias y se vende en dicho territorio.

No se considera operaciones sujetas al IGIC las entregas de bienes transportadas desde el TAI con
destino Canarias, Ceuta y Melilla o adquisiciones de bienes en el TAI procedentes de estos territorios,
debiendo registrarse como importación y exportación respectivamente.

Las operaciones de IGIC deben informarse cumpliendo las siguientes condiciones:


• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 08

En la tabla de condiciones para la creación de eDocument de Factura Recibida para una operación de
IGIC se indica lo siguiente:

Ilustración 144. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (I)

Y se configura como excepción el indicador de IVA, de manera que el régimen que se defina en la
siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

Ilustración 145. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (II)

De este modo, para la clase de documento DR, cuando se contabilice con el indicador de IVA de IGIC,
se informará el régimen especial 08 en el XML.

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Ilustración 146. Factura recibida. Operaciones sujetas IGIC/IPSI (III)

www.techedgegroup.es 85
3.13. Baja de Factura Recibida
Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de baja de una Factura Emitida es
que la clase de documento sea DA (una clase de documento distinta a la factura).

Ilustración 147. Factura recibida. Baja factura recibida (I)

Para que se genere el eDocument de Baja de Factura Emitida debe indicarse las condiciones en la
tabla de condiciones para la creación de intermedios indicando únicamente el tipo de eDocument:

Ilustración 148. Factura recibida. Baja factura recibida (II)

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Ilustración 149. Factura recibida. Baja factura recibida (III)

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3.14. Anulación de una baja (FBRA)
Si hay que anular una baja de una factura, el sistema automáticamente va a realizar lo siguiente:

Situación inicial
Factura anulada:
• Factura: Status Obsoleto
• Doc. Anulación: Status Aceptado

Cuando anulamos una factura se indica como obsoleto para evitar errores que modifiquen el status
estando anulada en contabilidad.

Ilustración 150. Factura recibida. Anulacion FBRA (I)

Situación final
Anulación del documento de anulación:
• Factura: Status Corregido
• Doc. Anulación: Status Obsoleto
• Doc. Anulación de compensación: Status Obsoleto

Al anular el documento de anulación estamos volviendo a dejar sin compensar la factura, por lo que
el status de la factura cambia a Corregido para activar de nuevo la factura en la AEAT con un A1-
Modificación.
El documento de anulación de la compensación nace con status Obsoleto; y el documento de
anulación y a status Obsoleto.

En status final en la AEAT es de una factura activa.

Ilustración 151. Factura recibida. Anulacion FBRA (II)

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3.15. Error registral

Ilustración 152. Factura recibida. Error registral

3.15.1. Error registral sin baja de documento (opción 1)


Cuando se produzcan errores en el documento contable que dé lugar al rechazo del registro en la
AEAT, se procederá a su corrección en el documento contable:

Ilustración 153. Factura recibida. Error registral sin baja documento (I)

Cuando se corrija el error y se pulsa grabar aparecerá el siguiente mensaje:

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Ilustración 154. Factura recibida. Error registral sin baja documento (II)

Al pulsar el botón “Sí” se marcará el documento como corregido y se podrá volver a incluir el registro
en un Lote para enviar a la AEAT:

Ilustración 155. Factura recibida. Error registral sin baja documento (III)

Ilustración 156. Factura recibida. Error registral sin baja documento (IV)

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3.15.2. Error registral con baja de documento (opción 2)
Algunos errores registrales suponen en SAP la anulación del documento contable.

Alta Documento

Ilustración 157. Factura recibida. Error registral con baja documento (I)

Baja Documento
La baja del documento es transparente para la AEAT, por lo que no se va a enviar su registro.

Ilustración 158. Factura recibida. Error registral con baja documento (II)

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Nuevo Documento
El nuevo documento contable tiene el mimo ID de Factura, cuando se genere el eDocument el
sistema va a comprobar:
• Si se repite el ID de la factura (campo Referencia) va a generar el eDocument con el estatus
corregido para su envío a la AEAT como A1 – Modificación
• El eDocument de baja lo va a marcar como Obsoleto para que no se realice su envío a la
AEAT.

Ilustración 159. Factura recibida. Error registral con baja documento (III)

www.techedgegroup.es 92
3.16. Envío Primer Semestre
Los registros de facturas correspondiente al primer semestre del ejercicio 2017 en cuanto a Facturas
Emitidas deben enviarse con las siguientes particularidades:
• Clave régimen especial: 14 – Primer Semestre 2017
• Descripción de la operación: Registro primer semestre
• Fecha de registro contable: Fecha del envío
• Cuota deducible: etiqueta con cero

Ilustración 160. Factura recibida. Envío primer semestre

www.techedgegroup.es 93
4. Libro de suministro de cobros y pagos
En el Libro de suministro de cobros y pagos sólo deben informarse aquellos cobros y pagos que
compensan facturas en el régimen de criterio de caja.

El criterio de caja es un régimen especial optativo que permite a los sujetos pasivos retrasar el
devengo y la consiguiente declaración del IVA hasta el momento en que se efectúe el pago.

Plazos
- 4 días naturales desde la fecha el registro del cobro o pago
- En 2017 el plazo será de 8 días

4.1. Cobro de Factura Emitida en Criterio de Caja


Para que se genere el eDocument de Factura Emitida en Régimen de Criterio de Caja debe cumplirse
lo siguiente:
En la configuración de creación de eDocument tendremos la condición general:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 07

Ilustración 161. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja (I)

Y añadiremos una excepción a la configuración, de manera que el régimen que se defina en la


siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

Ilustración 162. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja (II)

De este modo, para la clase de documento DR, cuando se contabilice con el indicador de IVA de
criterio de caja, se informará el régimen especial de criterio de caja en el XML.

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Factura

Ilustración 163. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Factura

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Cobro
Para que se genere el eDocument del Cobro sobre Factura Emitida únicamente debe identificarse la
clase de documento para el cobro de Facturas Emitidas:

Ilustración 164. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Cobro (I)

El sistema chequeará:
• Que la factura tenga eDocument y se haya enviado previamente a la AEAT
• Que aplique el régimen de criterio de caja en la factura

Ilustración 165. Cobros y Pagos. Factura emitida en criterio caja. Cobro (II)

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4.2. Pago de Factura Recibida en Criterio de Caja
Para que se genere el eDocument de Factura Emitida en Régimen de Criterio de Caja debe cumplirse
lo siguiente:
En la configuración de creación de eDocument tendremos la condición general:
• Tipo de Factura de la AEAT = F1
• Clave de Régimen Especial de la AEAT = 07

Ilustración 166. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja (I)

Y añadiremos una excepción a la configuración, de manera que el régimen que se defina en la


siguiente configuración tiene preferencia respecto a las condiciones de creación de eDocument:

Ilustración 167. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja (II)

De este modo, para la clase de documento KR, cuando se contabilice con el indicador de IVA de
criterio de caja, se informará el régimen especial de criterio de caja en el XML.

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Factura

Ilustración 168. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Factura

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Pago
Para que se genere el eDocument del Pago sobre Factura Recibida únicamente debe identificarse la
clase de documento para el cobro de Facturas Recibidas:

Ilustración 169. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Pago (I)

El sistema chequeará:
• Que la factura tenga eDocument y se haya enviado previamente a la AEAT
• Que aplique el régimen de criterio de caja en la factura

Ilustración 170. Cobros y Pagos. Factura recibida en criterio caja. Pago (II)

www.techedgegroup.es 99
4.3. Baja de un cobro de Factura Emitida
Las bajas de los cobros se deben enviar como un alta negativa.

No es necesaria parametrización, el sistema identifica que es un documento de compensación y


comprueba que es lo que está compensando y en caso de anular un cobro crea un eDocument y lo
envía con signo negativo.

(El status de la factura y del cobro no sufren modificaciones).

Ilustración 171. Cobros y Pagos. Baja cobro factura emitida

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4.4. Baja de un pago de Factura Recibida
Las bajas de los pagos se deben enviar como un alta negativa.

No es necesaria parametrización, el sistema identifica que es un documento de compensación y


comprueba que es lo que está compensando y en caso de anular un cobro crea un eDocument y lo
envía con signo negativo.

(El status de la factura y del pago no sufren modificaciones).

Ilustración 172. Cobros y Pagos. Baja pago factura recibida

www.techedgegroup.es 101
5. Libro de Bienes de Inversión
Este libro sólo lo llevarán los sujetos pasivos que estén sometidos a la regla de la prorrata.
Este libro se informará en el último periodo del año o en el último periodo de actividad (si cesase la
misma), siendo la información recogida en el mismo adicional al registro de las compras y ventas de
bienes de inversión en los Libros de Facturas Emitidas y Recibidas.

Se considerarán bienes de inversión los bienes corporales, muebles, semovientes o inmuebles que,
por su naturaleza y función, estén normalmente destinados a ser utilizados por un período de tiempo
superior a un año como instrumentos de trabajo o medios de explotación.

No tienen la consideración de bienes de inversión:


1. Los accesorios y piezas de recambio adquiridas para la reparación de los bienes de inversión
utilizados por el sujeto pasivo.
2. Las ejecuciones de obra para la reparación de otros bienes de inversión.
3. Los envases y embalajes, aunque sean reutilizables.
4. Las ropas utilizadas para el trabajo.
5. Cualquier otro bien cuyo valor de adquisición sea inferior a 3.005,06 euros. A los efectos de
calcular el límite de 3.005,06 euros para calificar a un bien como bien de inversión, debe
entenderse que dicho límite es el valor de adquisición del bien, es decir, el precio satisfecho
por el adquirente que, por tanto, no incluye el IVA que recae sobre la correspondiente
operación. Además, ese límite de 3.005,06 euros debe aplicarse a cada bien independiente
que tenga sustantividad propia y no a un conjunto de bienes, aunque estén relacionados
entre sí. (Por ejemplo, en el caso de adquisición de mobiliario de oficina, el límite debe ser
aplicado a cada mueble y no al conjunto de ellos; en el caso de adquisición de un equipo
informático, el límite debe ser aplicado a todo el equipo que es utilizado conjuntamente y no
a cada uno de sus componentes (monitor-unidad-central-teclado) que, independientes del
resto, no pueden ser empleados en la consecución de sus fines.

Plazos
- Envío anual, último periodo del año
Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de Factura Emitida es que la clase de
documento sea DR, y además para que se considere bien de inversión exista un activo fijo como bien
de inversión, por ello, que exista la clave contable 70 – Activo Fijo Debe o clave contable 75 – Activo
Fijo Haber.

Ilustración 173. Bienes de inversión (I)

www.techedgegroup.es 102
En el caso de facturas recibidas es el mismo funcionamiento:

Ilustración 174. Bienes de inversión (II)

En este caso se van a generar dos eDocument, uno para enviar la factura Emitida o Recibida en el
plazo de 4 días y otro para enviar la información relativa al bien de inversión y enviar al final del
ejercicio:

Ilustración 175. Bienes de inversión (III)

www.techedgegroup.es 103
Ilustración 176. Bienes de inversión (IV)

www.techedgegroup.es 104
6. Libro de Operaciones Intracomunitarias
En el Libro de Operaciones Intracomunitarias se registran las siguientes operaciones:

• El envío o recepción de bienes para la realización de informes periciales o trabajos


mencionados en el artículo 70:
• Las transferencias de bienes y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en
los artículos 9 y 16.

Plazos
- 4 días desde el inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la
recepción de los bienes a que se refieren.

Suponemos que la condición para que se genere el eDocument de Factura Emitida es que la clase de
documento sea DR, y que se considere operación intracomunitaria que se utilice un indicador de IVA
para operaciones intracomunitarias:

Ilustración 177. Libro operaciones intracomunitarias (I)

En el caso de Facturas Recibidas, el funcionamiento es el mismo:

Ilustración 178. Libro operaciones intracomunitarias (II)

En este caso se van a generar dos eDocument, uno para enviar la factura Emitida o Recibida y otro
para la operación intracomunitaria:

Ilustración 179. Libro operaciones intracomunitarias (III)

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Ilustración 180. Libro operaciones intracomunitarias (IV)

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