ra c1s99 euumiacionar of TA MINSTERone AX DESARROLLO RURAL Y TIERRAS RESUMEN EJECUTIVO MDRyT/UAI/INF. N°006/2021 INFORME DE CONTROL INTERNO PRODUCTO DE LA REVISION ANUAL DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y CONTROL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL PROCEDIMIENTO DE LA PRESENTACION DE LA DECLARACION JURADA DE LA NO DOBL PERCEPCION DE HABERES DEL MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS (MDRyT), CORRESPONDIENTE A LA GESTION 2020 Entidad: Antecedentes: Objetivo: Objeto: MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS En cumplimiento al Programa Operative Anual de la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) correspondiente a la gestién 2021 ¢ instruccién emitida mediante Orden de Trabajo MDRYT/AV/OT N 024/2021 y 25/2021, ambos del 10 de mayo de 2021, por Jefatura de la Unidad de Auditoria Interna (UAI) del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), se realizé la “Revisién Anual de la Planilla de Sueldos y Control sobre el Cumplimiento del Procedimiento de la Presentacién de la Declaracién Jurada de ta No Doble Percepcién de Haberes del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyD, correspondiente a la gestion 2020”. El objetivo es emitir una opinién independiente sobre el cumplimiento del procedimicnto de la “Revisin Anual de la Planilla de Sueldos y Control sobre el Cumplimiento del Procedimiento de la Presentacién de la Declaracién Jurada de la No Doble Percepcién de Haberes del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRy1), correspondiente a la gestién 2020”, en ‘el marco Decreto Supremo N° 4126 del 03 de enero de 2020 que reglamenta la Ley N° 1267 de! 20 de diciembre de 2019 y si es el caso; efectuar recomendaciones de control interno sobre aspectos_relevantes 0 incumplimientos observados. El objeto lo constituye Ia informacién y documentacién relativa a la Planilla de Sueldos y el Formulario de Declaracién Jurada de la No Doble Percepcion de Haberes del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), correspondiente a la gestion 2020, generados en as diferentes dreas de dependencia de la Unidad de Administracién y Personal (UAP) de la Administracién Central e Institucional, Unidades Desconcentradas_y Programas dependientes del MDRy, mismos que se detallan a continuacién: > El Manual de descripcién de cargos y perfiles del MDRyT, 0 cuadro de cequivalencia del personal de Planta, eventuales y consultores de linea del MDRYF de la gestién 2020, debidamente aprobado y difundide. Instructivos, circulares, notas u otra documentacién relacionada con ka conciliacion de liquidacién de planillas y la no doble percepcion haberes. Escala Salarial de la gestién 2019 y gestién 2020, debidamente aprobada. ey weResultados: 21 22 23 BOLIVIA cesannottonurac v reneas > Detalle del personal permanente, eventual y consultores de linea de la gestién 2020. > Files de personal de Planta, Eventuales y Consultores de Linea del MDRyT, en su totalidad, correspondiente a fa gestién 2020. > Contratos y Términos de Referencia del personal Eventual y Consultores de Linea, correspondiente a a gestién 2020, > Planillas de sueldos y salarios del personal Permanente, Eventual y Consultores de Linea, correspondiente a la gestién 2020. > Detalle de los funcionarios piblicos jubilados, correspondiente a la gestién 2020. > Notas o documento equivatente de comunicacién de ta suspension de rentas elaborados por los funcionarios piiblicos y presentados al MORT, correspondiente a la gesti6n 2020 > Otra documentacién relacionada con la revision, Como resultado de Ja “Revisidn Anual de ta Planilla de Sueldos y Control sobre el Cumplimiento del Procedimiento de la Presentacién de la Declaracién Jurada de la No Doble Percepcidn de Haberes del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), correspondiente a la gestién 2020”, se determinaron deficiencias de control interno, que se considera oportuno informar, para conocimiento y accién correctiva inmediata, por lo que la Unidad de Auditoria Interna considera necesario tomar en cuenta las siguientes recomendaciones: Ausencia del Procedimiento Especifico para el Control y Conciliacién de Ios Datos Liquidados en las Planillas Salariales y los Registros Individuales de cada Empleado Deficiencias encontradas en los Formularios de Declaracién Jurada de No Doble Pereepeién de haberes a. Falta de presentacién de los Formularios de Declaracién Jurada de la No Doble Percepcién de Haberes a la Unidad de Recursos Humanos b. Formularios de Declaracién Jurada de No Doble Percepcién de Haberes, sin fecha y/o sin las firmas del personal c. Formularios de Declaracién Jurada de No Doble Percepcién de recursos piiblicos, elaborados con normativa desactualizada Deficiencias en el Manual Descriptivo de Perfiles Genéricos de Cargos para el Personal de Planta del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) e incumptimiento al mismo a. Modificaciones inadecuadas a perfiles y requisitos para acceder a cargos, realizadas en el Manual Descriptivo de Perfiles Genéricos de Cargos para el personal de Planta del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) de la gestién 2020 con respecto a la gestién 201924 Conclusién: pulls "re fl BOLIVIA _ besannotto nunat v rierras b. Personal designado sin cumplir con la experiencia especifica de acuerdo a lo establecido en el Manual Descriptivo de Perfiles Genéricos de Cargos, gestion 2020 ¢. Curriciilums Vitae sin documentacion de respaldo Personal designado y/o contratado en época de cuarentena rigida En cumplimiento al Programa Operative Anval de la Unidad de Auditoria Interna del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT) correspondiente a la gestién 2021, se realiz6 la “Revisién Anual de ta Planitla de Sueldos y Control sobre el Cumplimiento del Procedimiento de ta Presentacion de la Declaracién Jurada de la No Doble Percepeién de Haberes del Ministerio de Desarrollo Rural y Tierras (MDRyT), correspondiente a la gestién 2020" y como resultado, se concluye que la Administracién Central, el Programa Gubernamental de Produccién de Alimentos y Restitucién de Bosques (UCAB), Programa EMPODERAR, Programa de Perforacién de Pozos de Aguas Subterrineas (UE - Poz0s), la ucién Publica Desconcentrada de Pesca y Acuicultura (IPD-PACU), la ién Pablica Desconcentrada Soberania Alimentaria (IPD-SA), el Programa de Fortalecimiento Integral del Complejo Camélidos en el Altiplano (PRO-CAMELIDOS), el Programa de Apoyos Directos para la vas Agroalimentarias Rurales I (CRIAR 11) y el Fondo Nacional de Desarrollo Integral (FONADIN), cumplieron de forma parcial, por los siguientes aspectos: > En relacion a la revisién de planillas anuales, se verificé que las mismas se enmarcan en la normativa vigente respecto al nivel salarial aprobado para la gestion 2020; sin embargo, se verificé que en algunos puestos de funcionarios designados o contratados, no se encuentran adecuadamente sustentados sus perfiles y experiencia; asimismo, se advirtio que el MDRyT no cuentan con'un Procedimiento Especifico para el Control y Conciliacién de los Datos Liquidados en las Planillas Salariales y los Registros Individuales de cada Empleado, las citadas observaciones se encuentran reportadas en el presente informe Con relacién al Control sobre el Cumplimiento de la Presentacién de la Declaracién Jurada de la No Doble Percepeién de Haberes, en el marco Decreto Supremo N° 4126 del 03 de enero de 2020 que reglamenta la Ley N° 1267 del 20 de diciembre de 2019, se identifics que aproximadamente en un 50%, no se presenté la citada declaracién jurada, aspecios que fueron reportadas en el presente informe y restumiendo a continuacién lo siguiente: v Tipe Mucst ‘de Formviarios | YedeNo Revienda uradade No} Presestacion Doble Percepelon de Haberes Personal Permanenle 3 326 3 Personal Event Bi or TWBOLIVIA MINISTERIO DE DESARROLLO RURAL Y TIERRAS. Tipe] Nesta axe) | Reviads | “aeDecaoconsurnanae No | Freventein | t Doble Percenciin de Maberes: | [cosa ae | ar a ™—| sotine, roraues [ian ws 0% PLa Paz, 30 de Junio de 2021