Informe Nº XXX

De : Jefe de Presupuesto
Para : Jefe inmediato
Asunto : Opinión en aplicación del artículo 56 de la Ley N° 31912
Referencia : Artículo 56 de la Ley N° 31912
Decreto Legislativo N° 1440
Fecha : 13/11/2023

Tengo el agrado de dirigirme a usted, con relación al asunto del rubro, para
manifestarle lo siguiente:

I. ANTECEDENTES.

1.1. El 27 de octubre de 2023 se publica la Ley N° 31912, Ley que aprueba créditos
suplementarios para el financiamiento de mayores gastos asociados a la
reactivación económica, la respuesta ante la emergencia y el peligro inminente
por la ocurrencia del fenómeno el niño para el año 2023 y dicta otras medidas,
en el Diario Oficial “El Peruano”.

II. ANÁLISIS.

1.2. La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es responsable de conducir

el Proceso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que
emita la Dirección General de Presupuesto Público, para cuyo efecto, organiza,
consolida, verifica y presenta la información que se genere en sus respectivas
unidades ejecutoras y en sus centros de costos, así como coordina y controla
la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los
Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco límite de los
créditos presupuestarios aprobados.

1.3. El artículo 56 de la Ley N° 31912, señala; de producirse una variación en las

estimaciones de ingresos con relación a los ingresos percibidos por la fuente
de financiamiento Recursos Determinados Rubro 18 Canon y Sobrecanon,
Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, correspondiente al Año Fiscal
2023, se autoriza a los gobiernos regionales y a los gobiernos locales a
modificar su presupuesto institucional modificado, por el concepto de los
recursos del Canon Minero, reduciéndolo hasta por el monto que resulte de la
diferencia entre el monto estimado de ingresos y el monto de los ingresos
percibidos.

Las referidas modificaciones se aprueban mediante acuerdo de consejo

regional y acuerdo de concejo municipal, según corresponda, dentro de los
veinte (20) días calendario contados a partir de la vigencia de la presente
ley, requiriéndose informe previo favorable de la oficina de presupuesto o
la que haga sus veces en la entidad. El acuerdo del consejo regional se
publica en el diario oficial El Peruano, y el acuerdo del concejo municipal se
publica en la sede digital del gobierno local.

La aplicación de lo establecido en el presente artículo no puede ser materia de

demandas adicionales de gasto durante la fase de ejecución presupuestaria del
presente año fiscal.
1.4. Al realizar la verificación del monto de los ingresos percibidos al 13/11/2023 del
recurso Canon Minero asciende a S/ 376,458.39, cuya asignación financiera
fue en el mes de enero y julio de 2023, por la suma de S/ 346,473.00 y S/
29,985.39, respectivamente, como se muestra en el Cuadro N° 01:

Cuadro N° 01
Monto de los Ingresos Percibidos de Canon Minero del Pliego 300596:
Municipalidad Distrital de Chalamarca

Consulta de Transferencias a los Gobiernos Nacional, Regional, Local y EPS

Gobiernos Locales

Fecha de la Consulta:
13-noviembre-2023

Monto Monto
Código Nombre
Autorizado Acreditado
2023 - : TOTAL 29,818,081,836.90 29,804,892,250.14
2023 - Departamento 06: CAJAMARCA 1,918,351,833.57 1,916,493,156.98
2023 - Municipalidad 19-300596: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHALAMARCA 11,011,495.60 11,009,259.77
2023 - Rubro 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y
657,704.93 657,704.93
PARTICIPACIONES
2023 - Recurso 090: CANON MINERO 376,458.39 376,458.39
----------------------------------------------
Agrupación por Mes - Para el año 2023
----------------------------------------------
1 Enero 346,473.00 346,473.00
7 Julio 29,985.39 29,985.39
Total 376,458.39 376,458.39

Elaboración propia
Fuente: Portal de Transparencia Económica
Información al 13/11/2023

1.5. Al 13/11/2023 el monto estimado de ingresos por concepto de Canon Minero

asciende a S/ 692,945.00 y el monto de los ingresos percibidos del recurso
Canon Minero asciende a S/ 376,458.39, existiendo una diferencia de S/
316,486.61.

El monto de los ingresos percibidos al 13/11/2023 del Rubro 18: Canon y

Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, se muestra en el
Cuadro N° 02:

Cuadro N° 02
Monto de los Ingresos Percibidos del Rubro 18 del Pliego 300596:
Municipalidad Distrital de Chalamarca
Consulta de Transferencias a los Gobiernos Nacional, Regional, Local y EPS
Gobiernos Locales

Fecha de la Consulta:
13-noviembre-2023

Monto Monto
Código Nombre
Autorizado Acreditado
2023 - : TOTAL 29,818,081,836.90 29,804,892,250.14
2023 - Departamento 06: CAJAMARCA 1,918,351,833.57 1,916,493,156.98
2023 - Municipalidad 19-300596: MUNICIPALIDAD
11,011,495.60 11,009,259.77
DISTRITAL DE CHALAMARCA
2023 - Rubro 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
657,704.93 657,704.93
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
----------------------------------------------
Agrupación por Recurso - Para el año 2023
Monto Monto de los
Monto Monto Diferencia
---------------------------------------------- PIA PIM PIM - PIA estimado de ingresos
Autorizado Acreditado (3 = 1 - 2)
ingresos (1) percibidos (2)
090 CANON MINERO 376,458.39 376,458.39 692,945.00 692,945.00 0.00 692,945.00 376,458.39 316,486.61
208 REGALÍA MINERA 176,905.80 176,905.80 213,519.00 213,519.00 0.00 213,519.00 176,905.80 36,613.20
230 CANON HIDROENERGÉTICO 33,994.74 33,994.74 1,319.00 1,319.00 0.00 1,319.00 33,994.74 -32,675.74
PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTION Y
507 70,346.00 70,346.00 0.00 70,346.00 70,346.00 70,346.00 70,346.00 0.00
MODERNIZACION MUNICIPAL
TOTAL 657,704.93 657,704.93 907,783.00 978,129.00 70,346.00 978,129.00 657,704.93 320,424.07

Elaboración propia
Fuente: Portal de Transparencia Económica
Información al 13/11/2023

1.6. Al realizar la evaluación de la diferencia entre el monto estimado de ingresos y

el monto de los ingresos percibidos de los recursos del Canon Minero, se
concluye que corresponde rebajar la suma de S/ 316,487.00 en aplicación del
artículo 56 de la Ley N° 31912 al Presupuesto Institucional del Pliego 300596:
Municipalidad Distrital de Chalamarca.

1.7. La modificación del presupuesto institucional del gasto por concepto de canon
se recomienda rebajar la suma de S/ 316,487.00 de varios proyectos y
actividades, de acuerdo con el Cuadro N° 03.

1.8. Finalmente, solicito la aprobación de la modificación al Presupuesto

Institucional por concepto de Canon Minero del Pliego 300596: Municipalidad
Distrital de Chalamarca, mediante acuerdo de concejo municipal, en aplicación
del artículo 56 de la Ley N° 31912, cuyo plazo es hasta el 16/11/2023. El
acuerdo del concejo municipal debe publicarse en la página web de la
Municipalidad Distrital de Chalamarca.

II. CONCLUSIÓN:

1.9. Por lo antes expuesto, de conformidad con el marco normativo vigente se emite
opinión favorable para modificar el presupuesto institucional por concepto de
canon del Pliego 300596: Municipalidad Distrital de Chalamarca, en aplicación
del artículo 56 de la Ley N° 31912. El acuerdo del concejo municipal debe
publicarse en la página web de la Municipalidad Distrital de Chalamarca.

……………………………………
Firma
Jefe de Presupuesto
 Cuadro N° 03
Presupuesto Institucional de Gasto del Rubro 18 del Pliego 300596
: Municipalidad Distrital de Chalamarca
Consulta de Ejecución del Gasto
Fecha de la Consulta: 13-noviembre-2023
Año de Ejecución: 2023
Incluye: Actividades y Proyectos
Municipalidad 060419-300596: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHALAMARCA
Rubro 18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
Ejecución
Certificación - Compromiso
PIM - Compromiso Atención de Avance PIM -
Nº Proyecto PIA PIM Certificación Compromiso Anual -
Certificación Anual Compromiso Devengado Girado % Devengado
Anual Devengado
Mensual
1 2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 45,390 66,690 44,800 21,890 5,200 39,600 5,200 5,200 5,200 7.8 0 61,490
2511060: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO EN EL CPM
2 LUCMAR, CHILCAPAMPA Y HUANGAMARQUILLA DEL 680,836 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0
DISTRITO DE CHALAMARCA - PROVINCIA DE CHOTA -
DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA
2577808: CREACION DEL SERVICIO DE PRACTICA
DEPORTIVA Y/O RECREATIVA EN CHALAMARCA DISTRITO
3 0 703,212 702,176 1,036 702,176 0 485,878 485,878 485,878 69.1 216,298 217,334
DE CHALAMARCA DE LA PROVINCIA DE CHOTA DEL
DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA
2610241: ADQUISICION DE TERRENO; EN EL(LA)
CHALAMARCA CENTRO DE SALUD DISTRITO DE
4 0 18,500 18,500 0 0 18,500 0 0 0 0.0 0 18,500
CHALAMARCA, PROVINCIA CHOTA, DEPARTAMENTO
CAJAMARCA
5 3000133: CAMINO VECINAL CON MANTENIMIENTO VIAL 0 71,053 65,452 5,601 65,452 0 65,452 65,452 65,452 92.1 0 5,601
3000882: HOGARES RURALES CONCENTRADOS CON
6 SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA 0 1,500 1,500 0 1,500 0 1,500 1,500 1,500 100.0 0 0
DE EXCRETAS DE CALIDAD Y SOSTENIBLES
3033251: FAMILIAS SALUDABLES CON CONOCIMIENTOS
PARA EL CUIDADO INFANTIL, LACTANCIA MATERNA
7 0 22,300 9,170 13,130 9,170 0 9,170 9,170 9,170 41.1 0 13,130
EXCLUSIVA Y LA ADECUADA ALIMENTACION Y
PROTECCION DEL MENOR DE 36 MESES
8 3999999: SIN PRODUCTO 181,557 188,503 162,517 25,986 155,349 7,168 155,349 155,349 155,349 82.4 0 33,154
TOTAL 907,783 1,071,758 1,004,115 67,643 938,847 65,268 722,549 722,549 722,549 67.4 216,298 349,209

Se propone rebajar de varios proyectos y actividades: 316,487

Monto a rebajar de CANON MINERO en aplicación del artículo 56 de la Ley N° 31912: 316,487

Elaboración propia
Fuente: Portal de Transparencia Económica
Información al 13/11/2023