LIBRO DIARIO

PD1 Caja 5165

Bancos 85040
IVA por cobrar 25879.56
Mercaderias 37800
Material de Empaque 5400
Mobiliario y equipo 8861.5
Vehiculos de reparto 162500
Gastos De Organización 1731.5
Proveedores
Documentos Por Pagar A Corto Plaza
ISR Por Pagar Sobre Compras
ISR Retendo Por Pagar Sobre Facturas Especiales
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales
Patrimonio NETO
332377.56
3-Jan
PD2 Alquileres Sala De Ventas 1680
Alquileres De Oficina 1120
IVA por cobrar 336
Bancos
ISR Por Pagar Sobre Rentas De Capital
3136
6-Jan
PD3 Caja 8444.8
Ventas
IVA Por Pagar
Facturas De La No. 00001 a la No. 00015 8444.8
7-Jan
PD4 Anticipo Sobre Sueldos 200
Caja
Recibo No. 001 200
9-Jan
PD5 Proveedores 3000
Caja
Recibo De Caja No. 413 3000
11-Jan
PD6 Caja 438
Clientes 3650
Ventas
IVA Por Pagar
Factura No. 00016 4088
13-Jan
PD7 Compras 31250
IVA Por Cobrar 3750
Proveedores
 ISR Por Pagar Sobre Compras
35000
PD8 15-Jan
Bancos 6000
Caja
Comprobante No. 002 Del Banco Comercial S.A. 6000
16-Jan
PD9 Caja 542.4
Clientes 4520
Ventas
IVA Por Pagar
Factura No. 00017 5062.4
PD10 17-Jan
Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas 480
IVA Por Pagar 57.6
Clientes
Nota De Credito No. 001 537.6
PD11 18-Jan
Caja 2000
Clientes
Recibo De Caja No. 001 2000
PD12 19-Jan
Proveedores 660.8
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
IVA por cobrar
Nota De Credito No. 001 660.8
20-Jan
PD13 Compras 7920
IVA Por Cobrar 950.4
Proveedores
Bancos
Factura No. 4795 8870.4
PD14 21-Jan
Caja 10707.2
Ventas
IVA Por Pagar
Factura No. 00018 10707.2
PD15 22-Jan
Proveedores 4000
Caja
Recibo De Caja No. 503 4000
PD16 23-Jan
Caja 2000
Clientes
Recibo De Caja No. 002 2000
PD17 24-Jan
Caja 543
Clientes 4525
 Ventas
IVA Por Pagar
Factura No. 00018 5068
PD18 25-Jan
Caja 5510
IVA Retensiones Por Recompensar 90
Ventas
IVA Por Pagar
5600

PD19 25-Jan
Papeleria Y Utiles 233.8
Caja
233.8
PD20 26-Jan
Compras 8450
IVA Por Cobrar 1014
Proveedores
Caja
9464
PD21 27-Jan
Caja 420
Clientes 3500
Ventas
IVA Por Pagar
3920
PD22 28-Jan
Documentos Por Pagar A Corto Plazo 2000
Caja
2000
PD3 29-Jan
Combustibles Y Lubricantes 540.45
IVA Por Cobrar 64.85
IDP 94.7
Bancos
700
PD24 30-Jan
Caja 1800
IVA Conforme Constancia De Exencion 216
Ventas
IVA Por Pagar
2016
PD25 30-Jan
Bancos 20622.6
Caja
20622.6
PD26 31-Jan
Sueldos De Administracion 10063.75
 Sueldos Sala De Ventas 6198.75
Comisiones Sobre Ventas 650
Bonificacion Incentivo De Administracion 500
Bonificacion Incentivo Sala De Ventas 500
Cuotas Patronales De Administracion 1275.08
Cuotas Patronales Sala De Ventas 867.74
Bancos
IGSS Por Pagar
ISR Retenido Por Pagar Sobre Sueldos
Anticipo Sobre Sueldos
Descuentos Judiciales
20055.32
PD27 31-Jan
IVA Por Pagar 4753.8
IVA Por Cobrar
4753.8
 caja bancos
5165 200.00 85040 2940
8444.8 3000 6000 950.4
438 6000 20622.6 700
542.4 4000 16350.03
2000 233.8 111662.6 20940.43
10707.2 1014
2000 2000
543 20622.6
10000 5510
5000 420
713.08 1800
44.5 37570.4 37070.40
106.8
316513.18 mercaderias material de mepaque
332377.56 37800 5400

Vehiculos de reparto Gastos De Organización

162500 1731.5

2940
196
3136
Documentos Por Pagar A Corto Plaza
2000 5000
7540
904.8
8444.8
ISR Retendo Por Pagar Sobre Facturas Especiales
44.5
200.00
200.00 Patrimonio NETO
316513.18

3000 Alquileres De Oficina

3000 1120

Ventas
7540
3650 3650
438 4520
4088 9560
4525
5000
3500
33412.5 1800
 1587.5 40095
35000 Anticipo Sobre Sueldos
200 200 Compras
31250
6000 7920
6000 8450
47620

4520 Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas

542.4 480
5062.4
IVA Retensiones Por Recompensar
90

537.6 Combustibles Y Lubricantes

537.6 540.45

IVA Conforme Constancia De Exencion

2000 216
2000

590
70.8
660.8

7920
950.4
8870.4

9560
1147.2
10707.2

4000
4000

2000
2000
 4525
543
5068

5000
600
5600

233.8
233.8

8450
1014
9464

3500
420
3920

2000
2000

700
700

1800
216
2016

20622.6
20622.6
16350.03
2959.69
145.6
200
400
20055.32

4753.8
4753.8
iva por cobrar
25879.56 70.8
336 4753.8
3750
950.4
1014
64.85
31994.81 4824.6

Mobiliario y equipo
8861.5

Proveedores
3000 33412.5
660.8 10000
4000 7920
7660.8 8450
59782.5
ISR Por Pagar Sobre Compras

713.08
1587.5
2300.58
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales

106.8
Alquileres Sala De Ventas
1680

ISR Por Pagar Sobre Rentas De Capital

196
IVA Por Pagar

4753.8 904.8
438
542.4
1147.2
543
600
420
 4753.8 216
4811.4
Clientes
3650
4520 537.6
4525 2000
3500 2000
16195
4537.6
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras

590
Papeleria Y Utiles
233.8

IDP
94.7
 BALANCE
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
CAJA 37570.4 37070.4 500
BANCOS 111662.6 20940.43 90722.17
IVA POR COBRAR 31994.81 4824.6 27170.21
MERCADERIAS 37800 37800
MATERIAL DE EMPAQUE 5400 5400
MOBILIARIO Y EQUIPO 8861.5 8861.5
VEHICULOS DE REPARTO 162500 162500
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1731.5 1731.5
PROVEEDORES 7660.8 59782.5
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 2000 5000
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS 2300.58
ISR Retendo Por Pagar Sobre Facturas Especiales 44.5
IVA Retenido Por Pagar Sobre Facturas Especiales 106.8
Patrimonio NETO 316513.18
Alquileres Sala De Ventas 1680 1680
Alquileres De Oficina 1120 1120
VENTAS 40095
ISR Por Pagar Sobre Rentas De Capital 196
IVA Por Pagar 4811.4 4811.4 0
Anticipo Sobre Sueldos 200 200 0
Clientes 16195 4537.6 11657.4
Compras 47620 47620
Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas 480 480
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 590
IVA Retensiones Por Recompensar 90 90
Papeleria Y Utiles 233.8 233.8
Combustibles Y Lubricantes 540.45 540.45
IDP 94.7 94.7
IVA Conforme Constancia De Exencion 216 216
Sueldos De Administracion 10063.75 10063.75
Sueldos Sala De Ventas 6198.75 6198.75
Comisiones Sobre Ventas 650 650
Bonificacion Incentivo De Administracion 500 500
Bonificacion Incentivo Sala De Ventas 500 500
Cuotas Patronales De Administracion 1275.08 1275.08
Cuotas Patronales Sala De Ventas 867.74 867.74
IGSS Por Pagar 2959.69
ISR Retenido Por Pagar Sobre Sueldos 145.6
Descuentos Judiciales 400

500518.28 500518.28 418473.05

CE
ACREEDOR

52121.7
3000
2300.58
44.5
106.8
316513.18

40095
196

590

2959.69
145.6
400

418473.05