SEMINARIO DE DEFENSA FISCAL

RÚBRICA
INTEGRACIÓN DEL EXPEDIENTE DE VISITA DOMICILIARIA

El alumno deberá investigar en diferentes fuentes (internet, libros o casos reales) las actas emitidas durante el
procedimiento de una visita domiciliaria. Mediante los formatos consultados podrá simular la visita practicada a un
contribuyente en el que se levantarán las actas correspondientes, determinando un crédito fiscal.

CRITERIOS EXCELENTE BUENO REGULAR DEFICIENTE VALOR

Realiza Realiza Realiza el llenado Realiza
correctamente 1 el correctamente el de una orden de incorrectamente el
llenado de una llenado de una visita para la llenado de una
orden de visita orden de visita notificación del orden de visita para
para la para la procedimiento de la notificación del
Orden de notificación del notificación del visita domiciliaria, procedimiento de
procedimiento de procedimiento de visita domiciliaria.
visita pero existen errores
visita domiciliaria. visita domiciliaria. (0.6)
Contempla los Contempla los en el mismo. 1.0
requisitos, plazo y requisitos, plazo; Contempla los
estructura de la sin embargo requisitos pero
orden de visita, omite un requisito tiene más de 5
conforme al del artículo 38 y/o errores la
artículo 38 y 43 43 del CFF (0.9)
del CFF. (1) estructura de la
orden de visita.
(0.8)
Realiza Realiza Realiza Realiza
correctamente el correctamente el correctamente el correctamente el
llenado de las llenado de las llenado de las actas llenado de las actas
actas parciales actas parciales parciales durante el parciales durante el
durante el durante el procedimiento de procedimiento de
Actas procedimiento de procedimiento de la visita la visita
Parciales la visita la visita domiciliaria. domiciliaria.
(2) domiciliaria. Hace domiciliaria. Existen errores al Existen errores al 2.0
constar Existen errores al hacer constar los hacer constar los
claramente los hacer constar los hechos u omisiones hechos u omisiones
hechos u hechos u del contribuyente. del contribuyente.
omisiones del omisiones del Las actas cumplen Las actas no
contribuyente. contribuyente. con los requisitos cumplen con los
Además, las actas Sin embargo, las de fondo y pero no requisitos de fondo
cumplen con los actas cumplen de forma. (1.4) y de forma. (1.0)
requisitos de con los requisitos
fondo y forma. (2) de fondo y forma.
(1.7)

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Realizar correctamente el llenado del orden de visita o actas se refiere a llevar coherencia con los datos y fechas de emisión de
cada acta del contribuyente.
 CRITERIOS EXCELENTE BUENO REGULAR DEFICIENTE VALOR
Realiza Realiza Realiza Realiza
correctamente el correctamente el correctamente el correctamente el
llenado de la llenado de la llenado de la última llenado de la última
última acta última acta acta parcial, sin acta parcial, sin
parcial, parcial, sin contemplar los contemplar el plazo
contemplando contemplar los plazos establecidos que señala CFF
los plazos plazos CFF. Hace por el CFF. Hace para su emisión.
Última establecidos en constar constar claramente Hace constar
Acta el CFF. Hace claramente los los hechos u claramente los
Parcial constar hechos u omisiones del hechos u omisiones 2.0
claramente los omisiones del contribuyente. del contribuyente.
hechos u contribuyente. Además, el acta La última acta
omisiones del Además, el acta cumple con los parcial no cumple
contribuyente. cumple con los requisitos de con los requisitos
Además, el acta requisitos de fondo, pero no de de fondo y de
cumple con los fondo y forma. forma. (1.4) forma. (1.0)
requisitos de (1.7)
fondo y forma.
(2)
Realiza Realiza Realiza Realiza
correctamente el correctamente el correctamente el correctamente el
llenado del acta llenado del acta llenado del acta llenado del acta
final, final, final, sin final, sin
contemplando contemplando contemplar los contemplar el plazo
los plazos los plazos plazos establecidos que señala CFF
establecidos en establecidos en por el CFF. Hace para su emisión.
el CFF. Hace el CFF. Hace constar claramente Hace constar
Acta Final constar constar los hechos u claramente los 2.0
claramente los claramente los omisiones del hechos u omisiones
hechos u hechos u contribuyente. del contribuyente.
omisiones del omisiones del Además, el acta La última acta
contribuyente. contribuyente. cumple con los parcial no cumple
Además, el acta Además, el acta requisitos de con los requisitos
cumple con los cumple con los fondo, pero no de de fondo y de
requisitos de requisitos de forma. (1.4) forma. (1.0)
fondo y forma. fondo y forma.
(2) (1.7)
TOTAL: 7 PUNTOS

Se pide:

 Hoja de Presentación.
 En archivo Word.
 Entregar en la fecha indicada.