2do Avance Proyecto - Equipo No 01

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
ALUMNOS:
REYNALDO HERNANDEZ CASTILLO

KEVIN ELIAS SANCHEZ ASCENCIO
HUGO ALEXIS DE LA CRUZ PEREGRINO
TRABAJO:
HOTEL ESPERA DEL TIEMPO S.A. DE C.V.
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD ESPECIAL
DOCENTE:
JULIO CESAR PAYRO ADORNO
PERIODO:
SEPTIEMBRE – DICIEMBRE 2022

Índice
1.Empresas hoteleras .......................................................................................................................... 1
1.1 Procesamiento de la información financiera ................................................................................ 1
1.1.1 Expediente legal y fiscal ........................................................................................................ 1
1.1.2 Catálogo de cuentas ........................................................................................................... 40
1.1.3 Guía contabilizadora ........................................................................................................... 42
1.1.4 Registros contables............................................................................................................. 47
1.1.5 Auxiliares en mayor (cuentas T) ......................................................................................... 49
1.1.6 Balanza de comprobación y de ajuste. ............................................................................... 52
1.1.6 Estados Financieros Básicos y Complementarios .............................................................. 53
1.1.8 Auxiliares Analíticos ............................................................................................................ 50
1.1.9 Comparativos Periódicos de los Diversos Rubros de los Estados Financieros. .................. 0
2.Empresas de autotransporte........................................................................................................... 1
2.1 procesamiento de la información financiera ................................................................................ 1
2.1.1 Expediente legal y fiscal ....................................................................................................... 1
2.1.2 catálogo de cuenta ................................................................................................................ 6
2.1.3 Guía contabilizadora ........................................................................................................... 13
2.1.4 registro contables en pólizas .............................................................................................. 19
2.1.5 auxiliar mayor ...................................................................................................................... 20
2.1.6 balanza de comprobación ................................................................................................... 21
2.1.7 Estados financieros básicos y complementarios ................................................................ 22
2.1.8 Auxiliares analíticos ............................................................................................................ 27
2.1.9 Comparativos periódicos de los diversos rubros de los estados financieros ..................... 28
1
1. Empresas hoteleras
1.1 Procesamiento de la información financiera
1.1.1 Expediente legal y fiscal
ACUSE DE RECIBO
Declaración Anual de Personas Morales
RFC: CEH1512036R8
HET200919M71 Hoja 1 de 1
Denominación o razón social: CANAMEX
HOTEL ENERGY
ESPERA HOLDINGS
DEL TIEMPO S.A DES A P I DE CV
C.V
Tipo de declaración: Normal

Período de la declaración: Del Ejercicio Ejercicio: 2021
Fecha y hora de presentación: 31/03/2022 15:17 Medio de presentación: Internet
Número de operación: 220110039418 Vencimiento obligación: 31/03/2022
Impuestos que declara:
Concepto de pago 1: ISR PERSONAS MORALES

Impuesto a favor: 577,388
Cantidad a cargo: 0
Cantidad a pagar: 0
Concepto presentado 2: ESTADOS FINANCIEROS
Es recomendable verificar que el importe calculado de la parte actualizada esté correcto, en virtud de que puede haber cambiado el índice nacional
de precios al consumidor y el cálculo debe estar basado en el último publicado.
Los datos personales son incorporados y protegidos en los sistemas del SAT, de conformidad con las disposiciones legales en la materia.
Para modificar o corregir datos personales visita sat.gob.mx.
Este acuse es emitido sin prejuzgar la veracidad de los datos asentados ni el cumplimiento dentro de los plazos establecidos. Quedan a salvo las
facultades de revisión de la autoridad fiscal.
gw/4kZtpdFqmWnOE3H2aDTrllWMOvjtHycMClQEHNEISSn9paKb08WsCaEA0Tjb0nzdHT1IvrA6DpOFFrAr8wNBc4V7CjScQ05MA
2FFudAPW6SBE78Cqhz+8fLTXmoelr+2GQ9Xsv+fWtqhDkK6zcBc4jFV/DkK3p0/RqctUyZPNn7WICb4vu80cankbJFi9kgGD7A/8
Sello digital :
UKJUk7YmL7HeqRQn62NdMLM6AQOXJRjU2YRB0lBkjSVK5TnowY36E/eP65FFdqQjBbkxLf89YMVQc1/kqrxR2I8YxS675EcdxMSk
kGT8KL75OaRvD0ZoQAFe0jUDlwdr6AAOMfuAt5Rc9w==
DECLARACIÓN DEL EJERCICIO
ISR PERSONAS MORALES
RFC: CEH1512036R8
HET200919M71
Denominación o razón social: CANAMEX ENERGY
HOTEL ESPERA HOLDINGS
DEL TIEMPO S.A DESC.V
A P I DE CV
Tipo de declaración: Normal

Período de la declaración: Del Ejercicio Ejercicio: 2020
Número de operación: 210160024817 Fecha y hora de presentación: 31/03/2021 09:37
INGRESOS
IMPORTE DE LOS INGRESOS QUE SON 93,483,438
CONSIDERADOS PARA EFECTOS DE
ACUMULACIÓN, SOLO PERIODOS
PAGADOS
¿TIENES INGRESOS A DISMINUIR? NO
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 7,039,703
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
¿LA DETERMINACIÓN DEL AJUSTE NO

CORRESPONDE A UN EJERCICIO MENOR
A 12 MESES?
SALDO PROMEDIO ANUAL DE CRÉDITOS 39,861,192
SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS 263,343,843
DIFERENCIA EN SALDOS PROMEDIO 0

ANUAL DE CRÉDITOS
DIFERENCIA EN SALDOS PROMEDIO 223,482,651

ANUAL DE DEUDAS
FACTOR DE AJUSTE ANUAL 0.0315
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 7,039,703

ACUMULABLE
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 0

DEDUCIBLE
¿TIENES INGRESOS QUE SOLO SE NO

ACUMULAN EN LA DECLARACIÓN ANUAL?
¿OBTUVISTE INGRESOS EN EL NO
EXTRANJERO?
TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES 100,523,141
Hoja 4 de 31
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL TARJETA DE IDENTIFICACION PATRONAL
SEGURIDAD Y SOLIDARIDAD SOCIAL
Número de Registro Patronal: Q0812645109
División: 6 Grupo: 62 Clase : I
Nombre, denominación o razón social del patrón o sujeto obligado:

HOTEL ESPERA DELFAMILIARES
EMPRENDEDORES TIEMPO S.ACOMUNITARIOS
DE C.V SAS DE CV
Domicilio: IGNACIO RAMÍREZ 21 LOCALIDAD NACAJUCA C.P. 86220 MUNICIPIO NACAJUCA,

TABASCO
Lugar y fecha de expedición: TABASCO A 16 DE FEBRERO DEL AÑO 2022
Delegación: TABASCO
Subdelegación: VILLA HERMOSA
CANDELARIA GARCIA MENDEZ
Nombre y firma del patrón o representante legal
Folio: 1645029985641663634137
Artículo 15 del Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación de Empresas, Recaudación y Fiscalización .- El patrón o sujeto
obligado deberá avisar al Instituto por escrito del robo, destrucción o extravío del documento de identificación, para proceder a su reposición, previo pago
correspondiente.
Asimismo, deberá dar aviso oportunamente al Instituto, para efectos de su invalidación y reposición, de la pérdida o cualquier otra situación que pudiera implicar
la reproducción o uso indebido de su número patronal de identificación electrónica.
La presentación del aviso no exime al patrón o sujeto obligado de cumplir con sus obligaciones legales. Todos los actos realizados bajo el amparo de dicho
documento o número patronal de identificación electrónica, serán válidos hasta la fecha de presentación del aviso respectivo.
Personas autorizadas para presentar avisos afiliatorios:
JORGE HERNANDEZ PEREZ
Nombre y firma
Nombre y firma
Nombre y firma
R. F. C.: HET200919M71
GAMC740201DA9
C.U.R.P.: HET200919M71MTCRNN00
GAMC740201MTCRNN00
Folio: 1645029985641663634137
TRÁMITE NO PRESENCIAL CONCLUIDO CON FIEL SAT
Cadena ||Invocante:portalimssdigital|Tramite:ALTA PATRONAL E INSCRIPCIÓN DE PERSONA MORAL EN EL SEGURO DE RIESGOS DE

Original: TRABAJO SRT|Fecha:16 de febrero 2022, 11:03:03|Folio:1645029985641663634137|RFC:EFC1903055R9|Nombre o Razon
Social:EMPRENDEDORES FAMILIARES COMUNITARIOS SAS DE CV|Registro Patronal:Q0812645109||
Sello Digital: Jdl3k4ZFH2/8KhOzOg4qe3fCkp7BYF9Q1ZtQ4zt9wJvuQSSstvewCM1X50Tit82MeF3EVelsr/L0M/3IkTtDGUwA5T3bfpGPVLO0JUk+

2uX32NW6Gxcy+JKK4oO3CTza4NZeY72UO2HfcN7WARGbcZSnCiGZTFCZutCGsUA26wbCHuaEaSI/aRaTMjnClpnpfRn9PG47U
EoInkpvSPvJzSOTJ9N6J3dyyG4RYVv374OvyqeSaPMX1aS9COfoJQB6Zt3pmvxjo0twrNOEzjE3ttwTirJhymIs5mlFHAAgt8UeOy4sr
4GV8xgpxmiiUBjYvOffyPvPvGWqCvvNUqkScw==
Secuencia be515c97-d8f3-4e0a-ac92-06d6beb9dfdb
Notarial:
Número de 00000000000000000001
Serie:
Instituto Mexicano del Seguro Social - Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
Aviso de Registro Patronal Personas Morales en el Régimen Obligatorio
Homoclave del formato Folio
ARP-PM
Fecha de publicación del formato en el DOF
10 / 11 / 2015
DD MM AAAA
16 / 02 / 2022 Fecha a partir de la cual surte efectos 01 / 02 / 2022

Fecha de presentación de este aviso: este movimiento:
DD MM AAAA DD MM AAAA
Datos generales del patrón o sujeto obligado
Denominación o razón social: EMPRENDEDORES FAMILIARES COMUNITARIOS
Nombre comercial: EMPRENDEDORES

HOTEL ESPERA DELCOMUNITARIOS
TIEMPO S.A DE C.V
Tipo de sociedad: SAS DE CV RFC: EFC1903055R9

HET200919M71
Domicilio fiscal
Calle: Número exterior: Número interior:
I RAMIREZ 21 ----------
(Por ejemplo: Avenida Insurgentes Sur, Boulevard Ávila Camacho, Calzada, Corredor, etc.)
Entre que calles: EL MAESTRO Calle poster ior: -------------------------------------------------------------

EMETERIO RUIZ
Colonia: CENTRO Localidad: NACAJUCA
(Por ejemplo: Ampliación Juárez, Residencial Hidalgo, Fraccionamiento, Sección, etc.)
Municipio o Delegación: Estado o Distrito Federal: Código postal:

NACAJUCA TABASCO 86220
Teléfono fijo (lada y número): ---------- Teléfono fijo (lada y número): ----------
Correo electrónico: johnconnor1910@outlook.es
Escritura constitutiva
Número de escritura: Número de notaría o correduría: Lugar y fecha de expedición: 05 / 03 / 2019 Folio mercantil:
2019192834 SE NACAJUCA, TABASCO DD MM AAAA 2019015674
Registro de sindicato
Número de referencia del documento de registro: Fecha del documento -- / -- / ---- Autoridad laboral que otorgó el registro:
---------- de registro: DD MM AAAA ----------
Representante legal
Presenta poder: Sí X
Nombre (s): Primer apellido: Segundo apellido:
CANDELARIA GARCIA MENDEZ
RFC: GAMC740201DA9 CURP: GAMC740201MTCRNN00
Teléfono fijo (lada y número): Ext: Teléfono móvil:
Correo electrónico :
"De conformidad con los artículos 4 y 69-M, fracción V de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, los formatos para solicitar trámites y servicios deberán publicarse en el Diario Oficial de la Federación (DOF)"
Contacto
Tel. 01 800 623 23 23

http://atencion.contactoimss.com.mx
Página 1 de 6
1.1.2 Catálogo de cuentas
1.1.3 Guía contabilizadora
A continuación, se detalla una Guía Contabilizadora de cuenta de ingresos, costos y gastos
hoteleros con base al catálogo de cuentas hotelero, en este ejemplo no se muestra la sub-
cuenta ya que es el centro de costo, el cual forma parte del catálogo de cuentas que se menciona
en el subtema1.2.2 y 1.2.3.
Cuenta Sub-subcuenta 4000 Ingresos

010 Habitaciones: es el cargo de renta de habitaciones, no
shows, salidas tardes menos los ajustes por concepto de
descuento o error en cargo de tarifa de habitación
020
030 Alimentos: venta alimentos en los centros de costo.

Bebidas: venta de bebidas en los centros
de costo.
050 Descorche: cargo que se hace al huésped y/o cliente por este servicio que se
ofrece en eventos y
banquetes.
060
070 Renta de equipo: de TV, audiovisuales, videos, rota folios, equipo de operación, etc.
Renta salón: cargo que se hace al
cliente por concepto de renta de salón para conferencias, juntas, etc.
6000 Costos
020
030 Alimentos: es el precio de los insumos (ingredientes) para elaborar los platillos del menú
de alimentos.
Bebidas: es el precio de la carta del menú de bebidas
alcohólicas y refrescos para su venta.
090
095 Teléfonos: el precio facturado por la empresa contratada para este servicio por este
concepto.
Lavandería: es el precio de los productos de lavado para
el servicio de ropa de huéspedes cuando el hotel tiene
lavandería propia y en caso contrario el precio que cobra la empresa externa por este servicio.
7100 Sueldos y salarios y/ o prestación de servicios

01 Sueldos y salarios: en base a los puestos y número de empleados de la nómina base
autorizada por la dirección general para cada departamento. Los conceptos que incluyen este
rubro son: Sueldo nominal, prima dominical, tiempo extra (turnos dobles, horas extras, día
festivo trabajado, descanso obligatorio trabajado), premio por puntualidad y asistencia, ayuda
de transporte, ayuda de renta, compensación extraordinaria, incentivos, habitación por camas
extras, aumento retroactivo, etc.
02 Prima vacacional: es el número de días de vacaciones del personal por el porcentaje
(%) de prima autorizada por la empresa.
03 Prestación de Servicios: cuando el personal es contratado por medio de una empresa
externa (Outsourcing).
• 7200 Impuestos y gastos relativos
• 003 Impuestos y gastos relativos: conceptos que lo integran: 2% impuesto sobre
nómina
• 5% infonavit
• I.M.S.S. Patronal Previsión social Aguinaldo
• Alimentos al personal Despensa Indemnizaciones
• Incentivos, comisiones y/o bonos Fondo de ahorro
• Prima de antigüedad Seguro de gastos médicos
• Seguro de vida Aportaciones para el S.A.R.
• Capacitación/entrenamiento al personal
8000 Gastos de operación
101 Comisión, agencia de viajes: pagos a agencia de viajes con contrato de pago de
comisión por venta de cuartos y/o Alimentos y Bebidas.
102 Contratos de limpieza: importe que se le paga a la compañía que realiza limpieza de
vidrios, pisos y alfombra.
103 Lavandería y tintorería: lavado de blancos (sabanas, fundas, toallas, cubrecamas,
batas), mantelería, servilletas, uniformes y otros similares.
104 Blancos: reposición de sabanas, fundas, toallas, cortinas de baño, cubre camas, etc.
105 Suministros de limpieza: artículos que utilizan para la limpieza de habitaciones, centros
de consumo, áreas públicas y oficinas como por ejemplo (bolsa para basura, botas de hule,
cepillos, escobas, jabón, fibra, guantes, jalador de agua, jerga, marmolina, recogedor, shampoo
para alfombras, etc.).
106 Suministros de operación: artículos destinados al huésped y/o comensal por ejemplo:
Habitaciones:
Bolsa sanitaria, bolsa objetos olvidados, botiquín, cerillos, chocolates de cortesía, costurero,
crema, enjuague, gorra de baño, jabón de tocador, pañuelos faciales, papel higiénico, shampoo,
zapatera, lima de uñas, perfumes, rastrillo, cotonetes, candado de no molestar, candado de
mantenimiento, candado de desayuno, carpetas, directorio, hojas, plumas, sobres, comentario
de huéspedes, tarjetas postales, etc.
Alimentos y bebidas:
Servilletas de papel, popotes, agitadores, palillos, cerillos, etc.
107 Papelería, impresa y artículos de oficina: formatos impresos que se utilizan en cada
departamento y artículos de escritorio.
108 Gastos de reservaciones: pago que se efectúa a la central de reservaciones (corporativo)
109 Uniformes: reposición de acuerdo a las políticas y estándares, juegos que se le otorgan
a cada empleado para cada departamento.
110 Teléfonos: costo de llamadas locales y largas distancia.
111 Alquiler de equipo: costo del equipo que se renta para huéspedes y/o eventos
112 Artículos de decoración: costo de flores y artículos decorativos para las diferentes
festividades (cuartos y alimentos y bebidas)
113 Cuartos garantizados: costo que se le paga a otros hoteles cuando se envían huéspedes
por sobre/venta.
114 Hielo: compra que se efectúa para habitaciones y/o centros de consumo a proveedores
externos.
115 Transportaciones, huéspedes: taxis pagadas a huéspedes
116 Utensilios de cocina: reposición de equipo de operación que se utilizan en cocinas y
centros de consumo
117 Suministros de papel: alimentos y bebidas-cheques de consumo
118 Menús y listas de precios: que se utilizan en los centros de consumo.
119 Cristalería y loza: reposición de equipo en centros de consumo.
120 Plata, plaque y acero inoxidable: reposición de equipo en centros de consumo.
121 Mantelería: reposición de manteles, servilletas, cubre sillas, etc.
122 Licencias y permisos: el importe pagado a autoridades gubernamentales para obtener
las licencias y permisos necesarios para la operación de los servicios del hotel dentro de la ley.
123 Música y variedad-gastos: compra de discos, cintas, cuotas a los sindicatos de música,
en general lo relacionado a variedad
126 Publicidad, restaurantes y bares: anuncios en los diferentes medios de comunicación,

folletos, etc., para promocionar a los diferentes centros de consumo con el propósito de
incrementar las ventas.
127 Combustible para cocinar: consumo de gas.
128 Botanas: los gastos originados por la preparación o compra de botanas que se
obsequian a clientes de bares.
129 Roturas y mermas: el costo de productos que se desechan a la basura por fecha de
caducidad, descomposición y roturas.
130 Renta, línea, equipo telefónico: el costo que cobra la Cía. de Teléfonos por concepto de
renta de la línea telefónica del conmutador.
131 Suministro de lavandería: el importe de productos para lavandería y tintorería por
ejemplo:
Bolsa cubre traje, bolsa para camisa, bolsa lavandería, lista de precios, cuellos de plástico para
camisa, mariposas para cuello, productos químicos para el lavado de blancos, uniformes,
mantelería y ropa de huéspedes.
132 Lavado externo: gastos por envío de ropa a una lavandería y tintorería externa.
133 Traspaso a otros departamentos: se acredita a esta cuenta para cargar a la cuenta de
lavandería, comedor de empleados, impuestos y gastos relativos de cada departamento por el
prorrateo de acuerdo a las políticas establecidas.
134 Comisión tarjetas de crédito: porcentaje de comisión que se pagan a las instituciones
bancarias por ventas pagadas con tarjetas bancarias y otras de crédito.
135 Gastos de crédito y cobranza: gastos originados por la recuperación de los créditos
otorgados a agencias de viajes y compañías, tales como: pasajes a los gestores del propio
departamento, transportes foráneos, pagos a despachos o compañías que efectúen cobranza
por cuenta del hotel, costo por envíos a otros destinos distintos al lugar de origen del hotel.
136 Procesamiento de datos: honorarios pagados a despachos externos por mantenimiento
de los programas que se utilizan en la empresa como: Front office, Back office y otros.
137 Cuotas y suscripciones: gastos derivados de membrecías de los ejecutivos a las
asociaciones, suscripciones a cámaras, revistas, etc.
139 Seguros y finanzas: pago de primas de seguros o de cuotas por
contratación de fianzas.
140 Auditoría: honorarios pagados por servicios de auditoría externa para
dictaminar estados financieros, seguro social, etc.
143 Correos y telégrafos: compra de estampillas y pago por franqueadora.
144 Honorarios profesionales: honorarios pagados por servicios
prestados por externos como asuntos legales o asesorías.
145 Provisiones para cuentas incobrables: se va creando una provisión mensual para cobros
no recuperados.
147 Servicio de seguridad y vigilancia: honorarios externos por el concepto descrito.
148 Transporte local: los gastos derivados de la transportación del personal que viaje dentro
de la localidad, por encargo especial y para arreglar asuntos del hotel.
149 Gastos de viaje: gastos derivados de un viaje a otros destinos distintos al lugar de origen
del hotel.
151 Donativos deducibles: el importe de las donaciones en efectivo a instituciones de caridad
o educativas, que entreguen comprobantes reconocidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público.
152 Atenciones y cortesías: regalos u obsequios para clientes especiales.
154 Gastos no deducibles: gastos que no reúnen requisitos fiscales
155 Multas y recargos: erogaciones originadas por el incumplimiento de obligaciones
gubernamentales.
156 Fletes y acarreos: erogaciones por concepto de servicios de transporte y paquetería.
157 Otros impuestos y derechos: pago de tenencias y verificación ecológica de autos que
son utilizados para la operación del hotel.
158 Honorarios, consejo de administración: pago a los miembros del consejo de
administración.
159 Gastos legales: todos los gastos extras derivados de un asunto legal.
160 Servicio panamericano: recolección de valores, renta por caja de seguridad.
162 Gastos bancarios operativos: comisiones derivadas por el manejo de cuentas bancarias.
169 Publicidad internacional: los gastos de publicidad contratada
directamente por el hotel en medios y agencias de publicidad a nivel internacional.
171 Publicidad local: los gastos de publicidad contratada directamente por el hotel en medios
y agencias de publicidad, a nivel local o nacional.
172 Producción: iguala por la comisión de agencia de publicidad.
173 Folletos: los gastos derivados de la impresión y distribución de publicidad hacia el
exterior o el interior del hotel.
174 Fotografía: gastos derivados por concepto de fotografía o negativos para publicidad.
175 Intercambios: es el gasto derivado de la facturación por concepto de publicidad y donde
el pago es por medio de los servicios de ambas partes.
193 Fumigación: el costo de los elementos y honorarios a contratistas externos.
194 Albañilería: los gastos propios del concepto que no formen parte de un proyecto integral
de remodelación, construcción o ampliación incluyendo materiales y mano de obra.
195 Herrería: los gastos propios del concepto que no formen parte de un proyecto integral
196 Plomería: los gastos propios del concepto que no formen parte de un proyecto integral
197 Cerrajería: los gastos de reparación, apertura o mantenimiento de todas las cerraduras
y candados del hotel, incluyendo el gasto de habitaciones para huéspedes.
198 Reparación de plafones y domos: la reposición o instalación de lo que no esté incluido
en la protección de la póliza de seguros o que no forman parte de un proyecto integral de
remodelación, construcción o ampliación.
199 Calles y andadores: los gastos de mantenimiento y señalización de las calles y
andadores dentro de la propiedad del hotel.
200 Control químico (agua): gastos generados por el análisis efectuado de empresas
externas al agua o alimentos que se preparan en el hotel.
201 Reparación de cortinas y persianas: los gastos propios del concepto que no estén
incluidos en un proyecto integral de remodelación, construcción o ampliación.
202 Conservación de calderas: el costo de mantenimiento y reparación de calderas y
calentadores de agua.
203 Conservación, refrigeración/aire acondicionado: el costo de mantenimiento y reparación
de cámaras de refrigeración y aire acondicionado, tanto central como independiente
(refacciones y honorarios).
204 Reparación del equipo de lavandería y tintorería: reparación y mantenimiento del equipo
descrito en el concepto incluyendo refacciones y mano de obra.
205 Gastos y reparación de vehículos: reparación y mantenimiento de equipo de transporte
propiedad del hotel (No incluye autos y jeeps rentados).
206 Reparación equipos de cocina: reparación y mantenimiento de equipo de cocinas
incluidas en los contratos de servicios contratados a terceros.
207 Reparación equipo plata y plaque: reparación y mantenimiento de equipo de plata y
plaque incluidos en los contratos de servicio contratados a terceros.
208 Reparación del equipo telefónico y televisores: incluidos en los contratos de servicio
contratados a terceros.
209 Reparación servibares: reparación y mantenimiento de servibares incluidos en los
contratos de servicio contratados a terceros.
210 Reparación equipo vs incendios: reparación y mantenimiento de equipos integrados a la
construcción o portátiles contra incendio, incluidos en los contratos de servicio contratados a
terceros.
211 Reparación calculadora y máquinas de oficina: reparación y mantenimiento de equipos
incluyendo material y mano de obra contratados a terceros.
212 Reparación equipos de computación: reparación y mantenimiento de equipo de

computación incluidos los contratos de servicio firmados con terceros.
213 Planta de emergencia: reparación y mantenimiento de equipo de la planta de emergencia
incluidos los contratos de servicio firmados con terceros.
219 Elevadores: los gastos de mantenimiento y reparación de elevadores, escaleras

eléctricas y funiculares, incluye contratos firmados con externos.
220 Suministros de ingeniería de mantenimiento: son los gastos tales como tornillos, clavos,
cables, etc.
221 Pisos y alfombras: los gastos propios del mantenimiento y reparación de lo descrito en
el concepto.
222 Mobiliario de cuartos: los gastos de mantenimiento de los muebles asignados a
habitaciones, incluye los contratos firmados con externos.
223 Mobiliario de salones públicos: los gastos de mantenimiento de muebles asignados a
restaurantes, bares, salones de banquetes y áreas públicas, incluye contratos firmados con
terceros.
224 Mobiliario de oficinas: los gastos de mantenimiento de los muebles asignados al staff del
hotel.
225 Reparación de colchones y tambores: los gastos propios de mantenimiento y reparación
de lo descrito en el concepto.
226 Espejos y lunas: los gastos propios de mantenimiento, reparación o reposición de lo
descrito en el concepto, siempre que no esté incluido en lo contratado en la póliza de seguros.
227 Candiles y pantallas: los gastos propios de mantenimiento, reparación o reposición de lo
descrito en el concepto, siempre que no esté incluido en lo contratado en la póliza de seguros.
228 Focos y lámparas: los gastos de reposición de lo expresado en el concepto.
229 Jardinería: el costo de mantenimiento de jardines del hotel, incluyendo materiales y mano
de obra externa.
230 Pintura: los gastos propios del concepto que no formen parte de un proyecto integral de
remodelación, construcción o ampliación, se incluye pintura del edificio
231 Eliminación de basura: los gastos ocasionados por cuotas municipales, incineración o
traslado de basura a lugares autorizados contratados a empresas externas.
232 Alberca: el costo de mantenimiento de las albercas del hotel, incluyendo materiales y
mano de obra externa.
236 Agua: la provisión para efectuar el pago por consumo de agua al municipio. El agua
potable y de riego comprada de emergencia a proveedores externos.
237 Combustible: por concepto de diesel para las calderas.
238 Energía eléctrica: pago a la Comisión Federal de Electricidad.

999 Varios: se utiliza en todos los departamentos para los gastos que no están
especificados.
1.1.4 Registros contables.

Las pólizas contables son documentos físicos o digitales en los que se
registran las operaciones de la contabilidad que un negocio, empresa o
profesionista realiza; estas pólizas deben registrarse a más tardar dentro de
los cinco días siguientes a la realización de la actividad comercial.
1.1.5 Auxiliares en mayor (cuentas T)
La cuenta T, en contabilidad, es la representación gráfica de un registro contable. Así,
consta de dos lados, débito y crédito, o debe y haber, a la izquierda y derecha,
respectivamente. La cuenta T nos permite registrar entonces los movimientos en la
contabilidad de manera que esto quede ilustrado en un esquema.
1.1.6 Balanza de comprobación y de ajuste.
Un balance de comprobación ajustado es un documento que comprende un listado de

las cuentas contables de una empresa y sus saldos. Esto, luego de hacer los ajustes
correspondientes
1.1.6 Estados Financieros Básicos y Complementarios
El Estado de Resultados, Balance General, Flujo de Efectivo y el Estado de Variaciones

en el Capital Contable, de acuerdo a las N.I.F., son considerados los principales estados
financieros que toda empresa debe de generar o emitir, porque refleja en forma clara y
simplificada el resultado de las operaciones contables obtenidos en un periodo
determinado. Langarica. (2005)
Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias:

es el estado financiero que muestra la utilidad o perdida obtenida por una empresa
durante un periodo determinado, así como la forma como se produjeron dichos
resultados. Langarica. (2005)
Balance General:
Documento financiero también llamado Estado de Situación Financiera o Estado de
Posición Financiera es el estado financiero que presenta ordenadamente, los valores de
los bienes y derechos, obligaciones y patrimonio, debidamente valuados en términos
monetarios que posee una empresa, muestra la situación financiera de la misma a una
fecha determinada. Langarica. (2005)
Flujo de Efectivo:
es el estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades
de operación, inversión y financiamiento. Es decir, que muestra las entradas y salidas
de dinero en un periodo determinado Langarica. (2005)
Estado de Variaciones en el Capital Contable:

estado financiero que muestra los saldos iniciales y finales, así como los movimientos
de las cuentas del capital contable, relativos a un ejercicio. En el caso de entidades
lucrativas muestra los cambios en la inversión de los accionistas o dueños en un periodo
Langarica. (2005)
Balance general.
Hotel la Esperanza del Tiempo SA DE CV
HET200919M71
Balance General al
Al 31 de diciembre del 2021
ACTIVOS
Activos circulantes
Efectivo y equivalentes $ 11,200,840.21
Inversiones $ 190,104,879.49
Clientes $ 15,532,863.54
Cuentas por cobrar $ 3,766,196.10
Deudores diversos $ 213,432,203.47
Subsidio al empleo por aplicar $ 30,776.00
Impuestos y derechos a favor $ 61,067,154.54
Pagos provisionales $ 4,726,096.80
Impuestos acreditables pagados $ 21,785,640.79
Impuestos acreditables pendientes $ 3,931,816.92
Anticipo a proveddores $ 10,835,745.61
Anticipo a provedores Extranheros $ 10,456,701.41
Total activo circulante $ 546,870,915
Activos no circulantes
Equipo de transporte $ 407,672.41
Mobiliario y equipo $ 131,814.86
Equipo de comunicación $ 50,790.00
Maquinaria y equipo para la industria $ 450,144,034.66
Otros a cti vos Fi jos $ 2,631,099.61
Depreciación acumulada -$ 55,410,994.49
Depistos en garantia $ 34,328,100.00
Total activos no circulantes $ 432,282,517
Tota l Activos $ 979,153,432
PASIVOS
Pasivos circulantes
Proveedores Nacionales $ 18,309,332.98
Retenciones de Cuotas Sindicales $ 3,798.00
Retenciones de IMSS a trabajadores $ 2,204.00
Creditos Infonavit Fonacot $ 83,599.00
Impuestos trasladados no cobrados $ 2,956,413.18
Provision de sueldos y salarios $ 12,008.00
Impuestos retenidos $ 151,637.75
Pagos realizados a cuentas de terceros $ 338,177.00
Proveedores Extranjeros $ 8,100,418.00
Total pasivos circulantes $ 29,957,587.91
Pasivos no circulantes
Acredores Moneda Nacional $ 440,102,950.00
Acredores Moneda Extranjera $ 593,449,690.57
Cuentas por pagar a largo plazo $ 1,256,147.36
Total pasivos circulantes $ 1,034,808,787.93
Total de Pasivos $ 1,064,766,376
CAPITAL
Capital Contable
Capital social 99,245,970
perdidas acumuladas -24,772,540
Resultados del ejercicio -160,086,375
Total capital contable -85,612,945
Pasivo más capital 979,153,431
Reynaldo Hernandez Castilo.

Representante legal
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero son veraces y contienen toda la
información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que soy legalmente responsable de la
autenticidad y veracidad de las mismas,asumiendo asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada de cualquier declaración en falso
sobre las mismas.
C.P.C. Hugo Alexis de la Cruz Peregrino

Ced. Prof. 4454906 Reg. AGAFF 17493
Certifico que el presente estado financiero, emanafielmente de los registros contables al 30 de Mayo 2022 y que se procedio al
examende las cifras de acuerdos a la NIA´S (Normas Internacionales de Auditoria), asi como de cumplir con las NIF (Normas de
Información Financiera) a la fecha actual.
Estado de cambio en el capital contable.
HET200919M71
Estado de cambios en las cuentas del capital contable
Al 31 de diciembre del 2021
Perdidas
Utilidad de ejercicios
Capital social Aportaciones para futuro Utilidad o perdida del de ejercicios Total
anteriores
Concepto fijo aumento de capital ejercicio anteriores
Saldos final al 31 de
diciembre del 2019 95,479,774 62,782,659 -76,455,842 81,806,591.00
Aplicación de la utilidad
2019 -62,782,659 62,782,659 0
Aportacion de capital 3,776,196 3,776,196
Disminucion de capital
Aportaciones para futuro
aumento de capital
Dividendos pagados
Utilidad o perdida neta 2020
Resultado del ejercicio 2021 -11,099,356 -11,099,356
Saldo al 31 de
diciembre de 2020 99,255,970 0 -11,099,356 62,782,659 -76,455,842 74,483,431
11,099,356 -11,099,356 0
Aplicación de perdida 2020
Aportacion de capital
Disminucion de capital
Aportaciones para futuro
aumento de capital
Dividendos pagados
Utilidad o perdida neta 2021 -160,086,374 -160,086,374
99,255,970 0 -160,086,374 62,782,659 -87,555,198 -85,602,943

Representante legal
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero son veraces y contienen toda la información referente a la situación fin anciera y/o
los resultados de la empresa y afirmo que soy legalmente responsable de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada de
cualquier declaración en falso sobre las mismas.

Certifico que el presente estado financiero, emana fielmente de los registros contables al 30 de Mayo 2022 y que se procedio al examen de las cifras de acuerdos a la NIA´S
(Normas Internacionales de Auditoria), asi como de cumplir con las NIF (Normas de Información Financiera) a la fecha actual.
Estado de resultado.

HET200919M71
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
Ventas de servicios - 28,716,458.42

Otros ingresos - 520,358.91
Total de ingresos - 29,236,817.33
Costo -
Gastos Generales - 133,198,287.15

Depreciación contable - 44,225,464.80
Total de gastos - 177,423,751.95
Costo integral de financiamiento
Gastos Financieros - 154,902,234.33

Productos financieros - 143,002,794.81
Total CIF - 11,899,439.52
Total de egresos - 189,323,191.47
Utilidad o perdida antes de impuestos - 160,086,374.14
ISR del ejercicio

PTU
Impusto causado -
resultado del ejercicio - 160,086,374.14

Representante legal
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero son veraces y contienen toda la
información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que soy legalmente responsable de la autenticidad
y veracidad de las mismas,asumiendo asimismo, todo tipo de responsabilidad derivada de cualquier declaración en falso sobre las
mismas.

Certifico que el presente estado financiero, emanafielmente de los registros contables al 30 de Mayo 2022 y que se procedio al
examende las cifras de acuerdos a la NIA´S (Normas Internacionales de Auditoria), asi como de cumplir con las NIF (Normas de
Información Financiera) a la fecha actual.
Flujo de efectivo

HET200919M71
Estado de flujo de efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021
RESULTADO INTEGRAL -160,086,374.14

Más gastos e ingresos que no representan
desembolsos de efectivo:
Proveniente de actividades de operación:
Depreciación 44,225,465
Ajuste de auditoría
Perdida en retiro de activo fijo
-115,860,909
VARIACIÓN EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES

Cuentas y documentos por cobrar -235,017,687
Impuestos anticipados -17,615,304
Depósitos en garantía -34,328,100
Cuentas por pagar 605,651,620
Pasivos acumulados
Ajuste Provision de ISR
318,690,529
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE (USADO EN) LAS

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 202,829,619
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
ADQUISICION DE ACTIVO FIJO 16,408,945
EFECTIVO NETO USADO EN LAS ACTIVIDADES

DE INVERSIÓN 16,408,945
EFECTIVO NETO (USADO EN) PROVENIENTE DE

LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(DISMINUCION) AUMENTO DEL EFECTIVO 186,420,674
Saldo al inicio de período 14,885,046

Saldo al final del período 201,305,720

Representante legal
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que las cifras contenidas en este estado financiero son veraces y contienen
toda la información referente a la situación financiera y/o los resultados de la empresa y afirmo que soy
legalmente responsable de la autenticidad y veracidad de las mismas, asumiendo asimismo, todo tipo de
responsabilidad derivada de cualquier declaración en falso sobre las mismas.

Certifico que el presente estado financiero, emana fielmente de los registros contables al 30 de Mayo 2022 y
que se procedio al examen de las cifras de acuerdos a la NIA´S (Normas Internacionales de Auditoria), asi
como de cumplir con las NIF (Normas de Información Financiera) a la fecha actual.
1.1.8 Auxiliares Analíticos
En los libros auxiliares analíticos, se registrarán en forma detallada los valores e

información contenida de los Libros Principales de Contabilidad (Registro Electrónico).
Cada ente público determina el número de auxiliares que necesite de acuerdo con las
necesidades de información, que permitan entre otros:
a) Conocer las transacciones individuales, cuando éstas se registren en los Libros

Principales de Contabilidad en forma global;
b) Conocer los códigos o series cifradas que identifiquen las cuentas, así como los
códigos o símbolos
utilizados para describir las transacciones, con indicación de las adiciones,
modificaciones,
sustituciones o cancelaciones que se hagan de unas y otras;
c) Controlar el movimiento de las mercancías, sea por unidades o por grupos

homogéneos. Podrán llevarse auxiliares analíticos, diarios y mayores, por
dependencias, tipos de actividad o cualquier otra clasificación, pero en todos los casos
deberán existir los Libros Principales de Contabilidad, en que se concentren todas las
operaciones del ente público, con registros que conlleven a la vinculación en los libros
correspondientes.
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
CUENTA: 16987468302938800
NOMBRE BANCO NACIONAL
DIRECCION PLAZA JARDINES DE MEXICO CUENTA 1
SUB CUENTA 1.1.01.02
SUCURSAL 5463
AÑO 2020
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER SALDO

REGISTRO DE APERTURA DE
01.01.2020 OPERACIONES ENERO 2020 $ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 50,000.00
REGISTRO DE OPERACIONES EN EL MES
31.01.2020 DE ENERO 2020 $ 108,000.00 $ 158,000.00
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS Y EGRESOS
No. AREA
NOMBRE INGRESOS POR SERVICIO Y EGRESOS CAUSADOS
DIRECCION RESTAURAN CUENTA 401
CUENTA 5.1
AÑO 2020 SUB CUENTA 6.1.01.03

INGRESOS EFECTUADOS POR EL
31.01.2020 RESTAURAN $ 8,000.00 $ -
$ 6,000.00
EGRESOS EFECTUADOS POR EL
$ 2,000.00
31.01.2020 RESTAURAN $ -
LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES (EXIGIBLE)
No. CLIENTE 1
NOMBRE COBRO A CLIENTES
DIRECCION MANAGUA SAN JUDAS CUENTA 1.1.02
AÑO 2020
$ -
31.01.2020 INGRESOS POR COBRO DE CLIENTES $ 100,000.00 $ 100,000.00
LIBRO AUXILIAR DE INGRESOS Y EGRESOS
No. AREA
NOMBRE INGRESOS POR SERVICIO Y EGRESOS CAUSADOS
DIRECCION RESTAURAN CUENTA 401
CUENTA 5.1
AÑO 2020 SUB CUENTA 6.1.01.03

INGRESOS EFECTUADOS POR EL
31.01.2020 RESTAURAN $ 8,000.00 $ -
$ 6,000.00
EGRESOS EFECTUADOS POR EL
$ 2,000.00
31.01.2020 RESTAURAN $ -
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS
No. AREA
NOMBRE GASTOS CAUSADOS
DIRECCION HOTEL CUENTA 5.1
SUB CUENTA 5.1.01
CUENTA 503
AÑO 2020 SUB CUENTA 5.3.01
31.01.2020 GASTOS DE ADMINIISTRACION $ 20,000.00

$ 25,000.00
$ 5,000.00
31.01.2020 OTROS GASTOS $ -
LIBRO AUXILIAR DE GASTOS
No. AREA
NOMBRE GASTOS CAUSADOS
DIRECCION HOTEL CUENTA 6
SUB CUENTA 6.1.01
CUENTA 6
AÑO 2020 SUB CUENTA 6.2.01.02.001
31.01.2020 COSTO DE ALOJAMIENTO $ 15,000.00

$ 23,000.00
$ 8,000.00
31.01.2020 GASTOS POR SUELDO $ -
1.1.9 Comparativos Periódicos de los Diversos Rubros de los Estados
Financieros.
HET200919M71
Balance General 2020 . 2021
31/12/2020 31/12/2021
Activos circulantes
2020 2021
Efectivo y equivalentes 4,974,981.07 11,200,840.21 201,305,720 6,225,859
inversiones 9,910,064.71 14,885,046 190,104,879.49 180,194,815
clientes 2,376,542.69 15,532,863.54 13,156,321
cuentas y documentos por cob 3,766,196.10 3,766,196.10 0
deudores diversos 0.00 213,432,203.47 213,432,203
subsidio al empleo por aplicar 28,173.00 30,776.00 2,603
impuestos y derechos a favor 12,669,121.42 61,067,154.54 48,398,033
pagos provisionales 4,148,708.44 4,726,096.80 577,388
impuestos acreditables pagad 0.00 21,785,640.79 21,785,641
impuestos acreditables pendie 57,080,178.55 3,931,816.92 -53,148,362 17,615,304
acticipo a proveedores 1,639,098.78 10,835,745.61 9,196,647
anticipo a porvedor extranjero 11,224,185.32 10,456,701.41 -767,484 439,053,665 235,017,687
Total activo circulante 107,817,250 546,870,914.88 439,053,665
Activos no circulantes
Equipo de transporte terrestre 0.00 407,672 407,672

Maquinaria y equipo de oricin 7,801.72 131,815 124,013
Equipo de comunicación 0.00 50,790 50,790
Maquinaria y equipo para la in 436,948,664.46 450,144,035 13,195,370
otros activos fijos 0.00 2,631,100 2,631,100 16,408,945
Depreciacion acumulada de ac -11,185,529.69 -55,410,994 -44,225,465 -27,816,519
Total activos no circulantes 425,770,936 397,954,417.05 -27,816,519
activos diferidos
depostiso en garantia 0 34,328,100 34,328,100 34,328,100
otros activos 0 34,328,100 0
total de activos 533,588,186.57 979,153,431.93 445,565,245 445,565,245
Pasivos circulantes
Proveedores nacionales 384,712,114 18,309,332.98 -366,402,781

retenciones de cuotas siindicales 3,798 3,798 0
retencion de imss 4 2,204 2,200
creditos infonavit y fonacot 0 83,599 83,599
impuestos trasladados no cobrados 1,302,045 2,956,413 1,654,368
provision de sueldos y salarios 3,144 12,008 8,864
impuestos retenidos 68,158 151,638 83,480
pagos realizados a cuenta de tercero 0 338,177 338,177
proveedores extranjeros 23,001,517 8,100,418 -14,901,099 -379,133,192
Total pasivos circulantes 409,090,779.79 29,957,587.91 -379,133,192
Pasivo no circulante
acredores moneda nacional 2,500,000 440,102,950 437,602,950

acredores moneda extranjera 47,523,977 593,449,691 545,925,714
cuentas por pagar a largo plazo 0 1,256,147.36 1,256,147
total de pasivo no circulante 50,023,977 1,034,808,787.93

984,784,811
pasivo diferido 0 0 984,784,811
total de pasivo diferido 0 0
total de pasivos 459,114,756 1,064,766,375.84 605,651,620 605,651,620
Capital Contable
Capital social 99,245,970 99,245,970 0

Resultado del periodo -24,772,540 -184,858,914 -160,086,374 -160,086,374
Total capital contable 74,473,430 -85,612,943.91 -160,086,374
Pasivo más capital 0 533,588,187 979,153,431.93
445,565,245
0
2. Empresas de autotransporte
2.1 procesamiento de la información financiera
2.1.1 Expediente legal y fiscal
El Autotransporte en México moviliza el 95% del total nacional de pasajeros, además, es el sector
que mueve el mayor porcentaje de mercancía exportada del país, abasteciendo a diferentes
industrias, comercios y servicios, con los principales productos, tales como:
• Hidrocarburos
• Autopartes
• Automóviles sin rodar
• Electrodomésticos
• Alimentos y Bebidas
• Productos farmacéuticos
• Líquidos de grado alimenticio
• Materiales para la Construcción
• Productos Agrícolas y Agroindustriales
2.1.2 catálogo de cuenta
100-000-000 ACTIVO
102-000-0000 CAJA CHICA
102-001-0000 CAJA CHICA
102-001-0001 ADMINISTRACION
102-001-0002 DIRECCION
102-001-0003 TRAFICO
103-000-0000 BANCOS
103-001-0000 BANCOS MONEDA NACIONAL
103-001-0001 BUENORTE
103-001-0002 BANCRISIS
105-000-0000 CUENTAS POR COBRAR

105-001-0000 CLIENTES M.N.
105-001-0001 FLETES RAPIDOS DEL MUNDO
105-001-0003 GASELAS SA
106-000-0000 ALMACEN
106-001-0000 ALMACEN GENERAL
106-001-0001 ALMACEN BODEGA 1
107-000-0000 DEUDORES DIVERSOS

107-001-0000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
107-001-0001 EL CARITA .COM
108-001-0000 PERSONAS MORALES
108-001-0001 AUTRANSPORTES X
112-000-0000 ANTICIPO A PROVEEDORES

112-001-0000 ANTICIPO A PERSONAS MORALES
112-001-0001 MEXICO, S.A. DE C.V.
120-000-0000 IVA ACREDITABLE

120-001-0000 IVA ACREDITABLE POR PAGAR
120-002-0000 IVA ACREDITABLE EFECTIVAMENTE PAGADO
120-003-0000 IVA RET. 4% S/FLETES FACTURADOS
120-004-0000 IVA RET. 4% S/FLETES COBRADOS
125-000-0000 IMPUESTOS ANTICIPADOS

125-001-0000 IMPUESTOS ANTICIPADOS
125-001-0001 IST RETENIDO
125-001-0002 SUBSIDIO AL EMPLEO
125-001-0003 ANTICIPO ISR
125-001-0004 ANTICIPO IMPAC
131-000-0000 TERRENOS
131-001-0000 TERRENOS
131-001-0001 TERRENOS
200-000-000 PASIVOS
201-000-0000 PRESTAMOS BANCARIOS
204-000-0000 PROVEEDORES
204-001-0000 NACIONALES
208-000-0000 ACREDORES DIVERSOS
211-000-0000 IVA POR PAGAR

211-001-0000 IVA POR PAGAR
211-001-0001 IVA INGRESOS FACTURADOS
211-001-0002 IVA INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS
211-001-0003 IVA INGRESOS FACTURADOS AL 16%
211-001-0004 IVA INGRESOS EFECTIVAMENTE COBRADOS AL 16%
212-000-0000 IMPUESTOS POR PAGAR

212-001-0000 IMPUESTOS RETENIDOS
212-001-0001 ISR RETENIDO SOBRE HONORARIOS
212-001-0002 ISR RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS
212-001-0003 ISPT
212-001-0004 IVA RETENIDO S/HONORARIOS Y ARREND
212-001-0005 IVA RETENIDO 4% S/FLETE
212-001-0006 IVA RETENIDO 4% S/FLETE PAGADOS
212-001-0007 IMPAC
212-001-0008 ISR
212-001-0010 RET 4% FLETES POR PAGAR
212-001-0011 IMPUESTO S/DEPOSITOS EN EFECTIVO
212-001-0012 IEPS
212-001-0013 IETU
212-002-0000 OTROS IMPUESTOS
212-002-0001 CUOTAS AL IMSS
212-002-0002 2% SOBRE NOMINAS
212-002-0003 2% SAR
212-002-0004 CESANTIA Y VEJEZ
212-002-0005 INFONAVIT
212-002-0006 PTU
212-002-0007 IMPUESTO CEDULAR POR PAGAR
215-000-0000 ANTICIPO A CLIENTES

220-000-0000 PRESTAMOS BANCARIOS A L.P.

220-001-0000 PRESTAMOS BANCARIOS A L.P.
220-001-0001 BAN…………..
230-000-0000 DOCUMENTOS PO PAGAR A L.P.

230-001-0000 DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P. EN M.N.
230-001-0001 ARRENDADORA
301-000-0000 CAPITAL
301-001-0000 CAPITAL SOCIAL
301-001-0001 CAPITAL SOCIAL
302-000-0000 CAPITAL GENERADO

302-001-0000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
400-000-0000 INGRESOS
400-001-0000 INGRESOS TRANSPORTES
400-001-0001 INGRESOS POR FLETES
400-001-0002 INGRESOS AUTOPISTAS
400-001-0004 INGRESOS POR MANIOBRAS
400-001-0005 OTROS INGRESOS POR FLETES
410-000-0000 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS

410-002-0000 DESCUENTOS Y BONIFICACIONES AL 0%
500-000-0000 COSTOS Y GASTOS DIRECTOS

500-001-0000 COSTOS DE TRANSPORTACION
500-001-0001 DIESEL
500-001-0002 REPARTOS
500-001-0003 ESTANCIAS
500-001-0007 SENCILLO UN OPERADOR
500-001-0008 VIAJE FULL OPERADOR SENCILLO
500-001-0009 VIAJE FULL DOBLE OPERADOR
500-001-0010 PREMIO POR KM. OPERADOR SENCILLO
500-001-0011 AUTOPISTAS IAVE
500-001-0012 DIESEL
500-001-0014 AUTOPISTAS
500-001-0015 GRATIFICACIONES A TERCEROS
500-001-0016 TALACHAS
500-001-0017 TELEFONOS
500-001-0018 GUIADAS
500-001-0020 OTROS GASTOS S/REQ. FISCALES
500-001-0021 MANIOBRAS DE CARGA UN OPERADOR
500-001-0022 FLETES (TRANSFER)
500-001-0024 FLETES (DIESEL)
500-001-0025 SENCILLO DOBLE OPERADOR
500-001-0026 PREMIO POR KM. SENCILLO DOBLE OPERADOR
500-001-0027 MANIOBRAS DE CARGA DOBLE OPERADOR
500-001-0028 PREMIO ORDINARIO OPERADOR SENCILLO
500-001-0032 VIAJE VACIO S/TRACTOR
500-001-0034 CASETAS
500-001-0035 PENSION
500-001-0036 FLETES VAL
500-001-0037 FLETES ESCAMILLA
500-001-0038 DIESEL DE CAMINO
500-001-0039 COMISIONES SOBRE VENTAS
505-000-0000 GASTOS DE TRANSPORTACION

505-001-0000 GASTOS TRANSPORTACIÓN
505-001-0001 VACACIONES
505-001-0002 PRIMA VACACIONAL
505-001-0003 AGUINALDO
505-001-0005 GRATIFICACION POR RETIRO
505-001-0006 PRIMA DE ANTIGUEDAD
505-001-0008 AYUDA DE GASTOS DE MATERNIDAD
505-001-0009 AYUDA DE GASTOS FUNERARIOS
505-001-0013 IMSS
505-001-0014 SAR
505-001-0015 CESANTIA Y VEJES
505-001-0017 ISPT
505-001-0019 FLETES LINEAS AMERICANAS
505-001-0020 EQUIPO DE RASTREO
505-001-0021 DIESEL
505-001-0023 MTTO. DE EQ. DE TRANSPORTACION
505-001-0025 SEGUROS DE EQUIPO DE TRANSPORTACION
505-001-0026 SEGUROS DE VIDA
505-001-0027 TENENCIA
505-001-0028 PLACAS
505-001-0030 GASTOS NO DEDUCIBLES
510-000-0000 COMPRAS
510-001-0000 COMPRAS
510-001-0001 DIESEL
510-001-0002 GASOLINA
625-000-0000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

625-001-0000 GASTOS DE ADMINISTRACION
625-001-0001 SUELDOS Y SALARIOS
625-001-0009 UNIFORMES
625-001-0015 EVENTOS EMPLEADOS
625-001-0016 CUOTAS IMSS
625-001-0017 2% SAR
630-000-0000 GASTOS GENERALES TRÁFICO

630-001-0000 GASTOS GENERALES-TRAFICO
630-001-0002 TIEMPO EXTRA
630-001-0005 PRIMA DOMINICAL
630-001-0014 TRANSPORTE DE PERSONAL
630-001-0016 2% SAR
630-001-0021 RADIOS
630-001-0024 ENERGIA ELECTRICA
630-001-0025 TELEFONOS
630-001-0026 AGUA Y DRENAJE
630-001-0028 TELEFONO CELULAR
630-001-0029 SEGURIDAD
630-001-0032 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE
630-001-0033 SEGUROS DE EQUIPO DE TRANSPORTE
630-001-0035 RENTA DE TERRENO
630-001-0038 CURSOS Y SEMINARIOS
630-001-0039 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
630-001-0040 PAPELERIA
630-001-0041 MTTO. DE EQUIPO DE COMPUTO
630-001-0042 DONATIVOS
630-001-0043 TRANSPORTE
630-001-0044 HOSPEDAJE
630-001-0045 ALIMENTOS
630-001-0046 VIATICOS
630-001-0047 AUTOPISTAS Y PUENTES
630-001-0048 TENENCIAS
630-001-0049 PLACAS Y LICENCIAS
630-001-0054 COMIDA DE TRABAJO
630-001-0055 MULTAS
630-001-0056 MANIOBRAS DE CARGA Y DESCARGA
630-001-0057 DIESEL
630-001-0060 GAS LP
630-001-0067 MTTO. DE EDIFICIO
630-001-0070 DIVERSOS
630-001-0074 PERMISOS
630-001-0075 PENSION
635-000-0000 GASTOS GENERALES MANTENIMIENTO

635-001-0000 GASTOS GENERALES-TALLER
635-001-0005 PRIMA DOMINICAL
635-001-0008 UNIFORMES
635-001-0011 AYUDA DE GASTOS ESCOLARES
635-001-0014 CUOTAS IMSS
635-001-0015 2% SAR
635-001-0020 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
635-001-0021 REFACIONES EN OTROS TALLERES
635-001-0024 MTTO. DE CAJAS
635-001-0025 DAÑOS
635-001-0026 DEMORAS
635-001-0030 RENTA DE CAJAS
635-001-0031 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
635-001-0035 VARIOS
635-001-0036 MULTAS
635-001-0037 MANIOBRAS EXTRAS
635-001-0039 REFACCIONES
635-001-0040 MTTO. DE EDIFICIO (TALLER)
635-001-0041 MTTO. DE EQUIPO DE OFICINA
635-001-0043 PAPELERIA
635-001-0049 TALACHAS
635-001-0052 GRUAS
635-001-0053 LLANTAS
635-001-0057 LAVADO DE CAJAS SIN REQ. FISCALES
635-001-0058 LAVADO DE TRACTOS
635-001-0059 PAGO DE DEDUCIBLES
635-002-0000 GASTOS DE MTTO. DE ALMACEN
635-002-0004 REFACCIONES
635-002-0005 ACEITES Y LUBRICANTES
635-002-0006 LLANTAS NUEVAS
635-002-0007 REPARACION DE OTROS TALLERES
635-002-0008 LLANTAS RENOVADAS
635-002-0009 ACCESORIOS LLANTAS
640-000-0000 GASTOS DE MOVIMIENTOS DE PATIO

640-001-0000 GASTOS DE MOVIMIENTOS DE PATIO
640-001-0001 SUELDOS
640-001-0011 2% SAR
640-001-0012 CESANTIA Y VEJEZ
640-001-0014 DIESEL
640-001-0015 "MANIOBRAS EXTRAS
"
640-001-0019 VERIFICACIONES TRACTORES DE PATIO
640-001-0020 PUENTES AMERICANOS
640-001-0021 PUENTES MEXICANOS
640-001-0022 FLETES TRANFER
640-001-0023 ISPT
640-001-0027 GRATIFICACION A TERCEROS
640-001-0028 RENTA DE MULA
640-001-0029 EQUIPO DE RASTREO
640-001-0030 MOVIMIENTOS LAREDO TEXAS
650-000-0000 COSTO PERMISIONARIOS

650-001-0000 COSTO DE PERMISIONARIOS
705-000-0000 CIF
705-001-0000 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
705-001-0001 INTERESES COBRADOS
705-001-0002 INTERESES GANADOS
710-000-0000 VARIACIÓN EN TIPO DE CAMBIO

710-001-0000 VARIACION EN TIPO DE CAMBIO
710-001-0001 PERDIDA CAMBIARIA
710-001-0002 UTILIDAD CAMBIARIA
715-000-0000 OTROS INGRESOS

715-002-0000 OTROS INGRESOS
715-002-0001 INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
715-002-0002 INGRESOS DIVERSOS
715-002-0004 OTROS GASTOS DIVERSOS
810-000-0000 DEPRECIACIONES
810-001-0000 DEPRECIACIONES
810-001-0001 DEPRECIACION DEL EDIFICIO
810-001-0002 DEPRECIACION DEL EQUIPO DE OFICINA
810-001-0003 DEPRECIACION DEL EQ. DE TRANSPORTE
810-001-0004 DEPRECIACION DE MAQ. Y EQUIPO
810-001-0005 DEPRECIACION DEL EQ. DE RASTREO
810-001-0006 DEPRECIACION DEL EQ. DE COMPUTO
910-000-0000 IMPUESTOS
910-002-0000 IETU
2.1.3 Guía contabilizadora
2.1.4 registro contables en pólizas
10 POLIZAS DE ACTIVO 10 POLIZAS DE PASIVO
1 TRANSPORTES CP 1 TRANSPORTES CP
POLIZAS DE DIARIO: FECHA: 31/12/2020 POLIZAS DE DIARIO: FECHA: 31/12/2020
CUENTA: ACTIVO PASIVO CUENTA: ACTIVO PASIVO
Efectivo y equivalentes $ 2,077,394.00 Cuentas por pagar $ 28,832,810.50
TOTAL: $ 2,077,394.00 TOTAL: $ 28,832,810.50
Cuentas por cobrar $ 128,037,608.33 $ 128,037,608.33 Otros pasivos $ 5,565,999.58
TOTAL: $ - TOTAL: $ 5,565,999.58
Impuestos a favor $ 2,171,013.90 Capital social $ 3,000.00 $ 3,000.00
TOTAL: $ 2,171,013.90 TOTAL: $ -
Inventarios $ 3,905,679.35 Utilidades retenidas $ -
TOTAL: $ 3,905,679.35 TOTAL: $ -
Adaptaciones y mejoras $ 2,170,699.26 $ 2,170,699.26 Perdidas acumuladas -$ 60,858,450.00
TOTAL: $ - TOTAL: -$ 60,858,450.00
Maquinaria y equipo $ 3,881,691.93 $ 3,881,691.93 Resultado del periodo $ 34,613,727.17
TOTAL: $ - TOTAL: $ 34,613,727.17
Mobiliario y equipo de oficina $ 772,801.79 $ 772,801.79 Otras cuentas de capital $ -
TOTAL: $ - TOTAL: $ -
8 TRANSPORTES CP
POLIZAS DE DIARIO: FECHA: 31/12/2020
CUENTA: ACTIVO PASIVO
Equipo de computo $ 1,525,112.34 $ 1,525,112.34
TOTAL: $ -
9 TRANSPORTES CP
Equipo de transporte $ 4,550,077.03 $ 4,550,077.03
TOTAL: $ -
10 TRANSPORTES CP
Depreciación acumulada -$ 10,125,591.30 -$ 10,125,591.30
2.1.5 auxiliar mayor
ACTIVOS: CUENTAS T PASIVO: CUENTAS T
Efectivo y equivalentes Cuentas por pagar

1 $ 42,933,869.04 $ 40,856,475.04 A1 1 A1 $ 245,642,462.00 $ 274,475,272.50
R $ 2,077,394.00 R $ 28,832,810.50
Cuentas por cobrar Otros pasivos

2 $ 128,037,608.33 $ 128,037,608.33 A2 2 A2 $ 11,380,210.97 $ 16,946,210.55
R $ - R $ 5,565,999.58
3 Impuestos a favor Capital social

$ 13,679,906.00 $ 11,508,892.10 A3 3 A3 $ 3,000.00 $ 3,000.00
R $ 2,171,013.90 R $ -
4 Inventarios Utilidades retenidas

$ 4,375,360.83 $ 469,681.48 A4 4 $ - $ -
R $ 3,905,679.35 R $ -
5 Adaptaciones y mejoras Perdidas acumuladas

$ 2,170,699.26 $ 2,170,699.26 A5 5 A4 -$ 146,401,556.45 -$ 207,260,006.45
R $ - R -$ 60,858,450.00
6 Maquinaria y equipo
$ 3,881,691.93 $ 3,881,691.93 A6 Resultado del periodo
6 A5 $ 73,523,093.13 $ 108,136,820.30
R $ -
R $ 34,613,727.17
7 Mobiliario y equipo de oficina

$ 772,801.79 $ 772,801.79 A7 Otras cuentas de capital
7 $ - $ -
R $ -
R $ -
8 Equipo de computo
$ 1,525,112.34 $ 1,525,112.34 A8
R $ -
9 Equipo de transporte
$ 4,550,077.03 $ 4,550,077.03 A9
R $ -
10 Cargos y gastos diferidos

$ 499,761.65 $ 499,761.65 A10
R $ -
11 Depreciación acumulada
-$ 10,125,591.30 -$ 10,125,591.30 A11
R $ -
2.1.6 balanza de comprobación
BALANZE DE AJUSTE DE LA EMPRESA

TRANSPORTES CP
DEL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
SALDOS ACTUALES: AJUSTES: SALDOS AJUSTADOS
CUENTAS:
A P A P A P
Efectivo y equivalentes $ 42,933,869.04 $ 40,856,475.04 $ 2,077,394.00
Cuentas por cobrar $ 128,037,608.33 $ 128,037,608.33 $ -
Impuestos a favor $ 13,679,906.00 $ 11,508,892.10 $ 2,171,013.90
Inventarios $ 4,375,360.83 $ 469,681.48 $ 3,905,679.35
Adaptaciones y mejoras $ 2,170,699.26 $ 2,170,699.26 $ -
Maquinaria y equipo $ 3,881,691.93 $ 3,881,691.93 $ -
Mobiliario y equipo de oficina $ 772,801.79 $ 772,801.79 $ -
Equipo de computo $ 1,525,112.34 $ 1,525,112.34 $ -
Equipo de transporte $ 4,550,077.03 $ 4,550,077.03 $ -
Depreciación acumulada -$ 10,125,591.30 -$ 10,125,591.30 $ -
Cargos y gastos diferidos $ 499,761.65 $ 499,761.65 $ -
Cuentas por pagar $ 274,475,272.50 $ 245,642,462.00 $ 28,832,810.50
Otros pasivos $ 16,946,210.55 $ 11,380,210.97 $ 5,565,999.58
Capital social $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ -
Utilidades retenidas $ - $ - $ -
Perdidas acumuladas -$ 207,260,006.45 -$ 146,401,556.45 -$ 60,858,450.00
Resultado del periodo $ 108,136,820.30 $ 73,523,093.13 $ 34,613,727.17
Otras cuentas de capital $ - $ - $ -
TOTAL: $ 192,301,296.90 $ 192,301,296.90 $ 184,147,209.65 $ 184,147,209.65 $ 8,154,087.25 $ 8,154,087.25
SOBRANTE: $ - $ - $ 0.00
2.1.7 Estados financieros básicos y complementarios
2.1.8 Auxiliares analíticos
2.1.9 Comparativos periódicos de los diversos rubros de los estados
financieros

2do Avance Proyecto - Equipo No 01

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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO

DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS

REYNALDO HERNANDEZ CASTILLO

HOTEL ESPERA DEL TIEMPO S.A. DE C.V.

JULIO CESAR PAYRO ADORNO

SEPTIEMBRE – DICIEMBRE 2022

1.1 Procesamiento de la información financiera ................................................................................ 1

1.1.1 Expediente legal y fiscal ........................................................................................................ 1

1.1.2 Catálogo de cuentas ........................................................................................................... 40

1.1.3 Guía contabilizadora ........................................................................................................... 42

1.1.4 Registros contables............................................................................................................. 47

1.1.5 Auxiliares en mayor (cuentas T) ......................................................................................... 49

1.1.6 Balanza de comprobación y de ajuste. ............................................................................... 52

1.1.6 Estados Financieros Básicos y Complementarios .............................................................. 53

1.1.8 Auxiliares Analíticos ............................................................................................................ 50

2.1 procesamiento de la información financiera ................................................................................ 1

2.1.1 Expediente legal y fiscal ....................................................................................................... 1

2.1.2 catálogo de cuenta ................................................................................................................ 6

2.1.3 Guía contabilizadora ........................................................................................................... 13

2.1.4 registro contables en pólizas .............................................................................................. 19

2.1.5 auxiliar mayor ...................................................................................................................... 20

2.1.6 balanza de comprobación ................................................................................................... 21

2.1.7 Estados financieros básicos y complementarios ................................................................ 22

2.1.8 Auxiliares analíticos ............................................................................................................ 27

Tipo de declaración: Normal

Impuestos que declara:

Concepto de pago 1: ISR PERSONAS MORALES

Concepto presentado 2: ESTADOS FINANCIEROS

Tipo de declaración: Normal

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 7,039,703

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN

¿LA DETERMINACIÓN DEL AJUSTE NO

SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS 263,343,843

DIFERENCIA EN SALDOS PROMEDIO 0

DIFERENCIA EN SALDOS PROMEDIO 223,482,651

FACTOR DE AJUSTE ANUAL 0.0315

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 7,039,703

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN 0

¿TIENES INGRESOS QUE SOLO SE NO

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES 100,523,141

Nombre, denominación o razón social del patrón o sujeto obligado:

Domicilio: IGNACIO RAMÍREZ 21 LOCALIDAD NACAJUCA C.P. 86220 MUNICIPIO NACAJUCA,

Lugar y fecha de expedición: TABASCO A 16 DE FEBRERO DEL AÑO 2022

Subdelegación: VILLA HERMOSA

CANDELARIA GARCIA MENDEZ

Nombre y firma del patrón o representante legal

Personas autorizadas para presentar avisos afiliatorios:

JORGE HERNANDEZ PEREZ

Cadena ||Invocante:portalimssdigital|Tramite:ALTA PATRONAL E INSCRIPCIÓN DE PERSONA MORAL EN EL SEGURO DE RIESGOS DE

Sello Digital: Jdl3k4ZFH2/8KhOzOg4qe3fCkp7BYF9Q1ZtQ4zt9wJvuQSSstvewCM1X50Tit82MeF3EVelsr/L0M/3IkTtDGUwA5T3bfpGPVLO0JUk+

Aviso de Registro Patronal Personas Morales en el Régimen Obligatorio

Homoclave del formato Folio

Fecha de publicación del formato en el DOF

16 / 02 / 2022 Fecha a partir de la cual surte efectos 01 / 02 / 2022

Datos generales del patrón o sujeto obligado

Denominación o razón social: EMPRENDEDORES FAMILIARES COMUNITARIOS

Nombre comercial: EMPRENDEDORES

Tipo de sociedad: SAS DE CV RFC: EFC1903055R9

Entre que calles: EL MAESTRO Calle poster ior: -------------------------------------------------------------

Municipio o Delegación: Estado o Distrito Federal: Código postal:

Correo electrónico: johnconnor1910@outlook.es

RFC: GAMC740201DA9 CURP: GAMC740201MTCRNN00