PLAN DE CUENTAS DE LA EMPRESA “TOTITAS”

1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 DISPONIBLE
1.1.1.01 CAJA M/N
1.1.1.02 CAJA CHICA
1.1.1.03 BANCOS M/N
1.1.1.03.01 Banco Nacional de Bolivia
1.1.2 EXIGIBLE
1.1.2.01 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.02 CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.03 CREDITO FISCAL IVA
1.1.2.04 (-) PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
1.1.2.05 CREDITO FISCAL IVA
1.1.2.06 INTERESES POR COBRAR
1.1.2.07 ANTICIPADO SOBRE COMPRAS
1.1.3 BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE
1.1.3.01 INVENTARIOS
1.1.3.02 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.3.02.1 TAPA 105 MM SIN LINER
1.1.3.02.2 TAPA 38 PC 2.5 ESTÁNDAR CON LINER TRISEAL
1.1.3.02.3 TAPA 45 ESTÁNDAR SIN LINER
1.1.3.02.4 TAPA 38/S CON / SIN LINER TRISEAL
1.1.3.02.5 TAPA 28 PC ESTÁNDAR CON LINER
1.1.3.02.6 TTAPA24/415 ESTÁNDAR CON LINER
1.1.3.02.7 TAPA LITRO CLORO ESTÁNDAR
1.1.3.02.8 TAPA PRIMAVERA
1.1.3.02.9 TAPA 70/405 ESTÁNDAR
1.1.3.02.10 TAPA PS/8
1.1.3.02.11 TAPA ATOMIZADOR
1.1.3.02.12 TAPA PRESS TPO

1.1.3.03 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO

1.1.3.03.1 TEFLÓN Y ESPUMA F217
1.1.3.03.2 PASTA DE PAPEL Y VINILO
1.1.3.03.3 POLYSEAL
1.1.3.03.4 GOMA
1.1.3.03.5 PLASTISOL
1.1.3.04 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
1.1.3.04.1 MATERIAL POLIETILENO
1.1.3.04.2 MATERIAL POLIPROPILENO
1.1.3.04.3 MATERIAL POLIPROPILENO COPOLIMERO
1.1.3.05 INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES
1.1.3.05.1 MAQUINARIA MOLDE DE TAPA DE COMPRESIÓN
1.1.3.05.2 MAQUINARIA DE MOLDE POR INYECCIÓN
1.1.3.05.3 SUMINISTROS DE MAQUINARÍA
1.1.3.05.4 LIBRICANTE PARA MAQUINARIA
1.1.4 DIFERIDOS
1.1.4.01 GASTOS PAGADO POR ADELANTADO
1.1.4.02 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO
1.1.4.03 PUBLICDAD Y PROMOCION PAGADO POR ADELANTADO
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 BIENES DE USO
1.2.1.01 EDIFICIOS
1.2.1.02 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.1.03 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04 EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.05 VEHICULOS
1.2.1.06 EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.2 DEPRECIACION ACUMULADA
1.2.2.01 (-) DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO
1.2.2.02 (-) DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.2.03 (-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
1.2.2.04 (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
1.2.2.05 (-) DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
1.2.2.06 (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
1.3 DIFERIDO
1.3.3.01 GASTO DE CONSTITUCION
1.3.3.02 AMORT. GASTO DE CONSTITUCION
2. PASIVOS
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.2 PROVEEDORES DE POLIETILENO
2.1.2.01 PROVEEDORES DE POLIPROPILENO
2.1.2.02 PROVEEDORES DE POLIPROPILENO COPOLIMERO
2.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.04 DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.2.05 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2.1.2.06 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
2.1.2.07 AGUINALDOS POR PAGAR
2.1.2.08 AFP (Pro vivienda)
2.1.2.09 CAJA NACIONAL DE SALUD
2.1.3 DEUDAS FISCALES
2.1.3.01 DEBITO FISCAL
2.1.3.02 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
2.1.3.03 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA
2.1.3.04 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
2.1.3.05 RC-IVA
2.1.3.06 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
2.1.4 IMPUESTOS MUNICIPALES POR PAGAR
2.1.4.01 IMPUESTO A LAS PROPIEDADES DE BIENES INMUEBLES
2.1.4.02 IMPUESTO A LA PROPIEDADES DE VEHICULOS
2.1.5 SERVICIOS BASICOS
2.1.5.01 ENTEL
2.1.5.02 ENDE
2.1.5.03 COTEOR
2.1.5.04 SELA
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 PROVISIONES
2.2.1.01 PROVISIONES PARA INDEMNIZACIÓN

3. PATRIMONIO NETO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.1.1.01 RESULTADOS ACUMULADOS
3.1.1.02 UTILIDADES DE LA GESTION
3.1.1.03 PERDIDAD DE LA GESTION
3.1.1.04 RESERVA LEGAL
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1 VENTAS
4.1.1.01 TAPA 105 MM SIN LINER
4.1.1.01.1 TAPA 38 PC 2.5 ESTÁNDAR CON LINER TRISEAL
4.1.1.01.2 TAPA 45 ESTÁNDAR SIN LINER
4.1.1.01.3 TAPA 38/S CON / SIN LINER TRISEAL
4.1.1.01.4 TAPA 28 PC ESTÁNDAR CON LINER
4.1.1.01.5 TAPA24/415 ESTÁNDAR CON LINER
4.1.1.01.6 TAPA LITRO CLORO ESTÁNDAR
4.1.1.01.7 TAPA PRIMAVERA
4.1.1.01.8 TAPA 70/405 ESTÁNDAR
4.1.1.01.9 TAPA PS/8
4.1.1.01.10 TAPA ATOMIZADOR
4.1.1.01.11 TAPA PRESS TIPO

4.1 RECARGOS EN VENTAS

4.1.2 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.1.2.01 (-) DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.2.01.1 (-) REBAJAS EN VENTAS
4.1.2.01.2 INTERESES EN VENTAS
4.1.2.01.2 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2 INGRESOS FINACIEROS
4.2.1 DESCUENTO POR PRONTO PAGO
4.3 GANANCIAS
4.3.1 AJUSTE POR INFLACIÓN Y TENENCIA DE BIENES

5. GASTOS
5.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.1.1 SUELDOS Y SALARIOS
5.1.1.01 CARGAS SOLCIALES
5.1.1.02.1 APORTE PATRONAL AL SEGURO SOCIAL
5.1.1.02.2 APORTE PATRONAL A LAS AFP’s
5.1.1.02.3 APORTE PATRONAL AL FONDO SOLIDARIO
5.1.1.02.4 AGUINALDO
5.1.1.02.5 INDEMNIZACIÓN
5.1.1.02.6 VACACIONES
5.1.2.01 GASTOS DE MATENIMIENTO Y REPARACIÓN
5.1.2.02.1 SERVICIOS PROFESIONALES
5.1.2.02.2 TASA Y PATENTES MUNICIPALES

5.1.3.01 GASTO DE SERVICIO DE TRANSPORTE Y SEGUROS

5.1.3.02.1 PASAJES Y VIATICOS
5.1.3.02.2 FLETE Y ALMACENAMIENTO
5.1.3.02.3 SEGUROS
5.1.5 GASTOS DE SERVICIOS PROFECIONALES Y COMRCIALES
5.1.5.01 MATERIAL DE ESCRITORIO
5.1.5.02.1 FOTOCOPIAS
5.1.5.02.2 VIGILANCIA
5.1.6 GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION
5.1.6.01 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS
5.1.6.01.1 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE MAQUINARIAS Y EQUIPO
5.1.6.01.2 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS
5.1.6.01.3 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EQUIPOS DE
COMPUTACION
5.1.7 DEPRECIACION DE BIENES DE USO
5.1.7.01 DPRECIACION DE EDIFICIOS
5.1.7.01.1 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
5.1.7.01.2 DEPRECIACION DE VEHICULOS
5.1.7.01.3 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION

6. PERDIDAS
6.1 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
6.1.1 DEFIERIENCIA DE CAMBIO
6.1.1.01 PERDIDAD DE VALOR EN CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR
6.1.1.01.1 PERDIDA DE VALOR EN EXISTENCIA
6.1.1.01.2 PERDIDAS EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO