Unidad III 06 Planificacion Costos

Administración de Proyectos
Administración de Proyectos
Justo Pérez S.
Project Manager Information Technology
12 March 2012
Technology Advice.
Business Results.
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Integración
Adquisiciones Recursos
Humanos
Alcance Tiempo
Calidad
Riesgos Costos Comunicaciones

Areas de Grupo de Procesos de la Dirección de Proyectos
Conocimiento
Iniciación Planificación Ejecución Seguimiento y control Cierre
4.1 Desarrollar el 4. 2 Desarrollar el plan para la 4. 3 Dirigir y gestionar la 4.4 Monitorear y controlar el 4.6 Cerrar
acta de constitución Dirección del Proyecto ejecución del proyecto trabajo del proyecto proyecto o Fase
Integración del Proyecto 4.5 Realizar el control integrado
de cambios
5.1 Recopilar Requisitos 5.4 Verificar el alcance
Alcance 5.2 Definir el alcance 5.5 Controlar el Alcance
5.3 Crear la EDT
6.1 Definir las actividades 6.6 Controlar el cronograma

6.2 Secuenciar las actividades
6.3 Estimar los recursos de las
actividades
Tiempo
6.4 Estimar la duración de las
actividades
6.5 Desarrollar el cronograma
7.1 Estimar los costos 7.3 Controlar los costos

Costos 7.2 Determinar el presupuesto
8.1 Planificar la calidad 8.2 Realizar el aseguramiento 8.3 Realizar el control de calidad
Calidad de la calidad
9.1Desarrollar Plan de RRHH 9.2 Adquirir el Equipo del
proyecto
9.3 Desarrollar el Equipo del
RRHH Proyecto
9.4 Dirigir el Equipo del
Proyecto
10.1 Identificar a los 10.2 Panificar las comunicaciones 10.3 Distribuir la Información 10.5 Informar el Desempeño
Interesados 10.4 Gestionar las expectativas
Comunicaciones de los interesados
11.1 Planificar la gestión de riesgos 11.6 Monitorear y Controlar los

11.2 Identificar los riesgos Riesgos
11.3 Realizar el Análisis cualitativo
de riesgos
11.4 Realizar el Análisis cuantitativo
Riesgos
de riesgos
11.5 Planificar la respuesta a los
riesgos
12.1 Planificar las adquisiciones 12.2 Efectuar las adquisiciones 12.3 Administrar las 12.4 Cerrar las
Adquiciones Adquisiciones Adquisiciones

7.0 Gestión de Costos
Incluye los procesos requeridos para estimar,
presupuestar y controlar los costos para asegurar que
se complete el proyecto dentro del presupuesto
aprobado
¿Cómo determinar que recursos

son los necesarios para mi
proyecto?
¿Cómo asegurarnos de que el
proyecto concluya sin exceder el
presupuesto?
Inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones

Los tres procesos de costos interactúan entre si y
también con otras áreas de conocimiento.
En proyectos pequeños el proceso de estimación y
desarrollo del presupuesto es considerado como un
solo proceso.
La definición del alcance en la etapa temprana es
crítica porque los costos tiene una capacidad de
influencia mayor.
El esfuerzo de la planificación de costos es parte del
proceso de Desarrollar el plan del proyecto, lo cual
produce un plan gestión de Costos que establece los
criterios y formatos que son establecidos en el ciclo de
vida del proyecto.

El gerente del proyecto y su equipo deben de planificar
como se gestionarán los costos del proyecto, dando
respuesta a las siguientes interrogantes.
Cómo gestionar el proyecto según su presupuesto?
Cuál es el nivel de precisión de las estimaciones de
costos?
Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con
las cuentas de control EDT?
Cuáles son los limites o umbrales permitidos de
variaciones en los costos?
Como administrar las variaciones de costos?
Cómo y Cuándo realizar un análisis de valor?

Qué procesos de gestión se utilizarán?
Cómo es el ciclo de vida de los costos?
Ahorrar costos en etapa temprana del proyecto podría
incrementar los costos más adelante.
A mayor Certeza en la información,

menor margen para imprevistos
% Certeza

Costo Ciclo de Vida
100%
del Proyecto
C1 Costos de Investigación y Desarrollo

C2 Costos de Diseño y Construcción
C3 Costos de Operación y Mantenimiento
C4 Costos de cierre y desactivación
50%
Ahorrar DINERO en etapas
tempranas del proyecto podría
incrementar DINERO mas adelante.
Fase I Fase 2 Fase 3 Fase 4
Tiempo
0% C1 C2 C3 C4

Contenido del Plan de Costos:
Nivel de exactitud
Unidades de medida
Enlace con los procedimientos de la organización
Umbrales de control
Reglas para la medición del desempeño
Formatos de los informes
Descripción de los tres procesos.

Nivel de precisión
Las estimaciones de costos de las actividades del
cronograma se ajustarán a un redondeo de los datos
según una precisión prescrita (pej. $100, $1,000, $
100,000).
Unidades de medida.
Se definen todas las unidades a usar tales como pej.
las horas de trabajo, días de trabajo, la semana de
trabajo definido para cada uno de los recursos.

Enlaces con los procedimientos de la organización.
El componente de la EDT usado para la contabilidad del
costo del proyecto se denomina cuenta de control A
cada cuenta se le asigna un código o número de cuenta
que esta vinculado de forma directa con el sistema de
contabilidad.
Umbrales de control
Se pueden definir umbrales de variación para los costos
u otros indicadores (pej, días x persona, volumen de
producto) en puntos de tiempo designados durante el
proyecto, para indicar la cantidad acordada de variación
permitida.

Reglas de valor ganado.
Tres ejemplos son: 1) Se definen formulas de gestión
del valor ganado para determinar la estimación hasta
la conclusión. 2) Se establecen los siguientes criterios
para informar el progreso Regla 0/100, 50/50, 20/80, y
3) Se define el nivel de la EDT al cual se realizará el
análisis de la técnica del valor ganado.
Formatos de informe.
Se definen los formatos para los diferentes informes
de costos.

Un Gerente de proyecto debe desarrollar las
habilidades para interpretar con precisión donde se
encuentra, que esperar en el futuro y que decisiones
tomar, en todo momento del proyecto.
El Gerente de proyectos logra a través de la
planificación y control del proyecto y en conjunto con
su experiencia, adquirir la visión necesaria para poder
finalizarlo dentro de los parámetros de calidad, costo y
tiempo establecidos.

El gerente del proyecto debe gestionar los Costos del
proyecto dando respuesta a:
¿Cómo gestionar el proyecto según su presupuesto?
¿Cuál es el nivel de precisión de las estimaciones de
costos?
¿Cuáles son los enlaces de cada grupo de costos con las
cuentas de control de la EDT?
¿Cuáles son los limites o umbrales permitidos de
variaciones en los costos?
¿Cómo administrar las variaciones de costos?
¿Cómo y cuándo realizar análisis de valor?

Costos variables. Dependen del volumen de producción
Costos fijos. No cambian con el volumen de producción,
pej. alquileres
Costos directos. Atribuidos directamente al proyecto,
pej. costos por viaje.
Costos indirectos. Beneficia a varios proyectos y no son
identificados con exactitud la proporción que
corresponde, pej. luz, teléfono
Costos hundidos. Costos que ya fueron devengados y
no cambiarán con la decisión de hacer o no hacer el
proyecto.

Tipos de estimación en gestión de proyectos:
Estimación por Orden de Magnitud
- 25% sobre y 75% debajo del presupuesto
Frecuentemente usado en la fase inicial del proyecto
Poca información sobre el trabajo del proyecto
Estimación para Presupuesto
Usado en la fase de planeamiento
Existe cierta información de las actividades del proyecto
Estimación Definitiva
Usado para la creación de la línea base. Fuente Harold Keznher
Inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integration Scope Time Cost Quality HR Communication Risk Procurement

Conocimiento
de cambios
5.3 Crear la EDT

actividades
Tiempo
actividades

proyecto
RRHH Proyecto
Proyecto

de riesgos
Riesgos
de riesgos
riesgos

Grupo de procesos: PLANIFICACION
Procesos de
Seguimiento y control
T – Plan de Gestión de Costos Procesos de

Planificación
T – Línea Base de Costos
T – Requisitos de Financiamiento
T – Base de Estimaciones Procesos Procesos
de Inicio de Cierre
Procesos de
Ejecución

7.1 Estimar los Costos
Es desarrollar una aproximación de los recursos
monetarios de los costos de cada recurso para completar
las actividades del proyecto. La exactitud de la estimación
de los costos de un proyecto aumenta conforme el
proyecto avanza a lo largo del ciclo de vida del proyecto.
Entradas Herramientas y Técnicas Salidas
. 1 Estimaciones de Costos de las
. 1 Línea base del Alcance . 1 Juicio de Expertos
actividades
. 2 Cronograma del proyecto . 2 Estimación Análoga . 2 Base de las Estimaciones
. 3 Actualizaciones a los Documentos

. 3 Plan de Recursos Humanos . 3 Estimación Paramétrica
del Proyecto
. 4 Registro de riesgos . 4 Estimación Ascendente
. 5 Factores ambientales de la empresa . 5 Estimación por tres valores
. 6 Activos procesos de la organización . 6 Análisis de Reserva
. 7 Costo de la Calidad
. 8 Software de estimación de costos para la

Dirección de proyectos
. 9 Análsis de Propuestas para Licitaciones

 La Estimación debe basarse en la EDT para mejorar la
precisión
 La Información histórica de proyectos anteriores
(parte del proceso de organización de activos) es un
elemento clave para mejorar las estimaciones
 Un costo de referencia (y cronograma, alcance,
calidad y recurso de referencia) debe ser mantenido y
no cambiado salvo aprobación de cambios por el comité
de cambios.
El presupuesto debe ser administrado con el costo de
referencia para el proyecto
 Los cambios deben ser aprobado dentro del proceso
de La integración de control de cambios.

7.1 Estimar los Costos Proyecto
TRABAJO • Información de costos RECURSO

• Técnica de Estimación
• Tarea • Riesgos • Gente
(Tipo) • Restricciones / Supuestos (Skills , Inventario,
Cantidad)
• Esfuerzo • Equipos
(Horas) • Materiales
• Duración • Inflación
(h,d,s,m) • Costo de reserva
$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$
Inicio Fin

Enunciado del alcance. Descripción
del producto, criterio de aceptación,
Entradas
entregables claves, financiamiento
. 1 Línea base del Alcance
del proyecto, supuestos,
. 2 Cronograma del proyecto
restricciones, tipo de costos.
. 3 Plan de Recursos Humanos
. 4 Registro de riesgos
EDT. Proporciona la relación entre
. 5 Factores ambientales de la empresa los componentes del proyecto y los
. 6 Activos procesos de la organización entregables del proyecto
Diccionario EDT. Este diccionario y el
SOW proporciona una identificación
de los entregables, descripción de
trabajo en cada componente EDT
para producir los entregables.

Los recursos de las actividades y la
Entradas
duración de la misma, el tipo de
recurso, cantidad de recurso, cantidad
de tiempo de dicho recurso son
factores para determinar los costos.
. 4 Registro de riesgos Implica determinar la disponibilidad y
. 5 Factores ambientales de la empresa
las cantidades necesarias de personal
. 6 Activos procesos de la organización
y material requeridos para realizar las
actividades del cronograma.
El estimado puede variar sobre costos
variables en función al tiempo.

Entradas
Los atributos de los recursos
. 2 Cronograma del proyecto humanos, los salarios,
. 3 Plan de Recursos Humanos compensaciones y reconocimientos,.

Entradas
Considerar los costos por mitigación de . 4 Registro de riesgos

riesgos, los riesgos pueden ser amenazas u . 5 Factores ambientales de la empresa
oportunidades . . 6 Activos procesos de la organización
A un riesgo negativo se incrementa el costo

a corto plazo del proyecto y a veces
produce retraso en cronograma del
proyecto.

Entradas Condiciones de mercado.
Qué productos, servicios y
resultados están disponibles en el
mercado, Quién los tiene y en Qué
. 4 Registro de riesgos términos y condiciones.

Base de datos comerciales.
Generalmente la información sobre
los ratios de costos de recursos se
puede obtener de bases de datos
comerciales que realizan el
seguimiento de las habilidades y los
costos de RRHH y proporcionan
costo estándar para materiales y
equipos.

Entradas
Costo unitario de los recursos
Se debe conocer los costos unitarios
. 3 Plan de Recursos Humanos (pej., costo del personal por hora,
. 4 Registro de riesgos costo del material por volumen) de
cada recurso para poder calcular los
costos del proyecto
Si estos costos unitarios no se
conocieran, estos deben ser
estimados
Publicaciones de estimaciones
Datos comercialmente disponibles
sobre estimación de costos, pej INEI,
APOYO, etc.

Políticas de estimación de costos.
Entradas Algunas organizaciones tienen
enfoques predefinidos en cuanto a
la estimación de costos. Cuándo
estos existen, el proyecto opera
dentro de los limites definidos por
estas políticas.

Plantilla de estimación de costos.
Algunas organizaciones han
desarrollado plantillas para el uso
por el equipo del proyecto. La
organización basándose en su
aplicación y utilidad en proyecto
anteriores puede mejorar
continuamente la plantilla.

Información Histórica.
Entradas La información que pertenece al
. 1 Línea base del Alcance producto o servicio del proyecto, y
. 2 Cronograma del proyecto que se obtiene de diversas fuentes
. 3 Plan de Recursos Humanos dentro de la organización, puede
influir en el costo del proyecto.
. 5 Factores ambientales de la empresa Archivos del proyecto.
Una o más organizaciones
involucradas en el proyecto llevaran
registros de rendimiento de
proyectos anteriores que estén lo
suficientemente detallados como
para ayudar al desarrollo de las
estimaciones de costos.

Conocimiento del equipo del
Entradas proyecto.
Los miembros del equipo del
proyecto pueden recordar costos
. 3 Plan de Recursos Humanos reales o estimaciones de costos
. 4 Registro de riesgos anteriores. Aunque tales recuerdos
. 5 Factores ambientales de la empresa pueden ser útiles, son generalmente
. 6 Activos procesos de la organización menos fiables que el rendimiento
documentado.
Lecciones aprendidas.
Las lecciones aprendidas podrían
incluir estimaciones de costos
obtenidas en proyectos anteriores
similares en alcance y tamaño.

Herramientas y Técnicas
Conocida como de arriba hacia Abajo.
. 1 Juicio de Expertos Implica usar el costo REAL de proyectos
. 2 Estimación Análoga
anteriores similares como base para
. 3 Estimación Paramétrica
estimar el costo del proyecto actual.
. 4 Estimación Ascendente
Se usa esta técnica cuando la cantidad de
. 5 Estimación por tres valores
información detallada sobre el proyecto es
LIMITADA.
. 6 Análisis de Reserva
. 7 Costo de la Calidad Esta técnica utiliza el JUICIO de expertos.

Es en general MENOS costosa que otras
técnicas, pero generalmente también es
MENOS exacta.
EDT Es más fiable cuando los proyectos
anteriores son SIMILARES de hecho y no
sólo en apariencia y las personas y grupos
que preparan las estimaciones tienen la
EXPERIENCIA necesaria.

Herramientas y Técnicas Implican el uso de información

. 1 Juicio de Expertos histórica y de determinadas
. 2 Estimación Análoga características (parámetros) del
. 3 Estimación Paramétrica proyecto dentro de un modelo
. 4 Estimación Ascendente matemático para predecir los
. 5 Estimación por tres valores costos del proyecto.
Los modelos pueden ser simples o
complejos.
pej. COCOMO (Constructive Cost
Model)

Conocida como técnica de
. 1 Juicio de Expertos
estimación de Abajo hacia Arriba.
. 2 Estimación Análoga El costo de cada paquete de
. 3 Estimación Paramétrica trabajo o de cada actividad se
. 4 Estimación Ascendente calcula con el mayor nivel de
. 5 Estimación por tres valores detalle.
Implica la estimación del costo de
las actividades individuales y
luego la integración de las
estimaciones individuales para
obtener el costo total.
EDT
La magnitud y complejidad de la
actividad influye en la estimación.

ANALOGA PARAMETRICA ABAJO HACIA ARRIBA
EDT EDT
MODELO
¿Cuál es la más exacta?

¿Cuál es la más cara en el proceso de estimación?
¿Cuál es la más rápida para estimar?
¿Cuál es la que me proporciona una mejor base para monitorear
y controlar?
¿Cuál es la que hay tendencia del equipo por agregar “buffer”?
¿Cuál es la más difícil cuando hay incertidumbre?
¿Cuál de las tres es la mejor?
¿Cuál es la más práctica para estimar?


Es necesario utilizar Reservas para incluir los
riesgos de Costos y Tiempos en el estimado
del proyecto.
Debemos identificar que actividades tienen
riesgos importantes y luego debemos
determinar cuánto Tiempo y Dinero se
necesitará Reservar para afrontar los riesgos
en caso que estos ocurrieren.
Las Reserva para Contingencia (7.1)se utilizan
para los riesgos CONOCIDOS que han sido
identificados. Cubre los riesgos Residuales
Se utiliza su Reserva de Gestión (7.2) de suma
global para resolver riesgos DESCONOCIDOS
que no fueron identificados
La manera de calcular estas Reservas lo
revisaremos en el capitulo de Riesgos.

Son incluidas en las estimaciones
para tener en cuenta la incertidumbre
. 1 Juicio de Expertos del costo.
Puede ser un porcentaje del costo
estimado, una cantidad fija o por
análisis cuantitativo.
. 6 Análisis de Reserva A medida que contemos con

. 7 Costo de la Calidad información más precisa la reserva
Dirección de proyectos para contingencia puede utilizarse,
. 9 Análsis de Propuestas para Licitaciones reducirse o eliminarse.
Las reservas para contingencia
forman parte de los Requisitos del
financiamiento.

Reserva de
Contingencia


Costos de Conformidad:
Costos de prevención (elaborar un
. 1 Juicio de Expertos producto de calidad): capacitación,
. 2 Estimación Análoga documentar procesos, equipos, SW.
Costos de evaluación (evaluar
la

calidad): Prueba, inspecciones.
. 6 Análisis de Reserva Costos de Incumplimiento:

Costo internos por fallas (detectados
por el proyecto): Reproceso,
desperdicios.
Costos externos por fallas (detectados
por el cliente): pérdida de negocio,
imagen, cumplimiento de garantía.

Son evaluaciones cuantitativas de los
Salidas costos probables que se requieren para
actividades
completar el trabajo del proyecto.
. 2 Base de las Estimaciones
Pueden presentarse de manera
del Proyecto resumida o detallada.
Los costos de estiman para todos los
recursos que se aplican a la estimación
de costos de las actividades.
Incluye el trabajo directo, materiales,
equipos, servicios, instalaciones,
tecnología de información, una
asignación por inflación, una reserva
para contingencia de costo y costos
indirectos.

CF = $2000 CF = $3500
A C D
5 días 15 días 5 días
2 obreros
INICIO 1 camión FIN
B E
10 días 20 días
4 obreros CF = $1700
5 bolsas cemento
Obreros = $50/día (Máximo 5)
Camión = $10/día + $150 por servicio
Cemento = $20 por bolsa

La cantidad y el tipo de detalles que
respaldan la estimación de costos varía
Salidas
según el área de aplicación.
actividades
La documentación de respaldo debe
. 2 Base de las Estimaciones

proporcionar una comprensión clara y
del Proyecto completa de la forma que se obtuvo la
estimación. Puede incluir:
Documentación de los fundamentos de
las estimaciones.
Documentación de todos los
supuestos utilizados.
Documentación de todas las
restricciones conocidas
Indicación del nivel de confiabilidad
del estimado final.

Fallas en la estimación:
 Errores en la interpretación del alcance de los
trabajos.
 Omisiones y ambigüedades en la Definición del
alcance
 Cronograma demasiado optimista o definido muy
pobremente
 EDT inapropiado
 Inadecuada estimación/valoración de los riesgos
 Aplicación no adecuada de habilidades a la tarea
 Falla en usar la correcta técnica de estimación

WBS Unidad Cantidad P.Unit TOTAL Tot Acum. %
1.1 Administración del Proyecto $210,000 $210,000 9.23%
1.1.1 Administración del Proyecto Mes 7 $30,000 $210,000
1.2 Pre Diseño $55,000 $265,000 2.42%
1.2.1 Cronograma de Necesidades Lote 1 $30,000 $30,000
1.2.2 Trámites y Permisos Lote 1 $25,000 $25,000
1.3 Diseño $110,000 $375,000 4.84%
1.3.1 Ingenierías Lote 1 $15,000 $15,000
1.3.2 Sistemas Lote 1 $30,000 $30,000
1.3.3 Aequitectónico Lote 1 $65,000 $65,000
1.4 Construcción $1,693,194 $2,068,194 74.43%
1.4.1 Albañilería M2 500 $300 $150,000

1.4.2 Acabados M2 500 $1,129 $564,560
1.4.3 Instalaciones Lote 1 $304,589 $304,589
1.4.4 Mobiliario Lote 1 $474,045 $474,045
1.4.5 Sistemas Lote 1 $200,000 $200,000
1.5 Reserva Contingencia $206,819 $2,275,013 9.09%
TOTAL $2,275,013

Conocimiento
de cambios
5.3 Crear la EDT

actividades
Tiempo
actividades

proyecto
RRHH Proyecto
Proyecto

de riesgos
Riesgos
de riesgos
riesgos

7.2 Determinar el presupuesto
Consiste en sumar los costos de todas las actividades del
proyecto a través del tiempo y establecer una línea base de
costos, está línea base incluye el presupuesto que son los
fondos autorizados para ejecutar el proyecto, NO incluye
las reservas de Gestión. El desempeño de los costos del
proyecto se medirá con respecto al presupuesto
autorizado.
Entradas Herramientas y Técnicas Salidas
. 1 Estimaciones de costos de las . 1 Línea base del Desempeño de
. 1 Suma de costos
actividades costos
. 2 requisitos de Financiamiento del

. 2 Base de las estimaciones . 2 Análisis de reserva
Proyecto
. 3 Línea base del Alcance . 3 Juicio de expertos
del Proyecto
. 4 Cronograma del proyecto . 4 Relaciones Históricas
. 5 Calendario de recursos . 5 Conciliación del limite de financiamiento
. 6 Contratos

7.2 Determinar el Presupuesto
Las estimaciones de costos se
Herramientas y Técnicas suman por paquetes de trabajo de
. 1 Suma de costos acuerdo con la EDT, luego se suman
. 2 Análisis de reserva
para todos los niveles superiores
. 3 Juicio de expertos
como las cuentas de control hasta
. 4 Relaciones Históricas
llegar al total del proyecto.
. 5 Conciliación del limite de financiamiento Costo del Proyecto $1,250.00
Cuentas de Control $850.00 $400.00
Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00
Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00

La reserva para Contingencia sirven

Herramientas y Técnicas para enfrentar los impactos de Costo de
. 1 Suma de costos los Riesgos que quedan durante la
. 2 Análisis de reserva planificación de la respuesta de los
Riesgos.
. 4 Relaciones Históricas La reserva de Gestión son
. 5 Conciliación del limite de financiamiento
presupuestos reservados para cambios
no planificados al alcance y al costo del
proyecto.

El Gerente del proyecto necesita
aprobación para hacer uso de la
reserva de Gestión.
. 1 Suma de costos
Las reservas de Gestión no forman
parte de la línea base de costos, pero
pueden incluirse en el presupuesto
total del proyecto.
Las reservas no se incluyen como

parte de los cálculos de la medición
del valor ganado.

Reserva de gestión o de Imprevistos.
Son presupuestos reservados para
cambios NO planificados al Alcance y
. 1 Suma de costos
al Costo del Proyecto, el Gerente de
proyectos no esta autorizado a gastar
esta reserva.
Esta reserva No forman parte de la
línea base de costos pero puede
incluirse en el presupuesto del
proyecto.
Esta reserva NO se incluyen en los
cálculos del valor ganado.

Reserva de Gestión o de
Herramientas y Técnicas imprevistos. Son las que se
. 1 Suma de costos
constituyen para hacer frente a
aquellos riesgos no identificados
que pueden suceder. En la industria
de la construcción es aceptado
hacer una reserva de imprevistos del
3 al 5% del total del proyecto, esto
varia en otras industrias y en el caso
de las de intangibles (como el
software), no son fáciles de estimar
y menos que sea aceptada por el
cliente

Reserva de Contingencia. Reservas de
contingencia (de tiempo y costo), las que
se constituyen fundamentalmente con los
. 1 Suma de costos
costos y tiempos generados por las
. 2 Análisis de reserva respuestas de contingencia,
. 3 Juicio de expertos eventualmente albergan alguna reserva
asociada a un riesgo residual aceptado
por el que se guarda su exposición
(producto de la probabilidad x el impacto
en el caso de amenazas) o
apalancamiento (producto de la
probabilidad x el impacto en el caso de
oportunidad).

Presupuesto del Proyecto $1,423.02 Externos. Inflación,
Devaluación, cambio al
% del importe total del presupuesto que nos Alcance
servirá para considerar cambios de Alcance
Reserva de Gestión 5.02% $68.02 Patrocinador
tardíos condiciones de mercado, cambios
en el entorno.
Línea Base de Costos $1,355.00 Error, omisión,

aumento costo
% del importe total del presupuesto que nos
material, accidentes.
servirá para considerar errores, omisiones,
Reserva de Contingencia condiciones inesperadas, situación 8.40% $105.00 Gerente Proyecto
fortuitas al Proyecto. 5% o 10% sobre el
costo del proyecto.
Estimación Costo del Proyecto $1,250.00
Estimaciones Cuentas de Control $850.00 $400.00
Estimaciones Paquetes de Trabajo $100.00 $250.00 $500.00
Estimación de Actividades $25.00 $25.00 $25.00 $25.00

1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)

2) Definir momento en que egresan los fondos
3) Calcular costo de cada tarea
4) Presupuesto acumulado = Línea base = Curva S

Los gastos de los Fondos debe
conciliarse con los limites de
financiamiento establecidos sobre el
. 1 Suma de costos
desembolso de fondos para el
proyecto.
Una variación entre los limites de
financiamiento y los gastos
planificados requerirá en algunos
casos la reprogramación del trabajo
para regular dichos gastos. Esto puede
realizarse aplicando restricciones de
fechas impuestas para el trabajo en el
cronograma del proyecto.

Presupuesto del
Proyecto
Línea Base Reserva de Gestión
¿ Quién debe administrar las reservas de Contingencia?

¿ Quién debe administrar las reservas de Gestión?
¿ Quién aprueba la Línea Base de Costos?
¿ La medición del desempeño o rendimiento del proyecto
contra qué es medido?

Es un BAC aprobado, que esta
distribuido en el tiempo y se utiliza para
Salidas medir, monitorear y controlar el
. 1 Línea base del Desempeño de desempeño total del Costo del proyecto.
costos

Resultado de sumar los presupuestos
Proyecto aprobados por periodo de tiempo y se
del Proyecto
representa como una curva S.

Los requisitos de financiamiento
pueden ser totales o periódicos (anual
Salidas o trimestral) se derivan de la línea
. 1 Línea base del Desempeño de
costos
base de Costo.
Proyecto
La línea base de costo incluirá los
. 3 Actualizaciones a los Documentos gastos proyectados más las deudas
del Proyecto
anticipadas.
El financiamiento tiene lugar en
cantidades incrementales que no son
continuas y que aparecen como
peldaños.
El presupuesto del proyecto incluye la
reserva de gestión y la línea base de
costos.

Los documentos a actualizar son:
Salidas
. 1 Línea base del Desempeño de  El Registro de Riesgos
costos

Proyecto
 Las estimaciones de Costos
del Proyecto  El Cronograma del Proyecto

WBS Presupuesto DUR INI FIN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO TOTAL Tot Acum.
1.1 Administración del Proyecto $210,000 155d 28/1 31/8 $2,100 $29,400 $31,500 $27,300 $29,400 $31,500 $27,300 $31,500 $210,000 $210,000
1.2 Pre Diseño $55,000 25 d 28/1 2/3 $4,400 $46,200 $4,400 $55,000 $265,000
1.3 Diseño $110,000 35 d 3/3 29/4 $66,000 $44,000 $110,000 $375,000
1.4 Construcción $1,693,195 91 d 12/4 16/8 $96,275 $396,364 $421,485 $389,239 $389,832 $1,693,195 $2,068,195
1.4.1 Albañileria $150,000 25 d 12/4 16/5 $78,000 $72,000 $150,000
1.4.2 Acabados $564,560 55.1d 10/5 26/7 $129,849 $287,925 $146,786 $564,560
1.4.3 Instalaciones $304,589 68.5d 21/4 26/7 $18,275 $100,515 $103,560 $82,239 $304,589
1.4.4 Mobiliario $474,046 10 d 27/7 9/8 $142,214 $331,832 $474,046
1.4.5 Sistemas $200,000 66 d 17/5 16/8 $94,000 $30,000 $18,000 $58,000 $200,000
1.5 Reserva Contingencia $206,819 16 d 10/8 31/8 $206,819 $206,819 $2,275,014
TOTAL $2,275,014 $6,500 $75,600 $101,900 $167,575 $425,764 $452,985 $416,539 $628,151 $2,275,014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
TOTAL Acumulado $6,500 $82,100 $184,000 $351,575 $777,339 $1,230,324 $1,646,863 $2,275,014
% Acumulado 0.29 3.61 8.09 15.45 34.17 54.08 72.39 100.00
2,500,000
Importe
2,275,014
2,000,000
1,646,863
1,500,000
1,230,324
1,000,000
777,339
351,575
500,000
184,000
82,100
6,500
0
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO
Meses

Métodos de medición del trabajo
• Regla 0/100. al concluir el trabajo se asignará la totalidad del valor
• Formulas como 50/50, 40/60, 25/75. el primer valor se asigna al autorizar el
trabajo y el último al entregarlo.
• Logro por Hitos alcanzados con pesos asignados. Al alcanzar un hito se
asigna un porcentaje al valor o una cantidad fija pre especificada.
• Por unidades terminadas y entregadas. Es similar a la regla 0/100, pero
pensando más en partes, productos, entregables que en paquetes de trabajo.
• Escala de valores discretos de progreso tal como 0/25/50/75/100%. Se trata
de fórmulas usadas para actividades que llevan un tiempo significativo
concluirlas y donde se otorgan % fijos según se completan trabajos
parciales.
• % completado del trabajo es un método que asigna un % de avance acordado
entre las partes.
• Medición del nivel de esfuerzo. Es una regla basado en asignar al trabajo el
tiempo incurrido para llevarlo a cabo.
• Asignación proporcional al esfuerzo. Es para actividades de gestión,
inspección, calidad, seguridad, almacenamiento. Se puede asignar un % fijo
de otros trabajos medidos con fórmulas.
inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones

Ejercicio
8,000 8,000
0 16,000
0 12,000
3,600 10,800 10,800 10,800
3,000 3,000
6,000 9,000
3,000 9,000 10,800 7,200
5,400 12,600
4,200 9,800
BAC
inicio Planificación Ejecución Control Cierre Integración Alcance Tiempo Costos Calidad RRHH Comunicaciones Riesgos Adquisiciones

Resumen

Resumen

Resumen
Línea Base de Costos
Alcance
(WBS) $,
HH, %
Tiempo +
(Red - Cronograma)
=
Costo
+
(Estimado - Presupuesto) $1
$1.1 $1.2 Tiempo
$1.1.1 $1.1.2 $1.1.3 $1.1.3 $1.1.3

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¿Cuál es la más exacta?

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