D Resultados acumulados D Reserva legal H

65,000 610,000 225,000

220,000 40,000 65,000
650,000 290,000
450,000
285,000 1,750,000
1,465,000
1,750,000 1,750,000

Capital social acciones de inversion

1,250,000 350,000
220,000 350,000
1,470,000

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
450,000 450,000
450,000 450,000
FECHA GLOSA CODIGO
50
501
51
58
59

Por la Provision del prestamo

2/1/2022 10
recibido de BBVA
104
1041
37
373
3731
45
451
4511

Por el acuerdo de los socios de

3/1/2022 14
aumento de Capital Social
142
1421

52
522
5221
Por la Efectivizacion del
5/1/2022 10
aumento del capital social
104
1041
14
142
1421
 5/1/2022 Por el aumento de capital social 52
522
5221
50
501
Compra de mercaderia de la 5012
10/1/2022 Empresa TSHIRT PERU SRL 60
FACT. 0001-00452, 601
6011

40
401
4011
40111
42
421
4212
Porel ingreso de las
10/1/2022 20
mercaderias al almacen
201
2011
20111
61
611
Por el cancelacion de la factura 6111
n° 0001-00452 con
10/1/2022 42
transferencia desde la cuenta
BCP 421
4212
10
104
1041
Compra de mercaderias de la
13/1/2022 Empresa AMARU SA- FACT- 60
F001-001263 601
6011

40
401
 4011
40111
42
421
4212
Porel ingreso de las
13/1/2022 20
mercaderias al almacen
201
2011
20111
61
611
Venta de accesorios a la 6111
17/1/2022 Municipalidad Provincial de 12
ISlay con factura F001-0056, 121
1212
40
401
4011
40111
70
701
7012

Por el cobro de la venta

realizada a la Municipalidad
27/1/2022 10
Provincial con factura F001-
0056 104
1041

12
121
Venta de Accesorios a 1212
25/1/2022 FONCODES por un importe Con 12
factura F001-0057 121
1212
40
401
4011
40111
70
701
7012
 Asiento de Compromiso del
26/1/2022 Recibo de Luz. FE 23/01/22 - FV 63
12/02/2022, 636
6361
40
401
4011
40111
42
421
4212
Por el pago del Recibo de Luz n°
26/1/2022 42
123-0000045263333
421
4212
10
101
26/1/2022 Por el destino de la Cuenta 63 94
95
Asiento de Compromiso de 79
28/1/2022 Publicidad en RADIO LAS 63
VEGAS RECIBO n° 003-004225 637
6371

42
421
4212
28/1/2022 Asiento de destino de la cuenta 95
79
Por el pago de la Publicidad -
28/1/2022 10
Recibo n° 003-004225
101
42
421
Asiento de Compromiso- 4212
29/1/2022 Servicios de contaduria 63
externa- RH N° E001-536 632
6323
42
424
29/1/2022 Asiento de destino de la cuenta 94
79
 Por el Pago al contador externo
29/1/2022 42
- RH N° E001-536
424
10
104
1041
Por la cancelacion de la
29/1/2022 45
Primera Cuota del prestamo
451
4511
455
4551
10
104
1041
Por el Devengo de intereses de
29/1/2022 67
la primera cuota del prestamo
671
6711
37
373
3731
Por asiento de Destino de la
29/1/2022 97
cuenta 67
79
Por la Provision de Planilla del
30/1/2022 62
mes de Enero
621
6211
6271
40
403
4031
4032
41
411
Por el Pago de Planilla de 4111
30/1/2022 Remuneraciones del mes de 41
Enero 411
4111
10
104
1041
30/1/2022 Por el destino de la Cuenta 63 95
79
30/1/2022 Costo de ventas de las Mercader69
691
6912
20
201
 2011
20111
 S/. 3,552,441.15
CUENTA SUB TOTALES DEBE
CAPITAL
Capital social
ACCIONES DE INVERSIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS

210,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 30,000.00
Cuentas corrientes operativas
ACTIVO DIFERIDO 9,813.83
Intereses diferidos 9,813.83
Intereses no devengados en transacciones con terceros
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 39,813.83
Instituciones financieras
Caja Huncayo
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS) y 180,000.00
DIRECTORES
Accionistas (o socios) 180,000.00
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
socia Nayelli 30,000
Socia Nancy 30,000
Socio Yosmer 30,000
Socia Nony 30,000
Socia Annely 30,000
Socia Sthephany 30,000
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite 180,000.00
Aportes
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 180,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 180,000.00
Cuentas
CUENTAScorrientes operativas
POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios) 180,000.00
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
socia Nayelli 30,000
Socia Nancy 30,000
Socio Yosmer 30,000
Socia Nony 30,000
Socia Yony Annely 30,000
Socia Sthephany 30,000

CAPITAL ADICIONAL 180,000.00

Capitalizaciones en trámite 180,000.00
Aportes
CAPITAL
Capital social 180,000.00
Participaciones
COMPRAS 188,440.00
Mercaderías 188,440.00
Mercaderías
cable para bujía
brazo auxiliar 555
crucetas
TRIBUTOS,deCONTRAPRESTACIONES
cardan Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE 33,919.20
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 33,919.20
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 222,359.20
Emitidas
MERCADERÍAS 188,440.00
Mercaderías 188,440.00
Mercaderías
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías 188,440.00
Mercaderías
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 222,359.20
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 222,359.20
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 222,359.20
Cuentas corrientes operativas
BCP
COMPRAS 171,750.00
Mercaderías 171,750.00
Mercaderías
Soporte de cardan
Suspensión
Direccionales
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE 30,915.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 30,915.00
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 202,665.00
Emitidas
MERCADERÍAS 171,750.00
Mercaderías 171,750.00
Mercaderías
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías 171,750.00
Mercaderías
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 482,620.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 482,620.00
Emitidas
TRIBUTOS,enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 73,620.00
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías 409,000.00
Mercaderías - venta local
Soporte de cardan
Suspensión
Direccionales
cable para bujía
brazo auxiliar 555
crucetas de cardan
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 482,620.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 482,620.00
Cuentas corrientes operativas
BCP
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 482,620.00
Emitidas en cartera
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 520,380.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 520,380.00
Emitidas
TRIBUTOS,enCONTRAPRESTACIONES
cartera Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 79,380.00
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
VENTAS
Mercaderías 441,000.00
Mercaderías - venta local
Soporte de cardan
Suspensión
Direccionales
cable para bujía
brazo auxiliar 555
crucetas de cardan
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 160.00
Servicios básicos 160.00
Energía eléctrica
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE 20.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 20.00
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 140.00
Emitidas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 140.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 140.00
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 140.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 48.00
GASTOS DE VENTAS 112.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 200.00
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 200.00
Publicidad
Publicidad en RADIO LAS VEGAS SRL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 200.00
Emitidas
GASTOS DE VENTAS 200.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 200.00
Caja 200.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 200.00
Emitidas
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,800.00
Asesoría y consultoría 1,800.00
Auditoría y contable
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Honorarios por pagar 1,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,800.00
Honorarios por pagar 1,800.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,800.00
Cuentas corrientes operativas
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,658.91
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 938.91
Instituciones financieras
Costos de financiación por pagar 720.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,658.91
Cuentas corrientes operativas
GASTOS FINANCIEROS 720.00
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 720.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos 720.00
Intereses no devengados en transacciones con terceros
GASTOS FINANCIEROS 720.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 7,313.90
Remuneraciones 7,313.90
Sueldos y salarios
Régimen
TRIBUTOS, deCONTRAPRESTACIONES
prestaciones de salud Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE
PENSIONES
InstitucionesYpúblicas
DE SALUD POR PAGAR 1,476.20
ESSALUD 603.90
ONP 872.30
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar 5,837.70
Sueldos y salarios por pagar
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,837.70
Remuneraciones por pagar 5,837.70
Sueldos y salarios por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,837.70
Cuentas corrientes operativas
GASTOS DE VENTAS 7,313.90
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS 449,389.51
Mercaderías 449,389.51
Mercaderías - venta local
MERCADERÍAS
Mercaderías 449,389.51
Mercaderías
Costo
S/. 4,738,651.15
HABER
1,250.00

350,000.00
225,000.00
610,000.00

39,813.83

180,000.00

180,000.00
180,000.00

222,359.20

188,440.00

222,359.20
202,665.00

171,750.00

73,620.00

409,000.00

482,620.00

79,380.00

441,000.00
 140.00

140.00

160.00

200.00

200.00

200.00

1,800.00

1,800.00
 1,800.00

1,658.91

720.00

720.00

1,476.20

5,837.70

5,837.70

7,313.90

449,389.51
GILDERMESITER S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Del 2016-01-01 Al 2016-01-31
(En soles)

ACTIVOS
Activos Corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 37,400.00

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas ( 3,600.00

2,350.00
servicios y otros contratados por anticipado

Existencias (Neto) 5,400.00

inversiones mobiliarias 530.00

Total Activos Corrientes 49,280.00

Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo 15,000.00
Depreciación y amortización acumulados -850.00

Total Activos No Corrientes 14,150.00

TOTAL ACTIVOS 63,430.00

CION FINANCIERA
Al 2016-01-31
oles)

PASIVO
Pasivos Corrientes

Remuneraciones por pagar 1,520.00

Cuentas por Pagar Comerciales 1,080.00

anticipos a proveedores 25,000.00

Obligaciones Financieras 3,500.00

Total Pasivos Corrientes 6,100.00

Pasivos No Corrientes
0.00

Total Pasivos No Corrientes 0.00

TOTAL PASIVO 6,100.00

PATRIMONIO
Capital 30,000.00
Reserva Legal 2,355.00
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio 16,900.00
Total Patrimonio Neto 49,255.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 55,355.00

8,075.00
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Análisis horizontal

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVOS 2009 % 2010 % 2011 %

S/ S/ S/
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5,473,600 15% 1,088,147 2% 2,725,065 1%
Inversiones Financieras - 0% - 0% 31,139,993 17%
Derechos de Enseñanza por Cobrar (neto) 9,176,258 26% 11,484,348 25% 7,550,540 4%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,276,622 4% 1,225,515 3% 446,929 0%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2,614,976 7% 3,169,085 7% 249,946 0%
Inventarios 1,103 0% 83,634 0% 339,412 0%
Servicios y Otros Contratados por Anticipado 136,987 0% 149,641 0% 167,661 0%
Total Activo Corriente 18,679,546 52% 17,200,370 38% 42,619,546 23%

Activo No Corriente
Inversiones Mobiliarias 0% 0 0% 2,195,745 1%
Inversiones Inmobiliarias 5,076,560 14% 6,384,887 14% 853,214 0%
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 10,988,669 31% 19,187,848 42% 138,116,199 73%
Activos Intangibles (Neto) 262,751 1% 406,166 1% 525,681 0%
Bienes de Arte y Cultura 927,618 3% 2,002,097 4% 4,223,822 2%
Total Activo No Corriente 17,255,598 48% 27,980,998 62% 145,914,661 77%

TOTAL ACTIVOS 35,935,144 100% 45,181,368 100% 188,534,207 100%

PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 2009 2010 2011

Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 27,539 0% 1,790,819 4% 3,384,224 2%
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 8,034,996 22% 9,371,143 21% 1,602,369 1%
Otras Cuentas por Pagar 7,228,244 20% 7,304,713 16% 6,287,285 3%
Ctas por Pagar a Relacionadas 2,610,464 7% 2,577,174 6% 67,814 0%
Total Pasivo Corriente 17,901,243 50% 21,043,849 47% 11,341,692 6%

Pasivo No Corriente
Ganancias Diferidas 2,175,960 6% 1,207,342 3% - 0%
Obligaciones Financieras 26,718 0% 881,394 2% 6,768,448 4%
Provisiones 8,986,167 25% 15,368,862 34% 708,065 0%
Total Pasivo No Corriente 11,188,845 31% 17,457,598 39% 7,476,513 4%

TOTAL PASIVOS 29,090,088 81% 38,501,447 85% 18,818,205 10%

Patrimonio Institucional
Fondo Patrimonial 4,025,725 11% 4,025,725 9% 29,128,215 15%
Fondo Adicional - 0% - 0% - 0%
Excedente de Revaluación - 0% - 0% 31,198,887 17%
Reservas - 0% 256,282 1% 1,573,205 1%
Resultados Acumulados 2,819,331 8% 2,397,914 5% 107,815,695 57%
Total Patrimonio Institucional 6,845,056 19% 6,679,921 15% 169,716,002 90%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 35,935,144 100% 45,181,368 100% 188,534,207 100%

Control - - - - - -
 2012 % 2013 % 2014
S/ S/ S/

3,627,863 2% 9,400,702 4% 7,624,659

16,818,232 8% 5,820,656 2% 7,556,015
8,831,012 4% 9,298,082 4% 13,953,388
662,163 0% 635,036 0% 1,101,371
- 0% 15,052 0% 536,526
496,055 0% 1,429,860 1% 1,660,308
257,526 0% 367,412 0% 281,783
30,692,851 15% 26,966,800 11% 32,714,050

2,578,178 1% 2,619,872 1% 2,619,872

853,214 0% 12,059,409 5% 12,070,491
169,480,990 81% 194,953,651 81% 280,972,812
574,400 0% 6,238 0% 215,101
4,415,766 2% 4,523,576 2% 5,213,894
177,902,548 85% 214,162,746 89% 301,092,170

208,595,399 100% 241,129,546 100% 333,806,220

2012 2013 Dec 2013

3,516,140 2% 5,299,782 2% 6,792,738

2,309,551 1% 3,084,470 1% 4,127,964
6,279,621 3% 6,652,308 3% 7,547,319
226,834 0% - 0% -
12,332,146 6% 15,036,560 6% 18,468,021

- 0% - 0% -
3,384,224 2% 7,398,400 3% 62,751,906
3,485,090 2% 4,946,582 2% 6,339,774
6,869,314 3% 12,344,982 5% 69,091,680

19,201,460 9% 27,381,542 11% 87,559,701

29,128,215 14% 29,128,215 12% 29,128,215

- 0% - 0% -
31,198,887 15% 31,198,887 13% 31,198,887
1,573,205 1% 1,573,205 1% 1,573,205
127,493,632 61% 151,847,697 63% 184,346,212
189,393,939 91% 213,748,004 89% 246,246,519

208,595,399 100% 241,129,546 100% 333,806,220

- - - - -
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Ratios financieros

INDICADOR FINANCIERO FÓRMULA INTER.

I. RATIOS DE LIQUIDEZ
Activo circulante
1.1 Liquidez corriente S/
Pasivo circulante
Act. Circ. - (Invent. - Gast pag x ant.)
1.2 Prueba ácida S/
Pasivo circulante
Activo disponible
1.3 Prueba defensiva S/
Pasivo circulante
1.4 Capital de trabajo Activo circulante - Pasivo circulante S/ (Mil)

II. RATIOS DE GESTIÓN (ACTIVIDAD)

2.1 Rotación de derechos de enseñanza
por cobrar
2.2 Plazo promedio de cobro
Rotación de derech. enseñanz. por cobrar
2.3 Rotación de activos totales
2.4 Rotación de activos fijos
2.5 Crecimiento en ventas
Ingresos netos de servic. enseñanza
V
Prom. derech. de enseñan. x cobrar
360 días
D
Ingresos netos totales
V
Promedio de activos totales
Ingresos netos totales
V
Promedio de activos fijos
Ingresos netos totales del año corriente
%
Ingresos netos totales del año anterior

III. RATIOS DE SOLVENCIA

Pasivo total
3.1 Endeudamiento total %
Activo total
3.2 Estabilidad ó Deuda patrimonio Pasivo total
S/
(Estructura de capital) Patrimonio neto
Superávit de operación
3.3 Cobertura de intereses V
Gastos financieros

IV. RATIOS DE RENTABILIDAD

Ventas netas - Costos del servicio
4.1 Margen (Superavit) bruto %
Ventas netas netas
Superávit neto
4.2 Rentabilidad sobre las ventas - ROS %
4.2 Rentabilidad sobre las ventas - ROS %
Ventas netas totales
Superávit neto + [Gastos financie x (1-T)]
4.3 Rentabilidad sobre los activos - ROA %
Promedio de activos totales
4.4 Rentabilidad sobre El Patrimonio - Superávit neto
%
ROE Promedio de patrimonio
2010 2011 2012 2013 2014
Ratios de Liquide
3.8 3.7
4.0
0.8 3.8 2.5 1.8 1.8 3.5 3.0
3.0 2.5 2.4
0.8 3.7 2.4 1.7 1.7 2.5
2.0 1.7

0.1 3.0 1.7 1.0 0.8 1.5

0.8 0.8
1.0
-3,843 31,278 18,361 11,930 14,246 0.5 0.1
0.0
2010 2011 2012

Liquidez corriente Prueba ácida

7.3 9.4 13.0 13.3 11.6

49 38 28 27 31 Rentabilidad
300.0%
1.9 0.8 0.6 0.6 0.5
250.0% 244.4%

200.0%
5.2 1.2 0.7 0.7 0.6
150.0%
14% 19% 21% 13% 13%
100.0%

50.0% 41.3%
21.2% 19.8% 20.4%
12.7%
18.9%
15.0% 11.5%
0.0%
2010 2011 2012
85% 10% 9% 11% 26%
ROS ROA

5.76 0.11 0.10 0.13 0.36

77 2,985 0 37 20

58% 49% 50% 48% 48%

21% 19% 20% 18% 21%

21% 19% 20% 18% 21%

41% 15% 11% 10% 11%

244% 20% 13% 11% 13%

 Ratios de Liquidez
3.8 3.7

3.0
2.5 2.4

1.8 1.7 1.8 1.7

1.7

1.0
0.8

2011 2012 2013 2014

Liquidez corriente Prueba ácida Prueba defensiva

Rentabilidad

19.8% 20.4%
12.7% 17.9% 20.9%
18.9%
15.0% 11.5% 11.2%
10.3% 12.9%
10.9%
2011 2012 2013 2014

ROS ROA ROE

 2010
Liquidez corri 0.8
Prueba ácida 0.8
Prueba defens 0.1

2010
ROS 21.2%
ROA 41.3%
ROE 244.4%
2011 2012 2013 2014
3.8 2.5 1.8 1.8
3.7 2.4 1.7 1.7
3.0 1.7 1.0 0.8

2011 2012 2013 2014

18.9% 20.4% 17.9% 20.9%
15.0% 11.5% 10.3% 10.9%
19.8% 12.7% 11.2% 12.9%
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

2009 2010 2011

S/ S/ S/
Ingresos de Actividades Ordinarias
Ingresos brutos por servicios de enseñanza 68,623,764 100.0% 77,557,159 100% 91,567,631
Descuentos, subvenciones y becas (1,763,887) -2.6% (1,772,308) -2.3% (1,854,436)
Ingresos netos por servicios de enseñanza 66,859,877 97.4% 75,784,851 97.7% 89,713,195

Ingresos por centros de producción 1,697,828 2.5% 2,164,648 2.8% 2,814,070

Total Ingresos 68,557,705 99.9% 77,949,499 100.5% 92,527,265

Costo del servicio de enseñanza (27,733,470) -40.5% (30,868,294) -39.6% (45,196,695)

Costo del servicio de los centros de producción (1,362,982) -2.0% (1,530,567) -2.0% (1,965,137)
Superávit bruto 39,461,253 57.6% 45,550,638 58.4% 45,365,433

Gastos de ventas (1,844,777) -2.7% (2,512,176) -3.2% (4,324,484)

Gastos de ddministración (25,476,619) -37.2% (27,791,885) -35.7% (25,293,126)
Otros ingresos y gastos operativos 516,341 0.8% 401,680 0.5% 249,657
Superávit operativo 12,656,198 18.5% 15,648,257 20.1% 15,997,480

Ingresos financieros 1,463,924 2.1% 1,155,352 1.5% 1,652,635

Gastos ginancieros (77,370) -0.1% (204,349) -0.3% (5,360)
Diferencia en cambio, neto (202,280) -0.3% (70,546) -0.1% (170,347)
Superávit del período 13,840,472 20.2% 16,528,714 21.2% 17,474,408

N° de alumnos matriculados 11,743 13,170 15,322

N° de trabajadores 1,311 1,236 1,600
 2012 2013 2014
S/ S/ S/

100% 108,116,289 100% 122,493,471 100% 138,044,820

-2.0% (1,952,335) -1.8% (2,294,479) -1.9% (2,829,365)
98.0% 106,163,954 98.2% 120,198,992 98.1% 135,215,455

3.1% 5,795,065 5.4% 6,199,503 5.1% 7,198,922

101.0% 111,959,019 103.6% 126,398,495 103.2% 142,414,377

-48.8% (52,438,524) -46.8% (60,768,021) -48.1% (66,624,677)

-2.1% (3,706,212) -3.3% (5,412,691) -4.3% (7,178,073)
49.0% 55,814,283 49.9% 60,217,783 47.6% 68,611,627

-4.7% (5,323,775) -4.8% (7,555,538) -6.0% (5,492,112)

-27.3% (29,921,429) -26.7% (32,467,302) -25.7% (34,294,541)
0.3% 91,998 0.1% 1,510,855 1.2% 1,185,049
17.3% 20,661,077 18.5% 21,705,798 17.2% 30,010,023

1.8% 2,195,828 2.0% 1,418,599 1.1% 1,251,824

0.0% - 0.0% (584,529) -0.5% (1,488,511)
-0.2% (60,646) -0.1% 23,382 0.0% (56,128)
18.9% 22,796,259 20.4% 22,563,250 17.9% 29,717,208

17,821 19,517 21,158

1,738 1,853 1,994
 UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los Periodos Terminados al 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

2014
S/
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranzas a Clientes (Ingresos Operacionales) 137,193,824
Otros Cobros Relativos a la Actividad 4,012,675
Menos:
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (24,368,335)
Pago de Remuneraciones y Beneficios Sociales (69,054,849)
Pago de Tributos, Contraprestaciones y Aportes (9,925,285)
Otros Pagos Relativos a la Actividad (5,361,229)
Efectivo y equivalente de efectivo neto procedente de
las actividades de operación 32,496,801

ACTIVIDADES DE INVERSION
Rescate de Inversiones Financieras 42,911,214
Intereses y Rendimientos recibidos -
Cobranzas de préstamos de entidades relacionadas
Menos:
Préstamos a entidades relacionadas (444,452)
Pago por Suscripciones de Fondos Mútuos (44,021,174)
Compra de Propiedades, maquinaria y equipo. (66,734,136)
Desembolsos por obras en curso de propiedades, maquinaria y equipo (21,521,484)
Adquisición de intangibles (221,140)
Compra de Bienes de Arte y Cultura (686,382)
Efectivo y equivalente de efectivo neto utilizado en las
actividades de inversión (90,717,554)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamos de Largo Plazo 62,998,741
Amortización de Préstamos a Largo Plazo (6,554,031)
Efectivo y equivalente de efectivo neto proveniente de
las actividades de financiamiento 56,444,710

(DISMINUCION) AUMENTO NETO DE EFECTIVO

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (1,776,043)
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL
INICIO DEL AÑO 9,400,702
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL
DEL AÑO 7,624,659
O

y 2013

2013
S/

123,644,766
3,327,120

(24,153,335)
(55,169,640)
(10,097,772)
(7,096,408)

30,454,731

28,292,453
161,903

-
(17,000,000)
(28,607,625)
(12,553,576)
(9,815)
(333,798)

(30,050,458)

9,178,633
(3,810,067)

5,368,566

5,772,839

3,627,863

9,400,702
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
ESTRUCTURA (Análisis Vertical)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

2010 2011 2012 2013 2014

Activo Corriente 38% 23% 15% 11% 10%
Activo No Corriente 62% 77% 85% 89% 90%
Pasivo Corriente 47% 6% 6% 6% 6%
Pasivo No Corriente 39% 4% 3% 5% 21%
Patrimonio Institucional 15% 90% 91% 89% 74%
Control 0% 0% 0% 0% 0%

Estructura Financiera
100%
15%

39% 74%
80% 89%
90% 91%

60% 21%
4% 3% 5%
6%

40%
62%
77% 85% 89% 90%
20%

38%
23% 15% 11% 10%
0%
2010 2011 2012 2013 2014

Activo Corriente Activo No Corriente Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Patrimonio Institucional

Activos

100%
90%
80% 62%
70% 77%
85% 89% 90%
60%
50%
40%
30% 38%
20% 23%
15% 11% 10%
10%
0%
2010 2011 2012 2013 2014

Activo Corriente Activo No Corriente

 50%
40%
30% 38%
20% 23%
15% 11% 10%
10%
0%
2010 2011 2012 2013 2014

Activo Corriente Activo No Corriente

Pasivos y Patrimonio Institucional

100% 15%
90%
80% 39%
70% 74%
90% 91% 89%
60%
50%
40%
30% 47%
21%
20% 4% 3% 5%
10% 6% 6% 6% 6%
0%
2010 2011 2012 2013 2014

Pasivo Corriente Pasivo No Corriente Patrimonio Institucional

2009 2010 2011 2012 2013

Activo Disponible 5,474 1,088 33,865 20,446 15,221
Activo Corriente 18,680 17,200 42,620 30,693 26,967
Activo Total 35,935 45,181 188,534 208,595 241,130

Cifras en Miles (S/)

500,000

400,000
333,806

300,000
241,130
188,534 208,595

200,000

100,000
45,181 42,620
35,935 30,693 32,714
33,865 26,967
18,680 17,200 20,446 15,221 15,181
- 5,474 1,088
2009 2010 2011 2012 2013 2014

Activo Disponible Activo Corriente Activo Total

 2009 2010 2011

74%

21%
6%

90%

10%
2014

atrimonio Institucional

90%

10%

2014
 10%

2014

74%

21%
6%

2014

2014
15,181
32,714
333,806

333,806

41,130

6,967 32,714
15,221 15,181
2014
2012 2013 2014
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
TENDENCIAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1) Activo Total 4) Pasivo total

2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010

17,253,000 143,352,839 20,061,192 32,534,147 92,676,674 297,871,076 9,411,359
12% 317% 11% 16% 38% 829% 32%

Activos Totales Pa
120% 1500%

100% 1250%

80% 1000%

60% 750%

40% 38% 500%

20% 250%
12% 16%
11%
0% 0% 32%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010 2011

Variación anual Linear (Variación anual) Variación an

2) Activo Circulante 5) Pasivo Circulante

2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010

-1,479,176 25,419,176 -11,926,695 -3,726,051 5,747,250 14,034,504 3,142,606
-8% 148% -28% -12% 21% 75% 18%

Activo Circulante Pas

30%
50%
20% 18%
10%
30%
21% 0%
2010 2011
10% -10%

-20%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado
-10% -8% -30%
-12%
-40%
-46%
-30% -28% -50%

Row 33 Linear (Row 33) Row

 10% -10%

-20%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado
-10% -8% -30%
-12%
-40%
-46%
-30% -28% -50%

Row 33 Linear (Row 33) Row

3) Activo Inmovilizado 6) Patrimonio Institucional

2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010

10,725,400 117,933,663 31,987,887 36,260,198 86,929,424 283,836,572 -165,135
62% 421% 22% 20% 41% 1645% -2%

Activo inmovilizado Patrim

1800% 3320%
1600% 1645% 3080%
2840%
1400% 2600%
2360% 2441%
1200%
2120%
1000% 1880%
1640%
800%
1400%
600% 1160%
920%
400% 421%
680%
200% 440%
62% 200%
0% 22% 20% 41% -2%
-40%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010 2011

Variación anual Linear (Variación anual) Row

) Pasivo total

2011 2012 2013 2014 Acumulado Ingresos (Crecimiento re

-19,683,242 383,255 8,180,082 60,178,159 58,469,613 Ingresos por servicios de
-51% 2% 43% 220% 201% Ingresos de centros de pr

Pasivos Totales Crecimie

1500% 350%

1250% 300%

250%
1000%
200%
750%
150%
500%
100%
250% 220% 50%
201%
27% 30%
43% 14% 19%
0% 32% 2% 0%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado 2010 2011 2

Variación anual Linear (Variación anual) Ingresos por servicios de en

) Pasivo Circulante

2011 2012 2013 2014 Acumulado

-9,702,157 990,454 2,704,414 3,431,461 566,778
-46% 9% 22% 23% 3%

Pasivo Circulante
30%
22% 23%
20% 18%
10% 9%
3%
0%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado
-10%

-20%

-30%

-40%
-46%
-50%

Row 33 Linear (Row 33)

-10%

-20%

-30%

-40%
-46%
-50%

Row 33 Linear (Row 33)

) Patrimonio Institucional

2011 2012 2013 2014 Acumulado

163,036,081 19,677,937 24,354,065 32,498,515 239,401,463
2441% 12% 13% 15% 3497%

Patrimonio Institucional
3497%
3320%
3080%
2840%
2600%
2360% 2441%
2120%
1880%
1640%
1400%
1160%
920%
680%
440%
200%
-40% -2% 12% 13% 15%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado

Row 55 Linear (Row 55)

 UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
TENDENCIAS

ESTADO DE RESULTADOS

2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado

14% 19% 21% 13% 13% 108%
27% 30% 106% 7% 16% 324%

Crecimiento real de ingresos

324%

106% 108%

27% 30% 21%

14% 19% 13% 16%
13%
7%
2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado

Ingresos por servicios de enseñanza Ingresos de centros de producción

1) Ingresos (Centros de Producción)

2010 2011 2012 2013 2014 Acumulado

466,820 649,422 2,980,995 404,438 999,419 5,501,094