Balance General (Notas 1 y 2)

ACTIVO CORRIENTE

La Asociacin Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociacin), es el organismo internacional representativo de la banca de desarrollo de Amrica Latina y el Caribe. Est constituida con personalidad jurdica propia y sin fines de lucro y se rige por sus estatutos y por las normas que establezcan sus rganos directivos. La Asociacin es una institucin sin fines de lucro, con sede permanente en la Ciudad de Lima, Per. Fue constituida el 24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperacin entre sus miembros, estableciendo un flujo recproco de informacin y propiciando la realizacin de estudios sobre problemas de inters comn a fin de contribuir con el proceso de integracin latinoamericana. La Asociacin, para el cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y privilegio e inmunidad de los organismos internacionales. Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociacin, estn exonerados de todo tipo de tributos, as como toda obligacin relacionada con la situacin o recaudacin de cualquier impuesto, contribucin o gravamen.

Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prcticas contables ms importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparacin de los estados financieros son los siguientes:

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el Comit de Normas Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en ingls y oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad para su aplicacin. Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas por la Asociacin en todos aquellos aspectos significativos. Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dlares Americanos).

La preparacin de los estados financieros requiere que el Programa de Administracin y Control Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelacin de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, as como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el ejercicio.

La presentacin de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Secretara General realice estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, as como los montos reportados de ingresos y gastos durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisin para depreciacin de inmueble, maquinaria y equipo. An cuando la administracin evala regularmente las estimaciones, los resultados reales podran ser diferentes de tales estimaciones.

El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con base a tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre de 1980, 1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de adquisicin. La depreciacin de los activos fijos se calcula con base al mtodo de lnea recta, en funcin a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de depreciacin son 1%; 20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y enseres y equipo de cmputo respectivamente. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio; los costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de dichos activos.

Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se reconocen en el periodo al que corresponden las mismas, segn los presupuestos aprobados.

Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.

Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:

La provisin para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la obligacin calculada de acuerdo con las leyes y dems disposiciones que se consideran aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente en la fecha del balance general.

3. CAJA Y BANCOS

Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan respectivamente y se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los programas correspondientes.

Corresponde principalmente a fondos recibidos para su administracin, para ser utilizados en programas de adiestramiento, capacitacin profesional y asistencia tcnica. Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:

La tasa de depreciacin del edificio ha sido ajustada del 3% al 1% en el presente ejercicio debido a que se ha originado un cambio en el patrn esperado de los beneficios econmicos (NIC 16), En el ejercicio 2002 la depreciacin fue de US$59,960 y en el presente ejercicio es de US$19,987

De conformidad con la legislacin vigente, los empleadores deben depositar los beneficios sociales en cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en la Asociacin. A la fecha del balance general la Asociacin mantiene en Bancos un depsito (US$ 60,000) como provisin del pago de los beneficios sociales acumulados y actualizados del 01 de mayo de 1994 al 31 de octubre de 2000 (US$ 112,371). Los beneficios sociales de noviembre del 2000 a la fecha han sido depositados en cuentas bancarias designadas por cada trabajador de conformidad con la legislacin vigente.

Este rubro comprende lo siguiente:

El patrimonio de la Asociacin se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por cualquier ttulo. Constituyen recursos de la Asociacin los siguientes: Una cuota de incorporacin que deber pagar cada uno de los miembros activos.

Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea General a los miembros activos. Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias de los miembros adherentes y de los miembros colaboradores. Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y pagos que reciba la Asociacin y, La retribucin por servicios directos o especficos, que la Asociacin preste individualmente a sus miembros, as como a otras entidades o personas. La Asociacin promueve la realizacin de estudios y seminarios sobre problemas de inters comn de sus asociados, as como actividades de capacitacin y asistencia tcnica, a travs de programas especficos por materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la participacin de sus asociados y de la contribuciones de los organismos patrocinadores, as como los costos aplicables.

Al 31 de diciembre el patrimonio institucional est compuesto de la siguiente manera:

Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociacin estn exonerados de todo tipo de tributo, as como de todo obligacin relacionada con la retencin o recaudacin de cualquier impuesto, contribucin o gravamen, segn lo establece el Convenio de Inmunidades y Privilegios suscrito por el Gobierno Peruano y ALIDE.
MEMORIA ANUAL 2003