ACUERDO NÚMERO A-047-2021

MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE



AUDITORÍA DE TI PARA LAS ENTIDADES


FISCALIZADORAS  SUPERIORES
 

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
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
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
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
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
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
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
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

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  01 de
 40
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS

SUPERIORES
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
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
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
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
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
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
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
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
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de 40

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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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6
                    
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

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   
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   
   /D XELFDFLyQ LQFOX\H ORV VHUYLGRUHV ´µ GH DSOLFDFLyQ R GDWRV HWF  XELFDFLyQ GH XVXDULRV UHGHV GH PDQHUD
  

 

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               

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
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
         
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

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         
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              
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
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
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
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 
 
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
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4
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4
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4
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 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE
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AUDITORÍA
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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13
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13
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
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
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14
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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
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ENTIDADES FISCALIZADORAS
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SUPERIORES
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12
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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
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
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  16
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 
16
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
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
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
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
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
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15
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES ± 
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6
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 19
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11
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS 

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10 
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
ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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  26
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26
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28
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 Página 10
de40
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 
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 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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
ENTIDADES FISCALIZADORAS
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SUPERIORES
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
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
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             
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
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
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
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
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 
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

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31
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Página
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de 40
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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
ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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 
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
 34
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
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
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
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
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
35
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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 38
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
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 36                
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
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
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
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
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
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
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
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
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 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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
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45
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/RVWpUPLQRV´3ODQGH&RQWLQXLGDGGHO1HJRFLRµ\´3ODQGH5HFXSHUDFLyQDQWH'HVDVWUHVµDOJXQ 
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x               
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x 
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 
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            
±               
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
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 Página 15 
de 40
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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
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 46 
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47  
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40
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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 
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 49
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
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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54
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x 
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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56
 56 
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de 40
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS
x               
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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
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
 
 
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 ±
 
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 
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
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
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                
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    
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  
               

 
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     
   
   
    
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
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‡'HVWUXFFLyQGHODLQIUDHVWUXFWXUDGH6, 
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  
‡$OWHUDFLyQGHODFFHVRRXVRGHLQIRUPDFLyQRGHXQVLVWHPDGHLQIRUPDFLyQ       

± 
‡,QWHUUXSFLyQGHOSURFHVRGHOVLVWHPDGHLQIRUPDFLyQ 
‡,QIRUPDFLyQRGDWRVUREDGRV 

          
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 

59               

x              
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   
    
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    
  

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          
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
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             
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS ±
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES     
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS ± 
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES 
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
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                
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65
 65
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 67
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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
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
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  
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

 

x 
 ±

  

  

  
±
 
  

 
  ±
 

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 
 
  

± 
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             
 
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
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±
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
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  
            

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
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 
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 
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 
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   
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
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 
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              
            

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
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               
                 

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
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 68 
          
    
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

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                
 

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
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
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              70

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
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x  
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

 
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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
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
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
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
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

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
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 

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

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  

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 
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 
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
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 

 73
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
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   
 
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   
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 
  
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 
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   
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
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73
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 
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
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 
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
 
 73
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     73
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
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 
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   


 73
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     
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      

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   
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
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x   
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x 
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
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 
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
     
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                
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x 
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
           
 
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     
 

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  
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 
74

    
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  
 
  



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
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  
 
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  
    
  
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  




 
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    
 
 
 
  

  
  ±    

              
    
 74
                   
 74

   
             

     

               72 72    
                 
        
    
               

          Página 24 de 40
72    
 
 
   
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   
 
  
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  
   
    
    
  
     ±
   
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
 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE

 AUDITORÍA DE TI PARA LAS




 
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
 ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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


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
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     
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
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
       
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 

        


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 
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
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  
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
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
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    
 
 
    
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 76


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 
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  
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
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
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
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 
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

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
 

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    
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

   
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   
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
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

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
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    

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
     
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    
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     
    
 
    

±
     
 
±   
                  
 
    
±


     
                  
 
    

   
   
           
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 
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  
                


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
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  
   
             
     
     
                
   
 
     
         
 

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 
         

 
    
   
 
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
   

 
   

 
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 

 
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
 
 
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   
    
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  
     
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 
   

 
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   



 
    
       

 
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  
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
 
    
    
 
      


 
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 

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
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  
77

 
   
   
            77
 

 
               
77
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
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
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   
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77
       
          
   
             

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               
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  
               
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 
    
               

 
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  ±
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 


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  
  
   


 
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 
 
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  
 
  
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 
  
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 

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 

 
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 
  
      
  

                 
 
  

    
 
 
        
78
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 

 

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
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  
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
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                
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    


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
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

  25 de 40

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 MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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
ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
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
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    
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80

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    
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79
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
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 
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          
           
 
 
 
 
 
 Página 26 de 40 

  
  
            
  
  
                
                     
              
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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




ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

                
  
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 

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 
 
 

  84
  
                            
  
  
             
  
 

            

     

 
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 
                 
                
    
 
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
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 
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
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          

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±          

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

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            
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
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± 

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 
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
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82
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 
 
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
 
 
                 
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  

 
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
   

           

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
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            

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 
 
 
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
 
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              
           
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              
   
   
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  
  
               
               
             

  
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 
             
 
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 
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
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
    
 
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 
  
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               
 
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  Página 27 de
 40 
 
   
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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
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
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
ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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

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
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            
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                         
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          
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
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86  

  
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 
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   
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                  
              
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                  
  

               
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     ±            
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             
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  
 

         
  
     
 
  



 
   
  
 ±
 ±
          
            
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             x           

 x 
  
          

 
          

x    
  
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x    


 x     
  


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  x    
 
  
  
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   
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
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
            
   
 

  

 
              

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          

  

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
                     
 
             

    
         
           
 
     
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
  
        

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              
  
                  

 
 

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
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 ±
              
±
      
       
          89
 
 
                
                   
                         
              
           
         
  
    
  
87  
   
    
     
  
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     
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 89
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

    
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 ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

     
             
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             
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 91
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
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 
                     
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
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               
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
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 
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS


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 ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES




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 
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           
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  
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 
 
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   
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
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  
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
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             
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
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

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
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  
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
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       

    


±
   
51
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  
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 
         
 
     
              
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
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 93   
 
 
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 
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    
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        
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          
           
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            
      
 
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   
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           

              
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
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           
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    
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 
     
 

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
 
 
             

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 
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               x 
           x                
  
96
     x 
               
         x 
   96
 
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  
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  
  
         
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  
          
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 
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 
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        
x
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x
  
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 
x
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 
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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x
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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x
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
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
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  
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x
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
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x
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 
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                
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
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x   
x   
x            
x         
x   
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
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 
   
  97  
                 
   
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       
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  
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            
  
      
 


      

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



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

99
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 

x 

x               
 

x  x 
 
x 
 x 
x 
 x 
x 
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
  x 
              
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
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 
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         
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  
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       
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Página 31 de 40     
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 
                 
                        
 
           
        
              

MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

         
             

                          

ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

              
                      

   
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                      
                              
           
                
          
       
       
               
            
  
           
           51 
             
                 
  
 
         


 
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

x  
x  
x             

x  x 
100
 x 
 
  x   
 
 
          
  
      
 
           
        
               
          
             
       
   
             
           
       
            
            102
           
   
         
                        
                  
             
   
        
             
                        
               
  
  
 
         
              
  
                  
  

 
x  
x               

x 
 x                

x 



 
  
 101 

 
 
 
         
 
         
           
       
 
       
      
          
        
         
          
      
         
 
      
 
 
              

             
        
 
       Página 32 de 40 

 

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 
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  

            
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x

                         
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS



 
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 
         
         
  
         
          
 
ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
 
     

      

     

        
 
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


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          
  
 54              
     
          


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±
 103 
     



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    




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  
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


    
          

  

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
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
      
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

      
     


 
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 

  
 

 
            
               
 
 
  ±
 

 
 
 
        
 
    
     
  
  
      
  

       
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                    
   106
  

       
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  
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           
                    
        
 
               
          
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      
   
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  
     
   
 
  
 
                

  
         
 
         
     

           

  
  

           
       
    
   
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  
      

   


  

       
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             
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      
 ±
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
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
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 
  
  
 104 

 
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           105
  
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           

 
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     



 105 
           
            
          
           
         
          
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 
 

 

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
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
  
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
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     
 
 
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                
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  
 
 
 
             

   
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 33 de 40 107
    
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 
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  
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  
             

MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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      
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 ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

 

         
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
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           
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57

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  
  
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             
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      
  
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   ±
                
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 
       
   
                         
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  
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109
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   
           
                   
       
  
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       
          
 
      
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            
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                  
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 
                         
 
 
 
 
 
           
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      x          
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 x          
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x  108
 
x   
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  
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 
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           
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 
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  
  
  
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       
            
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
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 
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS


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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES


60  
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                              
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          
                    
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  
                     
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                  
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           
±
  
       
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  
        

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
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   
    
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
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           

           
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
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
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
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
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                
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  
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
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
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
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

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 
 111 113
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   
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
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112
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Página 35 de 40          
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
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
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
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
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 
 63          

MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS


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              

ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES


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
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
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
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
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 
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
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               
 ± 
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
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
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 
                               

           
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114
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 
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    
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
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    
 
            

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         
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
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    116
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
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 
 
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
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 
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
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 
             
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
 x 
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 x 

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
 

  
 ± 


 
  
  
 
 115                
 
                
            
         
      115
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        
  
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 
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   
          
          
         
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 
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          
 
 
 
         

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
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



 
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

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           
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            

           
                   
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  66 
            

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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

 


           

ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES


 
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 
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 
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
                           
          

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          117
  
                        
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
  
  
   

 
  
                      
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 
 
 
 
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 
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
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
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120
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
 69
MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA
DE TI PARA LAS
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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 
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 
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 
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
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
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 121
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 
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
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
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

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
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 
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 
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38
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 
de 40
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 
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
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
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE AUDITORÍA DE TI PARA LAS

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
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ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES

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
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  
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  
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            
                      
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                             
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 
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   ±
                 
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          
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    
    
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             
  124  
 
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 
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
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
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
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  126
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  
            
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  
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125            
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          
             
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                  
             
  
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
     
                
 
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
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 
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             
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 
 
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA SOBRE



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

AUDITORÍA DE TI PARA LAS ENTIDADES
    
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

FISCALIZADORAS SUPERIORES 
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
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
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          
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 127

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 
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
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
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MANUAL DE LA IDI Y DEL WGITA

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