Universidad Tecnológica de Campeche

CARRERA: TÉCNICO SUPERIOR EN CONTADURÍA

ALUMNA: CABRERA MENDEZ LEONOR

MAESTRA: DALIA MAY GARCIA

MATERIA: ANÁLISIS Y INTERPRETACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

UNIDAD 2

ACTIVIDAD 3.

GRADO Y GRUPO: 3C
INPC DIC 2022 126.478
= 1.0718
INPC ENE 2022 118.002
Cifra base (Valor Histórico) Cifra de reexpresión Efecto de reexpresión A Cifra reexpresada NIF B-10
Concepto (Corrección)
Factor de reexpresión
1.0718
PARTIDAS MONETARIAS
ACTIVOS
Bancos $ 1,626,724.00 $ 1,743,570.43 $ 116,846.43 $ 1,626,724.00
Iva pendiente de acreditar $ 39,000.00 $ 41,801.34 $ 2,801.34 $ 39,000.00
$ -

SUBTOTAL $ 1,665,724.00 $ 1,785,371.77 $ 119,647.77 $ 1,665,724.00

PASIVOS
Proveedores $ 335,600.00 $ 359,705.91 $ 24,105.91 $ 335,600.00
iva pendiente de causar $ 115,102.00 $ 123,369.70 $ 8,267.70 $ 115,102.00
Iva por pagar $ 258,978.00 $ 277,580.21 18,602 $ 258,978.00
ISR por pagar $ 128,000.00 $ 137,194.15 $ 9,194.15 $ 128,000.00
PTU por pagar $ 138,000.00 $ 147,912.44 $ 9,912.44 $ 138,000.00

SUBTOTAL $ 975,680.00 $ 1,045,762.40 $ 70,082.40 $ 975,680.00

Resultado por posición monetaria $ 690,044.00 $ 739,609.37 $ 49,565.37 -$ 690,044.00
Si es + se registra una pérdida (larga)
Si es - se registra una ganacia (corta)
Partidas no monetarias
Activos
Inventarios $ 139,000.00 $ 148,984.27 $ 9,984.27 $ 148,984.27
Maquinaria $ 1,000,000.00 $ 1,071,829.29 $ 71,829.29 $ 1,071,829.29
Equipo de computo $ 536,000.00 $ 574,500.50 $ 38,500.50 $ 574,500.50

SUBTOTAL $ 1,675,000.00 $ 1,795,314.06 $ 120,314.06 $ 1,795,314.06

Capital contable
Capital social $ 685,700.00 $ 734,953.34 $ 49,253.34 $ 734,953.34
Utilidad del ejercicio $ 1,679,344.00 $ 1,799,970.09 $ 120,626.09 $ 1,799,970.09

SUBTOTAL $ 2,365,044.00 $ 2,534,923.43 $ 169,879.43 $ 2,534,923.43

GANANCIA (PÉRDIDA NETA POR INFLACIÓN) $ 49,565.37
COMPROBACIÓN DE LA POSICIÓN MONETARIA $ 690,044.00 $ 739,609.37 49,565.37 -$ 690,044.00
 ASIENTOS
1 INVENTARIO MAQUINARIA
INVENTARIO $ 9,984.27 $ 139,000.00 $ 1,000,000.00
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 9,984.27 $ 9,984.27 $ 71,829.29
2 $ 1,071,829.29
MAQUINARIA $ 71,829.29 $ 148,984.27
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 71,829.29
3
EQUIPO DE COMPUTO $ 38,500.50
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 38,500.50
4 EQUIPO DE COMPUTO CAPITAL SOCIAL
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 49,253.34 $ 536,000.00 $ 685,700.00
CAPITAL SOCIAL $ 49,253.34 $ 38,500.50 $ 49,253.34
5 $ 574,500.50 $ 734,953.34
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 120,626.09
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 120,626.09
6
CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN $ 49,565.37
REPOMO $ 49,565.37 CORRECCIÓN POR REEXPRESIÓN UTILIDAD DEL EJERCICIO
7 $ 49,253.34 $ 9,984.27 $ 49,565.37 $ 1,679,344.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 49,565.37 $ 120,626.09 $ 71,829.29 $ 120,626.09
REPOMO $ 49,565.37 $ 38,500.50
$ 49,565.37 $ 1,799,970.09
$ 169,879.43 $ 169,879.43 $ 1,750,404.72

REPOMO
$ 49,565.37 $ 49,565.37
 LA SEIBA S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA REEXPRESADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO PASIVO
Activo a corto plazo Pasivo a corto plazo
BANCOS $ 1,626,724.00 Proveedores $ 335,600.00
INVENTARIO $ 148,984.27 IVA P/ DE CAUSAR $ 115,102.00
IVA ACREDITABLE $ 39,000.00 IVA P/ PAGAR $ 258,978.00
Toal de activo a corto plazo $ 1,814,708.27 ISR POR PAGAR $ 128,000.00
PTU POR PAGAR $ 138,000.00
Activo a largo plazo Total de pasivo a corto plazo $ 975,680.00
MAQUINARIA $ 1,071,829.29
EQUIPO DE COMPUTO $ 574,500.50
Total de activo a largo plazo $ 1,646,329.79
Capital contable
Total de activos $ 3,461,038.06 Capital social $ 734,953.34
Utilidad del ejercicio $ 1,750,404.72
Total de capital contable $ 2,485,358.06

Total de pasivo y capital contable $ 3,461,038.06