ANEXO IVA EN VENTAS

FECHA N. fACTURA Nombre Base imponible 12% IVA

4/5/2023 200 Leche pasteurizada $ 3,000.00
4/6/2023 125 Cofites $ 2,000.00 $ 240.00
4/9/2023 101 Carne a Dr. Maria Puebla $ 200.00
4/10/2023 130 Sodas a Micromercado $ 1,000.00 $ 120.00
4/17/2023 135 Pasteles a Centro de atenciòn Ambulatorio $ 1,200.00 $ 144.00
4/18/2023 153 Confites a Megamaxi $ 1,000.00 $ 120.00
4/19/2023 160 Carne de cerdo a la compañía LOS ANDES $ 1,700.00
4/21/2023 170 Legumbvres a la Fundaciòn Remar $ 1,400.00
4/22/2023 250 Queso y Lacteos $ 1,600.00
$ 13,100.00 $ 624.00

ANEXO IVA EN COMPRAS

FECHA N. fACTURA Nombre Base imponible 12% IVA
2-Apr 100 Leche pasteurizada $ 5,000.00
2-Apr 110 Sodas $ 3,000.00 $ 360.00
3-Apr 150 Carne $ 700.00
4-Apr 152 Harina $ 800.00 $ 96.00
8-Apr 120 Pasteles $ 1,500.00 $ 180.00
15-Apr 140 Yogurt y Queso $ 2,000.00
15-Apr 145 Arriendo Local $ 320.00 $ 38.40
23-Apr 260 Carne a Mr chancho $ 3,000.00
$ 16,320.00 $ 578.40

$ 10,700.00
 RETIRACIÓN DE IVA
30% 70% 100% PNCC Persona con contabilidad
$ 900.00 CE contabilidad Especial
$ 72.00 PNSC Persona sin contabilidad

$ 300.00

$ 1,272.00 TOTAL DE RETENCIONES IVA VENTAS

TOTAL DE RETENCIONES IVA EN COMPRAS
TOTAL DE RETENCIONES

RETIRACIÓN DE IVA
30% 70% 100%

$ 108.00
$ 210.00
$ 240.00

$ 600.00
$ 38.40
$ 900.00
$ 2,058.00 $ 38.40
 $ 1,272.00
A EN COMPRAS $ 2,096.40
$ -824.40
FORMULARIO 104A DE IMPUESTO AL VALOR AGREADO
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401

Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402

IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar)

IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor)

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403

Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405

Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406

Exportaciones de bienes 407

Exportaciones de servicios y/o derechos 408

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409

Transferencias no objeto o exentas de IVA 431

Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes

Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes

Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo) 434

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes

Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes

Total impuesto generado (trasládese campo 429)

Impuesto a liquidar del mes anterior (trasládese el campo 485 de la declaración del período anterior)

Impuesto a liquidar en este mes

Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484

TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES 483+484

Total comprobantes de venta emitidos

Total comprobantes de venta anulados

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO

Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500

Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501

Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502

Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503

Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504

Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505

 IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario)

IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario)

Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506

Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507

Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE (hasta diciembre 2021), NEGOCIOS POPULARES (desde enero 2022) 508

TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509

Adquisiciones no objeto de IVA 531

Adquisiciones exentas del pago de IVA 532

Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes

Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes

Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo) 535

Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+420+415+416+417+418) / 419

Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+534+523+524+525+526-527) x 563

Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y pagos (excepto notas de venta)

Total notas de venta recibidas

Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia)

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero)

Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero)

(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico y/o IVA devuelto o descontado por transacciones
realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior

Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior)

Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior)

Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (trasládese el campo 618 de la declaración delperíodo anterior)

Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior)

(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período

(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico

(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al cr

(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario

(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes

Saldo crédito tributario para el próximo mes

Por adquisiciones e importaciones

Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas

Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico

Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones

SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0

IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN 620+621

TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 799-800

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 699+801

Pago previo

Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)

Interés

Impuesto

Multa

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898

Interés por mora

Multa

TOTAL PAGADO
ALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
(VALOR BRUTO - N/C)
411 421
$ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 624.00
412 422

423

424

413
$ 7,900.00 $ 7,900.00
414

415

416

417

418

419 429
$ 13,100.00 $ 13,100.00 $ 624.00
441

442

443 453

444 454

480

481

482
$ 624.00
483

484

485

499
$ 624.00

111
9
113

ALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

510 520
$ 5,620.00 $ 5,620.00 $ 674.40
511 521

512 522

513 523

514 524

515 525

526

527

516

517
$ 10,700.00 $ 10,700.00
518

519 529
$ 16,320.00 $ 16,320.00 $ 674.40
541

542
 543

544 554

545 555

563
1
Valor sugerido: 564
$ 674.40

115
8
117

119

601

602
$ 50.40
603

605

606

607

608

609
$ -824.40
610

utables al cr 612

o 613

614

Valor sugerido: 615

Valor sugerido: 617

618

Valor sugerido: 619

620

621

699

801
$ -

859

890

897

898

899

880
902
$ -
903

904

999
$ -