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. 22 lJL 2A72

MUMCIPALIDAD DISTRITAL DE BREÑA

ACUERDO DE CONCF^'O N' 36-2O22-MDB

Breña, 21 de julio de 2022

EL CONCEJO DISTRITAL OE BREÑA

VISTO:

El olicio circular N' 015-2022-EFi 13.01 de fecha 02 de junio de 2022 de la secretaría General
del Ministerio de Economía y Finanzas, el lnforme N" 001-CT-/CAF/MDB de fecha 05 de julio
2022 del Responsable Técnico de los compromisos de Ajuste Fiscal de la Municipalidad
Dislrital de Breña, el lnforme N' 253-2022-OAJIMDB de fecha 1 1 de jul¡o de 2022 de la Oficina
Asesoría Jurídica, el Proveído N' 1079-2022-GM-MDB de fecha 1 'l de jul¡o de 2022 de la
rencia Municipal, el Dictamen N' O4-2022-CEPP-CM/MDB de fecha 19 de julio de 2022 de
ll isión de Economía, Planificación y Presupuesto, la 14" Sesión Ordinaria de Concejo
¡c¡pa I de fecha 2l de jul¡o de 2022, lodos los actuados respecto de la "Aprobación de
t
mpromisos de Ajuste Fiscal (cAF) para los años 2022-20?5 de la Munic¡palidad Distrital de
Breña", y;

CONSIDERANDO:

Que, los gobiernos locales gozan de autonomía política, economía y administrativa en los
con lo dispuesto en el artículo 194" de la

e' t¡ ,", asuntos de su com etenc¡a, de conformidad

p
O;.C onst¡tuc¡ón Política d el
Perú, concordante con el artículo ll del Título Preliminar de la Ley
@ rgánica de Municipalidades, LeY N" 27972:
V'8" Que, mediante Resolución M¡nister¡al N' 114-2022-EFt15 aprueban
"El l¡stado de Gobiernos
Abo8 Jua¡ qarb6 D
., i,«odro Srin llr',.". ¡ft eg¡onales y Gobiernos locales suj etos a medidas correctivas establecidas en los párrafos 7'1
y 7.2 del artículo 7' del Decreto Legislativo N" 1275, Decreto Legislativo que aprueban el
Marco
R¡O G ,.. y Gobiernos
de la Responsab¡lidad y Transparencia Fis cal de los Gobiernos Regionales
pos¡ción 32 del
Locales", en el cual se Precisa que la Municipa l¡dad Distrital de Breña ocupa la
gravedad del incumplimiento
Listado de Gobiernos Locales s ujetos a med¡das correctivas según
y tipología de situac¡ón fiscal;
07 de junio de 2019, se
Que, a través de la Resolución de Alcaldía N' 480-201g-MDB de fecha
designóalosmiembrosdelComitéTécnicoCAF'losmiembrosqueconformeala
docJmentación remitida cumplen con alcanzar los Compromisos de Ajuste Fiscal2022-2025'
a
qu" sea aprobada conforme a la normativa de la materia, por el concejo Municipal:
"áto" (cAF) son instrumentos de gestión
Que, es de advertirse que los compromisos de Ajuste F¡scal
correctivas,
fiscal em¡tidos por los Gobiernos Reg¡onales y Gobiernos Locales sujetos a medidas
previo, y conforme a lo señalado en la
por haber incumptido las reglas fiscáles en el año fiscal
Ministerial N" 114-2022-EF/15 del Ministerio de Economía y F¡nanzas, la
'Resotución
suietos
Municipalidad Distrital de Breña se encuentra en el Listado de Gobiernos Locales
fiscal, por lo
medidás correctivas según gravedad del incumplimiento y t¡pología de situación
y que
que se debe tomar las acciones de saneam¡ento que permitan mejorar la gestión f¡scal
para ev¡tar.un nuevo incumplimiento de reglas
ii_,"iry" tas medidas que el pliego debe adoptar
fiscaLs. Además que contemple acciones básicas como mejorar la gestión de sus pasivos' entre
el M¡nister¡o de Economía
otros, con el ob.ieto de estabtecer metas fiscales en coordinación con
para la cual'
y Fin"n="", a iin de materializar estos comprom¡sos asumidos por la ent¡dad'

Págino 7 de 3
 ¡ l¡r-ll 22 2122
ilEd"Í;

MUMCIPALIDAD DISTRITAL DE BRNÑ¡.. I

realizan los ajustes en la formulación presupuestales y las acc¡ones de saneamiento

fiscal
de las reglas f¡scales;
necesarias paia lograr el equilibr¡o fiscal y converger al cumpl¡miento

Que,elCAFtienecomobaselegalelDecretoLegislat¡VoN"l2T5,MarcodelaResponsabilidad
y
fiián"p"r"n"i" Fiscal de los Gábiernos Regionales y Gobiernos Locales, sus modif¡catorias.
y
Lt oU¡"io principal de esta norma es establecer un marco fiscal prudente' responsable
que facilite el seguimie-nto.y
transparenie paia Ios Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales'
públicas, permita una adecuada gestión de
rendición de cuentas de la gest¡ón d-e las finánzas
u.iiro, y pasivos bajo un de riesgos fiscales' y cons¡dere reglas fiscales acordes.con
la Dirección de Politica
sus capacldades. Su etauoi"c¡ón es'en coordinación conexclusivamente a través del
"Áfoq,"
y envío se realiza
Macroeconóm¡ca y Descentralización Fiscal su
¡cativo web:
a medidas correctivas deberán
los Gobiernos Regionales Y Gobiernos Locales sujetos
Finanzas Y a la Contraloría General de
aprobar y remitir al M¡nisterio de Economía Y
año. Previamente, estos deben ser aProbados
la República el CAF , antes del 31 de iulio de cada
Directiva que aPrueba
por el Concejo MuniciPal, al respecto la Directiva N' 001-2019-EF/60.05,
seguimiento y evaluación de los ComPromisos
los "Lineamientos Para la elaboración remisión,
Regionales y Gobiernos Locales en el marco
de Ajuste Fiscal (CAF) Por Parte de los Gobiernos
Resolución Directoral N'001-2019-
del Decreto Legislativo N" 1275", aprobada mediante (CAF) de
de los Comprom¡sos de Ajuste Fiscal

f .]t
EFl60.05, señala la forma de aprobación
que debe ser aprobada mediante Acuerdo de Conceio

habiéndose em¡t¡do Por Parte de los miembros

a través del Concejo

del Comité Técnico CAF, los ComPromisos

ser aprobado por el Conce.io MuniciPal Y
Ajuste Fiscal 2022-2025, el cual corresponde
a través del Portal ¡nstituc¡onal del Ministerio
posterior a ello corresPonde la publ¡cac¡ón del CAF
Estado Peruano dentro de los 20 dias calendario
de Economía Y Finanzas Y en el portal del
por parte de los Gobiernos Regionales Y Gobiernos
luego de finalizado el Plazo para su remisión
Locales:
113'01 de fecha 02 de
junio de 2022' la S:"f]:j:la-
Que, mediante Oficio Circular N" 0 15-2022-EF M¡nisterial
y Finanzas' comunica que' se publicó Resolución
General del Min¡sterio de Economía
Regionales y Gobiernos Locales
N" 114_2022_EFlr s qr" "prr"ol Li ii.iro" o" Gob¡ernos
los párrafos 7'1 v 7 2 del articulo 7'
del Decreto
su.¡etos a med¡das correct¡vas á"i'¡f"tüá" "" de la Responsabilidad y
Leoislativo N. 1275, O""r"to-iJÑáti* qr" "prr"o".el Marco
;Hü;; i[""i ár""Gobiernos Resionales v Gobiernos Locales;
de fecha 05 de jul¡o de 20'22' el Responsable
Que, mediante lnforme N" 001-2022-CT/CAF/MDB de
Técnico de los comprom¡sos d" ;lÑ"' ;it""i CAF),- '-"-T¡t^1lot ¡nformes técnicos respecto
asimismo' solic¡ta se eleve al
ta aprobación oe to" comp'omil"Jil Á"tári* ^ilzozz-zozs)'
aprobación;
óorise.io Municipal lo actuado para su
de
de fecha 1'l de julio de 2022' la Oficina
Que, mediante lnforme N' 2I3-2022-OAJ-MDB para. ra a_probación por parte der conceio
Asesoria Juridica, emite "pi;á"-l;;"i favorabrepara
los años 2022-2025 de la Municipalidad
Municipal del Compromiso o" o]'"táEt""ifcoF)
porLa Oncina General de Admin¡stración,
Distfital de Breña, señalando ill, ",'iÁi'',ii"rraáo
liscal para la Mun¡cipalidad D¡strital de Breña,
los
contiene el diagnóstico o" lJ-"-itü"ion el Plan de
fiscal' los compromisos fiscales asi como
objetivos del régimen de reestructuración
Trabaio conforme a ley;
Póg'no 2 de 3
 -f,=l,r
¿ÉE-.1¿

tE#i,
MUMCIPALIDAD DISTRITAL DE BREÑA

Que, med¡ante Dictamen N" O4-2022-CEPP-CMIMDB de fecha 19 de julio de 2022, la Comisión

de Economia, Planificación y Presupuesto, propone y recomienda, se apruebe los Compromisos
de Ajuste Fiscal (CAF) para los años 2022-2025 de la Municipalidad Distrital de Breña;

Que, estando al Acta de Ia 14. sesión ordinaria de concejo de fecha 21 de julio de 2022, y en
uso de las atribuciones conferidas en la Ley N'27972, Ley Orgánica de Municipalidades, hechas
las deliberaciones respect¡vas con la dispensa de la lectura y aprobac¡ón delActa, los miembros
del Concejo Municipal emitieron por MAYORIA el s¡gu¡enie:

ACUERDO:

ART¡CULO PR|MERO.- APROBAR, et COMPROMISO DE AJUSTE FISCAL

(CAF) PARA
LOS AñOS 2022-2025 DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE BREÑA, el cual forma parte
¡ntegrantedelpresenteacuerdodeconce,jo,cuyavigenciaesdecuatro(04)añosapart¡rdel
preünte e¡ercicio fiscal o hasta que la Mun¡c¡palidad Dislrital de Breña deje de estar
comprend¡da dentro del régimen de reestructuración f¡scal'

ARTTCULO SEGUNDO.- ENCARGAR al com¡té Técnico cAF la implementación

de las
de Aiuste Fiscal aprobado en el
acciones respectivas para dar cumplimiento al compromiso
artículo primero del presente acuerdo de conce.io, de conformidad con la normativa vigente'
dando cuenta al Concejo Municipal.

ARTICULoTERCERo.-ENCARGAR,alPresidentedelCom¡téTécnicoremitirelpresenle
General de la
acuerdo de concejo al Ministerio de Economía y Finanzas y a la Contraloría
República antes del 31 de julio de 2022.
de .la .lnformación'. la
ART|CULO CUARTO. - ENCARGAR a la Unidad de Tecnología
publ¡cación del presente a" concejo en el Portal lnstitucional de la Municipalidad
".u"iJo
bistr¡tal de B¡eña (www.mun¡brena.gob. oe\.

REGÍSTRESE, CO ESE Y CÚMPLASE

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22 L ?022

Pógino 3 de 3
 Municipalidad Distrital de Breña
Lima - Lima

o O§(
"%

.,

COMPROM¡SOS DE AJUSTE FISCAL

2022 - 2025

a lo dispuesto en el artícu¡o 1 1 del Decreto

Legislativo N' 1275 y
El presente documento se elabora de acuerdo
Fuentes de información:
y Gob¡ernos Locales en el sistema de
lngresos, Gastos y saldo de Pas¡vos registrados por los.Gobiernos Reg¡onales
iniegración Conta-ble de la Nación (SICON) del MEF a diciembré de 2021'

y de Adm¡n¡stración Tribular¡a (suNAT) a

oeuda Exig¡ble rem¡tida por la superintendencia Nacional de Aduanas
d¡c¡embre de 202'1.
(SBS) a diciembre de 2021'
Deuda Real remitida por la Superintendencia de Banca, Seguros AFP
y

COMPROMISOS OE AJUSTE FISCAL 2022.20?5 12

 Muoopatú¿ó D.lf¡iál d€ Areñá

ALCALDE

LI BRAVO, JOSE DALTON

MIEMBROS DEL COMITÉ TÉCNICO

Pres¡dente: GRANADOS NOVOA, ADOLFO LEONCIO

GERENTE MUN¡CIPAL

Responsable Técnico : FERNANDEZ LOCATELLI, JUAN ALFREOO

RESPONSABLE TECNICO

M¡embro 1 : HERNANDEZ VEGA, LUIS TEOBALDO

MIEMBRO

Miembro 2 : MORAN RODRIGUEZ, JORGE LUIS

MIEMBRO

Miembro 3 : ALTAMIRANO CAMACHO, LUIS

MIEMBRO

Miembro 4 MATOS GUERRERO, RICARDO WLBER

MIEMBRO
1 ZAPATA DEL AGUILA, PATRICIA CECILIA
Miembro 5
MIEMBRO

I
4 22 JtJ ,?w
-t.:. j 'r. ,.'

coMPROM|sos DE AJUSTE FISCAL 2022-202s |

3

7
 Muoc'Daldad orntal & 8..Áa

I. INTRODUCCION

pof los Gobiernos

EI Compromiso de A.iuste Fiscal - cAF, es un ¡nstrumento de gest¡ón fiscal elaborado
la-s reglas fiscales
ñ"é¡ánár"" y Gobieáos Locales sujetos a medidas correclivas por haber incumplido
f¡scal prev¡o, cuyo
los t¡terates a) y b) dél artículo 6 del Decreto Leg¡slativo N" 1275 en el año
y Gob¡ernos Locales
o6játiro pr¡n"iprl es fortalecéita responsabilidad fiscal de.los Gobiernos Regionales
""1áotá"¡44'"n
reglas fiscales.
áiiáOl""i"nOo rn" trayector¡a de convergencia al cumplimlento de las referidas
F¡scales de los Gob¡ernos
De acuerdo al lnforme Anual de Evaluación de Cumplimiento de Reglas
de Breña alcanzó un ratio
á;g¿;;t";, óobiernos locates piá et año.fiscal 2021, ia Municipalidad Diskital
422,2o/o, por lo cual No cumple con la
entre el saldo de deuda tot"r v el"pior"oio de ingresos corrie nles de
á"g;i¡""J dá-s"lao ¿e o"ro" fáür 1ir sgl.-5n "..ranto a la Regta Fiscal de-Ahorro^en cuenta corr¡ente
por S/ 32 80? miles y gastos no
(RE ACC), se alcanzó un superávit ie Sl S átg m¡les (¡ngreso§ totales
de Breña Si Cumple con la RF
ii""^"¡".i áor S/ 27 586 miles); "án ""t" L.rltr¿o la Muniápalidad D¡strital
ACC.

Esasíque,laMun¡c¡palidadD¡stritaldeBreñaseencuentraenelListadodeGobiernosRegionalesy
en los párrafos 7.1-y_7 2del artículo 7 del
Gobiernos Locales suietos ,"áiJái corÁct¡vas establecidas
Decreto Leg¡stativo N' 1275,
" i""J¡á.iá ia Áesoluc¡On Ministeiial N' 114-2019-EF/15' publicada se el
"pi"ü"1" ¡ndica, además, que el incumPl¡m¡ento detectado
15 de mayo del 2019. En o¡"1",a n"sáruion rvlinisterial se
,,grave,, y qr" r, ái"-orrp" 1", áe acuerdo a la t¡pología de la situac¡ón f¡scal
catifica como
En tal sentido. ta entidad
"niiiffii]i"^"i" a etaOoLr et CAF completo para el periodo ?022'2025'
"" "n"rlnlir-oUiüaOa
ElpresenteCAFcontieneeldiagnósticodelasituaciÓnfisga]i:ralaMUnicipalidadD¡StritaldeBreña'los
fiscales, asi como el plan de trabajo Debido
objetivos del rég¡men de ,u""tru"irá"ion ¡scal, los compromisos
V, a que la entidad se encuentra
".'""'l?-"i-"n,j
la secc¡ón Resultados
oe reesiru*urac¡on fiscal, no presenta
F¡scales.
11 3 del artículo 1 t del Reglamento del Decreto
inalmente, de conform ¡dad con los numerales 11.2 Y
Munic¡Pal Y es rémfido al Min¡sterio de
Legislat¡vo N' 1275, el CAF se aPrueba mediante Acuerdo de Concejo el aplicat ivo web respect¡vo, antes
la República, med¡ante
Economía y Finanzas y a la Contraloría General de
del 31 de julio del Presente año

22) L 2022
ll

GIii*á nno"r* mef gob'pe/es/reporte'ñscal¡ñf orme-anualde-cumprrm'(

y{obiemo§locales N'1275
2 Confome a lo estabtecido en el artict¡lo I del ReglatrEnto del Decreto Leg¡slaüvo

4
coMPROMISOS DE AJUSTE FlscAL 2022-202s |
 22 JUL 2t22
II. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN FISCAL DE LA ENTIDAD

2.1. Cumplimiento de las Reglas Fiscales

El Decreto Legislat¡vo N" 1275 establece un marco fiscal prudente, responsable y transparente que fa¿¡lita el
seguimiento y-rendición de cuentas de la gestión de las finanzas públicas, a través de dos Reglas fiscales:
nella fiscal iel Saldo de Deuda Total (RF SDT) y Regla f¡scal de Ahorro en Cuenta Corr¡ente (RF ACC).

a. Regla Fiscal del Saldo de Deuda Total (RF SDT)

De confom¡dad con el literal a) del artículo 6 del Decreto Leg¡slativo N' 1275, la RF SDT señala que la relación
én1re el saldo de deuda total y el promedio de los ingresos conientes de los últimos
4 años o la relác¡ón entre
ál saldo de deuda total y el lÍmite;stablecido en el ptmer párrafo de la Segunda Disposición Complementaria
I la que resulte menor, no debe ser
v rr"r oá¡, LáV rtizgáao, mooif¡cada por el artícuio de la Ley N" 30138,
superior al 100%.
el saldo de
Al cierre det año fiscal 2021, la ént¡dad "No cumple" la RF SDT, debido a que el ratio entre (S/ 29
(S/ m¡les) y el promedio de ingrésos corrientes totales de los Últimos cuatro años
deuda total 123 0oO
149 miles) fue de 422,2% super¡or al lím¡te del '100%'

e{ Tabla 1. Regla de Saldo de Deuda

2018 2019 2020 2021

Municipalidad Distrital dg Breña

Componentes RF SOT
88 412 93 935 127 125 123 060
1. Salóo de Deuda Total(Miles de soles)
26 574 28 135 27 860 29 149
2. Prom. lng Corientes To13les(Miles de soles)

65 80 124 167
3. Limite Ley N" 29230(Miles de soles)

332,7 333,9 456,3 122,2

Rat¡o soT/Ptom.lCT ó SDTrLts.(%)
100 t00 100 100
Lirñ¡te RF SDT

b. Regla Fiscal Ahorro en Cuenta Corriente (RF ACC)

Deconformidadconelliteralb)delartículo6delDecretoLegislativoN.l2T5,laRFACCseñalaquela
total no debe ser negativa'
diferencia entre el ingreso ioiJ y ei gasto corriente no financiero
"otri"niá
,,cumple" con la RF ACC, generando un superávit de s/ 5 216
AI cierre del año fiscal 2021, la entidad de S/ 27
m¡tes debido a que obtuvo ingr"iol S/ 32 802 miles y un gisto corriente no financiero
586 miles.
"oii"nt"-"-G
del año fiscal 20'17'
Se precisa que la RF ACC entró en vigencia a Part¡r

Tabla 2' Regta de Ahorro en Cuenta Corriente

-- 2018 2019 ?020 2021

Munic¡patidad Distritat do Breña

Componeñtes RF ACC :

32 802
21 236 31 115 25 443
1 lngrcsos Corienles(lC)(Miles de soles)
26 796 26 156 25 185 27 546
(M¡les de §oles)
2. Gasto Comente No Frnánciero(GcNF)

x lC -GCNF (M¡les dE
Limite RF ACC
sole§) ' 140
0
4 959
0
258
0
5 216

Yl coMPROMTSOS DE AJUSTE FISCAL 2022-202s | 5

I
 ?'t 1.2022
2.2. Finanzas Públicas

a. lngresos Totales
En el año 2021, los ingresos totales de la entidad en conjunto fue¡on s/ 35 674 miles, reg istrando un
aumento de s/9 992 miles (38,9%) con respecto al año 2020.
propia,
De los ingresos corrientes, el cobro de Tasas representaron el 57,3% de los ¡ngresos por recaudación
representando el ingreso propio más importante de la entidad, en el año 2021'

Los ¡ngresos por transferencias conientes del año 2021 sumaron S/ 3 692 miles, monto ¡nfer¡or en 39,0%
en
relación al año 2020, que fue de S/ 6 053 miles.

b. Gasto No Financiero
que representa un aumento de S/ 3
En el año 2021, el gasto no f¡nanc¡ero total alcanzó s/ 30 094 m¡les, lo
351 m¡les con respeclo al año 2020.
el mayor incremento
ara el2021, el gasto de Pers onal aumentó en 11,6% resPecto al año 2020, s¡endo
y de pensiones (10,7%). El gasto de personal nombrado se reduce
en el gasto en Personal CAS 223,8%l
(
en7,6 o/o
mientras que en servicl os por terceros disminuye en 44,1 %, respecto al 2020
superior al registrado en el 2020
En el año 2021 las inversiones de la entidad sumaron s/ 2 508 miles, monto
que ascendió a S/ 1 554 miles.

c. Resuttado Económico
ElResultadoEconómicodelaent¡dadparaelaño2021feg¡stróunsuperavitfiscaldes/5579miles,a
J¡t"ránci" del año 2o2O que obtuvo un déficit fiscal de S/ I 063 miles'

Tabla 3. lng resos, Gastos No Financieros, Resultado

Pr¡m ario y Resultado Económico
(MLhtd"o")

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I coMPROMISOS DE AJUSTE FlscAL 2022-2025 |

6
 vúñdós¡l¿ád D3t1ál d4 &Eóa

e. Saldo de Deuda Total

En el año2021,e| Saldo de Deuda Total (SDT) de la Ent¡dad alcanzó S/123050mi|es, lo que representa
una reducción de 3,2 olo con rrpecto al 2020. En cuanto a su compos¡c¡ón: el Saldo de Pasivos en el año
2021 fue de S/ 40 171 miles, s6 ¡ncrementó en 0,0% con respecto al 2020, deb¡do al incremento de los pasivos
corrientes en O,O%. En tanto, la Deuda Exig¡ble fue de S/ 63 487 m¡les, mientras que la Deuda Real fue de S/
19 402 miles registrando un incremento de 5,7% respecto al 2020.

El Saldo de Pasivos representó el32,60/o del Saldo de Deuda Total, mientras que la Deuda Ex¡g¡ble representó
el 51,6% y la Deuda Real 15,8%.

Tabla 4. Saldo de Deuda Total

2o2t 111
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2.3. Reg¡menes de Restructuración de Deudas del D'L' No 1275

fondo de pensiones (REPRO AFP) y el Sinceramiento

La reprogramac¡Ón de pago de aportes previsionales al
de deudas por aportac¡ones al óffii§ióee¡ t'11912 iegímenes que permitieron la restructuraciÓn
esü'ñ;
reoi-skadas hasta el c¡erre del año 2015 Esta
y reducc¡ón de tas deudas."^ #-pléÚNAi tii§aluú^v o¡rp) Los beneficios fueron:
{ restfucturación de la deuda i¡d"n el Marco del Decreto Le-oislativo N" 1275.
extinción
"" y la suspensión de cobranza-s coactivas y iudiciales'
de los intereses, multas

Alresoectolaent¡dadnoreg¡straunasolicituddeacogimientoalrégimenslDEA.Deformasimilar'laenlidad
no se encuentra acog¡da a la REPRO-AFP

f Af¡nesdel2o2l.eltotaldeladeudadelaentidad,exigibleyreal,secomponePrincipalmentedeintereses,e|
cuat crecea la tasa de interés #;J;#iái;;
pr¡nc¡pal de d¡cha deuda
á"i.t"ré. má;alta dál meicado): v el resto const¡tuve el

coMPROMISOS DE AJUSTE FlscAL 2022-2025 |

7

/
 Mu c'páldaó qínlál de g.eñ3

2.4. Principates problemas de Gest¡ón

se han ident¡ficado los siguientes problemas de gest¡ón que t¡enen inc¡denc¡a en las finanzas públicas:

a Problemas relacionados a la baja recaudación de ingresos propios

i SE OEEE PNINCIP¡LMENTE AL PROBLEMA SANITARIO DEL COVID1g
Y AL CONFINAMIENTO DE TOOA LA
i pogLActóN pon L¡ PANDEMIA.
i;;üóil rii pÁoBLEuÁ óe u t¡¡ructón EL AtzA DE PREclos DE Los PRoDUcros DE PRIMERA NESESIDAD'
Y LA FALTA DE EMPLEO

los gastos
Problemas relacionados al sobredimens¡onamiento o crec¡miento de

W corrientes

r Se Oeee e LAS OeUDAS TRIBUTARIAS DE LA SUNAf. ESSALUD.

ANTERiORES DESDE EL AÑO 1997
AS MISMO DENTRO DEL CRECIMIEN TO DE LOS GASTOS
ONP Y AFP CORRESPONDIENTE A PERIODOS

CORRIENTES SE ENCUENTRAN LAS DEMANDAS

CUYOS MONTOS MAYORES SE VEN REFLEJADOS EN LAS DEMANDAS TABORALES Y CIVILES
JUDICIALES EVALUÉ EL
HA EI.IVIADO UN DOCU MENTO A LA SUNAT PARA OUE
CON RESPECT O A LAS DEUDAS TRIBUTAR IAS SE DE SU RESPUESfA,
) TEMA DE LA PRESCRI PcróN DE DEUDAS Y ESÍAMOS A LA ESPERA

gestión de pasivos
c Problemas relacionados a la limitada o nula
EL RATIO
A I'á LIQUIDEZ OUE ENFRENTA LA MUNICIPALIDAD,
r,.ANULA GESfIÓN DE LOS PASIVOS SE DEBE er peslvo conn IENTE EL CUAL ES INSUFICIENTE
FINANCIERO DE LIO uroez ¡¡o es tutuv r¡voneeLe
nespecto
PI.AZO
PARA CUBRIR LAS DEUDAS EN EL CORTO

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I coMPROMISOS DE AJUSTE FlscAL 202?-2025 |

8
 t¡lúropá'dád O§|,lt3l de arElia
L@ - Ún6

III. OBJETIVO DEL RÉGIMEN DE REESTRUCTURACIÓN

El rég¡men de reestructuración f¡scal dentro del cual se encuentra la Munic¡pal¡dad D¡skital de Breña
t¡ene
de la
iomo-ob.letivo viabilizar su sosten¡b¡lidad fiscal en un marco de responsabilidad y transP?ren!ia., a-través
y artículo 6 del D.L- N'
ionuergéncia at cumplim¡ento de la reglas f¡scales establecidas en los literales a) b) del
1275.

?, lJt.2022

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1 I
coMPROMlsos DE AJUSTE FISCAL 2022-2025 |
 rv. coMPRoMrsos FTScALES (cF)

La Municipalidad D¡strital de Breña en coordinac¡ón con el Ministerio de Economía y F¡nanzas ha establecido

los siguientes compromisos fiscales para los indicadores que le son aplicables y ha estimado los valores para
los 4 años del per¡odo de restructuración.

a lncremento de la recaudación de ingresos

Valores Compromiso
lndicádor
2018 20't9 2020 2021 2023 2021 2025

CF 1. lncremento de ingre§os de -1.8 15.4 -31.4 50.1 3.1 8.1 8.2

recaudación prop¡a

2. lncremento del% de lngresos 108.7 96,5 100.4 1',13,6 98.5 100.2 100.8 101.8
por arb¡trios de limpieza, Parques Y
jardines y serenazgo que financia el
gasto en los mismos rubros

b. Racionalización de Gastos

valores Hlstór¡co§ Coñpromlso F¡scal

.-) lncl¡cador
t%\ l%l

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

2018

CF 3. Llm¡te del gasto eñ Personal 52.0 47,3 53,7 49'9 34.1 30.9 30.5 30,1

(cas y serv¡cios Profes¡onales)

respecto al ingreso con¡ente (siñ
incluir transferencias de canon.

.l
sobrecanon y regalías)

c. Mejoras en la Gestión de Pas¡vos

Valores Histórlcos Compromiso Fiscal

t%t u"l
lndicador
2020 2021 2022 2023 2024
2018 2019
0.0 0.0
CF 4. Dism¡nuc¡ón del saldo de -28.S 2.1 258,3 0,0 -6.1

pasivos corrientes respeclo al ¿ño

fiscal anterior

'.',.

2',¿ .llJ .2 22

X
coMPROMISOS DE AJUSTE FISCAL 2022'2025 | 10

1
 Mu¡oo.¡.'ád Drtllál óe &ü1a
ÜÉ - Úñá

Focha de
lndicador Acc¡ones Modio do Ver¡ficación
Cuñpllmlonto

CF 5. Evaluación y correcc¡ón de LA ENTIDAO SE COMPROMEÍE INFORME DE 31t12t2022

errores de registro de Pasivos A REALIZAR ACCIONES DE
CORRECCIÓN DE ERRORES OE
REGISTRO
IENTO OE
CU M PLIM
ACCIONES OE
CORRECCIÓN DE LA
ENTIDAD A VERIFICARSE
SEGÚN LOS REGISTROS
DE INFORMACIÓN OE LA
RENDICIÓN DE CUENTAS

LA ENTIDAO SE COMPROMETE INFORME DE EVALUACION 30t09t2022

A REALIZAR UNA EVALUACIÓN DE LOS PASIVOS DEL
DE LOS PASIVOS AREA DE CONTABILIDAD
IDENÍIFICANDO ERRORES DE DE LA ENTIDAD
REGISIRO

E
?

22 uL,20?2

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7
CoMPROMISOS DE AJUSTE FTSCAL 2022-202s | 11
 MrJdoDárx,* D§ñ¡t <,. ard!á
L@ - tfr!¿

d. Fortalecimiento de la gestión ¡nstitucional

Focha de
lnd¡cador Acc¡oíes Medio de Ver¡f¡cac¡ón
Cuñplimiento

CF 6. Cumplimiento de las acciones IMPLEMENTAR ORDENANZA 31108t2022

relacionadas al fortalec¡miento de la REESTRUCfURACION
gest¡ón instituc¡onal ORGANIZATIVA
(ACTUALTZACIÓN DEL
REGLAMENTO DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES.
ROF)

APROBAR MANUAL DE ORDENANZA 31tO4t2022

PROCEDIMIENTOS (MAPRO)

IMPLEMENTAR PLAN DE RESOLUCION 31t12t2023

TRABAJO DE LA
PROCURADURIA PARA
EJERCER DEFENSA EFECTIVA
DE LA ENTIDAD Y EVITAR
ARBITRAJES

ELABORAR, APROBAR. RESOLUCIÓN DE 31rOAt2022

ACTUAL¡ZAR Y/O MOOIFICAR ALCALDiA

I fEXTO ÚNICO DE SERVICIOS

NO EXCLUSIVOS (fUSNE)

ELABORAR, APROBAR, ORDENANZA MUNICIPAL 31t0a2022

ACTUALIZAR Y./O MODIFICAR
TEXTO UNICO DE
PROCEDIMIENTO
ADMINISTRATIVO (TUPA)

22llj , ?02
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CoMPROMISOS DE AJUSTE FlSCAl2022'2025 | 12
 ; Budopá¡Éád D.tild (¡é &dta
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E2 JiJ . ?12?

V. PLAN DE TRABAJO

La Mun¡cipalidad Distrital de Breña ha elaborado el.s¡gú¡ente Plan db fábajo,teniendo en cuenta las acciones
de saneam¡ento para el cumplimiento de los Compromisos de Aiuste Fiscal Para el periodo 2022- 2025. El
plan de Trabajo incluye la un¡dad orgánica o área responsable, el medio de ver¡f¡cación y el plazo de entrega
de los medios de verificación.

Plan de Trabajo para el cumplimiento de los Compromisos Fiscales

Unldad FEcha de
Mod¡o de Ver¡ficación Cumpl¡m¡ento
comprorñiso Flscal Accionos de Saneañionlo Orgánlca
Responsabls
oFrcrNADE REsoltrcróN oE ALc lDla o8a 11tO1t2022
CF l- lncremento de ingresos ELABORAR APROBAR, ACfUAL¡ZAR Y/O
MoDrFrcAR TExro úNlco DE sERvlclos No PIA¡EAI¡IENTO Y l¡DA
de recaudación propia EXCLUSIVOS (TUSNE) PiESUPUESTO

ELAAORAR. APROBAR, ACTUAIIZAR Y/O OFICINAOE ORDENANZ} MUNICIPAL 561 1ü094023

uoarFrcAR TExro úNtco DE PRocEDtl¡lEñro PLANEAT¡IEÑTO Y UDE
AOi¡l¡{l§f R^Tl\,O (rUPA) PRESUPUESIO

SUA GERENCIA DE ¡NFORME MENSUA! 31t12n$23

PLAN DE COERANZA COACfIVA
RECAUDACION Y
cor.¡TRor
TRIBUÍARIO

Frsc^!¿aclÓN fRIBUTARI SUa GEREñC]A OE INFORIIE llEltSUAL 31t12nt23

PLAN oE
Frsca!rzactóN

SUA GERENCIA DE OROENANZA ANUAI 31112¡2ün

INCEÑIIVC§ f RIBUTARIOS
RECAUOAOON Y
CONTRO!
TRIBUÍARIO

SUB GERE¡IOA OE INFORI¡E IIENSUA! 31t1ult23

GEsfoRrA TELEÉóNca
RECAUOACION Y
CONTROI
fRIBUTARIO

SUA GERENCIA OE INFORI¡E IIENSUA! 311t2¡423

orFUSIóN tlED|ANTE cARfAs Y vALoREs
TBIBUTARIOS RECAUOACION Y
coñT¡or
fR¡BUfASIO

SUA GERE¡¡CIA OE ¡NFORME üET§UAI 31t12¡2@3

PLAN OE COBRANZA DE GRANOES Y
PRtT,ICIPALES CONTRIBUYENTES RECAUDAC¡ON Y
CONIROI
IRIBI'fIARlo

Y
U

coMpRoMrsos DE AJUSTE FISCAL2022-2025 | 13

 M!do9á'*'ád Drlritá¡ & arú3
Itrlá - LrE

Unldad Fecha ds
Méd¡o de ver¡ficación pl¡r¡lento
Comprom¡so Fiscal Acc¡o¡6s de Saneam¡ento o.gáñlca
Responsable
SUA GERE¡IC¡A EE INFORI¡E I'ENSIA! 31112n@3
CF 2. lncremento del 0,6 de GESIORIA POR USO DE PREDIO
RECáUOACION Y
lng resos por a.bitrios de CONTROL
l¡mp¡eza, parques y jard¡nes y TREUTARIO
serenazgo que finañc¡a el gasto
en los mismos aubros

31¡12¡20i22
CF 3. Lfmite del gasto en RACIONALIZAR GASTO EN SERVICIOS OF¡CINA DE
Y IÉCNICOS NO ASOCIAOO A PUNEáT¡IEÑTO Y
personal (ca s y serv¡cios PROFESIONAI.ES
SERVTCTOS PÚAUCOS PRESUPUE§TO
profes¡onales) resPecto al
,ngreso corr¡ente (s¡n ¡ñcluir
tra n sferencias de canon,
sobrecanon Y regalias)

oFtclN 31t12¡2@2
RACIONALIZAR GASÍO EN PERSONAI oE
ADtr¡NTSTRAIIVO cAS NO ASOCIADO A PLANEAMIENTOY
PRESUPUESTO
sERVTCTOS PÚBLICOS

W PROGRAMAR EL P¡A EI GASTO REAL EN

PERSONAL CAS Y SUS SENEF¡CIOS SOCIALES'
ASI COMO OE SERVICIOS PROFESIONALES Y
TÉCÑICOS OE ACUEROO COÑ LA META
OFICINA DE
PLANEá¡¡IENfO Y
PRESUPUESTO
3'll12D@2

:.--
J
o1t07129t2
ACÍLALIZAR LO§ PROCESOS EN EL APIICAfIVO PROCUP¡DOR REPORIEOA2ACTT'ALEAMS
CF 4. D¡sm¡nuc¡ón del saldo de OE OEUANDAS JUOICIALES Y AREIÍRALES EN PUaUC
pasivos corr¡entes respecto al COÑÍR DEL ESTAOO MUtÍC¡PAL
año fiscal anterior

PROC(NADOR rNvEMf RrO SUSCA¡ÍO POR EL olÑP@2

REALIZAR IJN INVENfARTO OE LOS PROCESOS AREA DE PRocuFlÁouRla
PUBUCA
JUOICTALES Y ARBIf RAIES
MUNICIPAL

REPORTE OE PAGOS OE un7aa22

REG¡STRAF PAGOS EN APLICATIVO OE PROCURADOR
SEÑTENCIAS JUOICIALES OEL
PUSUCA
DEMANOAS JUDICIALES Y AREITRALES EN
MUNICIPA!
COÑÍRA DEL ESfAOO

3v172A72
ASIGNAR IIAY OR PRESUPUESfO AL OF1CINA DE
PROGR MAOO EN EL PIA PARA EL PAGO DE
PRESUPUESÍO
SENIENCIA§ JUOICIA!ES

OFICINADE PIA APROBADo 31A2n@2

PROGRAMAR PAGOS DE SENTENCIAS
PIANEAIIIENTO Y
JUOCALES EN CAUITAO DE COSA JUZGADA EN
PRESUPUESIO
EI PIA DEL AÑO S¡GUIENÍE

9
31112D0¿2
PROGRA¡' R PRESUPUESfO PARA EL PAGO O€
OFIC¡NADE PIA APROBADO
PLANEAI¡IENTO Y
OEUOA A PROVEEOORES
PREST,,PUESTO

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lCOMPROMISOS DE AJUSTE FtscaL 2022-2025 | 14

 trwrcigddad osr¡m d€ 8reña
Lrm - Lm

t nidad Medio de Ver¡ticación

Comp.omiso Fiscal
CF 5. Evaluación y correcc¡dn
de errores de reg¡stro de
pasivos
Fecha de
Acclones de San6am¡gnlo Orgánica Cumpl¡mlonto
Responsable
LA EÑTIOAO SE COI{PRO I¡EIE A REAL¡ZAR C,OÑTABILIDAO ¡NFORME OE CUI¡PLIYIENIO 31112nO22
ACCTONES OE CORRECCTÓ N OE ERROFES OE DE ACC¡ONES DE CORRECCIÓN
RECISTRO DE LA ENIIOAO A VERIFIGARSE
SEGÚN LOS REGISfROS OE
IÑFORMACIÓN DE LA
REND!CIÓÑ OE CUENTAS

LA EN¡DAD SE @IIPROIIETE A REAL¡ZAR UNA @ÑIABUOAD INFORI¡E D€ EVALUACION OE

EVALUACIóN OE LOS P¡SIVOS IOE¡TNFrcANOO LOS PASIVOS OEL AREA DE
ERROiES DE REGISTRO COIITAB¡UOAO DE LA ENIIOAO

IMPLEUENIAR PLAN OE ÍRAEA.JO OE LA PROCT,,RADOR RESOLI]CIoN 31t12.2023

CF 6. Cump¡imiento de las PROCURADURIA PARA EJERCER OEFENSA PUSLtC¡
acc¡ones rela c¡o n ad a s al EFECTIVA DE LA ENfIOAD Y EVifAR t¡uNroP r
alec¡m¡ento de la gestión
tituc¡onal

ELABORAR, APROBAF, ACTUALIZAR Y/O OFICINA OE RESOLLJCÓN OE ALCAIOíA 311úAA22

íoDrFrcAR TEXTO ÚN|CO OE SERVICIOS NO PTANEAXIENIO Y
EXCLUSIVOS (TUSNE) PRESUPUESÍO

-(

OfICINADE OROEMN¿AiIUNICIPAL 31tú¡m22

ELAEORAF, APROBAR. ACfUALIZAR Y/O
MOOIF¡CAR fEXTO UNICO OE PROCEOIMIENTO PTANEAIIE¡TO Y
AOMINISTRATIVO (IUPA) PRESUPUESIO

APROBAR UANUAL DE PROCEDIMIENfOS OfICINAOE OROEMNzA

(UAPRO) PI.ÁNEAUIENIO Y
PRESUT'UESIO

It¡ PLE ME NTAR RE E ST RUC T U RACI ON oflclt{ DE OROEN NZA 311Jan422

óno¡¡,¡¡z¡rrv¡ (acruALtzAclóN oEL PLANEAMIENTO Y

PRESUPUESTO
REGLAMEÑTO OE ORGÁNIZACIÓN Y FUNCIONES

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CoMPROMISOS DE AJUSTE FISCAL 2022-2025 | 15
 VI. RESULTADOS DEL CAF VIGENTE

Esta sección aplica a part¡r del segundo año dentro del per¡odo de reestructuraciÓn fscal

2t ) L. 2022
,

II
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I
X

coMPROMlsos DE AJUSTE FISCAL 2022-2025 | 16