Investigacion de Las Criptomonedas

LAS CRIPTOMONEDAS -2022
17UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA
CENTRO UNIVERSITARIO DE SUR OCCIDENTE MAZATENANGO,

SUCHITEPEQUEZ
CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES, ABOGACIA Y NOTARIADO
CURSO: Técnicas de Investigación
SECCION: “A” PRIMER SEMESTRE
CATEDRATICO: Jesús Abraham Cajas Toledo
TEMA: LAS CRIPTOMONEDAS 2022
INTEGRANTES DEL GRUPO CARNET
Mayra Lizbeth Hernández Tejada DPI 2661-37598-1001
Andrea Fernanda Quiej González 202242214
Griselda Elizabeth Alay zapon 202243950
Heidy Judith Abac Sanic 202248778
Juan Carlos Reyes 202240739

T ABL A DE CO NTE NI DO
INDICE ........................................................................................................................................ 1-2
INTRODUCCION ...........................................................................................................................3
1.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .....................................................................................4
2.MARCO TEORICO......................................................................................................................4
3.HIPOTESIS...................................................................................................................................4
4. OBJETIVOS ................................................................................................................................4
4.1 OBJETIVO PRINCIPAL ...............................................................................................4
4.2 OBJETIVO ESPECIFICOS ...........................................................................................5
5. ESTRATEGIA METODOLOGICA ............................................................................................5
6. CAPITULO I ...............................................................................................................................6
HISTORIA DEL DINERO ..............................................................................................................6
DINERO ELECTRONICO FIDUCIARIO......................................................................................6
7. CAPITULO II ..............................................................................................................................8
1. CRIPTOMONEDA VIRTUAL /BITCOIN .................................................................................8
2. BITCOIN Y COMO FUNCIONA .............................................................................................10
2.1 COMO SE OBTIENE BITCOIN ................................................................................10
2.2 COMO FUNCIONA BITCOIN ...................................................................................10
2.3 QUE OTRAS MONEDAS EXISTEN .........................................................................11
2.4 BLOCKCHAIN ...........................................................................................................11
2.4.1 TIPOS DE BLOCKCHAIN ......................................................................................11
2.5 VENTAJAS Y DESVENTAJAS .................................................................................14
8. CAPITULO III ...........................................................................................................................17
REGULACION A NIVEL INTERNACIONAL ..........................................................................17
REGULACION LEGAL BITCOIN A NIVEL INTERNACIONAL ............................................17
9. CAPITULO IV...........................................................................................................................20
1. ANALISIS JURIDICO ..................................................................................................20
2. NATURALEZA JURIDCA ...........................................................................................20
3. LEGALIDAD .................................................................................................................22
10. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ..................................................................................24
11. ESTIMACION DE RECURSOS .............................................................................................25
1
12. CONCLUSION ........................................................................................................................26

13. BIBLIOGRAFIA .....................................................................................................................27
2
INTRODUCCION
En la presente investigación se da a conocer la introducción que las criptomonedas tienen
en la economía mundial la cual es de utilidad para comprender su origen, entender su entorno, y
como se sitúa actualmente dentro del marco legal y fiscal en nuestro país; las criptomonedas son
monedas digitales creadas principalmente para funcionar como medio de intercambio u operadas
como cualquier otra divisa tradicional; lo más interesante es que están fuera del control de los
gobiernos e instituciones financieras, básicamente, las monedas digitales son entradas limitadas en
una base de datos que nadie puede cambiar a menos que se cumplan condiciones específicas, estas
suelen ser utilizadas para asegurar y verificar transacciones, así como para controlar la creación de
nuevas unidades de una criptomonedas en particular.
A menudo escuchamos a través de alguna persona o de las redes sociales que están en
nuestro entorno como utilizan los términos como Bitcoin, criptomonedas, tecnología blockchain,
mineros, nodos o token, las cuales actualmente son vistas como una posible alternativa al sistema
monetario actual; la tecnología y las múltiples ventajas se han ido considerando un factor
determinante para transformar la forma de las transacciones monetarias que se realizan alrededor
del mundo. Hoy en día se afirma que las criptomonedas son una nueva alternativa, segura y rápida
para el intercambio de bienes o servicios, de esa manera afectan positivamente a la economía
mundial por su descentralización, gran liquidez y flexibilidad.
Por lo anterior, se ha logrado establecer que las criptomonedas son una manera eficiente y
segura de llevar a cabo transacciones, pues están basadas en los principios de criptografía
que, por medio de una cadena de bloques, permite mantener un registro perpetuo de las
transacciones realizadas.
3
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El mundo nos está llevando cada vez más a una era totalmente digitalizada, tratando de
simplificarnos en cada aspecto y área de nuestras vidas. Ya no es necesario llevar un dispositivo
por cada necesidad propia, sino que, con solo tener uno es posible llevar a cabo varias acciones
simultáneamente.
De esta manera se analizara si la utilización de las criptomonedas podrá afectar la economía
habitual de los consumidores, reemplazando la moneda actual como medio de cambio.
2. MARCO TEORICO
El 31 de octubre de 2008 por Satoshi Makimono, dio a luz a la primera criptomoneda, el
Bitcoin, luego en el 2009 se comenzó a escuchar acerca de un nuevo esquema de monedas digitales
o monedas virtuales, penetrando en todas las esferas de la economía mundial. Para ellos que
profundizaron en el estudio de esas Criptomonedas o criptodivisas, son consideradas una nueva
revolución del dinero y forma de intercambio, y para muchos otros, solo se debió a un invento sin
relevancia y que tendrá a desaparecer en un futuro cercano. Más allá de estas adquisiciones, la
esencia de esta investigación radica en el cambio significativo que está viviendo la sociedad,
migrando desde el mundo tangible al mundo virtual, el cual toma verdadera importancia para el
desarrollo del comercio electrónico.
3. HIPOTESIS
El uso de este tipo de moneda virtual podría ser viable en términos económicos y jurídicos
aceptados por la sociedad Guatemalteca.
4. OBJETIVOS
4.1. OBJETIVO PRINCIPAL
4
Comprender la finalidad que los Bitcoins persiguen en las economías actuales,
comparándolas con otras monedas económicamente potenciales, y así, poder interpretar las
consecuencias que podría generar en un futuro como sociedad.
4.2. OBJETIVO ESPECIFICOS
✓ Estudia la historia del dinero.
✓ Conocer la emisión monetaria y su regulación del Bitcoin como criptomoneda
principal
✓ Recabar información acerca de la dinámica que ha tenido el uso del Bitcoin como
principal criptomoneda.
✓ Esbozar una explicación acerca de que el Bitcoin puede llegar a ser catalogada
como nueva moneda que revolucionara la forma de ver el dinero.
✓ Conocer acerca de porque la tendencia del consumidor al momento de realizar
pagos en las plataformas digitales.
✓ Identificar que dificultades existen para la adopción de Bitcoin.
✓ Está preparada la economía y en lo jurídico en Guatemala para la inclusión de las
criptomonedas.
5. ESTRATEGIA METODOLOGICA
Se llevara a cabo una investigación que tiene como finalidad resolver un problema práctico,
es decir una investigación de tipo aplicada con un enfoque cualitativo.
Se trabajara primordialmente en una investigación Exploratoria-descriptiva, con el fin de
conocer a futuro del Bitcoin como medio de cambio, reemplazando de esta manera el dinero
actual y ganando adeptos en uso habitual.
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6. CAPITULO I – HISTORIA DEL DINERO
A pesar que últimamente se haya oído hablar mucho de Bitcoins, es necesario realizar
algunas precisiones, ¿Qué es el Bitcoins? y ¿Y porque es importante conocer acerca de él? El
Bitcoin, como las otras criptomonedas representa el dinero digital para esta nueva era digital.
Antes de comenzar con un análisis, realizaremos un breve repaso acerca de la historia del
Dinero, como surgió, su desarrollo y un posible escenario futuro.
Cuando hablamos de dinero, seguramente hacemos referencia a una situación agradable,
quizás un momento ameno a un restaurante elegante o vacaciones en las playas paradisiacas. Sin
duda, algo que produzca bienestar y placer. Por otro lado, asociamos lo directamente con la imagen
de un billete, unas cuantas monedas, y tarjetas de crédito o debito. El dinero no representa el objeto
en si, es decir un auto nuevo, una cena en algún restaurante, sino un metal, un billete de papel o
una tarjeta de plástico, es decir un objeto sin valor intrínseco alguno.
Describamos un claro ejemplo donde un millonario actual viaja en el pasado con un saco
de billetes, presentándose a un hombre mujer en la edad de piedra; donde nosotros vemos riqueza,
es probable que los ancestros vieran poco más que papel para hacer fuego. Esta discrepancia,
mostraría dos puntos de vista distintos, lo que para ellos sería darle en uso suficiente, para nosotros
sería una pérdida de fortuna.
1. Dinero electrónico fiduciario.
A lo largo de la historia han existido distintos medios de pago, sin embargo, en la actualidad
predomina el uso del dinero fiduciario, el cual es respaldo por la fe y confianza que los particulares
otorgan al gobierno, que a la vez, organiza y desarrollo normas jurídicas ejecutadas y fiscalizadas
(en Guatemala ) por un sistema de banca central.
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El dinero electrónico fiduciario se refiere a la desmaterialización del dinero físico a valores
electrónicos, a la fecha, existe muy poca información teorica que desarrolle extensamente este
tema, sin embargo, predomina la clasificación: dinero electrónico hardware y software.
Asi lo sugiere el autor Robert Guttmann: “Una forma de hacer esto es distinguiendo entre el
sistema de dinero electrónico basado en hardware y software. Este enfoque es comúnmente
compartido por los bancos centrales (en particular el Banco Central Europeo o la Reserva Federal)
y organizaciones internacionales (Banco de pagos Internacionales). Sin embargo, en mi opinión
se trata de una amplia categorización en la medida en que no se tiene en cuenta la distinciones
claras entre los subgrupos dentro de estas categorías”.
El dinero electrónico hardware se manifiesta predominantemente por medio de tarjetas
plásticas, entiéndase: tarjetas de crédito y debito, dentro de esta clasificación también se incluyen
tarjetas electrónicas para la adquisición de bienes y servicios como lo son; las tarjetas de transporte,
teléfonos públicos, recargas de tiempo de aire celular, tarjetas de regalo, etc.
Por parte, el dinero electrónico software deriva de un programa de ordenador al cual los
particulares tienen acceso para disponer del dinero desmaterializado, como lo son: programas de
ordenador de instituciones financieras que dan lugar al uso de banca en línea, banca móvil, o bien,
monedas digitales subordinadas al dinero fiduciario que circulan en internet como perfect Money,
o similares, como Lyberty reserve (clausurada en el año 2013 por u utilización para el lavado de
dinero). Entre otras. Sin embargo, tal clasificación varía según distintas perspectivas teóricas. No
es intensión de esta investigación analizar el origen y comportamiento del dinero físico y
electrónico fiduciario. Los objetivos de esta investigación son los que mencionamos en los
objetivos específicos y presentar un pequeño análisis legal desde la perspectiva del ordenamiento
jurídico guatemalteco.
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7. CAPITULO II – LAS CRIPTOMONEDAS VIRTUALES / BITCOIN
1. INICIOS
Las criptomonedas tuvieron sus inicios en Estados Unidos, luego de la crisis del 2008,
debido a las fallas de regulación en la economía actual, crisis energética, delito cometidos por los
bancos, especulaciones financieras acompañados de desconfianza en los ámbitos económicos y
financieros.
Si bien hubo intentos previos de criptomonedas en 1998, la primera en operar fue la
conocida y actual BITCOIN creada en el año 2009 por un autor anónimo cuyo seudónimo es
Satoshi Nakamoto, fue programador que se enfoco en un desarrollo bajo un esquema peer-to-
electronic cash sistem. En el mismo, se propone un nuevo tipo de dinero que incluyo criptofrafia
para controlar su creación y topo tipo de transacciones, lo que nos quiere decir que las
transacciones se hacen de usuario a usuario sin ninguna autoridad centralizada y bajo un protocolo
de seguridad alto. Todas las monedas digitales posteriores al Bitcoin cuentan con características y
protocolos diferentes pero todas ellas similares y basadas al Bitcoin.
Debido a la confianza generada en ese momento se crearon un sin números de intentos de
criptomonedas, los cuales algunas llegaron a prosperar, llegando en la actualidad a 700
criptomonedas, en la red. Sin embargo, el sitio web www.coinmarketcap.com se dedica a registrar
toda la capitalización bursátil de este tipo de monedas en tiempo real y cuenta con 100 monedas
digitales entre las que se encuentran en orden de importancia el Bitcoin, Ethreum, Ripple, Litcoin
y Moreno.
En la siguiente ilustración se puede ver la evolución de la criptomoneda desde su creación
en el año 2009 y su auge en el 2021 debido a su enorme crecimiento, y la confianza de quienes se
inclinan al uso del dinero electrónico.
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EVOLUCION DE LAS CRIPTOMONEDAS
Grafica 1. Bitcoin alcanza un nuevo máximo histórico y supera los 66.000 dólares.
Si bien este concepto es novedoso y su uso no es masivo, son cada vez más los
compradores/vendedores que optan por esta alternativa como medio de pago.
En la actualidad, esta opción financiera ha acaparado algunos gobiernos, como los de la República
China, el cual pretende emitir su propia criptomoneda, asegurando así la comodidad y
transparencia de las transacciones económicas sumado a que se reducirían los altos costos que
implica la emisión de billetes tradicionales y controlando el lavado de dinero, evasión de impuestos
y actos delictivos que podrían llegar a ocurrir.
Es por esta razón que se decide realizar esta investigación acerca de la importancia que
tienen las criptomonedas en la economía mundial. Este trabajo analizara detalladamente la
criptomoneda Bitcoin, la cual es la más usada y tiene mayor relevancia en todas las transacciones
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electrónicas debido a su confianza y aceptación como medio de pago. Se explicara porque se ha
intensificado su uso a pesar de los comunicados que han emitido los gobiernos para restringir su
uso y como estos han influido en el precio de esta moneda virtual.
2. BITCOIN Y COMO FUNCION
El Bitcoin es la criptomoneda digital, es decir, una moneda intangible, inviolable, creada y
almacenada en soporte informático, que no es emitida por ningún banco central del mundo.
Permite realizar transacciones de manera segura e irreversible, persona, sin necesidad de
intermediarios como, por ejemplo, los bancos.
2.1. COMO SE OBTIENE BITCOIN
Se obtiene bajando al celular una aplicación de billetera electrónica. Las primeras que
surgieron eran rudimentarias y difíciles de utilizar para los “no informáticos”. Pero, ahora,
desarrolladores locales e internacionales ofrecen billeteras más fáciles de usar: Ripio, Copay,
Bitpay, Xapo, Blockchain.info, Satoshi Tango. Puede ser un medio de pago, una reserva de valor,
o intercambio por bienes o monedas. El valor actual de 1 Bitcoin es de alrededor de 1,000 dólares.
2.2. COMO FUNCION BITCOIN
Su tecnología de Blockchain permite reducir drásticamente la cantidad de intermediarios y
los costos de transacción en procesos. Es un dolor de cabeza para los gobiernos, ya que amenaza
el funcionamiento actual de las economías del mundo con la intervención de los Bancos Centrales
y su potestad para crear dinero, tal como lo conocemos hoy.
El sistema de creación del Bitcoin es descentralizado, nadie puede controlar la emisión,
que ya está programada por el protocolo de Bitcoin, cuyo código es abierto a todo el mundo.
Quienes se dedican a crear Bitcoins y a sostener el funcionamiento del sistema de
denominan “mineros”, y están distribuidos en todo el mundo.
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2.3. QUE OTRAS MONEDAS EXISTEN
Tal y como te hemos dicho antes, el Bitcoin empezó a dar sus primeros pasos en el 2009.
Desde entonces, con el tiempo han ido llegando cada vez mas nuevas criptomonedas. Algunas
llevan años posicionándose como alternativas robustas y populares como el Ethreum, el Litecoin,
y otras similares. El Ethreum incluso tiene una nueva versión llamada Ethereum 2.
Pero también hay algunas sorpresas nuevas como la recién llegada Dogecoin, una criptomoneda
creada por divertimiento y basada en un meme. Pero desde que Elon Musk hablo de ella
asegurando que es la criptomania del pueblo, su valor no ha parado de crecer.
Y como estas, hay muchísimas alternativas con valores al alza, y nuevas que van saliendo.
Algunos nombres propios entre las más valoradas son el Binance Coin, XRP, Cardano, Tether,
Polkador, Uniswap, Chainlink o Bitcoin Cash. Sin embargo, la mayoría de ellas quedan con un
valor que está muy lejos del que tiene las tres grandes, que son el Bitcoin, Ethereum 2.
Las criptomonedas han venido para quedarse y ya mueven 60,000 millones de euros en
España, según el Informe de Primavera 2022 publicado por el Banco de España, que han informado
por primera vez del volumen de activos que mueven estas inversiones a través de la tecnología
descentralizada del Blockchain.
En este proceso es posible gracias a Bitcoin que se desarrolla a través de un método llamado
“Block Chain” o cadena de bloques, en el cual se registran todos los movimientos de Bitcoins y se
detallan las características de cada bloque.
2.4. BLOCK CHAIN
Entre otras cosas, es una de las palabras de moda en los últimos tiempos. La cadena de
bloques es también un concepto que plantea una enorme revolución no solo es nuestra economía,
sino en todo tipo de ámbito.
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Capaz de registrar cualquier tipo de operación global, la cadena de bloque elimina todo tipo
de intermediario, descentralizado toda la gestión. Aquí el control de los procesos pasa a las manos
los usuarios, quienes registran e introducen las operaciones en la red y estas terminan agrupadas
en forma de bloques sucesivos, transfiriendo la información de unos a otros, creando una cadena.
Desde el punto contable, podemos analizarla como un gigantesco libro de cuentas en los
que los registros (los bloques) estan enlazados y cifrados para proteger la seguridad y privacidad
de las transacciones. Es, en otras palabras, una base de datos distribuida y segura (gracias al
cifrado) que se puede aplicar a todo tipo de transacciones que no tienen porque ser necesariamente
económicas.
Esta cadena de bloques tiene un requisito importante: debe haber varios usuarios (nodos)
que se encarguen de verificar esas transacciones para validarlas y que si el bloque correspondiente
a esa transacción (en cada bloque hay un gran número de transacciones que eso sí, es variable) se
registre en ese gigantesco libro de cuentas.
Existe una diferencia fundamental respecto a la base de datos tradicionales; está distribuida,
es decir, no depende de ningún tercero cuya tarea sea cargar o controlar el almacenamiento de
datos, sino que la información se encuentre dispersa en la red, evitando la corrupción del sistema.
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Figura 1.1 fuente: “Descubriendo el Bitcoin”
Tipos de Block Chain
Andrei Boar, en su libro, especifica que existen 3 tipos: el publico, el consorcio, y la
red privada:
➢ Blockchain público: creado en una red pública o completamente descentralizada.
Cualquier persona puede crear los bloques, introducir órdenes de sistema, y participar en
el proceso de validación. Basada en la actividad de minería.
Este sistema es la base de gran parte de las criptomonedas que conocemos actualmente.
➢ Blockchain en forma de consorcio: Difiere el mecanismo de la validación de los bloques.
En este caso, una serie de nodos, preseleccionados son los encargados de validar las
transacciones. Esto lleva a un sistema parcialmente descentralizada.
➢ Blockchain privada: Este caso es totalmente diferente a los anteriores mencionados. La
escritura está centralizada en una sola empresa y organización, otorgando una lectura
pública o limitada de acuerdo en función de la decisión de dicha organización.
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El acceso a dicha red solo se obtiene por invitación. Es empleada principalmente para
transacciones de mucho volumen.
Cómo funciona el Blockchain
Se adjunta grafica.
14
FFuente: La Blockchain. Web: https://www.miethereum.com/blockchain/
2.5. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LAS CRIPTOMONEDAS
VENTAJAS
➢ No hay intermediarios en las transacciones: por tal motivo no existe el pago por comisiones
a ninguna entidad por el uso de las tarjetas o por las transferencias realizadas. Cosa que no
ocurre con la banca tradicional, donde los cobros son excesivos. Aunque la mayoría de las
transcacciones son sin comisiones, actualmente existe un cobro o comisión si se desea tener
confirmación en menor tiempo de la transacción realizada, esto genera remuneración para
los mineros que son los que agilizan la información. Actualmente existe un cobro de usd
10 por cualquier transferencia sin importar el monto ni destino. Las remesas a otros países
se han visto beneficiadas por el Bitcoin, puesto que su costo es mucho menor. El cobro
generado por hacer uso para compra de bienes y servicios es minimo se acerca a los
0,00001 bitcoin.
➢ El tiempo estimado para confirmar que efectivamente el dinero salió y entro a la cuenta
correcta es de 10 minutos.
➢ Libertad de pagos: Se puede enviar y recibir dinero instantáneamente desde y hacia
cualquier lugar del mundo, en cualquier momento, sin bancos con horarios y se tiene un
control completo sobre el dinero.
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➢ El dinero no es embargable: No es posible embargar el dinero ante autoridades que lo
soliciten.
➢ No existe costo de adminitracion
➢ Los negocios se hacen siembre entre comprador y vendedor. No existen intermediarios.
➢ Menores riesgos para los comerciantes: Son transacciones seguras, ya que no contienen
datos personales, ni privados de los clientes. Esto asegura que el dinero que salga, entre a
la persona indicada, protege a los comerciantes contra perdidas por fraudes.
➢ Es posible realizar transacciones anónimas si se lo desea.
➢ Las negociaciones están encriptadas, es decir aseguradas mediante criptografía.
Mensajes seguros, posee firma digital y difícil de hackear
➢ Seguridad y control: Los usuarios tienen control completo de su transacción. Cada usuario
puede realizar copias de seguridad y encriptar información.
➢ Es neutral y transparente: toda la información está disponible en la cadena de bloques
para cualquier persona pueda verificar dicha información. Nadie puede manipular ni
controlar el Bitcoin porque es criptográficamente muy seguro, es fiable.
DESVENTAJAS
➢ Carece de alto grado de aceptación. Muchas personas aún no conocen el término de
criptomonedas por lo cual el Bitcoin no es muy conocido para la mayoría de la población.
Mientras solo se realizan 42 transacciones por minuto con Bitcoin, la franquicia VISA
registra 165.000 transacciones por minuto.
➢ La volatilidad sigue siendo relevante. Los Bitcoins circulantes y la cantidad de negocios
usando Bitcoin siguen siendo pequeños frente a otro tipo de monedas tradicionales.
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➢ Al no ser una moneda centralizada por un Estado o un Banco Central, la moneda puede
fluctuar fácilmente en cortos periodos de tiempo.
➢ Es una moneda que continua en desarrollo, sigue en proceso de maduración, dependiendo
de la tecnología y del acceso a esta.
➢ Riesgosa para la especulación financiera.
➢ Ausencia de una regulación, lo cual puede llevar a usos inapropiados.
➢ El consumo de energía es muy al momento de minar o emitir.
Hasta el momento hemos podido analizar el concepto de Bitcoin y cómo podemos
comenzar a operar con esta criptomoneda en particular. Si bien vemos un vínculo bastante sólido
entre lo virtual y esta “criptomondea”, encontramos bastantes nominaciones y funcionalidades
allegadas a la moneda tradicional, como lo es el concepto de monedero, la función final de Bitcoin
como medio de cambio, etc.
8. CAPITULO III Regulación a nivel internacional
La mayoría de la gente tiende a asociar Bitcoins con internet, y de esa manera con
globalización, si bien este vínculo asociativo no es incorrecto, no es así en cuanto al uso legal de
la misma. Desde un punto de vista global, los diferentes gobiernos han logrado establecer una
estrategia común o estándar que controle este tipo de criptomoneda, sus diferentes acciones han
variado entre una postura permisiva una prohibición total, dando advertencias a los distintos
inversores, la realidad del bitcoins se caracteriza, así como otras criptomonedas, por su
globalización y su internacionalidad. Por lo que el futuro del bitcoin vendrá fuertemente ligado,
no solo a las medidas que se adopten en el plano de la UE, sino a las declaraciones que se temen
en el resto de los países.
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En esta imagen podemos observar que países avalan el uso de bitcoins y cuáles no, desde
ausencia de regulación hasta la prohicion total, si bien podemos observas que el color celeste
predomina en la imagen, no significa que en dichos países el Bitcoin no presente problemas o
inquietudes por las autoridades del mismo. Recordemos que una gran desventaja de esta moneda
es la falta de normas de regulación que existe en la actualidad.
REGULACION LEGAL EL BITCOIN A NIVEL INTERNACIONAL.
En un macro contexto, los gobiernos no han logrado formar una visión o estrategia estándar
para tratar con las criptomonedas, sus posiciones han fluctuado desde despreocupaciones e
prohibiciones absolutas, pasando por advertencias públicaso pequeñas regulaciones en puntos
específicos, a la presente fecha de confección de este trabajo, Malta y Estados Unidos destacan
por ser los países que han mostrado mayor interés en el trabajo de leyes orientadas hacia la
regulación de las criptomonedas. Sin embargo, las políticas o decisiones tomadas difieren en su
totalidad. Por un lado podemos apreciar una legislación integral y enfocada especialmente en
criptomonedas en Malta, y por otro lado, Estados Unidos en la búsqueda por integrar el uso de
criptomonedas a sus leyes vigentes, omitiendo la creación de leyes enfocadas en este nuevo activo.
A continuación, se analizaran en detalle las regulaciones de los diferentes países con el fin de
identificar qué medidas se han considerado al momento de aminorar los riesgos vinculados con
estafas y el lavado de activos.
MALTA: Conocida también como la ISLA BLOCKHAIN entre los usuarios de las
criptomonedas, ya que este país se ha destacado por ser muy vanguardista y receptivo en cuestiones
asociadas a emprendimientos tecnológicos innovadores ofreciendo facilidades para que estos
prosperen. Malta se convirtió en la primera nación en aprobar una ley integral para las
criptomonedas y las tecnologías blockchain. Leyes como la ley de activos financieros virtuales,
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Ley de acuerdos y servicios en tecnología innovadoras, entraron en vigencia en noviembre de
2018.
Mediante la implementación de estas leyes, Malta ha creado una suerte de mercado bursátil
para activos virtuales o criptoactivos que regula todos los movimientos en dicho mercado. Este
espacio fue realizado mediante la Ley de Autoridad Innovación Digital, a cual ha creado MDIA,
un organismo autónomo regulador.
Si bien Malta parece poder actuar sin restricciones, es importante tener en cuenta que, al
ser parte de la Unión Europea, debe cumplir con las directivas que la UE expide respecto a la lucha
contra el lavado de activos y financiamiento de terrorismo ALD/CFT. Malta no solo ha actuado
bajo el control de la UE, sino que también ha tomado medidas mediante su Unidad Inteligencia
Financiera, teniendo un registro efectivo de las empresas que operan con la modalidad de
transacciones en criptodivisas.
La legislación de Malta en lo que respecta a criptomonedas es considerada el cuerpo
normativo más extenso en cuanto a la regulación de esta nueva forma de medio de cambio, estas
autoridades normativas regulan desde lo asociado a la propiedad intelectual, hasta la esencia de
contratos, pasando por aspectos de competencias y normativas penales. Sin embargo, en los
últimos años, la reputación de Malta ha sido objeto de investigación de lavado de activos por parte
del parlamento de la Unión Europea. Es importante recordar que Malta también se encuentra
asociada a la figura de los famosos paraísos fiscales. A pesar de estos sucesos desafortunados que
afectan a la figura de los famosos paraísos fiscales. A pesar de esos sucesos desafortunados que
afectan la reputación legal de Malta, el informe del Índice de Anti Lavado de Activos de Basilea,
ubicó a Malta en el puesto 132 de 149 países estudiados. Esto significa que Malta está posicionado
entre el 11% de los países con menor riesgo de lavado de activos.
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Estados Unidos: A través de la BitLicense EEUU se convirtió en el primer país en
establecer una regulación enfocada en las criptomonedas. En el año 2014 el departamento de
servicios financieros del estado de Nueva York publico el reglamento para empresas que operaran
en actividades vinculadas con criptodivisas o cualquier moneda Virtual”. Esta licencia
anteriormente mencionada. “BitLicense”, establece que toda empresa o negocio que entre en la
categoría de Virtual Currency Business Activity (VCBA) necesitan de un permiso operativo para
poder llevar a cabo sus funciones económicas.
9. CAPITULO IV MARCO LEGAL GUATEMALTECO
1. Análisis Jurídico
Existe un extenso debate sobre la determinación de la naturaleza jurídica y económica de
las criptomonedas, no existe un conceso global, las personas que empiezan a debatir sobre el tema
emiten conclusiones según distintos factores como: ideología, política y económica, tradición
jurídica a la que pertenecen, conocimiento (amplio o reducido) que posean, influencia de
información fidedigna o mediática etc. Independientemente de su clasificación, las monedas
criptográficas por su comportamiento deben ser interpretadas por el Derecho.
En Guatemala, no existe una norma jurídica que; regule, defina, permita, prohíba, sancione,
promueva etc., el uso de monedas criptográficas. Por analogía, podría tratar de integrarse ciertas
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normas jurídicas, sin embargo, lo ideal dentro de un sistema jurídico eminentemente positivo es la
creación de disposiciones normativas, especiales, y con mayor razón, en fenómenos tan complejos,
versátiles y de avance tecnológico constante.
La libertad de acción como principio fundamental garantizado por nuestra Constitución
Política, faculta a las personas a hacer lo que la ley no prohíba, tal afirmación para algunos podría
ser suficiente para argumentar el uso de las criptomonedas sin mayor restricción ni limitación. Por
lo contrario, otros afirman que ningún derecho es absoluto, en cuanto a la libertad de acción, la
Corte de Constitucionalidad es reiteradas ocasiones ha opinado al respecto aclarando tal
discrepancia dentro de nuestro ordenamiento jurídico.
2. Naturaleza jurídica
La naturaleza jurídica de la criptomonedas en Guatemala puede percibirse desde distintos
puntos de vista. Podría considerarse dinero, aunque no fiduciario por no emitirse por el banco
central, quizá una modalidad, alternativa o sustituto del dinero. La Constitución Política de
República de nuestro país faculta al Congreso de la República a fijar las características de la
moneda con opinión de la Junta Monetaria. ¿Está atribución legislativa será exclusivamente para
la moneda nacional o para cualquier tipo de moneda? Pero, ¿Cómo percibe nuestro ordenamiento
jurídico el concepto dinero o moneda? ¿Serán sinónimos? De una y otra manera, la Ley del
Organismo Judicial en su artículo once desarrolla el procedimiento para resolver el significado de
las palabras contenidas en la ley.
La teoría económica identifica al dinero por medio de tres funciones específicas:
almacenamiento de valor, medio de intercambio, unidad de cuenta. En este sentido muchos
consideran que las criptomonedas cumplen perfectamente estas tres funciones, otro, en el caso de
Bitcoin, cuestionan la función de almacenamiento de valor, principalmente por su excesiva
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volatilidad. El Banco Central Ingles argumenta: “Las monedas digitales cumplen la función del
dinero solo hasta cierto punto, y solo para un número reducido de personas.
Indudablemente las monedas criptográficas existen, no en el mundo físico, pero si en el
universo digital. Dentro del ordenamiento jurídico Guatemalteco las criptomonedas por su
comportamiento también podrían percibiste como bienes incorpóreos, ya que las mismas pueden
ser objeto de apropiación, no se encuentran excluidas del comercio ni la Ley, y circulan de un lugar
a otro. En este sentido la Ley del Mercado de Valores y Mercancías establece el artículo 2 literal
b: “Mercancías: Son mercancías todos aquellos bienes que no estén excluidos del comercio por
su naturaleza o por disposición de la ley.
La comisión para el Comercio de futuros de Mercancías o CFTC por sus siglas en ingles,
ha clasificado recientemente a Bitcoin y demás criptomonedas como commodities (materias
primas) esto sugiere que el territorio estadounidense se aleja de clasificar a bitcoin y similar como
monedas y los asocia mas a una mercancía.
Mercantilistas clásicos guatemaltecos podrían argumentar que bitcoin y similares son una
especie o modalidad de títulos de crédito, aunque debe tomarse en cuenta que la teoría italiana
sobre títulos de créditos que adopta nuestro código de comercio es bastante anticuada, y el
comportamiento de las criptomonedas se aleja del concepto de títulos de crédito, en nuestro país,
o bien, podrían asociarse a la teoría alemana de títulos valores. Sin embargo, los títulos de crédito
(cosas mercantiles) son percibidos dentro de nuestro ordenamiento jurídico como bienes muebles.
Aunque también existe bienes, que no son de lícito comercio.
En Guatemala también podría asociarse a Bitcoin y similares con un divisa, en internet es
común evidenciar la asociación de bitcoin con una divisa, especialmente en medios de de
comunicación periodística. Se entiende que una divisa es la moneda de curso legal de un estado,
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bitcoin no pertenece a ningún estado y no ha sido adoptada como moneda oficial o curso legal por
ningún país. Sería difícil pensar que un estado con un sistema de banca central adopte una moneda
criptográfica descentralizada y global, que no puede ser controlada, como moneda oficial. Sin
embargo, algunos países ya empezaron a considerar la creación de una moneda criptofrafica
emitida y controlada por el banco central.
3. Legalidad
Actualmente el uso de monedas criptográficas en Guatemala no puede percibirse como una
actividad ilícita porque no hay una disposición normativa que lo prohíba. Como se ha mencionado,
por analogía podría integrarse normas y asociar ciertos actos de los particulares con actividades
ilícitas, sin embargo por la carencia normativa, impugnar resoluciones administrativas y
juridiciales sería bastante factible. No puede negarse la oportunidad que representa el uso de
criptomonedas principalmente para el sector emprendedor, o bien, para sujetos tradicionalmente
excluidos por el sector económico y financiero, sin embargo, los particulares podrían exponerse a
acusaciones injustificadas por desconocimiento de la autoridad pública y la falta de regulación
normativa.
Si es posible realizar distintas actividades ilícitas utilizando criptomonedas para ese fin,
aunque en este sentido se castigaría la actividad ilícita tipificada en la ley penal, mas no el uso de
monedas criptográfica. Se ha identificado que predominantemente existen dos posturas respecto a
la regulación de las criptomonedas; unos sugieren que deben crearse disposiciones normativas
específicas, otros afirman que las criptomonedas ya se encuentran desarrolladas en la mayoría de
ordenamientos jurídicos.
En el caso de Guatemala sería un gran paso el solo hecho de identificar concretamente la
naturaleza jurídica de las criptomonedas. Se ha evidenciado que países con ideología de tendencia
23
izquierda abogan por la prohibición de estos activos digitales (ejemplos latinoamericanos: Ecuador
y Bolivia) lo que para muchos es una amenaza a los derechos de libertad industria, comercio y
propiedad privada.
Guatemala no respalda el Bitcoin, la Superintencia de bancos SIB advirtió en febrero del
2021 sobre que las criptomonedas no tienen validez en el país, de acuerdo con lo que establece la
Ley Monetaria, que determina que para Guatemala solo aplica el Quetzal.
10. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE LA INVESTIGACION
ABRIL/2022 MAYO/2022
Planteamiento
25
26 27 28 29 29 30 1 2 3 4
Mayra – Juan Carlos
Definición del
problema
Andrea, Heidi, Eliza
Hipótesis, bosquejo
bosquejo, objetivos
Mayra – Juan Carlos
Marco Teórico
(Todos)
24
Determinación de
métodos y técnicas
Mayra
Preparación del trabajo
(todos)
11. ESTIMACION DE RECURSOS
25
1. ENTRADA
REUNION POR ZOON
GRUPAL ELECCION
TEMA CASI TODOS
LOS DIAS
2. LISTADO DE SALIDA
ACTIVIDADES
1. DESGLOSE DE
RECURSOS
3. PLANIFICACION DE ESTIMACION DE 2. ESTRUTURA DEL
ACTIVIDADES RECURSOS TEMA
4. DISTRIBUCION DE
ACTIVIDADES TEMA 3. ACTUALIZAR
5. EJECUCION DE L TEMA
HERRAMIENTAS
INTERNET
GOOBLE
INFORMACION BANCO
DE GATEMALA
12. CONCLUSION
Las criptomonedas son medios privados y descentralizados de pago, paralelos al sistema
fiduciario. Son creados individualmente por los particulares y puestos en circulación por medio de
26
distintas redes y medios de comunicación. La moneda criptográfica con mayor uso y popularidad
es Bitcoin y Blockchain.
No existe un consenso global en cuanto a la naturaleza jurídica y económica de Bitcoin y
Blockchain. En Guatemala las criptomonedas podrían asociarse a modalidades de dinero, bienes o
mercancías. Guatemala no cuenta con una disposición jurídica que regule el uso de la
criptomonedas, por analogía sus distintos usos pueden asociarse a actividades previstas en las
normas vigentes. Las monedas criptográficas pueden ser utilizadas para la realización de
actividades ilícita, pero también puede aprovecharse su uso en distintas áreas económicas. Sin
embargo la carencia e incertidumbre normativa es de momento una barrera para fiscalizar o
promover su uso. Se comprueba la hipótesis planteada al momento de explicar el funcionamiento
de las criptomonedas, así como, por la presentación de una posible interpretación legal en
Guatemala.
La alternativa de uso de esta moneda virtual que logre con los años seguir avanzando y
como lo muestra un cuadro de estadística en el trabajo ha ido subiendo su porcentaje de uso como
en capital. Para su uso se pueda convertir en una moneda de curso legal para quienes desean invertir
y tener la satisfacción de no ser extorsionado y tener el desarraigo de todo miedo a su uso. Ya que
una de las herramientas importantes es la tecnología.
13. BIBLIOFRAFIAS
➢ Villegas Lara, René Arturo. Derecho Mercantil Guatemalteco. Pag. 3 Tomo II, 5ta.
Edición. Ed. Universitario, Universidad de San Carlos de Guatemala 2001
27
➢ Von Mises, Ludwig. Teoría del dinero y del crédito. Traducción Antonio Riaño. Madrid,
España. Ed. M. Aguilar. 1936
Documentos digitales
➢ Elwell, Craig/Murphy, Maureen/Seitzinger, Michael. Bitcoin: Questions, Answers, and
Analysis of Legal Issues. USA. Congresional Research Service, 2015.
https://www.fas.org/sgp/crs/misc/R43339.pdf
Pagina de internet
➢ https://blockchain.info
➢ https://expansion.mx/mercados/2022/04/27/bitcoin-que-es-como-funciona
➢ https://www.xataka.com/basics/criptomonedas-que-como-funcionan-que-otras-existen-
bitcoin
Documentales
➢ The rise and rise of Bitcoin. Director: Nicolas Mross. Protagonistas;Gavin Andresen, Brian
Armstrong. Gravitas Ventures. 2015. Formato digital.
Legislacion National
Código Civil y sus reformas, Decreto ley 106 del jefe de gobierno, 1963
Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la República de Guatemala y sus reformas.
1970.
Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la República de Guatemala y sus reformas.
Constitución Política de la República de Guatemala. Asamblea Nacional Constituyente, 1986.
28

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LAS CRIPTOMONEDAS -2022

17UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE SUR OCCIDENTE MAZATENANGO,

CIENCIAS JURIDICAS Y SOCIALES, ABOGACIA Y NOTARIADO

CURSO: Técnicas de Investigación

SECCION: “A” PRIMER SEMESTRE

CATEDRATICO: Jesús Abraham Cajas Toledo

TEMA: LAS CRIPTOMONEDAS 2022

INTEGRANTES DEL GRUPO CARNET

Mayra Lizbeth Hernández Tejada DPI 2661-37598-1001

Andrea Fernanda Quiej González 202242214

Griselda Elizabeth Alay zapon 202243950

Heidy Judith Abac Sanic 202248778

Juan Carlos Reyes 202240739

12. CONCLUSION ........................................................................................................................26

en la economía mundial la cual es de utilidad para comprender su origen, entender su entorno, y

nuevas unidades de una criptomonedas en particular.

para el intercambio de bienes o servicios, de esa manera afectan positivamente a la economía

mundial por su descentralización, gran liquidez y flexibilidad.

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

simplificarnos en cada aspecto y área de nuestras vidas. Ya no es necesario llevar un dispositivo

De esta manera se analizara si la utilización de las criptomonedas podrá afectar la economía

habitual de los consumidores, reemplazando la moneda actual como medio de cambio.

El 31 de octubre de 2008 por Satoshi Makimono, dio a luz a la primera criptomoneda, el

profundizaron en el estudio de esas Criptomonedas o criptodivisas, son consideradas una nueva

desarrollo del comercio electrónico.

aceptados por la sociedad Guatemalteca.

4.1. OBJETIVO PRINCIPAL

Comprender la finalidad que los Bitcoins persiguen en las economías actuales,

consecuencias que podría generar en un futuro como sociedad.

4.2. OBJETIVO ESPECIFICOS

✓ Estudia la historia del dinero.

✓ Conocer la emisión monetaria y su regulación del Bitcoin como criptomoneda

como nueva moneda que revolucionara la forma de ver el dinero.

✓ Conocer acerca de porque la tendencia del consumidor al momento de realizar

pagos en las plataformas digitales.

✓ Identificar que dificultades existen para la adopción de Bitcoin.

✓ Está preparada la economía y en lo jurídico en Guatemala para la inclusión de las

es decir una investigación de tipo aplicada con un enfoque cualitativo.

Se trabajara primordialmente en una investigación Exploratoria-descriptiva, con el fin de

actual y ganando adeptos en uso habitual.

6. CAPITULO I – HISTORIA DEL DINERO

algunas precisiones, ¿Qué es el Bitcoins? y ¿Y porque es importante conocer acerca de él? El

Dinero, como surgió, su desarrollo y un posible escenario futuro.

Cuando hablamos de dinero, seguramente hacemos referencia a una situación agradable,

una tarjeta de plástico, es decir un objeto sin valor intrínseco alguno.

sería una pérdida de fortuna.

1. Dinero electrónico fiduciario.

(en Guatemala ) por un sistema de banca central.

El dinero electrónico fiduciario se refiere a la desmaterialización del dinero físico a valores

tema, sin embargo, predomina la clasificación: dinero electrónico hardware y software.

sistema de dinero electrónico basado en hardware y software. Este enfoque es comúnmente

y organizaciones internacionales (Banco de pagos Internacionales). Sin embargo, en mi opinión

se trata de una amplia categorización en la medida en que no se tiene en cuenta la distinciones

claras entre los subgrupos dentro de estas categorías”.

El dinero electrónico hardware se manifiesta predominantemente por medio de tarjetas

teléfonos públicos, recargas de tiempo de aire celular, tarjetas de regalo, etc.

es intensión de esta investigación analizar el origen y comportamiento del dinero físico y

7. CAPITULO II – LAS CRIPTOMONEDAS VIRTUALES / BITCOIN

bancos, especulaciones financieras acompañados de desconfianza en los ámbitos económicos y

Si bien hubo intentos previos de criptomonedas en 1998, la primera en operar fue la

protocolos diferentes pero todas ellas similares y basadas al Bitcoin.

Debido a la confianza generada en ese momento se crearon un sin números de intentos de