CUENTA Año 2021

Ventas Q 33,525,000.00
Costo de Ventas Q 17,835,000.00
Utilidad Bruta en Ventas Q 15,690,000.00
Gastos de Venta, Generales y Administrativos Q 10,580,000.00
Gasto de Depreciación y Amortización Q 1,350,000.00
Gasto de Intereses Q 2,580,000.00
Utilidad antes de Impuestos Q 1,180,000.00
Impuesto sobre la Renta Q 118,000.00
Utilidad Neta Q 1,062,000.00

DESCRIPCIÓN
Crecimiento en Ventas
Margen de Utilidad Bruta
Gastos de Venta, Generales y Administrativos/Ventas
Gasto de depreciación/PP&E bruto, año anterior
Gasto por intereses/Deuda a largo plazo, año anterior
Gasto de impuestos sobre la renta/Ingreso antes de impuestos

Valide los supuestos utilizados para la proyección Crecimiento de las ventas

Orden de
Estado de Situación Financiera –Proyectado-
Pronóstico
Efectivo 16
Cuentas por cobrar 1
Inventarios 2
Otros activos corrientes 3
Total del activo corriente
Inmuebles, planta y equipo (PP&E) 4
Depreciación acumulada 5
Inmuebles, planta y equipo, neto 6
Otros activos 7
Total del activo

Cuentas por pagar 8

Gastos acumulados 9
Impuesto sobre la renta y otros 10
Total del pasivo corriente
Pago diferido del impuesto sobre la renta y otras obligaciones 11
Deuda a largo plazo 12
Total del pasivo
Capital pagado 13
Utilidades retenidas 14
Utilidades del ejercicio
Capital de los accionistas
Total del pasivo y capital contable

Razones Seleccionadas
Índice de rotación de cuentas por cobrar 12
Índice de rotación de inventarios 25
Índice de rotación de cuentas por pagar 6
Índice de rotación de gastos acumulados 5
Impuestos por pagar = Gasto de impuestos 25.0%
Gastos de capital (CAPEX), en millones de quetzales Q 7,710,750.00
CAPEX/Ventas año anterior 23.00%
 % Año 2022
Pronóstico
100% Q 44,588,250.00
53.20% Q 22,294,125.00
46.80% Q 22,294,125.00
31.60% Q 15,605,887.00
4.00% Q 161,625.00
7.70% Q 2,320,000.00
3.50% Q 4,206,612.50
0.40% Q 210,330.63
3.20% Q 3,996,281.87

CRECIMIENTO
B
B
C
C
A
B

Año 2021

57,274.00
2,650,090.00
17,350,000.00
7,750,000.00
27,807,364.00
3,232,500.00
 2,350,000.00
882,500.00
1,235,200.00
29,925,064.00

1,150,000.00
885,000.00
2,850,000.00
4,885,000.00
17,509.00
23,200,000.00
28,102,509.00
420,000.00
55,555.00
1,062,000.00
285,000.00
29,925,064.00

-
 Orden de
CUENTA Año 2021 % Pronóstico
Año 2022 Pronóstico %
Ventas 33,525,000.00 100% 1 Q 44,588,250.00 100%
Costo de Ventas Q 17,835,000.00 53.20% 3 Q 22,294,125.00 50.00%
Utilidad Bruta en Ventas Q 15,690,000.00 46.80% 2 Q 22,294,125.00 50.00%
Gastos de Venta, Generales y
Administrativos Q 10,580,000.00 31.56% 4 Q 15,605,887.00 35.00%
Gasto de Depreciación y Amortización Q 1,350,000.00 4.03% 5 Q 161,625.00 0.36%
Gasto de Intereses Q 2,580,000.00 7.70% 6 Q 2,320,000.00 5.20%
Utilidad antes de Impuestos Q 1,180,000.00 3.52% 7 Q 4,206,612.50 9.43%
Impuesto sobre la Renta Q 118,000.00 0.35% 8 Q 210,330.63 0.47%
Utilidad Neta Q 1,062,000.00 3.17% 9 Q 3,996,281.87 8.96%

DESCRIPCIÓN INFORMACIÓN DE CÁLCULO CRECIMIENTO

Crecimiento en Ventas Q 44,588,250.00 Q 33,525,000.00 33.00% B

Margen de Utilidad Bruta Q 22,294,125.00 Q 44,588,250.00 50.00% B
Gasto por intereses/Deuda a largo plazo, Q 2,320,000.00 Q 23,200,000.00 10.00% C
año anterior
Gasto de impuestos sobre la renta/Ingreso Q 210,330.63 Q 4,206,612.50 5.00% C
antes de impuestos
Gastos de Venta, Generales y Q 15,605,887.00 Q 44,588,250.00 35.00% A
Administrativos/Ventas
Gasto de depreciación/PP&E bruto, año Q 161,625.00 Q 3,232,500.00 5.00% B
anterior
Utilidad Neta 3,996,281.87
Partidas para ajustar el ingreso a los flujos de efectivo
Depreciación y amortización 161,625.00
Utilidad Ajustada 4,157,906.87
Cuentas por cobrar - 1,065,598.00
Inventarios 16,458,235.00
Cuentas por pagar 2,565,688.00
Gastos acumulados 8,032,650.00
Impuesto sobre la renta y otros - 2,797,417.00
Flujo de Efectivo neto de las Operaciones Q 23,193,558.00
Actividades de Inversión
Gastos de capital - 10,093,673.00
Flujo de Efectivo neto de Actividades de Inversión -Q 10,093,673.00
Actividades de Financiamiento
Deuda a largo plazo -
Utilidades retenidas 3,996,282.00
Flujo de Efectivo neto de Actividades de Financiamiento Q 3,996,282.00
Cambio Neto en el Efectivo Q 17,096,167.00
Efectivo Inicial 57,274.00
Efectivo Final Q 17,153,441.00

La empresa se encuentra en crecimiento

Ya que sus flujos de efectivo de operación son positivos
de inversión negativo
y financiación posita
Cuentas por cobrar - 1,065,598.00
Inventarios 16,458,235.00
Cuentas por pagar 2,565,688.00
Gastos acumulados 8,032,650.00
Impuesto sobre la renta y otros - 2,797,417.00
Flujo de Efectivo neto de las Operaciones Q 23,193,558.00
Actividades de Inversión
Gastos de capital - 10,093,673.00
Flujo de Efectivo neto de Actividades de Inversión -Q 10,093,673.00
Actividades de Financiamiento
Deuda a largo plazo -
Utilidades Retenidas 3,996,282.00
Flujo de Efectivo neto de Actividades de Financiamiento Q 3,996,282.00
Cambio Neto en el Efectivo Q 17,096,167.00
Efectivo Inicial 57,274.00
Efectivo Final Q 17,153,441.00