Trabajo Final - Laboratorio Ii

1.
CASUISTICA CONTABLE
AZRAEL S.A.C. con RUC 2012345678 inicia sus operaciones el 01 de enero del 2022, la ciudad de Piura, Se
encuentra MYPE, su actividad es comercialización de zapatos.
 Dinero en cuenta corriente 40,500.00

 Dos escritorios valorizados en 2,500.00
 Dinero en efectivo 45,000.00
 Dos computadoras valorizado en 3,000.00
 Existencias:
 3000 zapatos con tacos cada uno a 45.00
 4500 zapatillas deportivas cada uno 55.00
 7000 sandalias de verano cada uno a 20.00
 4500 sandalias Cross 38.00
OPERACIONES:
01/01 Se vende zapatos con taco la cantidad de 100 UND por S/50.00 c/u incluido IGV según factura F001-
00433 a MI TIENDA LOLITA, con RUC 209183830411, se paga en efectivo.
02/01 Se vende sandalias de verano a nuestro cliente MI ROSITA S.A.C., con RUC 20367054322 la
cantidad de 300 UND por s/38.00 c/u más IGV, según factura F002-00021, se paga en efectivo.
03/01 Se compra mercadería de zapatos con taco la cantidad de 100 UND por S/100.00 c/u incluido IGV
según factura N002-93716 a ADIDAS S.A.C. se paga al contado.
04/01 Se paga S/6,000.00 adelantado por el alquiler del local por un período de 6 meses.
05/01 Se vende zapatillas deportivas al crédito a MI ESPERANZA S.A.C, con RUC 20606664242 la
cantidad de 50 UND por S/55.00 más IGV según factura N002-9122
07/01 Se vende sandalias Cross a crédito 30 días a nuestro cliente SAN RAMON S.A.C. con RUC
20279666192 la cantidad de 50 UND por S/50.00 c/u más IGV, según factura N003-00023.
10/01 Se vende zapatos con taco al contado a L & L S.A.C con RUC 20606664242 la cantidad de 300
UND a S/45.00 soles c/u más IGV según factura N001-02134.
11/01 Se compra zapatos con taco la cantidad de 100 UND por S/55.00 c/u incluido IGV, según factura
N002-18293 a ACTIVA S.A.C con RUC 20477431501. La factura se canjea con letra a 30 días.
15/01 Se vende sandalias de verano la cantidad de 100 UND por S/30.00 c/u más IGV según factura
N003-00189 a MI TIENDA LUZ S.A.C con RUC 20603656687, quien paga depositando en cuenta corriente de
la empresa.
15/01 Se realiza un incremento de valor a nuestro cliente TIENDA LUZ, con RUC 20603656687 la cantidad
de 10 UND por S/ 30.00 soles c/u de la Factura N003- 00189, según nota de débito E003-4503.
16/01 Se compra una computadora para la contadora a M & L S.A.C. con RUC 20453245678 por un valor
de 2,500.00 soles incluido IGV según factura N° E004-000355.
17/01 Se realiza el pago de recibo por honorario N° R001-4422 por el monto de S/1,250 soles a ALEX
ROMERO DE GARCIA por asesoramiento, y pertenece al área de ventas.
18/01 Se vende zapatillas deportivas a MI SOCORRITO S.A.C. con RUC 20925002130 la cantidad de 100
UND por S/55.00 c/u más IGV según factura F002-00026, el pago se hace en efectivo.
20/01 Se vende zapatos con taco a ELKY ABAD S.A.C. con RUC 20606664242 la cantidad de 200 UND
por S/45.00 c/u incluido IGV según factura F003-12867, se paga cuenta corriente de la empresa.
21/01 Se vende sandalias de verano a L & L S.A.C por la cantidad de 10 UND por S/20.00 c/u más IGV
según factura N001-02134, se paga al contado.
22/01 Se compra zapatos con taco al crédito a LIDER S.A.C. con RUC 20100679109 la cantidad de 900
por S/48.00 c/u más IGV según factura N001-00786.
22/01 Se vende sandalias de verano al contado a nuestro cliente MI TIENDA LOLITA 209183830411 por
220 UND por S/ 20.00 c/u más IGV., según factura F001-00433.
27/01 Se paga el servicio de internet por S/ 60 soles, Luz y Agua S/ 50 soles según recibo N° 0013-362, a
CLARO S.A.C. con RUC 20467534026 y pertenece al área de administración.
30/01 Pagamos planilla de nuestros trabajadores.
NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

BASICO EXTRAS FAMILIAR DE
PENSIONES
DANIELA SOSA GERENTE 1500 SI ONP

GENERAL
ANGELES ADMINISTRADO 1350 NO INTEGRA

FIESTAS R
GONZALES ADMINISTRADO 1350 NO HABITAD

NUÑEZ R
NICOLE LOPEZ CONTADOR 1400 4 SI PRIMA
MEDALY VENDEDRO 1 1200 8 SI PRIMA

SANCHEZ
BRUNO VENDEDOR 2 1200 6 NO INTEGRA

REATEGUI
CASUISTICA CONTABLE
AZRAEL S.A.C. con RUC 2012345678 tiene las siguientes operaciones del mes de febrero.
OPERACIONES:
01/02 Se vende zapatillas deportivas a nuestro cliente EMERSON VALVERDE SAC con RUC
20607254322, según Factura F001-0016 la cantidad de 80 UND por S/100.00 c/u más IGV al contado.
02/02 Se vende zapatos con taco a nuestro cliente LA ARAÑA EIRL con RUC 20501478963, según
Factura F002-1956 la cantidad de 300 UND por S/90.00 c/u más IGV se paga al contado.
03/02 Compramos al contado mercaderías a nuestro proveedor ACTIVA EIRL con RUC 2047743150,
según Factura F003-1983 la cantidad de 400 por S/20.00 c/u incluido IGV.
06/02 Se vende sandalias de verano al crédito a nuestro cliente MI PANCHA SAC con RUC 20784512693,
según Factura N002-9015 la cantidad de 120 UND, por un total de S/20.00 c/u incluido IGV.
10/02 Se vende Sandalias Cross para hombre al crédito a nuestro cliente ACARO EIRL con RUC
20801236644, según Factura F001-1209 la cantidad de 450 UND por S/38.00 c/u más IGV.
15/02 Se vende zapatillas deportivas al contado o a nuestro cliente CELI SAC con RUC 20789636644,
según Factura F001-1894 la cantidad de 100 UND por S/30.00 C/U Incluido IGV.
16/02 Se vende zapatillas deportivas nuestro cliente COYLA EIRL con RUC 20601236642, según Factura
F003-003 la cantidad de 80 UND por S/100.00 c/u más IGV al crédito.
17/02 Se vende zapatillas deportivas para dama al contado según Factura F001-0040 nuestro cliente JYP
SAC con RUC 20123456644 la cantidad de 50 UND por S/85.00 c/u más IGV.
19/02 Se vende zapatos con taco para dama al contado según Factura N001-04666 a nuestro cliente
BENITEZ EIRL con RUC 20601236648 la cantidad de 50 UND a S/120.00 c/u más IGV.
20/02 Se vende a nuestro cliente inversiones TUMI SA con RUC 20601236644 según Factura F002-94032
zapatillas deportivas la cantidad de 100 UND por S/40 C/U incluido IGV. paga al contado.
20/02 Se vende a nuestro cliente HERRERA EIRL con RUC 20601236649 paga en efectivo, según
Factura F005-00245 zapatillas deportivas para niños la cantidad de 150 UND por S/50.00 c/u más IGV.
21/02 Compramos mercaderías al crédito según Factura F002-19992 a nuestro proveedor ACTIVA EIRL
con RUC 20477431501 la cantidad de 850 UND por S/56.00 C/U incluido IGV.
23/02 Pagamos recibo de luz s/467 incluido IGV a Electro norte con RUC 20103117560.
25/02 Se paga el servicio de internet por S/ 200 soles, según recibo N0013-362, a claro S.A.C. con RUC
20467534026 y pertenece al área de administración.
27/02 Pagamos recibo de agua s/210 incluido IGV a SEDAPAL con RUC 20100152356.
28/02 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

PENSIONES
GENERAL
FIESTAS R
NUÑEZ R

SANCHEZ
REATEGUI
CASUISTICA CONTABLE
Azrael S.A.C. con RUC 2012345678 tiene las siguientes operaciones del mes de marzo.
02/03 Compramos mercaderías al crédito a nuestro proveedor ACTIVA EIRL con RUC 20477431501 la
cantidad de 580 por S/50.00 c/u incluido IGV según Factura F002-10016.
03/03 Se vende zapatos con taco a nuestro cliente MIROS SAC con RUC 20607254322, según Factura
F002-91023 la cantidad de 50 UND por S/55.00 c/u más IGV al contado.
06/03 Se vende zapatos con taco, según Factura F001-0002 a LA LUNA EIRL con RUC 20501478963 la
cantidad de 300 UND por S/45.00 c/u más IGV se paga al contado.
06/03 Se realiza un incremento de valor a nuestro cliente MIROS SAC, con RUC 20607254322 la cantidad
de 20 UND por S/55.00 soles de la Factura F002- 91023, según nota de débito E001-0345.
07/03 Se vende sandalias de verano al crédito a nuestro cliente SAN FRANCISCO SAC con RUC
20784512693, según Factura F002-078 la cantidad de 95 por S/20.00 C/U incluido IGV.
09/03 Se vende Zapatillas deportivas para hombre al crédito a nuestro cliente DIOS ES AMOR EIRL con
RUC 20801236644, según Factura F004-0116 la cantidad de 230 UND por S/45.00 c/u más IGV.
12/03 Se vende sandalias de verano al crédito a AMOR MIO SAC con RUC 20789636644 según Factura
F001-0005 la cantidad de 100 UND por S/38.00 c/u Incluido IGV.
13/03 Se vende zapatillas deportivas a nuestro cliente M & M EIRL con RUC 20601236642 la cantidad de
200 UND por S/100.00 c/u más IGV al contado, según Factura F006-28945.
17/03 Se vende zapatillas deportivas para dama al contado nuestro cliente MI MARIA CRISTINA SAC con
RUC 20123456644, según Factura N002-00916 la cantidad de 50 UND por S/85.00 c/u más IGV.
21/03 Se vende zapatos con tacos para dama al crédito a nuestro cliente VELARDE EIRL con RUC
20601236648 con Factura F006-92013 la cantidad de 100 UND por S/45.00 c/u más IGV.
23/03 Se vende a nuestro cliente inversiones SAY SA con RUC 20601236644, según Factura F007-842
zapatillas deportivas la cantidad de 100 UND a S/38.00 incluido IGV. paga al contado.
25/03 Se paga el servicio de internet por S/ 200 soles, según recibo n 0013-362, a claro S.A.C. con RUC
27/03 Se vende según Factura F001-0023 a nuestro cliente HERRERA EIRL con RUC 20601236649 al
crédito zapatillas deportivas para niños la cantidad de 150 UND por S/50.00 C/U más IGV.
28/03 Compramos al contado mercaderías a nuestro proveedor ACTIVA EIRL con RUC 2047743150,
según Factura F002-001 la cantidad de 1200 por S/30.00 incluido IGV.

PENSIONES
GENERAL
FIESTAS R
NUÑEZ R

SANCHEZ
REATEGUI
CASUISTICA CONTABLE
Azrael S.A.C. con RUC 2012345678 tiene las siguientes operaciones del mes de abril.
03/04 Compramos mercaderías al crédito a nuestro proveedor ACTIVA EIRL con RUC 20477431501 según
Factura F002-754 la cantidad de100 por S/30.00 incluido IGV.
06/04 Se vende zapatos con taco a nuestro cliente MI FORTUNA SAC con RUC 20148020000, según
Factura F002-91023 la cantidad de 80 UND por S/55.00 c/u más IGV al contado.
11/04 Se vende zapatos con taco, según Factura F001-7002 a MIS AMORES EIRL con RUC
20316663901 la cantidad de 238 UND por S/55.00 c/u más IGV se paga al contado.
14/04 Se vende sandalias de verano al crédito a nuestro cliente MI LOURDES SAC con RUC
20060320222, según Factura F002-208 por la cantidad de 80 UND por S/22.00 c/u incluido IGV.
14/04 Se realiza una nota de crédito nuestro cliente MI FORTUNA SAC., con RUC 20148020000 la
cantidad de S/ 4,400.00 soles de la factura F002-91023, según nota de crédito E001-03.
15/04 Se vende Zapatillas deportivas para hombre al crédito a nuestro cliente MI VIDA EIRL con RUC
20100024769, según Factura F002-2516 la cantidad de 143 UND por S/45.00 c/u más IGV.
16/04 Compramos al contado mercaderías a nuestro proveedor ADIDAS SAC con RUC 20347100316,
según Factura F001-001 la cantidad de 110 por S/25.00 C/U incluido IGV.
17/04 Se vende sandalias de verano al crédito a MI BENDICIÓN SAC con RUC 20021753013 según
Factura F001-0095 la cantidad de 100 UND por S/25.00 C/U Incluido IGV.
18/04 Se vende zapatillas deportivas a nuestro cliente BESITOS EIRL con RUC 20222261933 la cantidad
de 206 UND por S/100.00 c/u más IGV al contado según Factura F003-12000.
19/04 Se vende zapatillas deportivas para dama al contado nuestro cliente MI LUZ SAC con RUC
20411169030, según Factura N001-00216 la cantidad de 56 UND por S/85.00 c/u más IGV.
19/04 Se procede el depósito en cuenta corriente de las cobranzas realizadas a nuestro cliente MI
BENDICIÓN, por un total de 2,500.00.
21/04 Se vende zapatos con taco para dama al crédito a nuestro cliente OSITOS EIRL con RUC
20201202331 con Factura F002-2013 la cantidad de 156 UND por S/45.00 c/u más IGV.
26/04 Se paga el servicio de internet por S/ 200 soles, según recibo N0013-362, a claro S.A.C. con RUC
26/04 Se vende según Factura F005-003 a nuestro cliente TE QUIERO CONOCER EIRL con RUC
20179002356 al crédito zapatillas deportivas para niños la cantidad de 15 UND a S/50.00 C/U más IGV.
31/04 Se vende a nuestro cliente inversiones NENA SAC con RUC 204202089123, según Factura F001-
84042 zapatillas deportivas la cantidad de100 UND por S/38.00 C/U incluido IGV. paga al contado.

PENSIONES
GENERAL
FIESTAS R
NUÑEZ R

SANCHEZ
REATEGUI
CASUISTICA CONTABLE
Azrael S.A.C. con RUC 2012345678 tiene las siguientes operaciones del mes de mayo.
OPERACIONES:
01/05 Se vende zapatos con taco para niña al contado a nuestro cliente LUIS PERICHE, con DNI
65427898, la cantidad de 70 UND por S/38.00 c/u según boleta de veta B001-9890.
02/05 El Sr. Kevin Bruno Reategui emite y entrega su recibo por honorario E001-152 por S/.500.00 por el
servicio de asesoría contable. Se paga en efectivo.
05/05 Se vende sandalias de verano al contado a nuestro cliente CRISTIAN ZAPATA, con DNI 69221576 la
cantidad de 40 UND por S/36.60 c/u, según Bv B002-002.
08/05 Se vende zapatos con taco al contado a nuestro cliente ANGUI BOBADILLA, con DNI 37362781 la
cantidad de 10 UND por S/.26.00 c/u, según Bv B003-9760.
09/05 Se vende zapatillas deportivas de niño al contado a nuestro cliente EDUARDO VASQUEZ, con DNI
37766196 la cantidad de 60 UND por S/45.00 c/u, según Bv B004-12780.
10/05 Se compra mercadería a ADIDAS SAC, con RUC 2012345778, la cantidad de 450 UND por S/ 39.00
c/u incluido IGV, según factura F016-000457, pagada al contado.
14/05 Se vende sandalias de verano al contado a nuestro cliente ALEXIS RUIZ, con DNI 27907525 la
cantidad de 66 UND por S/20.00, según Bv B005-0643.
16/05 Se vende zapatillas deportivas Adidas al contado a nuestro cliente ARMANDO PALACIO NUÑEZ,
con DNI 72640176 la cantidad de 30 UND por S/. 55.00 C/U, según Bv B006-09542.
17/05 Se compra sandalias Cross al crédito a ACTIVA EIRL, con RUC 20477431501, la cantidad de 250
por S/ 88.00 c/u incluido IGV, según factura F012-0000562.
20/05 Se vende zapatillas deportivas al contado a nuestro cliente SANDRA PACHERREZ, con DNI
21/05 Se paga el servicio de internet por S/ 200 MAS IGV, según recibo N 0010-250, a CLARO S.A.C.
CON RUC 20467534026.
22/05 Se compra mercadería al contado a LIDER SAC, con RUC 20100679109, la cantidad de 120 UND
S/100.00 c/u incluido IGV, SEGÚN FACTURA F014-000678.
23/05 Se vende zapatos con taco bajo al contado a nuestro cliente DAVID YANGUA, con DNI 72525739 la
23/05 Se vende sandalias de verano al contado a nuestro cliente CESAR UREÑA, con DNI 63444270 la
24/05 Se paga por el consumo de luz S/. 425.00 incluido IGV según recibo SB005-6786262 A
ELECTRONORTE CON RUC 20103117560.
26/05 Se vende zapatillas deportivas de marca al contado a nuestro cliente JOSUE RENTERIA, con DNI
27/05 SE PAGA POR EL CONSUMO DE AGUA S/. 100.00 MAS IGV SEGÚN RECIBO SB002-1542359208
A SEDAPAL.
28/05 Se compra zapatillas deportivas al crédito a ADIDAS SAC, con RUC 2012345778, la cantidad de 160
por S/ 50.00 c/u incluido IGV, según factura F016-000789.

PENSIONES
GENERAL
FIESTAS R
NUÑEZ R

SANCHEZ
REATEGUI
CASUISTICA CONTABLE
AZRAEL S.A.C. con RUC 2012345678 tiene las siguientes operaciones del mes de junio
OPERACIONES:
01/06 Se vende zapatos con taco alto al contado a nuestro cliente PATRICIA GUZMAN, con DNI
62702726, la cantidad de 690 UND por S/68.20 c/u, según boleta de venta B006-89.
04/06 Se compra zapatillas deportivas a ACTIVA EIRL, con RUC 20477431501, la cantidad de 170 UND
por S/55.00 c/u, Incluido IGV, según factura F012-0000562, pagada al contado.
10/06 Se vende sandalias de verano al contado a nuestro cliente ENRRIQUE RUIZ FAJARDO con DNI
52467280 la cantidad de 80 UND por S/.80.00 c/u, según Bv B007-22.
11/06 Se vende sandalias Cross al contado a nuestro cliente ANA OROZCO, con DNI 68625428 la
cantidad de 47 UND por S/.42.00 c/u, según Bv B008-078.
14/06 El Sr. Gerson Paredes emite y entrega su recibo por honorario E001-60 por S/. 1,200.00 por el
servicio de pintura.
15/06 Se realiza un incremento de valor a nuestro cliente ANA OROZCO, con DNI 68625428 la cantidad de
47 UND por S/ 48.00 soles c/u de la Bv B008-078, según nota de débito E001-03.
17/06 Se vende zapatos con taco al contado a nuestro cliente FREDY FRANCO MONTOYA, con DNI
28172656 la cantidad de 70 UND por S/. 100.00 c/u, según Bv B009-026.
18/06 se paga el servicio de internet por S/ 200 más IGV, según recibo N 0020-300, A CLARO S.A.C. con
RUC 20467534026.
19/06 Se vende zapatillas deportivas al contado a nuestro cliente ALEXIS MONTALVAN, con DNI 47201082
la cantidad de 90 UND por S/29.40 c/u, según Bv B010-02765.
20/06 Se vende zapatos con taco aguja al contado a nuestro cliente WALTER GIRON, con DNI 62018527
22/06 Se paga por el consumo de luz S/. 460.00 incluido IGV según recibo SB006-4626526 A
ELECTRONORTE CON RUC 20103117560.
25/06 Se vende sandalias Cross al contado a nuestro cliente YULI AMERICA LINARES, con DNI 25782999
26/06. Se paga por el consumo de agua S/. 110.00 más IGV según recibo SB002-1542359725 A SEDAPAL.
27/06 Se compra zapatillas deportivas al crédito a ACTIVA EIRL, con RUC 20477431501, la cantidad de
160 por S/ 50.00 c/u incluido IGV, según factura F013-000850.
28/06 Se vende zapatillas deportivas al contado a nuestro cliente VERONICA CRUZ ZAPATA, con DNI
17028652 la cantidad de 56 UND por S/472.00, según Bv B013-111.
29/06 Se vende zapatos con taco al contado a nuestro cliente LUZ MENDEZ, con DNI 20102020 la
cantidad de 120 UND por S/120.00, según Bv B014-89.
30/06 Se vende zapatos con taco al contado a nuestro cliente ARICA FERIA, con DNI 25890018 la

PENSIONES
GENERAL
FIESTAS R
NUÑEZ R
SANCHEZ
REATEGUI
Se solicita:
1. Libro de Inventario y Balances.

2. Libro registro de Ventas.
3. Libro registro de compras.
4. Liquidación de impuestos (IGV – IR)
5. Libro de inventario permanente Valorizado – promedio.
6. Libro Caja y banco (Efectivo y Cuenta Corriente).
7. Libro de Planilla.
8. Libro diario.
9. Libro mayor.
10. Libro balance de comprobación – hoja de trabajo.
11. Estado de situación financiera.
12. Estado de resultado por naturaleza y por función.

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1.

 Dinero en cuenta corriente 40,500.00

30/01 Pagamos planilla de nuestros trabajadores.

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

DANIELA SOSA GERENTE 1500 SI ONP

ANGELES ADMINISTRADO 1350 NO INTEGRA

GONZALES ADMINISTRADO 1350 NO HABITAD

NICOLE LOPEZ CONTADOR 1400 4 SI PRIMA

MEDALY VENDEDRO 1 1200 8 SI PRIMA

BRUNO VENDEDOR 2 1200 6 NO INTEGRA

28/02 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

MEDALY VENDEDRO 1 1200 5 SI PRIMA

31/03 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

MEDALY VENDEDRO 1 1200 5 SI PRIMA

31/04 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

MEDALY VENDEDRO 1 1200 8 SI PRIMA

29/05 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

MEDALY VENDEDRO 1 1200 5 SI PRIMA

31/06 Pagamos planillas de nuestros trabajadores.

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS ASIGNACION SISTEMA

1. Libro de Inventario y Balances.

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