¿Qué es un cheque?

El cheque es un documento mercantil con el cual se ordena a un banco el pago de un monto dinerario a una
persona. Así, este documento estipula un monto económico que debe estar disponible en la cuenta bancaria
de quien lo emite.
En esta transacción participan:
El librador-deudor: persona física o jurídica que emite y firma el cheque.
El librado: entidad bancaria intermediaria a la que se ordena el pago,
El beneficiario o tenedor, tomador : persona física o jurídica receptora del pago.
 Características del cheque
Entre las principales características de un cheque podemos distinguir las siguientes:
Los cheques caducan, es decir que existe una fecha máxima a partir de la cual ya no se pueden retirar los
fondos. Luego de esa fecha límite, el cheque pierde validez, aunque no por ello el beneficiario pierde el
dinero que debe cobrar, ya que puede coordinar con el librador para que este le realice un nuevo cheque y
definir una fecha de cobro nueva.
Los cheques son pagaderos a la vista, es decir que deben pagarse en el momento que se presenten,
siempre y cuando esto se realice dentro de los plazos legales.
El beneficiario del cheque puede canjearlo por dinero o depositarlo en su propia cuenta bancaria.
En algunas ocasiones, la persona que recibe un cheque también puede endosarlo. Esto significa que cede
los derechos del cheque para que otra persona o empresa lo pueda cobrar. Para hacerlo, debe firmarlo en el
dorso.
Todo aquello relacionado con la operativa de cheques, como los plazos para su cobro, los tipos de cheques
o los requisitos que deben contener para ser válidos, varían según las leyes de cada país.
Tipos de cheque
Según su beneficiario, podemos distinguir diferentes clasificaciones del cheque:
Cheque al portador: este cheque no posee nombre del beneficiario, sino que su leyenda dice: «al
portador», por lo que puede ser cobrado por quien porte dicho documento.
Cheque a la orden: se especifica quién debe cobrar el cheque, mediante la leyenda: “a la orden de”, junto
con el nombre del beneficiario. Igualmente puede ser endosado.
Cheque nominativo: está destinado exclusivamente al beneficiario que lo debe cobrar. No se puede
transferir a terceros.
Cheque cruzado: posee dos líneas entrelazadas y únicamente puede ser depositado en una cuenta bancaria.
Cheque de caja: solo puede ser canjeado por efectivo dentro de las sucursales del banco emisor.
Cheque viajero: es un cheque que emite el banco para que sea cobrado en alguna sucursal dentro o fuera
del país, por parte del beneficiario.
Cheque en blanco: cheque que no posee escrita la cantidad a cobrar por parte del beneficiario.
Cheque ventanilla: cheque emitido por un cliente de una institución bancaria que no tiene una cuenta
corriente.
Partes del cheque
Los siguientes elementos son esenciales en un cheque, ya que la falta de alguno de ellos podría resultar en
su invalidez:
El nombre de la entidad bancaria que realizará el pago.
La fecha de emisión.
La palabra «cheque» escrita en el documento.
El nombre del beneficiario. Si este no se especifica, el cheque se considera emitido al portador.
La suma de dinero a pagar y el tipo de moneda.
Un número de orden impreso en el cuerpo del documento.
El nombre y firma del librador.
LETRA DE CAMBIO
La letra de cambio es un título de crédito que ordena pagar una suma de dinero a quien la presente en
determinada fecha en un lugar determinado. Como representa un valor monetario, es un instrumento útil
para financiar diversos propósitos, entre ellos el cancelamiento de deudas.
Se trata de un documento que dos personas o entidades firman como compromiso de cancelación de un
determinado pago. Por ello se la considera un título ejecutivo, lo que significa que se puede efectivizar
rápidamente, y también se puede endosar (cederlo a un tercero).
Quién paga una letra de cambio
Para la existencia y funcionamiento de una letra de cambio existen tres personas, físicas o jurídicas:
Librador-tenedor : es quien libra (o gira) el documento, ordenando que otra persona -denominada librado
(o girado)- cumpla con el pago que consta en el título.
Librado: quien acepta la orden de pago y se compromete, mediante la firma, a pagar. Es conocido también
como girado, aceptante u obligado.
Tomador: es quien recibe la letra y a quien se le debe abonar el importe que consta en la misma en el plazo
establecido.
Endosante es el acreedor de una deuda, la cual transmite a un tercero. El endosante cede su documento con
derecho de cobro a otra persona dejando de ser el acreedor de esa deuda. ... El endosatario es la
persona que va a recibir el documento con derecho de cobro y el nuevo acreedor.
EL AVALISTA Es la persona que
garantiza elpago de la letra.
DOCUMENTOS INTERNOS
- Nota de contabilidad
- Comprobante de
contabilidad
- Recibos de ingresos de
caja.
- Recibos de egresos de
caja.
- Liquidación de Caja
Chica
Planilla de cobranzas
- Planilla de pagos
- Reporte de ventas
diarias
- Reporte de cobranzas
- Etc.
El comprobante de egreso es un documento contable que sirve para poder registrar el pago de los
distintos compromisos que una entidad económica adquiere. Estos pueden ser obligaciones laborales,
cuentas por pagar a proveedores, transacciones comerciales, diferentes gastos operativos (papelería,
servicios, etc.), anticipos, etc.
¿Quién lo elabora?
Por lo general, el comprobante de egreso lo elabora la empresa, la cual realiza un duplicado:
– El comprobante original, que se lo queda la empresa y que sirve para anexarlo al gasto diario que maneja
contabilidad.
– La copia, para el archivo consecutivo.
El comprobante de egreso está preparado para todos los pagos realizados directamente por la empresa. En
todas las organizaciones empresariales, la mayoría de los pagos se realizan de las siguientes maneras:
– Pago en efectivo.
– Pago mediante cheques.
– Pago por giros a la vista u órdenes de pago.
– Pago realizado directamente por el banco en nombre de los clientes comerciales.
La emisión se efectúa de la siguiente forma:
Importe en numeral.
Nombre del beneficiario a quién se paga el efectivo.
Importe en literal, tachando lo que no corresponde.
Una breve descripción del pago.
Lugar y fecha de emisión.
Firma del cajero en señal de haber pagado conforme.
Firma del beneficiario
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EL PAGARÉ
Es un documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra una determinada
cantidad de dinero en una fecha acordada previamente.
La persona física o jurídica que lo emite y firma se lo entrega a su acreedor con dos intenciones: el
reconocimiento de una deuda (indicando su importe) y la promesa de pagarla en la fecha y lugar
referidos en el documento.
En las relaciones comerciales, la utilización del pagaré es un modo fiable para acreditar el pago futuro de
un bien o servicio que haya sido entregado y facturado
¿Quiénes intervienen en un pagaré?
El deudor o librado, que es quién emite el documento y se compromete a pagar la suma estipulada.
También se denomina tenedor.
El acreedor o librador, que actúa como beneficiario y tiene el poder de cobrar la deuda en la fecha de su
vencimiento.
Desde la parte deudora puede intervenir también algún avalista, como garante del pago en caso de no
hacerlo el deudor principal
A diferencia de la letra de cambio, quien emite el pagaré es el deudor, y no el acreedor. Los pagarés
suelen ser al portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir a un tercero y ser emitidos por
individuos particulares, empresas o el Estado.
Tipos de pagaré
Según su funcionalidad, modo de emisión o forma de cobro estas son las modalidades más importantes:
Pagaré a la orden. Esta condición da libertad al tenedor para transmitir (endosar) a una tercera parte el
título, concediéndole todos los derechos de ejecución y cobro.
Pagaré no a la orden. Estos pagarés no se pueden endosar pero mantienen la facultad de transmisión
mediante la fórmula de cesión de crédito.
Pagaré bancario. Se imprimen desde una entidad bancaria bajo su propio formato, de forma similar a un
cheque.
Pagaré no bancario. Los emite directamente una empresa y puede incluir su domiciliación bancaria para
el cobro.
Pagaré truncable. Se representa con un código de barras en la parte inferior. Se puede cobrar sin
necesidad de entregar el documento físicamente, por ejemplo a través de un soporte informático.
Pagaré no truncable. En este caso es necesario custodiar el documento original porque sólo se puede
cobrar entregándolo físicamente en la entidad bancaria correspondiente.
También conviene nombrar los conocidos pagarés en blanco, donde el emisor autoriza al destinatario a
rellenar todos los elementos del mismo a posterioridad.
A su vez, también se pueden diferenciar distintos tipos de pagarés en función del momento de pago:
Pagaré a la vista. El pago se realiza el mismo momento que se presenta.
Pagarés a día fijo. Se decide de manera determinada la fecha de vencimiento del pagaré.
Pagaré sin vencimiento. No tienen una fecha de vencimiento escrita, y esta se cumplimenta cuando va a ser
cobrado
Ventajas
Las ventajas principales como garantía de cobro son:
Son jurídicamente vinculantes, lo que concede una vía legal para reclamar en caso de falta de pago.
Se emiten por el deudor y no por el acreedor, como ocurre con la letra de cambio. Quién lo emite asume su
compromiso firme de pago, lo que confiere más fortaleza a un acuerdo comercial.
Desventajas
Solo es posible cobrarlos a su vencimiento. Esa espera puede poner en peligro la liquidez del propietario
hasta entonces. Por eso son tan valiosas las operaciones que permiten el adelanto de pagarés.
Gestión de cobro. Hay que estar pendiente del vencimiento y acudir en la fecha y lugar indicado con el
documento original (salvo que sea posible hacerlo de forma telemática). El tomador debe demostrar su
legitimidad para cobrar.
No garantizado: Si el banco emisor tiene problemas, la única garantía de los pagarés es la solvencia
del banco, pudiendo llegar a perder el dinero en caso de quiebra