DATOS

La empresa "COMPYS" CE RG presta servicios de mantenimiento de computadoras y

vende computadoras, en el mes de enero estas son sus transacciones efectuadas con
documentos como facturas y cheques legalmente realizadas.

Los saldos iniciales de "COMPYS" CE sus cuentas son:

Jan-01 Caja
Bancos
Mueles de oficina
Inventario de mercaderías ARTICULO A 50 $ 900.00

8-Jan Compra computadoras SF/000097655, CH.987644 10 $950.00

8-Jan Devolucion compra 2 $900.00
9-Jan Vende Computadoras A CE (REGIMEN GENERAL) SF 5 por un total de
10-Jan Devolucion en venta 1
12-Jan Compra computadoras SF/00001076553, CH.8964465 10 $950.00
20-Jan Se presta servicios de matenimiento de computadoras
a CE ( REGIMEN GENERAL) SF/000097655,
CH.987644 por no agente de retención. $6,000.00

Se pide realizar el ciclo contable aprendido NIC 1 y NIC 2

DATOS

$ 25,000.00
$ 10,000.00
$ 35,000.00
$ 45,000.00 II

$5,850

VENDE MICRO AGEN 1,75

 EMPRESA "CAM"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ENERO 2017

1 ACTIVO 2
1.1 ACTIVO CORRIENTE $ 80,000.00 2.1
1.1.1 EFECTIVO Y FLUJO DE EFECTIVO 2.2
1.1.1.1 CAJA $ 25,000.00 2.3
1.1.1.2 BANCOS $ 10,000.00
1.1.2 INVENTARIOS 3
1.1.2.1 INVENTARIO MERCADERIA $ 45,000.00 3.1
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE $ 35,000.00 3.1.1
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.1 MUEBLES DE OFICINA $ 35,000.00
1.3 OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO $ 115,000.00

GERENTE
 "CAM"
ACION INICIAL
ERO 2017

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
OTROS PASIVOS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAITAL SOCIAL
CAPITAL $ 115,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 115,000.00

TOTAL PASIVO ´+ PATRIMONIO $ 115,000.00

CONTADOR
 EMPRESA "CAM" C.E
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1/1/2018 1
Caja $ 25,000.00
Bancos $ 10,000.00
Muebles de oficina $ 35,000.00
Inventario mercaderia $ 45,000.00
Capital $ 115,000.00
V/R Estado de siuacion inicial
Err:509 2
Inventario mercaderia $ 9,000.00
IVA Compras $ 1,080.00
Ret IVA 30% x pagar $ 324.00
Ret I.R 1% x pagar $ 90.00
Cuentas por pagar $ 9,666.00
V/R Compra mercaderia según fact#00078
3
Cuentas por pagar $ 9,666.00
Bancos $ 9,666.00

4
Err:509 Bancos $ 2,016.00
Inventario mercaderia $ 1,800.00
IVA Compras $ 216.00
V/R Devolucion compra fact#00078
Err:509 4
Cuentas por cobrar $ 6,282.90
Anticipo ret IVA 30% $ 210.60
Anticipo ret I.R 1% $ 58.50
Ventas $ 5,850.00
IVA Ventas $ 702.00
V/R Venta según fact #1785

Bancos $ 6,282.90
Cuentas por cobrar $ 6,282.90
vç registro de cobro factura che…
9-Jan 5
Costo de ventas $ 3,637.93
Inventario mercaderia $ 3,637.93
V/R Al precio del costo según fact#1785
Err:509 6
Ventas $ 1,170.00
 IVA Ventas $ 140.40
Bancos $ 1,310.40
V/R Devolucion de ventas fact#1785
10-Jan 7
Inventario mercaderia $ 727.59
Costo de ventas $ 727.59
V/R Costo de ventas sehun fac#1785
Err:509 8
Inventario mercaderia $ 9,500.00
IVA Compras $ 1,140.00
Bancos $ 9,405.00
Ret IVA 30%x pagar $ 1,140.00
Ret I.R 1% x pagar $ 95.00
V/R Compra según fact#1234
Err:509 9
Bancos $ 6,720.00

Servicios prestados $ 6,000.00

IVA Ventas $ 720.00
V/R Cobro de servicios prestados
Err:509 10
Gasto agua $ 255.00
Acumulado agua pagar $ 255.00
V/R Planilla pendiente de pago
Err:509 11
Gasto luz $ 300.00
Gasto telefono $ 300.00
IVA Compras $ 36.00
Bancos $ 630.00
Ret I.R 1% x pagar $ 6.00
V/R Pago de luz y telefono
30-Dec 12
Gasto sueldos $ 700.00
IESS x pagar $ 66.15
Bancos $ 633.85
V/R Gasto sueldo
AJUSTES
31-Jan 13A
Acumulados por pagar $ 255.00
Bancos $ 255.00
V/R Ajuste pago agua
31-Jan 14A
Gasto depreciacion muebles de oficina $ 111.67
Depreciacion acumulada mueble de oficina $ 111.67
 V/R Depreciacion muebles de oficina
31-Jan 15 CIERRE
Ventas $ 4,680.00
Servicios prestados $ 6,000.00
Costo de ventas $ 2,910.34
Gasto sueldos $ 700.00
Gasto depreciacion muebles de oficina $ 111.67
Gasto luz $ 300.00
Gasto telefono $ 300.00
Gasto agua $ 255.00
Utilidad del Ejercicio $ 6,102.99
Cierre del Ejercicio
31-Jan 16
Participacion Trabajadores $ 2,461.34
15% Participacion de los Empleados $ 915.45
22% Impuesto a la renta empresarial $ 1,141.26
Reserva legal $ 404.63
V/R Distribucion de la utilidad
31-Jan 17
Utilidad del Ejercicio $ 6,102.99
Participacion Trabajadores $ 2,461.34
Urilidad Neta del Periodo $ 3,641.65

TOTAL $ 193,834.82 $ 193,834.82

REGIMEN GENEREAL

MICRO AGENTE DE RETE 1.75

COMPLETARLO

lorti EXPERTO EN NIIF O PERIT

VLIBORS 35000
10 AÑOS 3500
291.67
 EMPRESA "CAM" C.E
MAYORIZACION

CAJA BANCOS
$ 25,000.00 $ 10,000.00 $ 9,666.00
$ 2,016.00 $ 1,310.40
$ 6,282.90 $ 630.00
$ 633.85
$ 9,405.00
$ 6,720.00 $ 255.00
$ 25,000.00 $ 25,018.90 $ 21,900.25
$ 3,118.65

CAPITAL IVA COMPRAS

$ 115,000.00 $ 1,080.00 $ 216.00
$ 1,140.00
$ 36.00
$ 115,000.00 $ 2,256.00 $ 216.00
$ 2,040.00

ANTICIPO RET IVA 10% ANTICIPO RET I.R 1%

$ 210.60 $ 58.50

$ 210.60 $ 58.50

COSTO DE VENTAS IVA RET. X PAGAR 100%

$ 3,637.93 $ 727.59 $ 1,140.00
$ 2,910.34

$ 3,637.93 $ 3,637.93 $ 1,140.00

GASTO AGUA ACUMULADO AGUA

$ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00

$ 255.00 $ 255.00 $ 255.00 $ 255.00

GASTO SUELDOS IESS X PAGAR

$ 700.00 $ 700.00 $ 66.15

$ 700.00 $ 700.00 $ 66.15

UTILIDAD DEL EJERCICIO 15% TRABAJADORES
$ 6,102.99 $ 6,102.99 $ 915.45

$ 6,102.99 $ 6,102.99 $ 915.45

UTILIDAD NETA
$ 3,641.65

$ - $ 3,641.65
EMPRESA "CAM" C.E
MAYORIZACION

MUEBLES DE OFICINA INVENTARIO MERCADERIAS

$ 35,000.00 $ 45,000.00 $ 1,800.00
$ 9,000.00 $ 3,637.93
$ 727.59
$ 9,500.00

$ 35,000.00 $ 64,227.59 $ 5,437.93

$ 58,789.66

IVA RET. X PAGAR 30% RET I.R 1% X PAGAR

$ 324.00 $ 90.00
$ 95.00
$ 6.00
$ 324.00 $ 191.00

VENTAS IVA VENTAS

$ 1,170.00 $ 5,850.00 $ 140.40 $ 702.00
$ 4,680.00 $ 720.00

$ 5,850.00 $ 5,850.00 $ 140.40 $ 1,422.00

$ 1,281.60

ANTICIPO I.R 2% SERVICIOS PRESTADOS

$ - $ 6,000.00 $ 6,000.00

$ - $ 6,000.00 $ 6,000.00

GASTO LUZ GASTO TELEFONO

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00

$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00

GASTO DEP MUEBLES DE OFI DEP ACUMULADA MUEBLES OFIC

$ 111.67 $ 111.67 $ 111.67

$ 111.67 $ 111.67 $ 111.67

22% IMPUESTO A LA RENTA RESERVA LEGAL
$ 1,141.26 $ 404.63

$ - $ 1,141.26 $ 404.63
 EMPRESA "CAM" C.E
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE ENERO DEL 2017

Sumas
N° Cuentas
Debe Haber
1 BANCOS $ 25,018.90 $ 21,900.25
2 CAJA $ 25,000.00 $ -
3 MUEBLES DE OFICINA $ 35,000.00
4 INVENTARIO MERCADERIAS $ 64,227.59 $ 5,437.93
5 IVA COMPRAS $ 2,256.00 $ 216.00
6 IVA RET. X PAGAR 30% $ 324.00
7 IVA RET. X PAGAR 100% $ 1,140.00
8 RET I.R 1% X PAGAR $ 191.00
9 IESS X PAGAR $ 66.15
10 IVA VENTAS $ 140.40 $ 1,422.00
11 CAPITAL $ 115,000.00
12 SERVICIOS PRESTADOS $ 6,000.00 $ 6,000.00
13 VENTAS $ 5,850.00 $ 5,850.00
14 COSTO DE VENTAS $ 3,637.93 $ 3,637.93
15 GASTO TELEFONO $ 300.00 $ 300.00
16 GASTO SUELDOS $ 700.00 $ 700.00
17 GASTO LUZ $ 300.00 $ 300.00
18 GASTO AGUA $ 255.00 $ 255.00
19 GASTO DEP MUEBLES DE OFI $ 111.67 $ 111.67
20 DEP ACUMULADA MUEBLES OFIC $ 111.67
21 ACUMULADO AGUA $ 255.00 $ 255.00
22 ANTICIPO RET I.R 1% $ 58.50
23 ANTICIPO I.R 2% $ -
24 ANTICIPO RET IVA 10% $ 210.60
25 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,102.99 $ 6,102.99
26 15% TRABAJADORES $ 915.45
27 22% IMPUESTO A LA RENTA $ 1,141.26
28 RESERVA LEGAL $ 404.63
29 UTILIDAD NETA $ 3,641.65
TOTAL $ 175,424.58 $ 175,424.58

GERENTE
 Saldo
Deudor Acreededor
$ 3,118.65 $ -
$ 25,000.00 $ -
$ 35,000.00 $ -
$ 58,789.66 $ -
$ 2,040.00 $ -
$ - $ 324.00
$ - $ 1,140.00
$ - $ 191.00 $ 123,948.31
$ - $ 66.15 $ 121,644.40
$ - $ 1,281.60
$ - $ 115,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 111.67
$ - $ -
$ 58.50 $ -
$ - $ -
$ 210.60 $ -
$ - $ -
$ - $ 915.45
$ - $ 1,141.26
$ - $ 404.63
$ - $ 3,641.65
$ 124,217.41 $ 124,217.41

CONTADOR
 EMPRESA "CAM" C.E
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO 2017

4 INGRESOS
4.1 Ingresos ordinarios $ 10,680.00
4.1.1 Servicios prestados $ 6,000.00
4.1.2 Ventas $ 4,680.00
4.2 Ingresos no ordinarios
TOTAL INGRESOS

5 GASTOS
5.1 Gastos ordinarios $ 4,577.01
5.1.1. Gasto salario $ 700.00
5.1.3 Gasto luz $ 300.00
5.1.4 Gasto agua $ 255.00
5.1.5 Gasto telefono $ 300.00
5.1.10 Gasto depreciación Muebles de oficina $ 111.67
5.1.11 Costo de Ventas $ 2,910.34
5.2 Gastos no ordinarios
TOTAL GASTOS
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
15% Participacion de los Empleados $ 915.45
22% Impuesto a la renta empresarial $ 1,141.26
Reserva legal $ 404.63
(=) UTILIDAD NETA DEL PERIODO

GERENTE CONTADOR
 $ 10,680.00

$ 4,577.01
$ 6,102.99

$ 3,641.65

CONTADOR
 EMPRESA "CAM" C.E
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO 2017

1 ACTIVO
1.1 Activo corriente $ 87,935.81
1.1.1 Efectivo y efec equivalente
1.1.1.2 Bancos $ 3,118.65
1.1.1.3 Caja $ 25,000.00
1.1.2 Inventarios
1.1.2.1 Inv. Mercaderia $ 58,789.66
1.1.3 Servicios y otros pagos anticipado
1.1.3.2 ANTICIPO I.R 2% $ -
1.1.3.3 ANTICIPO RET I.R 1% $ 58.50
1.1.3.4 ANTICIPO RET IVA 10% $ 210.60
1.1.4 Obliaciones con isntiruciones financieras
1.1.4.1 CREDITO TRIBUTARIO $ 758.40
1.1.4.1.1 IVA COMPRAS $ 2,040.00
1.1.4.1.2 IVA VENTAS $ 1,281.60
1.2 Activo no corriente $ 34,888.33
1.2.1 Propiedad planta y equipo
1.2.1.1 MUEBLES DE OFICINA $ 35,000.00
1.2.1.1.1 (-)depreciacion acumulada Muebles de oficina $ -111.67
1.3 Otros Activos

TOTAL ACTIVO $ 122,824.14

GERENTE
RESA "CAM" C.E
UACION FINANCIERA FINAL
AL 31 DE ENERO 2017

2 PASIVO
2.1 Pasivo corriente $ 1,721.15
2.1.4 Obligaciones con isntituciones financieras
2.1.4.1 IVA RET. X PAGAR 30% $ 324.00
2.1.4.2 IVA RET. X PAGAR 100% $ 1,140.00
2.1.4.3 RET I.R 1% X PAGAR $ 191.00
2.1.4.4 IESS X PAGAR $ 66.15
2.2 Pasivo no corriente
2.3 Otros pasivos
TOTAL PASIVO $ 1,721.15
3 PATRIMONIO
3.1 Capital social
3.1.1 Capital $ 115,000.00
3.2 Resultado del ejercicio
3.2.1 Utilidad Neta $ 3,641.65
3.3 Participacion trabajadores
3.3.1 15% Participacion Trabajadores $ 915.45
3.3.2 22% Impuesto a la renta $ 1,141.26
3.3.3 Reserva Legal $ 404.63
TOTAL PATRIMONIO $ 121,102.99

TOTAL PASIVOS+PATRIMONIO $ 122,824.14

CONTADOR
 Ingresos Salidas Existencias
Fecha Detalle
Cant. V/U V/T Cant. V/U V/T Cant. V/U Saldo
7-Jan Saldo inicial 50 $ 900.00 $ 45,000.00
8-Jan Compra maquinaria 10 $ 950.00 $ 9,500.00 60 $ 908.33 $ 54,500.00
8-Jan Devolucion compra 2 $ 950.00 $ 1,900.00 58 $ 906.90 $ 52,600.00
9-Jan Vende maquinas lavadoras 5 $ 906.90 $ 4,534.48 53 $ 906.90 $ 48,065.52
10-Jan Devolucion en venta 1 $ 906.90 $ 906.90 54 $ 906.90 $ 48,972.41
12-Jan Compra 10 $ 950.00 $ 9,500.00 64 $ 913.63 $ 58,472.41

EXISTENCIAS