SERVICIOS HOSPITALARIOS XY, A.C.

RELACIÓN DE COSTOS
Costos Productivos

Costo Primo
Concepto Monto ($)
$ 250,000.00
Materia Prima

Sueldo Enfermeras $ 66,000.00

Sueldo Médicos Base $ 70,000.00
Sueldo Médicos Especialistas $ 20,000.00
Sueldo Personal Administrativo $ 50,000.00
Sueldo Personal Auxiliar Hospitalario $ 10,000.00
Medicamentos $ 40,000.00 $ 40,000.00
Material de curación $ 11,000.00 $ 11,000.00
Depreciación de aparatos de uso médico $ 3,000.00
Depreciación Instrumentos médicos $ 2,000.00
Laboratorio Clínico $ 15,000.00
Materiales de Quirófano $ 5,000.00 $ 5,000.00
Alimentos $ 30,000.00
Lavandería $ 7,000.00
Depreciación Equipo Hospitalario $ 5,000.00
Papelería y útiles de Oficina $ 2,000.00
Impresión de Documentos $ 500.00
Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,600.00
Depreciación Equipo de Oficina $ 1,000.00
Seguros $ 7,000.00
Gastos generales $ 12,000.00
Otros consumibles $ 3,000.00
Radiología $ 20,000.00
Asesorías Especialistas $ 5,000.00
Pago de intereses por financiamiento $ 8,500.00
Publicidad $ 10,000.00
Energía Eléctrica $ 2,500.00
Agua Potable $ 4,500.00
Telefonía celular $ 1,500.00
Telefonía fija $ 850.00
Renta $ 40,000.00
Total $ 453,950.00 $ 56,000.00

CONCEPTO
Costo MP
Costo MOD
CIF
TOTAL
SERVICIOS HOSPITALARIOS XY, A.C.
RELACIÓN DE COSTOS
Costos Productivos

Costo Primo $ 212,000.00 Costo de Costo de Costo

Costo de Conversión Soporte Administración Fijo
Mano de Obra Costo Indirecto
Directa de Fabricación
$ 66,000.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00

$ 30,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 5,000.00
$ 8,500.00 $ 8,500.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 850.00 $ 850.00
$ 32,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 40,000.00
$ 156,000.00 $ 94,000.00 $ 19,000.00 $ 128,950.00 $ 269,950.00
Total $ 453,950.00 Total

COSTO PRIMO COSTO CONVERSION Concepto Nùmero

$ 56,000.00 Pacientes 73
$ 156,000.00 $ 156,000.00 Costo Fijo Promedio
$ 94,000.00 Costo Variable Promedio
$ 212,000.00 $ 250,000.00 Costo Tot Prom x Paciente
 Concepto Nùmero
Parto Normal 20
Parto Cesárea 3
Consultas 50
Análisis Clínicos -

Costos Totales
$ 453,950.00

Costos Totales
$ 453,950.00

Costos Tot
$ 453,950.00

Cuota=
 Utilidad = Costo de Oprtunidad = Costo de Capital

Costo Variable

$ 66,000.00 Pacientes:
Hospitalización:
$ 20,000.00 Médicos Base:
Médicos Honorarios:

$ 40,000.00 Renta
$ 11,000.00 Areas Médicas
Soporte
Admnistración

$ 5,000.00 Utilidad Deseada:

$ 30,000.00
$ 7,000.00

Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costo Indirecto de Fabricación
$ 5,000.00 Sub-Total
Costo de Soporte
Costo de Administración
Sub-Total
TOTAL

Costo Fijo
Costo Variable
$ 184,000.00 Total
$ 453,950.00

Monto $$$ Utilidad deseada del 25% con base a Costos Totales
Costos Totales
$ 3,697.95 Utilidad Deseada sobre costos totales del 25%
$ 2,520.55 Utilidad Neta Deseada
$ 6,218.49
 Precio $$$ Total Venta $$$ %% x Concepto
$ 17,500.00 $ 350,000.00 71%
$ 35,000.00 $ 105,000.00 21%
$ 300.00 $ 15,000.00 3%
- $ 25,000.00 5%
Total $ 495,000.00 100%

ANTES
Venta Utilidad % Utilidad
$ 495,000.00 $ 41,050.00 9.04%

DESPUES
Venta Utilidad % Utilidad
$ 567,437.50 $ 113,487.50 25%

Ventas % del costo total

$ 495,000.00 92%

$ 6,218.49 $ 6,218.49 $ 6,833.51

100%-9% 91%
 35
3 días
30%
70%

80%
10%
10%

25%

$ 56,000.00
$ 156,000.00
$ 94,000.00
$ 306,000.00
$ 19,000.00
$ 128,950.00
$ 147,950.00
$ 453,950.00

$ 269,950.00
$ 184,000.00
$ 453,950.00

25% con base a Costos Totales

$ 453,950.00
$ 567,437.50
$ 113,487.50
 Venta Deseada al 25% por concepto Nueva Tarifa % Aumento
$ 401,218.43 $ 20,060.92 14.63%
$ 120,365.53 $ 40,121.84 14.63%
$ 17,195.08 $ 343.90 14.63%
$ 28,658.46 $ 28,658.46 14.63%
$ 567,437.50 14.63%

8%

20%