UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA DIRECCIGN DE AUDITOREA INTERNA 27, 28 y 29 de Octubre de 2.003 | Byes ee st CONTROL INTER! UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA. CONTROL INTERNO | too nt Acasa. PRE’ POSTERIOR ri acimliesa|___PREVIO_ ‘ce “posadimerios operatives y [Los plocediienise operaivos y tarintvtvos ncorporados, en a|adminsiatosincarprados "enc | plan de Orgeizecin, tos veglaments | plan de Organization, 10s .Quién debe aplcaros? os Administadces os Responsabies Superiores ‘Anles de (& adquisiidn de un bien o | Despoes. debe aplcar & los En qué mamenta | Serio 6 la_cxtebuacon “dp cos | resultados de os operaciones ‘imnitata? | contates quo impiquen compramses Iaancires Veritcar et cmpirionto de Jas Ejeveer viglandia sobre of omas que requan tales acos, los | cumploiento de las nons, 108 cCuateesu tratses? |hechos “que os respaidan, is | planes. iss pollias, "y de 0s Canmenionsiayopotundad desu | wstumantoe de cont interno ~ [eenerador de Responsatitdad | Generador de Responsabilidad emanate Demin | ‘rt 91 Numeral 9 doa Ley Orgsna | Ae G1 Numeral 29 de la “Ley LCuates'a consecuencia | del Contaoria General dela | Organica de te Cootatona Genérat ‘de euincunpimineto? | Repobiea y det Salons Nacional | dekh Repabicay de Sistema Contcl Fgcar GON 37-247 de | Nacional ge Conkol Figear GON | teena v7i0+ 37.347 detecna 171204UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA. {CUANDO INCURRIMOS EN FALLAS DE CONTROL INTERNO? Organizacién FALLA DE | NORMATIVA, CONSECUENCIA, CONTROL INTERNO ||| INCUMPLIDA LEGAL — | == No poser un +G.O.N° 36.229 Generador de Organigrama |) - — a fl || de fecha 17/06/97 Responsabilidad Estructural y ||| de fec ‘Administrativa, Funcional, |} ‘Normas Art. 91, Numerales 26 Manualesde ||| Generales de y 29; y Art. 92 dé la Organizacién y || | Control Interno” “Ley Org. de la Manuales de //| Art. 15,20 y 22, || | Contraloria General de Normasy emanadas de la | la Republica y del Procedimientos | Contraloria | Sissema Necionel de | debidamente ||| General de la nro! Fiscal i | GOWN? 37.347 de autorizado por el . za fecha 17/12/01 UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA Planjcaciin {CUANDO INCURRIMOS EN FALLAS DE CONTROL INFERNO? NORMATIVA| CONSECUENCIA, INCUMPLID, LEGAL |) Fatta De || CONTROL INTERNO- Generador de Responsabilidad | | Administrativa. | | Art.91, Numerales 10 26 de la “Ley Org. de la Contraloria General de la Reptblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal” G.O.N° 37.347 de {| fecha 17/12/01 | No formular y | ejecutar planes a | corto, mediano y largo plazo. No analizar los indices de gestidn, las causas de posibles | desviaciones e | implementar los || | controles respectivos, sArt. 16, ITy 18 de las “Normas Generales de Control Interno” Publicadas en |G.O.N° 36.229 de fecha 17/06/97UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA (DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA 3 CUANDO INCURRIMOS EN FALLAS DE CONTROL INTERNO? Control ~FALLA DE NORMATIVA] INCUMPLID: J CONSECUENCIA, LEGAL r ; { . - a | Que las maximas {Arts 8 literal @ de las Generador de | || autoridades de cada ours Concrates oe Responsabilidad | Facultad 0 publicadas en GON? Administrativa. Dependenciano |||36229 de fecha) || Att. 91, Numerates 2, establezcan, || 1106/97 Fy 26;y Art. 92 de la implauten y || | Art-36 dela “Ley Org.||] _ “Ley Org, de la | ic de Contralor Contraloria General de evaluen los sistemas |) | Goneral deta Repabl Ta Republica y del y mecanismos y del Sistema Nacional] |/ Sistema Nacional de } | necesarios para ||| de Controd Fiscal” Control Fiscal” ejercer el contro} | | interno. publicada en GOL 37347 de fecha A201 G.ON® 37.347 de fecha 17/12/01 ] FALLA DE | CONTROL INTERNO INCUMPLIDA UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA DIRECCION DE AUDITORYA INTERNA NORMATIVA\ / Direcctén ‘CONSECUENCTA, LEGAL EI personal de supervision no planea, organiza ycontrola el | rendimiento de los resultados esperados. | UL { J i |) | *Art. 10 literal © de las “Normas } Generales de Control Interno”, publicadas en Ia | G.O.N? 36.229 de fecha 17/06/97 L Generador de Responsabilidad Adaiaistrativa, | Art. 91, Numerales | 26 y 29 de la “Ley Org. de la Contraloréa General de la Repablica y del Sistema Nacional de Control Fiscal” conesaerie | fecha 17/12/01