INFORME DE GESTIÓN

OFICINA ASESORA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2022

PRESENTADO POR:

Profesional Responsable:

Jenitze Liliana León Fandiño

Oficina Asesora de Control Interno

PRESENTADO A:

Glaiciraima Heredia Tovar

Gerente

ARAUCA
20/12/2022

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Versión 02
INFORME
Edición: 17/06/2020

INTRODUCCIÓN

La Constitución Política de 1991 incorporó el concepto de Control Interno como un instrumento

orientado a garantizar el logro de los objetivos de cada entidad del Estado y el cumplimiento de
los principios que rigen la función pública. Por su parte, la Ley 87 de 1993 establece normas para
el ejercicio del Control Interno en las entidades y organismos del Estado, y la ley 489 de 1998
dispuso la creación del Sistema Nacional de Control Interno.

Con el fin de buscar mayor eficacia e impacto del Control Interno en las entidades del Estado, el
Departamento Administrativo de la Función Pública, promovió la adopción e implementación de un
modelo de control interno, iniciativa que fue acogida por el Consejo Asesor del Gobierno Nacional
en Materia de Control Interno, que condujo a la expedición del Decreto 1599 de 2005 “por el cual
se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005, EMSERPA EICE ESP adoptó este
Modelo de Control Interno mediante la Resolución 0067 del 03 de Marzo de 2006. El Modelo
Estándar de Control Interno para el estado colombiano – MECI 1000:2005, proporciona la
estructura básica para evaluar la estrategia, la gestión y los propios mecanismos de evaluación del
proceso administrativo, y aunque promueve una estructura uniforme, se adapta a las necesidades
específicas de cada entidad, a sus objetivos, estructura, tamaño, procesos y servicios que
suministran.

El propósito esencial del MECI es orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos y
la contribución de éstos a los fines esenciales del Estado, para lo cual se estructura en tres grandes
subsistemas, desagregados en sus respectivos componentes y elementos de control: (Ver
estructura del MECI).

✓ Subsistema de Control Estratégico: Agrupa y correlaciona los parámetros de control que

orientan la entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión, objetivos, principios metas y
políticas.

✓ Subsistemas de Control de Gestión: Reúne e interrelaciona los aspectos que permiten el

desarrollo de la gestión, planes, programas, procesos, actividades, procedimientos, recursos,
información y medios de comunicación.

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✓ Subsistema de Control de Evaluación: Agrupa los parámetros que garantizan la valoración

permanente de los resultados de la entidad, a través de sus diferentes mecanismos de verificación
y evaluación.

Este enfoque concibe el Control Interno como un conjunto de elementos interrelacionados, donde
intervienen todos los servidores de la entidad y le permite estar siempre atenta a las condiciones
de satisfacción de los compromisos contraídos con la ciudadanía, garantiza la coordinación de las
acciones, y la fluidez de la información y comunicación, y anticipa y corrige, de manera oportuna,
las debilidades que se presentan en el que hacer institucional.

Adicional el Decreto 4110 de 2004, por el cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y se adopta la
Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública, NTCGP 1000:2004, que mediante la Resolución
No. 0112 del 16 de Abril de 2007 Adoptada para EMSERPA EICE ESP.

El Departamento Administrativo de la Función Pública expide la Circular No. 1000-02-07 en la cual

se unifica la implementación del Sistema de Gestión de Calidad con el MECI.

El Departamento Administrativo de la Función Pública expidió el Decreto 943 de 2014, por el cual
se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno MECI: 2014.

Estructura del Modelo Integrado de Planeación y Gestión:

Dimensión 7: Control interno

El Sistema de Control Interno se integra al Modelo Integrado de Planeación y Gestión, a través del
MECI, como una de las 7 dimensiones del MIPG, constituyéndose en el factor fundamental para
garantizar de manera razonable el cumplimiento de los objetivos institucionales.

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Rendición del Informe de Gestión

En cumplimiento del Rol de la Oficina de Control Interno y en el ejercicio del acatamiento de lo

dispuesto por la Ley 87 de 1993, sus Decretos Reglamentarios 2145 de 1999 y 1537 de 2001, ley
1474 de 2011, Decreto 943 de 2014, Circular No.1 de 2021 DAFP y demás normas legales
concordantes. La Oficina de Control Interno, procede a rendir el Informe de Gestión con el
propósito de dar a conocer a la Gerencia el estado actual del sistema de control interno.

1. Fortalecimiento, Desarrollo y Evaluación del Sistema de Control Interno.

En materia de fortalecimiento, desarrollo y evaluación del Sistema de Control Interno, las

directrices y políticas son formuladas por parte del Consejo Nacional Asesor en Materia de Control
Interno del Departamento Administrativo de la Función Pública - DAFP.

La Oficina de Control Interno de la Empresa Municipal de Servicios Públicos de Arauca EMSERPA

EICE ESP, de acuerdo a los parámetros señalados por las Entidades mencionadas, ha dado
cumplimiento al proceso de evaluación y desarrollo del Sistema de Control Interno siguiendo la
Guía Metodológica, entregada por el Departamento Administrativo de la Función Pública y MECI
2014.

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De acuerdo con los objetivos propuesto por una Gestión Pública Eficiente, Función Pública ha
centrado su gestión en consolidad el Modelo Integrado de Planeación y Gestión en las entidades de
la Rama Ejecutiva del Orden Nacional. Para ello, las entidades deben implementar estrategias
efectivas que permitan mejorar cada una de las falencias identificadas. La Empresa EMSERPA
dentro del rol de la oficina de control interno para la vigencia 2021 diligenció el Formulario de
Reporte de Avance de la Gestión - FURAG.

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La oficina de control interno atendiendo a las recomendaciones dadas según la D7 y política 16,
realizó plan de acción para la presente vigencia, el cual se escogió las mas representativas para
poder dar cumplimiento oportuno y generar un avance significativo al nuevo modelo de planeación
y gestión MIPG. La política de control interno para esta vigencia obtuvo un porcentaje de avance
del 50.5.

AVANCES AL CUMPLIMIENTO DEL NUEVO MODELO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN –

MIPG – SEGUIMIENTO CONTROL INTERNO

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La Oficina de Control Interno de la Empresa Municipal de Servicios Públicos de Arauca EMSERPA

E.I.C.E E.S.P, en cumplimiento al marco normativo de la implementación del Modelo de Planeación
Y Gestión (MIPG), actualizado mediante Decreto de 1499 de 2017, el cual se integró el Sistema de
Desarrollo Administrativo y el Sistema de Gestión de la Calidad, definiéndose un solo Sistema de
Gestión, el cual se articula con el Sistema de Control Interno definido en la Ley 87 de 1993 "Por la
cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del
Estado y se dictan otras disposiciones".

Atendiendo a lo dispuesto en el artículo 9 de la ley 1474 de 2011 del Estatuto Anticorrupción, que
busca fortalecer la efectividad del control de la gestión pública con base en la estructura de
modelo estándar de control interno MECI, igualmente, dispone para las Oficinas de Control Interno
elaborar el informe pormenorizado del estado del Sistema de Control interno bajo directrices
que determinan las instancias en las que ha avanzado la entidad en el desarrollo de los
componentes de institucionalidad, operación y medición como elementos fundamentales en la
implementación del MIPG.

El presente informe se encuentra estructurado teniendo en cuenta las disposiciones señaladas por
el Departamento Administrativo de la Función Pública DAFP, dentro de las cuales señala las 7
dimensiones del MIPG V2, entre las cuales se encuentran: Dimensión del Talento Humano,
Dimensión Direccionamiento Estratégico, Dimensión Gestión de valores para el resultado,
Dimensión Información y Comunicación, Dimensión Gestión del Conocimiento y Dimensión de
Control Interno. Estas se representan así:

En cumplimiento del Artículo 9 de la Ley 1474 de 2011, cada cuatro meses la Oficina de Control
Interno rinde informe pormenorizado el cual corresponde al estado del sistema de control Interno
de la empresa, el cual debe ser publicado en la página web de la entidad tal como lo establece el
marco normativo ley 1712/ 2014.” Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública”.

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Periodo enero – junio 2022

La Oficina de Control Interno, en cumplimiento a lo estipulado en el Artículo 2.2.21.5.3 del Decreto

648 de 2017 desarrolla su función descrita a continuación:

1. INSTITUCIONALIDAD

La institucionalidad facilitará la implementación y evaluación del Modelo de la siguiente manera:

Mediante Resolución 035 del 05 de marzo de 2019, la Empresa de Servicios Públicos de Arauca
EMSERPA E.I.C.E E.S. P adoptó el Modelo Integrado de Planeación Y gestión (MIPG) y se crearon
los comités necesarios para su adecuado funcionamiento:

• COMITÉ INSTITUCIONAL DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO

• COMITÉ INSTITUCIONAL DE GESTIÓN Y DESEMPEÑO

En referencia a lo anterior, la gerencia busca establecer mecanismos estratégicos en pro de

avanzar significativamente en la implementación del nuevo modelo de planeación y gestión, así
mismo, fortalecer el sistema de control interno partiendo de lo establecido según marco normativo
Decreto 648 y 1499 de 2017 emanado por el Gobierno Nacional

1.1 Comité Institucional de Gestión y Desempeño

Según el cronograma establecido por parte del comité institucional de gestión de desempeño
durante el año 2022, se realizaron 04 reuniones dentro de las cuales se aprobó los siguientes
planes:
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Plan Anual de Adquisiciones

Plan de Trabajo Anual en Seguridad y Salud en el Trabajo
Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano
Plan Estratégico de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - PETI
Plan de Tratamiento de Riesgos de Seguridad y Privacidad de la Información
Plan de Seguridad y Privacidad de la Información

1.2 Comité Institucional de Coordinación de control interno

El comité institucional se ha fortalecido en término de sus funciones, así mismo, ha definido

mecanismos o líneas con el fin de contribuir a la efectividad del sistema de control interno, de
conformidad con la resolución 035 de 2019 acto administrativo por medio del cual fue conformado
dicho comité. Durante la vigencia 2022 se desarrolló las reuniones establecidas según Decreto
648/2017 donde se dió la aprobación del PAAI. (Plan anual de auditorías internas 2022).

1.3 Integración de Planes Institucionales y Estratégicos al Plan de Acción

Atendiendo a lo establecido en el Decreto 612 de 2018, el cual nos indica la integración de los
planes institucionales y estratégicos al plan de acción por parte de las entidades del estado; la
empresa EMSERPA se encuentra adelantando la actualización de los planes correspondientes para
la implementación de la matriz institucional a la fecha no se evidenció el cumplimiento de los
planes institucionales. Se envió correo a planeación y Rh. 29/11/2022

2. OPERACIÓN

En cumplimiento al marco normativo se evidenció la aprobación mediante Resolución 035 DE 2019,

la empresa EMSERPA adoptó el Modelo de Planeación y Gestión MIPG, al igual que la adopción del
código de integridad del servidor público, acatado mediante Decreto 0073 de 2018 formulado por
el Departamento Administrativo de la Función Pública, dejando sin efectos el código de ética el
cual fue aprobado mediante Resolución 148 de 2007. Así mismo, a través de la Resolución No.
0072 de 13 de abril de 2018, se adoptó el estatuto de Auditoria Interna, por medio del cual define
el propósito, la autoridad y la responsabilidad de la actividad de Auditoria Interna en EMSERPA;
dentro de sus anexos vincula el código de ética de los Auditores Internos, señalando su objeto,
alcance elementos y compromiso ético como auditor interno.

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Actualmente, la empresa EMSERPA E.I.C.E E.S. P se encuentra adelantando acciones en aras de

avanzar en la implementación del nuevo modelo de planeación y gestión MIPG. Presenta avance
en sus dimensiones establecidas así:

Dimensión No. 1: Talento Humano

El proceso de gestión de talento humano a la fecha no presentó avance en la implementación del

reporte del SIGEP II. Así mismo, se espera para la próxima vigencia realizar el respectivo
seguimiento.

Plan Anual de Adquisiciones:

Se aprobó mediante Resolución No. 0207 del 31 de diciembre de 2022. Se encuentra publicado en
la página web de la empresa EMSERPA. https://emserpa.gov.co/sitio/es/informes.html

Plan de Incentivos Institucionales:

Atendiendo a la Resolución No. 0060 DE 2018, "Por la cual se adopta el Programa de Bienestar
Social, Estímulos e Incentivos de la Empresa de Servicios”. Se evidencia el cumplimiento de
cronograma de actividades.

Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano

La Empresa para la vigencia 2022 diseñó, aprobó e implementó y realizó los respectivos
seguimientos al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano. Actualmente el plan se encuentra
actualizado según lo establecidos por el DAFP, este fue publicado en la página web de la empresa.
La oficina de control interno y planeación realizan los seguimientos cuatrimestrales.
https://www.emserpa.gov.co/sitio/es/informes/category/118-a%C3%B1o-
2022.html

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Política de integridad

La Unidad de Control Interno evidenció la socialización del código de Integridad a los servidores
públicos y contratistas de la empresa. Esta oficina recomienda de la armonización de los valores
estipulados dentro del código toda vez que se realice ingreso de personal.

Dimensión No. 2: Direccionamiento Estratégico y Planeación Institucional

Planeación Institucional

Con respecto a la presente dimensión para la vigencia 2022, la entidad en cumplimiento al Decreto
612 de 2018 y atendiendo a las directrices del DAFP trabajó en la actualización de los todos los
planes integrados, de los cuales se encuentran:

• Emserpa cuenta con un plan estratégico institucional documentado el cual se encuentra publicado
en la página web de la empresa vigencia 2020-2023.
• Plan anual de adquisiciones vigencia 2022, publicados en la página web de la empresa
• Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano para la vigencia 2022, publicados en la página web
• Auditorías internas y externas por control interno y líderes de procesos.

Política de gestión presupuestal y eficiencia del gasto público

La Oficina Asesora de Control Interno atendiendo Decreto No. 984 /2012, Decreto 1737 de 1998
viene realizando los seguimientos trimestralmente y presentación del respectivo informe de
austeridad del gasto a vigencia 2022.

Dimensión No. 3. Gestión con Valores para Resultados

Política gobierno digital:

En cumplimiento a la política de Gobierno Digital según marco normativo establecido, la oficina de

tecnología y comunicaciones para la vigencia 2022 presenta los avances realizados durante el
periodo. Así mismo, es importante mencionar que esta oficina competente se encuentra
actualmente en proceso de actualización y codificación de nuevos documentos y los demás
adoptados; proceso que se espera finiquitar según contrato 202/2022.

Pendientes en proceso de actualización:

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1-Plan de continuidad y contingencia informático

2-Plan de seguridad y privacidad de la información:
3-Plan general para el tratamiento de riesgos de seguridad y privacidad de la información

Política gobierno digital:

▪ Plan estratégico de tecnologías de la información PETI 2022-2023

https://emserpa.gov.co/sitio/es/informes/category/119-a%C3%B1o-
2022.html?download=605:plan-estrat%C3%A9gico-de-tecnolog%C3%ADas-de-la-
informaci%C3%B3n-peti

▪ Esquema de publicación de información:

https://emserpa.gov.co/sitio/es/informes/category/83-informaci%C3%B3n-y-
tecnolog%C3%ADa.html

▪ Política de seguridad de la información:

https://emserpa.gov.co/sitio/es/informes/category/83-informaci%C3%B3n-y-
tecnolog%C3%ADa.html?download=380:pol%C3%ADticas-de-seguridad-inform%C3%A1tica

▪ Registro de activos de información:

https://emserpa.gov.co/sitio/es/informes/category/83-informaci%C3%B3n-y-
tecnolog%C3%ADa.html

Política de defensa Judicial:

El comité de conciliación de la Empresa Municipal de Servicios Públicos durante la vigencia 2022

desarrolló sesiones ordinarias y extraordinarias con el fin de tratar temas relacionados a los
requerimientos allegados a la empresa. Así mismo, evaluó la procedencia de la conciliación
teniendo como base lo implementado en el manual del comité de conciliación tal como: Formatos,
procedimientos, manuales y actos administrativos.

▪ Para la vigencia 2020 se aprobó mediante acto administrativo:

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▪ Mediante Resolución 0217/2020 Se aprobó la política de prevención al daño antijurídico.

▪ Mediante Resolución No. 0252/2020 se aprobó manual de defensa judicial.
▪ Mediante Resolución No. 0216/2020 se aprobó Reglamento Interno del Comité de
conciliación.
▪ Mediante Resolución No. 0216/2020 se aprobó metodología para el cálculo de provisión
contable de los procesos judiciales, conciliación extrajudicial y tramites arbitrales en contra
de la empresa.
▪ Actas, fechas técnicas del comité de conciliación aprobados para el 2021

Política de participación Ciudadana en la gestión pública

La Empresa en cumplimiento a la política establecida de participación ciudadana ha desarrollado

diferentes mecanismos para la participación activa con la ciudadanía, se destaca acciones
relevantes que han generado una satisfacción al usuario. Así mismo, cumplir eficientemente con
los objetivos institucionales de la empresa.

La empresa durante el periodo evaluado rindió informe de gestión al Consejo Municipal de Arauca.

Política de racionalización de trámites

Actualmente la empresa cuenta con la vigencia del contrato 202/2022, el cual tiene como objeto
“Prestación de servicios de desarrollo por hora para el análisis, desarrollo e implementación de
módulo de software web para la recepción de PQRS, racionalización de trámites para permitir su
realización a través del sitio web institucional y modificación del módulo de recaudo externo para
permitir multiempresas para la empresa municipal de servicios públicos de Arauca EMSERPA
E.I.C.E. E.S.P “

El SUIT, actualmente se cuenta con 14 trámites registrados en la plataforma de gobierno en línea

llamada https://www.nomasfilas.gov.co/, los cuales se esperan ser registrados e
implementados una vez finalice el contrato 202/2022.

Dimensión No. 4. Evaluación de resultados

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En el presente componente se dan a conocer las estrategias diseñadas e implementadas por la

entidad para evaluar permanentemente la gestión y los logros de sus resultados y metas. Es
importante, verificar que lo anterior se cumpla dentro de los tiempos previstos, con los recursos
disponibles y los resultados esperados por los grupos de valor.

Se encontró para la presente vigencia instrumentos de medida tales como: Plan anticorrupción,
matriz de riesgos de gestión, matriz de corrupción a los cuales se les viene realizando monitoreo
por parte de la segunda línea según el periodo a evaluar. Para esta vigencia se identificaron unas
debilidades en el sistema de monitoreo ya que no evidenció algunos seguimientos, tales como:
plan de acción de gestión, monitoreo al Furag, así mismo los indicadores de gestión por procesos.
La Oficina de Control Interno en su rol de evaluación y control ha realizado todos los seguimientos
a los planes, procedimientos, políticas establecidas en la empresa.

Dimensión No. 5. Información y Comunicación

Este componente tiene como objetivo garantizar un adecuado y eficiente flujo de comunicación
interno y externa con los grupos de valor, para tales fines se requiere contar con canales de
comunicación acorde a las capacidades organizacionales y lo previsto en la ley de transparencia y
acceso a la información pública.

Atendiendo a lo establecido en la ley 1712 de 2014, Transparencia y Acceso a la Información

Pública, en la página web de la empresa EMSERPA en el link de TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA
INFORMACIÓN PÚBLICA se encuentra publicado toda la información de interés para los
ciudadanos, evidenciando la trazabilidad de las gestiones administrativas y decisiones tomadas
para el cumplimiento de la misión institucional y mejora continua de la empresa.

1. Transparencia, acceso a la información y lucha contra la corrupción

Teniendo en cuenta los lineamientos establecidos de la ley 1712 de 2014, donde se hace
referencia a todos los temas relacionados con la transparencia en el sector público, la empresa
EMSERPA para la vigencia 2022 representó el Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano.

La Oficina de Control Interno cuatrimestralmente realiza los seguimientos a las acciones planteadas
en el plan, el cual después de la respectiva evaluación es publicado en la página web de la
empresa.

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Aunando a lo anterior, la empresa tiene establecida las políticas para el área de Atención al Cliente
quien es la competente de decepcionar y radicar todas las peticiones, quejas y reclamos, es un
espacio adecuado para el fácil acceso a la comunidad en general.

La empresa cuenta dentro de su página web (http://emserpa.gov.co/ link “Tramites” permite

el acceso a la ciudadanía para atender solicitudes de servicio e información, así mismo, tiene
disponible el correo institucional (secretariagerencia@emserpa.gov.co) el cual es monitoreado
para atender las solicitudes allegadas.

EMSERPA cuenta con una persona encargada de la recepción y radicación de documentos, la cual
está ubicada en el piso de gerencia ubicada en la carrera 24 entre calle 18 y 19 bloque 04 edificio
administrativo en Arauca.

La entidad mediante campañas “EMSERPA AL BARRIO” atiende y brinda atención personalizada a

los usuarios con el fin de escuchar y conocer todas las inquietudes y sugerencias con respecto a
los servicios prestados por parte de la empresa. Igualmente, son publicadas en la página web de la
empresa.

Dimensión No. 6. Gestión de conocimiento e innovación

La gestión del conocimiento y la innovación implica administrar el conocimiento tácito (intangible)

y explícito (tangible) en las entidades para mejorar los productos y servicios que ofrece, su
desempeño y los resultados de gestión. Este enfoque se ha convertido en un mecanismo de
fortalecimiento de la capacidad y del desempeño institucional.

La empresa EMSERPA para la vigencia 2022 adquirió herramientas tecnológicas que permitieron
procesos de innovación creando nuevos enfoques o habilidades en la empresa, dichas estrategias
garantizaron la comunicación efectiva con los grupos de valor y los mismos funcionarios.

Dimensión No. 7. Control Interno

POLITICA DE CONTROL INTERNO

1. Ambiente de control

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Emserpa E.I.C.E E.S.P mediante el área de talento humano ha trabajado insistentemente en

fortalecer los principios éticos en los funcionarios de la organización, utilizando estratégicamente
diferentes mecanismo que influyen concisamente en el desarrollo de las personalidades, lo cual
buscan obtener ó formar personas y colaboradores que ejerzan sus funciones ó desarrollen
acciones de manera limpia o transparente dentro de la administración.

En lo que respecta integridad y valores éticas, la empresa EMSERPA mediante acto administrativo
Decreto No. 0073 de 2018 adoptó el código de integridad, a la fecha se ha recomendado su
armonización en el entorno laboral de la empresa.

2. Evaluación del riesgo

La Oficina de Control Interno durante la vigencia 2022 en cumplimiento a su rol de evaluación de

la gestión del riesgo, realizó los correspondientes seguimientos a los riesgos identificados a cada
proceso de gestión. Es de resaltar, que la matriz de riesgos fue actualizada para el 2022. Por lo
tanto, durante el 2022 esta oficina asesora realizó los respectivos seguimientos. A la fecha se
algunos procesos cuentan con riesgos claros e identificados quedando pendiente otros, tales como
contabilidad, presupuesto, ambiental y tesorería que debe diseñarse su respectiva caracterización
para identificar el riesgo de gestión, esta unidad ya presentó dicha sugerencia a la oficina
competente, la cual corresponde a la segunda línea de defensa.

3. Actividades de control

Este tercer componente hace referencia a la implementación de controles, esto es, de los
mecanismos para dar tratamiento a los riesgos. La empresa implementa estrategias como:

• Define y desarrolla actividades de control que contribuyen a la mitigación de los riesgos hasta
niveles aceptables para la consecución de los objetivos estratégicos y de procesos.

• Implementa políticas de operación mediante procedimientos u otros mecanismos que den cuenta
de su aplicación en materia de control.

• De otra parte, los responsables de adoptar los mecanismos de control implementar estrategias
para dar cumplimiento a las leyes y las regulaciones estipuladas, la eficacia y la eficiencia
operacional de la Entidad.

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4. Información y comunicación

La Empresa EMSERPA E.I.C.E E.S.P para la vigencia 2022 implementó diferentes

mecanismos de comunicación con el fin de dar a conocer toda la información de interés a
los grupos de valor; estas estrategias se evidenciaron a través de medios de comunicación
entre ellos se destacaron: (Radio, televisión, internet, correos electrónicos, página web de la
empresa y demás redes sociales).

5. Actividades de control

Este quinto componente perteneciente al MECI, permite mostrar mecanismos o herramientas que
conllevan a mantener a los funcionarios públicos bien informados, y a los grupos de valor
enterados sobre las actividades desarrolladas dentro de la empresa; lo cual busca la eficiencia y
eficacia de la gestión administrativa. La transparencia de la administración pública se identifica
mediante la rendición de cuentas y control ciudadano.

Por lo anterior, se permite exponer los mecanismos utilizados por los líderes de proceso dentro de
la administración. Los directivos de la empresa realizan autoevaluación de su gestión mediante la
medición de indicadores, seguimiento de gestión de riesgos y plan de acción y demás planes y
procedimientos. La oficina de control interno realizó los respectivos seguimientos a todos los
planes de medición en los periodos estipulados según marco normativo. Igualmente, evalúa
mediante auditorías y realiza los respectivos seguimientos para subsanar los hallazgos
evidenciados a través de los planes de mejoramiento, los anteriores seguimientos son publicados
en la pagina web de la entidad para conocimiento de los grupos de valor.

Así mismo, se permite mencionar que para la vigencia 2022 la empresa en cabeza de la alta
gerencia realizó control político ante el concejo municipal.

Plan Anual de Auditorias - PAAI

Atendiendo a lo estipulado dentro del rol del Jefe de Oficina de Control Interno; dentro de sus
funciones de asesor, coordinador, auditor interno o similar, se encuentran determinas en la ley 87
de 19931, dentro de las que se encuentra la d Plan Anual de Adquisiciones
Plan de Trabajo Anual en Seguridad y Salud en el Trabajo
Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano
Plan Estratégico de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones -¬ PETI
Plan de Tratamiento de Riesgos de Seguridad y Privacidad de la Información
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Plan de Seguridad y Privacidad de la Información

La función principal de control interno es planear, dirigir y organizar la verificación y

evaluación del Sistema de Control Interno; es decir, que es una ley de la república la que le
ha otorgado al jefe de control interno entre otras funciones, la de verificar y evaluar el
sistema de control interno (la gestión de la entidad). Las cuales son verificadas y
evaluadas a través de las auditorías internas a los procesos misionales de la entidad.

Atendiendo a lo expuesto anteriormente, la oficina de control interno durante el periodo

2022 adelantó las auditorias expuestas en el P.A.A.I (Plan Anual de Auditorías Internas), las
cuales fueron aprobadas por el comité de coordinación de control interno de control interno
de la empresa EMSERPA. Dentro de ellas se relacionan:

AUDITORIAS INTERNAS (Plan Anual de Auditorias PAAI 2022)

▪ Auditoria: Control previo a los riesgos establecidos en el proceso de FINANCIERA según

mapa de riesgos de gestión por procesos, vigencia 2022. Objetivo: Verificar el cumplimiento
de lo estipulado dentro del marco normativo, en referencia a la constitución y
reglamentación del funcionamiento de la caja menor de EMSERPA, para el mes de julio de la
vigencia 2022.

▪ Auditoria: Control previo a los riesgos establecidos en el proceso de cartera según mapa
de riesgos de gestión, vigencia 2022. Objetivo: Verificación de usuarios registrados con el
servicio de acueducto suspendido y con reconexión. Lo anterior, por información
desactualizada e incompleta en el sistema.

▪ Auditoria: Control previo a los riesgos establecidos en el proceso de cartera según mapa
de riesgos de gestión por procesos, vigencia 2022. Objetivo: verificación al cumplimiento
de lo estipulado dentro del marco normativo, en referencia a suspensiones de los servicios
públicos domiciliarios de agua y alcantarillado.

▪ Auditoria: Control previo a los riesgos establecidos en el proceso atención al cliente según
mapa de riesgos de gestión por procesos, vigencia 2022. Objetivo: Verificación del
cumplimiento a lo estipulado dentro del marco normativo en referencia a los descuentos por
peticiones, quejas y recursos por servicios públicos domiciliarios de agua y alcantarillado.

▪ Auditoria: Control previo a los riesgos establecidos en el proceso Financiera según mapa
de riesgos de gestión por procesos, vigencia 2022. Objetivo: Verificación el cumplimiento
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de gestionar y presentar información financiera con las características fundamentales de

relevancia y representación fiel establecidos por las Contaduría General de la Nación, CGN -
establecido dentro del marco normativo, para la vigencia 2022.

AUDITORIAS EXTERNAS (Entes de control y vigilancia)

▪ Auditoria: Seguimiento y revisión de la cuenta anual practicada a la Empresa Municipal de

Servicios Públicos de Arauca – Emserpa E.I.C.E. E.S.P - vigencia 2022. ENTE: Contraloría
Departamental.

▪ Auditoria: Mejoramiento y optimización del funcionamiento del sistema de tratamiento de

aguas residuales en el Municipio de Arauca, Departamento de Arauca, vigencia 2022. ENTE:
CGR.

▪ Auditoria: Control de gestión al comité de conciliación de Emserpa E.I.C.E E.S.P., vigencia

2022. ENTE: Procuraduría Judiciales Administrativas de Arauca.

INFORMES DE LEY OFICINA DE CONTROL INTERNO

▪ Anualmente se lleva a cabo la Evaluación del Modelo Estándar de Control Interno del área
Contable de acuerdo con la resolución 357 de 2008. Producto de estas verificaciones se ha
implementado el programa de saneamiento contable y el Manual de Control Interno
Contable de la entidad, ajustes a los riesgos y observaciones al sistema general de archivo.
Esta evaluación se realiza a través del FURAG de la www.funcionpublica.gov.co.
Actualmente se espera que el DAFP actualice el FURAG.

▪ Anualmente también se realiza verificación de legalidad de todos los softwares que posee la
empresa tal y cual lo indica la Circular No. 12 de 2007 de Dirección Nacional de Derechos
de Autor. Este informe debe realizarse en conjunto con el Ingeniero de Sistema en la
segunda semana del mes de marzo por medio de la plataforma de
http://derechodeautor.gov.co/

▪ Evaluación del Sistema General de Control Interno Contable en cuanto a la implementación

dentro de la entidad, informe que se realizó a través de la plataforma CHIP de la Contaduría
General de la Nación, encargada de medir su implementación y su ejecución. Esta auditoría
de la implementación del Control Interno Contable debe realizarse a más tardar el día 28 de

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febrero de cada año, se hace a través de la plataforma www.chip.gov.co de la

Contaduría General de la Nación.

Informe de seguimiento al Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano, este documento

según marco normativo 1474/2014 Art. 76. Debe realizarse el seguimiento
cuatrimestralmente, los periodos para presentar los informes son a corte de abril, 30 de
agosto y 31 de diciembre de cada año. El plan debe ser diseñado en conjunto con los
diferentes directores de área y asesores de la empresa con el fin de recopilar las acciones a
implementar con respecto a la mitigación del riesgo de corrupción.

• La Oficina de Control Interno realizó seguimientos continuos a los planes, procesos,

procedimientos, políticas y manuales establecidos en la empresa. para la vigencia 2022 la
empresa actualizó procedimientos, políticas, manuales y planes, lo anterior, teniendo en
cuenta el SIGE. Sistema integral de gestión de calidad.

• Informe de seguimiento austeridad del gasto, Decreto No. 984 de 14/05/2012 (modifica el
art. 22 de decreto 1737 de 1998). Verificación del cumplimiento de las disposiciones de
austeridad. Este informe se realiza de manera trimestral, para el periodo 2022 se
presentaron en los términos establecidos.

• Atendiendo a lo dispuesto en el Artículo 9 de la Ley 1474 de 2011 del Estatuto

Anticorrupción, Decreto 2106 Art. 14, Lo cual busca fortalecer la efectividad del control de la
gestión pública con base en la estructura de modelo estándar de control interno MECI,
igualmente, dispone para las Oficinas de Control Interno elaborar el informe pormenorizado
del estado del Sistema de Control interno bajo directrices que determinan las instancias en
las que ha avanzado la entidad en el desarrollo de los componentes de institucionalidad,
operación y medición como elementos fundamentales en la implementación del MIPG.

• Ley 1474 de 2011. Art. 76. Oficina de Quejas, sugerencias y Reclamos (…) La Oficina de
Control Interno deberá vigilar que la atención se preste de acuerdo con las normas legales
vigentes y rendirá a la administración de la entidad un informe semestral sobre el particular.
En la página web principal de toda la entidad publica deberá existir un link de quejas,
sugerencias y reclamos de fácil acceso para los ciudadanos realicen sus comentarios.

• Decreto 1716 de 2009 Art. 26, parágrafo único: De la acción de repetición. Los comités de
conciliación de las entidades publicas deberán realizar estudios pertinentes para determinar
la procedencia de la acción de repetición. La oficina de control interno de las entidades o
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quien haga sus veces, deberá verificar el cumplimiento de las obligaciones contenidas en el
artículo.

SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

Corresponde al conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento

necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la
gestión de operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de auto evaluación,
de evaluación independiente y en las observaciones formales provenientes de los Órganos de
Control Fiscal, tal como lo establece la Directiva Presidencial No. 08 del 2003, la Resolución
Orgánica No. 5580 del 2004 de la Contraloría General de la República . En cumplimiento de estos
elementos conceptuales y las directrices señaladas por el Gobierno.

Todas las auditorías realizadas a los diferentes procesos tuvieron la oportunidad de presentar los
respectivos descargos con el fin de desvirtuar algunos hallazgos. Seguido se procedió a suscribir el
plan de mejoramiento correspondiente. Lo que quiere decir que todos los procesos auditados
levantaron planes de mejoramiento.

Por lo anterior se anexa los planes de mejoramiento suscritos durante la vigencia 2022.

Sin otro particular,

Jenitze Liliana León Fandiño

Jefe de la Oficina Asesora de Control Interno
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