Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz de la Sierra

Dirección de Auditoria Interna

AUDITORIA DE CONFIABILIDAD A LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS DEL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA,
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.

MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGOS Y CONTROLES CONTABLES DE DISPONIBLE RIESGO DE CONTROL ALCANCE DE REVISION

MODERADO
BAJO ALTO
Riesgo
Riesgo de Riesgo de
de control:
control : Bajo control : Alto
ALTO MODERADO BAJO Moderado
Nivel de Nivel de
Nivel de
confianza : confianza :
RIESGO DE confianza:
Alto Bajo ALCANCE
CONTROL Moderado ENFOQUE DE AUDITORIA
PROMEDIO %
PROMEDIO %
10 – 45% 46-60% 61-90% 30% 50% 65%
BAJO MODERADO ALTO RANGOS INFERIOR Y SUPERIOR/2

DIRECCION CONTROL CONTABLE (61+90)/2=75-

COMPONENTE RIESGO CONTABLE IDENTIFICADO AFIRMACION NIVEL DE CONFIANZA 27.5 53
10=65
ADMINISTRATIVA DEFICIENTE

DISPONIBLE
El ente realiza cambios frecuentes de firmas autorizadas

DISPONIBLE

DISPONIBLE

DISPONIBLE

DISPONIBLE

Fuente: Datos Obtenidos de planillas de entrevistas, Flujograma de las Unidades Recaudadoras y Ejecutora del GAMSCS, relacionados al Rubro de Disponible.

OBJETIVO Evaluar el nivel de confianza depositado en los controles contables diseñados y aplicados al 31/12/2022, en función a los riesgos relevados e identificados vinculado con las cinco afirmaciones.
ALCANCE Los riesgos contables identificados relacionados con las cinco afirmaciones al 31/12/2022

METODOLOGIA Ponderación y valoración del riesgo de control contable relevado o identificado.

CONCLUSION De acuerdo a la evaluación realizada al componente DISPONIBLE , se establece que nuestro nivel de confianza de los controles contables diseñados alcanza el 53% , en este entendido nuestro alcance de revisión programado será del 52% .

SOBREESTIMACION SUBESTIMACION
ACTIVO PASIVO
GASTOS INGRESOS