GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD EN GR

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Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetiv
diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de abonos y fertilizantes
Forma jurídica: cooperativa rivera
Aportes: 25 cuotas de interés social con un valor nominal de $13.480.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $120.000.000
Socio 2- Efectivo $120.000.000
Socio 3- Local comercial $ 12.000.000
Socio 4- Efectivo $80.000.000 + enseres 5.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $250.000, registro notarial $100.000 matrícula de establecimientos $154.000,Cámara de Com
$6.500 Inscripción de documentos especiales $6.500 constitución de la entidad $48.000 libros de actas certificados adicionales $55.000 pa

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por an
pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferen
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un vehiculo con un valor de 60.000.000 y un capital de 50.000.000
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de v
celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administr
si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se
 SALARIO MINIMO 2023 1,160,000
AUXILIO TRANSPORTE 140,606
NOMBRE COMPAÑÍA: COOPERATIVA RIVERA
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO

DIAS SUELDO
SUELDO TRABAJADO LABORADO 15 AUXILIO TOTAL
CRAGO BÁSICO S DIAS TRANSPORTE DEVENGADO
vendedor 1,160,000 15 580,000 70,303 650,303
Secretaria 1,160,000 15 580,000 70,303 650,303
Administrador 2,320,000 15 1,160,000 70,303 1,230,303
2,320,000 210,909 2,530,909
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

CONTABILIZACION
CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE

510506 SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE MARZO

510527 AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30
6165 CTAS POR PAGAR APORTES SALUD DESCUENTO SALUD
2532 APOTES PENSION DESCUENTO PENSION
2505 SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS
SUMAS

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELEC

CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE

2505 SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO

112005 BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO
TOTAL PAGO
 AUXILIO TRANSPORTE
2,320,000 2 SMLV

DEDUCCIONES

AFP 4% TOTAL
EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
26,012 26,012 52,024 598,279
26,012 26,012 52,024 598,279
49,212 49,212 98,424 1,131,879
101,236 101,236 202,472 2,328,437
PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

NTABILIZACION
DETALLE DEBE HABER
SUELDO DEL 15 AL 31 DE MARZO 2,320,000.00
AUXILIO DEL 15 A 30 210,909.00
DESCUENTO SALUD 101,236
DESCUENTO PENSION 101,236
CAUSAMOS SUELDOS 2,328,436
SUMAS 2,530,909 2,530,908

N TRANSFERENCIA ELECTRONICA
DETALLE DEBE HABER
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,328,436
PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,328,436
TOTAL PAGO 2,328,436 2328436
Aportes: 25 cuotas de interés social con un valor nominal de $13.480.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $120.000.000
Socio 2- Efectivo $120.000.000
Socio 3- Local comercial $ 12.000.000
Socio 4- Efectivo $80.000.000 + enseres 5.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
340505 capital social 337000000
110505 caja 320000000
152405 enseres 5000000
151615 local 12000000
suma iguales $ 337,000,000 $ 337,000,000

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $250.000, registro notarial $100.000 matrícula de establecimientos $154.0
constitución de la entidad $48.000 libros de act

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3 Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

470510 INVENTARIO DE MERCANCIAS 2,500,000
2408 IVA DESCONTABLE 475,000
2365 RETENCION 74,375
2335 PROVEEDORES o CUENTAS POR PAGAR 2,900,625
SUMAS IGUALES 2,975,000 2,975,000

2. FACTURA DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 200,000
2408 IVA GENERADO 38,000
2805 CLIENTES 238,000
SUMAS IGUALES 238,000 238,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 800,000
2408 IVA GENERADO 152,000
2805 CLIENTES 952,000
SUMAS IGUALES 952,000 952,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 1,500,000
2408 IVA GENERADO 285,000
1305 CLIENTES 1,785,000
SUMAS IGUALES 1,785,000 1,785,000

TOTAL DE COMPRA 2,975,000

2. COMPROBANTE DE EGRESO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA EFECTIVO 1,785,000
112005 BANCO 1,785,000
SUMAS IGUALES 1,785,000 1,785,000

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasfere

PRODUCTO VALOR IVA 19% CANTIDAD PRECIO V

PRODUCTO X 16,000 3,040 100 19,040

VALOR CON IVA

1,904,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 1,600,000
2408 IVA GENERADO 304,000
112005 BANCOS 1,904,000
SUMAS IGUALES 1,904,000 1,904,000

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a cré

PRODUCTO VALOR IVA 19% CANTIDAD VALOR T

PRODUCTO X 10,000 11,900 1001,190,000
PRODUCTO Y 20,000 23,800 1002,380,000
PRODUCTO Z 25,000 29,750 1002,975,000
VALOR TOTAL CON IVA 6,545,000
VALOR TOTAL SIN IVA 1,045,000 5,500,000
TRANFERENCIA 50% 3,272,500
CREDITO 50% 3,272,500
6,545,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA EFECTIVO 3,272,500
112005 BANCO 3,272,500
SUMAS IGUALES 3,272,500 3,272,500

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral,

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 1110 BANCO 10,000,000
2110 OBLIGACION FINANCIERA 10,000,000
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, can

PRODUCTO VALOR IVA 19% CANTIDAD

PRODUCTO X 15,000 17,850 80
PRODUCTO Y 20,000 23,800 20
PRODUCTO Z 25,000 29,750 30
VALOR TOTAL CON IVA
VALOR TOTAL SIN IVA
TRANFERENCIA 30%
CREDITO 70%

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3,507,624
2408 IVA GENERADO 822,776
112005 BANCOS 1,299,120
2335 CUENTAS POR COBRAR 3,031,280
SUMAS IGUALES 4,330,400 4,330,400

8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela

PRODUCTO VALOR IVA19% TOTAL VALOR

ASEO 180,000 34,200 214,200

TRANFERENCIA 100% 214,200

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

RETIRO DEL SOCIO 4 CON 85 MILLONES

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

340505 capital social 252,000,000
110505 caja 240,000,000
152405 enseres 0
151615 local 12000000
suma iguales $ 252,000,000 252000000

10 Ingresa un nuevo socio, aportando un vehiculo con un valor de 60.000.000 y un capital de 50.000.000.
 INGRESO DEL NUEVO SOCIO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

340505 capital social 362,000,000
110505 caja 290,000,000
152405 vehiculo 60,000,000
151615 local 12000000
suma iguales $ 362,000,000 362000000

11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administra

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CEUNTAS POR PAGAR $ 279,650 235,000
2408 IVA GENERADO $ 44,650
SUMAS IGUALES 279,650 279,650
PAGO 70% 195,755
PAGO 30% 83,895
279,650
establecimientos $154.000,Cámara de Comercio $103.000 registro de matrícula $205.000.Rues $6.500 Inscripción de documentos espec
ad $48.000 libros de actas certificados adicionales $55.000 pago en efectivo

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

233510 GASTOS LEGALES 678,000
233525 GATOS HONORARIOS 250,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 928,000
SUMAS IGUALES 928,000 928,000

2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR 928000
110505 EFECTIVO DE CAJA 928000
SUMAS IGUALES 928000 928000

CAJA
COD CUENTA DEBITO CREDITO DEBE
112005 BANCOS 34,072,000 35,000,000
110505 CAJA 34,072,000
SUMAS IGUALES 34,072,000 34072000
34,072,000
 CANTID PRODUCTO VR.SUB
20 PRODUCTO X 10,000 200,000
40 PRODUCTO Y 20,000 800,000
60 PRODUCTO Z 25,000 1,500,000
TOTAL COMPRADO 2500000

IVA 19% RETENCION 2,5 TOTAL

475,000 74,375 2,900,625
SUMA RESTA VALOR DE COMPRA

PRODUCTO VALOR IVA 19%

PRODUCTO X 10,000 11,900
PRODUCTO Y 20,000 23,800
PRODUCTO Z 25,000 29,750
de contado con trasferencia bancaria.

VALOR SIN IVA CANTIDAD PRODUCTO VALOR

1,600,000 100 PRODUC X 16,000

VALOR CON IVA

1,904,000

sferencia y el resto a crédito.

PRODUCTO VALOR IVA

PRODUC X 10,000 1,900

interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se firma pagaré.
oducto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

PRECIO V VALOR T
28,560 2,284,800
38,080 761,600
42,800 1,284,000
4,330,400
822,776 3,507,624
30% 1,299,120
% 3,031,280
4,330,400

no retención, se cancela con transferencia.

apital de 50.000.000.
os por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
0 Inscripción de documentos especiales $6.500

CAJA
HABER
928,000
IVA TOTAL VALOR
3,040 19,040

TOTAL VALOR
11,900
celular $80.000 y gas $5.000.
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS

RA ACTIVOS FIJOS
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del

No. CODIGO CUENTA SOPORTE

1 340505 CAPITAL SOCIAL ESTATUTOS
1 110505 CAJA ESTATUTOS
1 152405 ENSERES ESTATUTOS
1 151615 LOCAL ESTATUTOS
2 233510 GASTOS LEGALES COMPROBANTE DE EGRESO
2 233525 GATOS HONORARIOS COMPROBANTE DE EGRESO
2 2335 CUENTAS POR PAGAR COMPROBANTE DE EGRESO
2 2335 CUENTAS POR PAGAR COMPROBANTE DE EGRESO
2 110505 EFECTIVO DE CAJA COMPROBANTE DE EGRESO
3 112005 BANCOS CONSIGNACION
3 110505 CAJA COMPROBANTE DE EGRESO
4 470510 INVENTARIO DE MERCANCIAS KARDEX
4 2408 IVA DESCONTABLE FACTURA DE VENTA
4 2365 RETENCION FACTURA DE VENTA

4 2335 PROVEEDORES O CUENTAS POR PAGAR FACTURA DE VENTA

4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA DE VENTA

4 2408 IVA GENERADO FACTURA DE VENTA
4 2805 CLIENTES FACTURA DE VENTA
4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA DE VENTA
4 2408 IVA GENERADO FACTURA DE VENTA
4 2805 CLIENTES FACTURA DE VENTA
4 4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA DE VENTA
4 2408 IVA GENERADO FACTURA DE VENTA
4 2805 CLIENTES FACTURA DE VENTA
5 110505 CAJA EFECTIVO RECIBO DE CAJA
5 112005 BANCO CONSIGNACION
6 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR FACTURA DE VENTA
6 2408 IVA GENERADO FACTURA DE VENTA
6 112005 BANCOS CONSIGNACION
7 110505 CAJA EFECTIVO RECIBO DE CAJA
7 112005 BANCO CONSIGNACION
8 112005 BANCO CONSIGNACION
8 2110 OBLIGACION FINANCIERA  PAGARÉS
9 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR FACTURA DE VENTA
9 2408 IVA GENERADO FACTURA DE VENTA
9 112005 BANCOS CONSIGNACION
9 2335 CUENTAS POR COBRAR CUENTA DE COBRO
10 340505 CAPITAL SOCIAL ESTATUTOS
10 110505 CAJA ESTATUTOS
10 152405 ENSERES ESTATUTOS
10 151615 LOCAL ESTATUTOS
10 340505 CAPITAL SOCIAL ESTATUTOS
10 110505 CAJA ESTATUTOS
10 152405 VEHICULO ESTATUTOS
10 151615 LOCAL ESTATUTOS
10 2335 CEUNTAS POR PAGAR FACTURA DE COBRO
10 2408 IVA GENERADO FACTURA DE COBRO

SUMAS IGUALES
cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

DEBITO CREDITO
337000000
320,000,000
5,000,000
12,000,000
678,000
250,000
928,000
928,000
928,000
34,072,000
34,072,000
2,500,000
475,000
74,375
2,900,625
200,000
38,000
238,000
800,000
152,000
952,000
1,500,000
285,000
1,785,000
1,785,000
1,785,000
1,600,000
304,000
1,904,000
3,272,500
3,272,500
10,000,000
10,000,000
3,507,624
822,776
1,299,120
3,031,280
 252,000,000
240,000,000
0
12000000
362,000,000
290,000,000
60,000,000
12000000
$ 279,650 235,000
$ 44,650

$ 1,014,449,550 $ 1,014,449,550
SALDO DE CUENTAS

No. CODIGO DEBITO

340505 CAPITAL SOCIAL
110505 CAJA 850,000,000
152405 ENSERES $ 5,000,000
151615 LOCAL 36,000,000
233510 GASTOS LEGALES $ 678,000
233525 GATOS HONORARIOS $ 250,000
2335 CUENTAS POR PAGAR 1,207,650
112005 BANCOS 50,428,620
470510 INVENTARIO DE MERCANCIAS 2,500,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 779,000
2365 RETENCION
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $ 1,600,000
2805 CLIENTES 2,975,000
2110 OBLIGACION FINANCIERA
2335 CUENTAS POR COBRAR 3,031,280
NOMINA 2,328,436
SERVICIOS 279,650
ASEO 214,200
VEHICULO 60,000,000
SUMAS IGUALES $ 1,017,271,836
Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

CREDITO ACTIVO
$ 951,000,000 1,015,945,350
$ 40,057,500

4,063,625 PASIVO
1,904,000 16,041,375

$ 1,342,426
74,375
$ 6,007,624 PATRIMINIO
1,000,823,624
10,000,000

2,328,436
279,650
214,200

1,017,271,836
 ECUACION CONTABLE
Traer los saldos de las cuentas

INGRESOS 7,607,624
Inform
MENOS COSTOS 0
representante legal y contado
MENOS GASTOS 7,319,437
Nit.98100235478-6, en relación con el conteni
UTILIDAD (+) se puede CONF
IGUAL
PERDIDA (-) 919649 1 los indicadores d
representante legal y contado
Nit.98100235478-6, en relación con el conteni
se puede CONF
ACTIVOS 1,015,945,350 1 los indicadores de las cuentas anteriores so
MAS PASIVOS 16,041,375
2. Elaboración de cuentas de
3. Se ha confirmado el contenido de los prin
MAS PATRIMONIO 1,000,823,624
pe
MAS UTILIDAD BASADO EN COMPROBANTE DE DIARIO, S
MENOS PERDIDA 919649 PODEMOS EVIDENCIAR QUE EL MES D
1.015.945.350 UN PATRIMONIO DE 1.000.82
IGUAL ACTIVOS 1,015,945,350 DE 919.6

PASIVO MAS PATRIMONIO MAS UTILIDAD DEBE SER IGUAL AL ACTIVO

 Informe financiero
sentante legal y contador general de la cooperativa Rivera
n relación con el contenido del estado financiero de enero del presente año,
se puede CONFIRMAR lo siguiente:
1 los indicadores de lasInforme financiero
sentante legal y contador general de la cooperativa Rivera
n relación con el contenido del estado financiero de enero del presente año,
se puede CONFIRMAR lo siguiente:
as cuentas anteriores son consistentes con los indicadores de las cuentas.
boración de cuentas de acuerdo con la normativa contable
el contenido de los principales estados financieros al cierre del presente
período.
ROBANTE DE DIARIO, SALDO DE CUENTA Y EL ANALISIS FINACIERO
NCIAR QUE EL MES DE ENRERO SE CERRO CON UN ACTIVO DE
TRIMONIO DE 1.000.823.624 UN PASIVO DE 16.041.375 UNA PERDIDA
DE 919.649.
Comercialización de abonos y fertilizantes
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Jan-23

Ingresos de actividades ordinarias 7,607,624

(-) Costo de ventas
(=) Ganancia bruta 7,607,624
(-) Gastos de ventas y distribución 279650
SERVICIOS PUBLICOS 279650
(-) Gastos de administración 3,681,546
NOMINA 2,328,437
AUX TRANSPORTE 210,909
HONORARIOS 250,000
GTOS LEGALES 678,000
ASEO Y PAPELERIA 214,200
(=) Utilidad o Pérdida Operacional 3,646,428
(-) Gastos financieros
 Comercialización de abonos y fertilizantes
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Jan-21
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores comerciales y otros (CLIENTES O CTAS POR COBRAR)
Inventarios
Pagos anticipados

Total activos corrientes

Activos no corrientes
Activos financieros
Deudores
(Local que se arrienda para recibir ingresos)
vehiculo
(Muebles de uso de la empresa)
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes
Total activos

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Obligaciones laborales
Aportes por pagar
Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras
Provisiones
Pasivos por impuesto diferido
Total pasivos NO corrientes
Total pasivos

Patrimonio de los accionistas

Capital social - Aportes sociales
Reservas
Utilidad o Pérdida del ejercicio
Ganancias acumuladas
Total patrimonio de los accionistas

Total pasivos y patrimonio de los accionistas

 1- Activos
Comercialización de abonos y fertilizantes 2 - Pasivos
31 DE ENERO DE 2023 3 - Patrimonio
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Jan-21
Activos corrientes: Convertibles en dinero
Son los menores a 1 año
900,428,620 (Caja + Bancos)
S O CTAS POR COBRAR) 4,182,650 (Clientes + Cuentas por cobrar)
2,500,000 (Mercancía)
(Anticipos de retenciones)

907,111,270
Activos no corrientes: Son los mayores
a 1 año. La empresa no está interesada
en convertirlos en dinero rápidamente.
36,000,000
60,000,000
5,000,000

101,000,000
1,008,112,700
Pasivo = Deudas u obligaciones
Pasivo corriente: Son deudas que se deben
10,000,000 pagar en menos de 1 año
9,548,452 (Deudas con los bancos)
5,271,275 (Deudas con proveedores)
10,968,711 (Otras deudas - con empleados, con otras entidades)
2,616,016 (Retenciones y el IVA)
4,656,874
404,944
53,466,272

0 Pasivo no corriente: Son deudas que se deben

0 pagar a más de 1 año
0 Ejemplo: Deudas con bancos.
0
0
53,466,272 Patrimonio: (Bienes + Derechos) - Obligaciones
Activos - Pasivos
Que afecta directamente a los socios (dueños)
951,000,000 Aportes

3,646,428
 954,646,428
954,646,428
1,008,112,700
Activos = Pasivo + Patrimonio
bles en dinero

os mayores
á interesada
pidamente.

as que se deben

dos, con otras entidades)

udas que se deben

chos) - Obligaciones

los socios (dueños)

 INFORME FINAL

Este informe financiero fue elaborado de conformidad con las normas contables vigentes en Colom
en particular las Normas de Información Financiera (NIIF) para las Pequeñas y Medianas Empres
(PYMES) del Decreto 2420 de 2015 Anexo 2, que reglamentó la Ley 1314 de 2009. Decretos 2496
2015 y 2131 de 2016 en Colombia fueron modificados y compilados por el decreto 2483 de 2018
.
BASADO EN ESTADO DE RESULTADO Y EL ESTADO FINACIERO PODEMOS EVIDENCIAR QUE EL MES
ENERO SE TUVO UNA GANANCIA BRUTA 7.607.624 LA CUAL SE RESTA LOS GASTOS PARA QUEDA
UNA GANACIA NETA DE 3.646.428Y ASI CERRAR CON UN ACTIVO DE 1.008.112.700 UN PATRIMO
DE 954.646.428 UN PASIVO DE .53.466.272
ontables vigentes en Colombia,
ueñas y Medianas Empresas
14 de 2009. Decretos 2496 de
or el decreto 2483 de 2018.

S EVIDENCIAR QUE EL MES DE

A LOS GASTOS PARA QUEDAR
008.112.700 UN PATRIMONIO