UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA CALI

PRIMER PARCIAL DE CONTABILIDAD II

MARZO 9 DE 2019

NOMBRE: CINDY ELENA GONZALEZ Y ANGIE ZHARICK CEBALLOS

1. Explique de que manera se pueden financiar las empresas

2. Defina que es un Pasivo
3. Cual es la diferencia entre proveedores y cuentas por pagar?
4. Explique que son los bonos y como los utilizan las Compañías.
5. Defina que es una provisión y como es el manejo que le deben dar las
empresas.

6. Con las siguientes transacciones realice los registros contables,

el estado de resultados, el Estado de situación financiera, y el
flujo de efectivo por el metodo directo

Mar-01 Se reunen 30 personas para constituir una sociedad

cada uno aporta $47.000.000, el objeto social de la
empresa es la venta de muebles.

Mar-01 Realizan apertura de una cuenta corriente en

Bancolombia por el valor total de los aportes

Mar-02 Compran Muebles por valor de $120.000.000 con un plazo

para el pago de 90 dias

Mar-03 Realizan venta de Muebles por valor de $170.000.000

con un plazo de 30 dias.

Mar-03 El banco les otorga un prestamo de $120.000.000

a una tasa de interes mensual del 1.3%, la cuota mensual
que se pacto con el banco es de $3.500.000 e incluye los
intereses

Mar-04 Compran papeleria para la oficina por valor de

$2.500.000 con un plazo para el pago de 60 dias

Mar-05 Negocian y entregan Bonos por Valor de $210.000.000

Los cuales se redimiran en 48 meses.

Mar-06 Causan y pagan la Nomina por valor de $32.000.000 de los

cuales el 75% es de ventas y el 25% de administración.

Mar-07 Causan los honorarios del abogado por valor de

$4.800.000 los cuales seran pagados en 30 dias
RESPUESTAS
1. Las empresas se finanancian a travez de pasivos o aportes de capital. Por ejempo prestamos a entidad
2. Un pasivo es una obligacion que tiene la empresa producto de sucesos pasados del cual espera despre
3. Los proveedores son deudas relacionas directamente con la actividad economica de la empresa y las c
4.Los bonos son titulos que emite la empresa para financiarse los cuales debe ser pagados en una fecha
5. La provicion es el reconocimiento de una deuda o un gasto mes a mes el cual se pagara en una fecha d
 mpo prestamos a entidades financieras, venta de acciones o emitiendo bonos.
dos del cual espera desprenderse monetariamente en el futuro.
mica de la empresa y las cuentas por pagar son las generadas para la operatividad general de la empresa
ser pagados en una fecha estipulada
l se pagara en una fecha determinada. Esto se hace con el fin de no afectar el estado de resultados en un solo periodo.
olo periodo.
CUENTA DESCRIPCION DEBITO
3105 Capital Social
1105 Efectivo $ 1,410,000,000

1105 Efectivo
1110 Banco $ 1,410,000,000

1435 Inventario MNFPLE $ 120,000,000

2205 Proveedores

1305 Cliente $ 170,000,000

4135 Ingreso por ventas

6135 Costo De ventas $ 120,000,000

1435 Inventario MNFPLE

2105 Obligaciones Financieras

1110 Banco $ 120,000,000

5305 gasto de intereses $ 1,560,000

2105 Obligaciones Financieras Intereses

2105 Obligaciones Financieras $ 1,940,000

2105 Obligaciones Financieras Intereses $ 1,560,000
1110 banco

5195 gasto de Papeleria $ 2,500,000

2335 Cuenta Por pgar

2905 Bonos
1110 Banco $ 210,000,000

5105 Nomina Adms $ 8,000,000

5205 Nomina de Venta $ 24,000,000
2505 Obligaciones Laborales

2505 Obligaciones Laborales $ 32,000,000

1110 Banco

5140 Honorarios $ 4,800,000

2335 Cuenta por pagar

5405 Gasto De Renta $ 3,016,200

2408 Impuesto de Renta
$ 3,639,376,200
CREDITO
$ 1,410,000,000

$ 1,410,000,000

$ 120,000,000

$ 170,000,000

$ 120,000,000

$ 120,000,000

$ 1,560,000

$ 3,500,000

$ 2,500,000

$ 210,000,000

$ 32,000,000

$ 32,000,000

$ 4,800,000

$ 3,016,200
$ 3,639,376,200
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
MARZO 07 DEL 2019

Ingresos Operacionales 170,000,000

Costo de Ventas 120,000,000
Utilidad Bruta 50,000,000
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 15,300,000
Gastos de Ventas 24,000,000
Utilidad Operacional 10,700,000
Otros Ingresos 0
Otros Egresos 1,560,000
Utilidad Antes de Impuestos 9,140,000
Provisión Impuesto de Renta 3,016,200
Utilidad del Ejercicio 6,123,800

Otro resultado Integral (ORI)

Diferencia en Cambio 0
Variación del Valor razonable 0
Total Otro Resultado Integral 0

Resultado Integral Total 6,123,800

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MARZO 07 DEL 2019

ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible Proveedores
Banco $ 1,704,500,000 Cuentas por Pagar
Cliente $ 170,000,000 Obligaciones Laborales
Inventario Provisiones y Contingencias
Total Activo Cte $ 1,874,500,000 Total pasivo corriente

Activo No Corriente Pasivo No corriente

Obligaciones Financieras
Impuesto de Renta
0 Bonos
Total del pasivo No corriente

Total del Pasivo

PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO $ 1,874,500,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 120,000,000
7,300,000
0
0
127,300,000

118,060,000
3,016,200
210,000,000
331,076,200

458,376,200

1,410,000,000
6,123,800
1,416,123,800

1,874,500,000
 FLUJO DE EFECTIVO
FEBRERO DE 2019

Saldo Inicial

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aporte de los accionistas
Apertura de la cuenta corriente
Recaudo de la venta de los muebles
Total Entradas de efectivo por actividades de operación

Pago Nomina
Apertura de la cuenta corriente
Total salidas de efectivo por actividades de operación

Flujo neto de efectivo por actividades de operación

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Prestamo del Banco
Recaudo por emisión de Bonos
Total Entradas de efectivo por actividades de Financiación
Salida de dinero por el pago de los intereses del prestamo
Salida de dinero por el abono al prestamo
Total Salidas de efectivo por actividades de Financiación

Flujo neto de efectivo por actividades de Financiación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Total Entradas de efectivo por actividades de Inversión

Total Salidas de efectivo por actividades de Inversión

Flujo neto de efectivo por actividades de Inversión

EFECTIVO NETO AL 31 MARZO 2019

-

1,410,000,000
1,410,000,000
0
2,820,000,000

32,000,000
1,410,000,000
1,442,000,000

1,378,000,000

120,000,000
210,000,000
330,000,000
1,560,000
1,940,000
3,500,000

326,500,000

-
-
-

1,704,500,000