PRESUPUESTOS DEL HONGO DE CAFÉ POR KL DE COFFE KALLAMPA

se espera incrementar un 20 % anual

20% 111.6
año 2022 2023 2024 2025
kilos 3598 3709.6 3821.2 3932.8
venta por kilos S/ 26.00 S/ 26.00 S/ 26.00 S/ 26.00
venta total S/ 93,548.00 S/ 96,449.60 S/ 99,351.20 S/ 102,252.80
 2026
4044.4
S/ 26.00
S/ 105,154.40
 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
TASA DE INFLACION 4.78% BCRP 22.32
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
INSUMOS S/ 108.50 S/ 108.50 S/ 108.50 S/ 108.50 S/ 108.50
KILOS A VENDER S/ 558.00 S/ 580.32 S/ 602.64 S/ 624.96 S/ 647.28
TOTAL S/ 60,543.00 S/ 62,964.72 S/ 65,386.44 S/ 67,808.16 S/ 70,229.88
 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
SUELDO DEL GERENTE S/ 19,200.00 S/ 19,200.00 S/ 19,200.00 S/ 19,200.00 S/ 19,200.00
AP SOCIAL S/ 6,946.20 S/ 6,946.20 S/ 6,946.20 S/ 6,946.20 S/ 6,946.20
INTERNET S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00 S/ 960.00
OTROS GASTOS DE OFICINA S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00
TOTAL S/ 27,706.20 S/ 27,706.20 S/ 27,706.20 S/ 27,706.20 S/ 27,706.20
Nombre Cargo sueldo Asig Familiar Total Bruto
10%*1025
MOD OPERARIO 1 2,000.00 102.5 2,102.50
MOI OPERARIO 2 1,170.00 0 1,170.00
Gerente 1,600.00 102.5 1,702.50
Contador 1,000.00 0 1,000.00
Supervisor ventas 1,400.00 0 1,400.00
atencion al cliente 1,200.00 102.5 1,302.50
delivery 1,025.00 0 1,025.00
analista web 1,250.00 0 1,250.00
diseñador 1,100.00 0 1,100.00
11,745.00
Essalud C.T.S. Gratificaciones Sub Total
AP SOCIALES
9% 8.33% 16.67% Ap soc
189.23 175.14 350.49 714.85 714.85
105.30 97.46 195.04 397.80 397.80
153.23 141.82 283.81 578.85
90.00 83.30 166.70 340.00
126.00 116.62 233.38 476.00
117.23 108.50 217.13 442.85 2,985.20
92.25 85.38 170.87 348.50
112.50 104.13 208.38 425.00
99.00 91.63 183.37 374.00
4,097.85
 PRESUPUESTO DE COSTO DE SERVICIO
AÑO 2022 2023 2024 2025
INSUMOS S/ 1,302.00 S/ 1,302.00 S/ 1,302.00 S/ 1,302.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
COSTOS INDIRECTOS DE SERVICIO S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00 S/ 600.00
TOTAL S/ 37,902.00 S/ 37,902.00 S/ 37,902.00 S/ 37,902.00
 2026
S/ 1,302.00
S/ 36,000.00
S/ 600.00
S/ 37,902.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026
SUELDO VENDEDOR S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00 S/ 14,400.00
AP SOCIAL S/ 5,314.20 S/ 5,314.20 S/ 5,314.20 S/ 5,314.20 S/ 5,314.20
PUBLICIDAD S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00
OTROS GASTOS S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00 S/ 540.00
TOTAL S/ 35,254.20 S/ 35,254.20 S/ 35,254.20 S/ 35,254.20 S/ 35,254.20
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CF 229931.92 219913.03 212362.20
Cvu 5.93 5.93 5.93
Pv 7.00 7.00 7.00
Peq 32841 31410 30332

MOD 36000 36000 36000

CIF 71,362.20 71,362.20 71,362.20
GAS ADM 62400 62400 62400
GAS VENTA 42600 42600 42600
GAS FINAN 17569.72 7550.83 0.00
229932 219913 212362
 AÑO 4 AÑO 5
212362.20 212362.20
5.93 5.93
7.00 7.00
30332 30332

36000 36000
71,362.20 71,362.20
62400 62400
42600 42600
0.00 0.00
212362 212362
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO PARA

AÑO 0
INGRESO
VENTAS
APORTES S/ 21,655.90
TOTAL INGRESO S/ 21,655.90

EGRESOS
INVERSION S/ 21,655.90
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL EGRESOS S/ 21,655.90

SALDO ANTES DE IMPUESTOS 0.00

(-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 0

SALDO DE FLUJO DE CAJA -21,655.90

JO DE CAJA PROYECTADO PARA 5 AÑOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ 93,548.00 S/ 96,449.60 S/ 99,351.20 S/ 102,252.80 S/ 105,154.40 S/ 394,503.20

S/ 3,344.10
S/ 96,892.10 S/ 96,449.60 S/ 99,351.20 S/ 102,252.80 S/ 105,154.40

S/ 1,302.00 S/ 2,604.00 S/ 3,472.00 S/ 4,774.00 S/ 6,076.00

S/ 24,000.00 S/ 27,600.00 S/ 32,400.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
S/ 1,590.00 S/ 1,590.00 S/ 1,590.00 S/ 1,590.00 S/ 1,590.00
S/ 32,400.00 S/ 32,400.00 S/ 32,400.00 S/ 48,000.00 S/ 48,000.00
S/ 44,880.00 S/ 44,880.00 S/ 44,880.00 S/ 44,880.00 S/ 57,240.00
S/ 2,342.37 S/ 928.92 S/ - S/ - S/ -
S/ 106,514.37 S/ 110,002.92 S/ 114,742.00 S/ 135,244.00 S/ 148,906.00

9,622.27 13,553.32 15,390.80 32,991.20 43,751.60

2838.57 3998.23 4540.29 9732.40 12906.72

6,783.70 9,555.09 10,850.51 23,258.80 30,844.88 81,292.98

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS - ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIAS PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ventas - ingreso 93,548.00 96,449.60 99,351.20 102,351.80 105,154.40
costo de ventas /cost prod 4,892.00 6,194.00 7,496.00 8,364.00 9,666.00
utilidad bruta 88,656.00 90,255.60 91,855.20 93,987.80 95,488.40

gastos administrativos 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00

gastos de venta 44,880.00 44,880.00 44,880.00 44,880.00 57,240.00
gastos financieros 2,342.37 928.82 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 9,033.63 12,046.78 14,575.20 16,707.80 24,840.00

impuesto a la renta 10% 903.36 1,204.68 1,457.52 1,670.78 2,484.00

UTILIDAD NETA 8,130.27 10,842.10 13,117.68 15,037.02 22,356.00
ANCIAS PROYECTADO
Periodo de recuperación de la
inversión

P.R.I. = 11.6

P.R.I. = 4 años, y 5 meses

RATIO FINANCIERO COMUNES 2022
RATIO DE DEUDA (Total Pasivo / Total activo) S/ 0.73
RATIO CORRIENTE (Activo corriente / Pasivo corriente)
CAPITAL DE TRABAJO (Activos corrientes - Pasivo corrientes)
RELACION ACTIVO/PATRIMONIO (Total activo / patrimonio)
RELACION DE DEUDA/CAPITAL (Total pasivo / patrimonio)

4
4
 CONTROL DE EQUIVALENCIA
Activos = Pasivos + Patrimonio
2022
S/ 0.73
ACTIVO 2022 2023
ACTIVIO CORRIENTES
Efectivo S/ 14,391.50
Cuentas por cobrar
inventario S/ 108.50
alquiler S/ 500.00
Inverciones a corto plazo
TOTAL ACTIVO CORRIENTES S/ 15,000.00 $ -
ACTIVIO NO CORRIENTES
inverciones a largo plazo
Propiedad, planta y equipos S/ 10,000.00
(menos despreciacion a cumulada)
Activos intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES S/ 10,000.00 $ -
OTROS ACTIVOS
Impuesto sobre la renta diferidos
OTROS
TOTAL OTROS ACTIVOS S/ - $ -

TOTAL DE ACTIVOS $ 25,000.00 $ -

PASIVO Y PATRIMONIO 2022 2023
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Prestamo a corto plazo S/ 10,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar
salarios acomulados
Ingreso no derivado de trabajo
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTES S/ 10,000.00 $ -
PASIVO NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
Impuesto sobre la renta diferido
Otros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ - $ -
PATRIMONIO NETO
Según estado financiero S/ 10,000.00
Ganancias retenidas
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 15,000.00 $ -

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO S/ 25,000.00 $ -

 DO FC1
SALDO DE FLUJO DE CAJA -21656 6,783.70
(-) inversion

𝑉𝐴𝑁=−21,655.90+73.77/(1+0.1)^1 +2944.54/(1+0
10% +19812.27/(1+0.1)^4 +28542.21/(1+0.1)^5

VAN S/ 35,598.33

𝑉𝐴𝑁=−21,655.90+73.77/(1+𝐾)^1 +2944.54/(1+𝐾)^2 +1
+19812.27/(1+𝐾)^4 +28542.21/(1+𝐾)^5

TIR 48%
 FC2 FC3 FC4 FC5
9,555.09 10,850.51 23,258.80 30,844.88

^1 +2944.54/(1+0.1)^2 +11585.84/(1+0.1)^3
/(1+0.1)^5

4.54/(1+𝐾)^2 +11585.84/(1+𝐾)^3
5