Una persona natural con negocio, al término de su ejercicio mensual obtuvo un nivel de ventas

por un monto total de S/. 4,500 soles y un nivel de compras por un monto total de S/. 2,600 soles
y se encuentra en el Regimen NRUS tributario. ¿Cuál es la cuota que corresponde pagar en el mes
por concepto de impuestos?

NUEVO RUS
VENTAS 4,500
COMPRAS 2,600

CATEG CUOTA COMPRAS VENTAS

1 20 5,000 5,000
2 50 8,000 8,000

NO HAY DECLARACION JURADA ANUAL- NO ES OBLIGATORIO

Esta persona pagará S/20.00

uvo un nivel de ventas
o total de S/. 2,600 soles
esponde pagar en el mes
La empresa XYZ tiene a fines de noviembre como monto total de ventas S/9,345 y de compras S/8,100 y se encuentra en el
Regimen Especial de Renta. Calcular la Declaración Jurada mensual de impuesto a pagar.

CÁLCULO DEL IGV

Base IGV TOTAL

Imponible 18%
VENTAS 9,345 1,682 11,027
COMPRAS 8,100 1,458 9,558
IGV a pagar 224
Base Imponibl Impto
Impto a la Rta 3era 9,345 140.18
1.50%
TOTAL A PAGAR 364

NO HAY DECLARACION JURADA ANUAL - NO ES OBLIGATORIO

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
La empresa ABC tiene a fines de noviembre como monto total de ventas S/9,345 y de compras S/8,100 y se encuentra en el Regimen
MYPE tributario. Calcular la Declaración Jurada MENSUAL y ANUAL de impuesto a pagar.

DECLARACION JURADA MENSUAL DECLARACION JURADA ANUAL

Base IGV TOTAL INGRESOS ANUALES 87,000

Imponible 18% (-) COSTOS + GASTOS 49,000
VENTAS 9,345 1,682 11,027 RESULTADO ANTES DE IMPTO 38,000
COMPRAS 8,100 1,458 9,558
IGV a pagar 224.10 Impto a la Rta
Base Imponible Impto 15 UIT 10% (S/. 69,000) 3,800
Impto a la Rta 3ra 9,345 93.45 > 15 UIT 29.5%
1.00% (-) Pago a cuenta x 12 meses 1,121
TOTAL A PAGAR 318 POR REGULARIZAR 2,679

Si el pago por regularizar da negativo se puede

solicitar la devoluciòn
La empresa COPAC al termino de cada ejercicio contable mensual obtuvo un nivel de ventas por un monto total de S/. 1,350,000 soles y
un nivel de compras por un monto total de S/. 1,260,000 soles durante todo el año y se encuentra en el Regimen General tributario.
Calcular la Declaración Jurada MENSUAL y ANUAL de impuesto a pagar y el coeficiente tributario para el siguiente año

DECLARACION JURADA MENSUAL DECLARACION JURADA ANUAL

Base IGV TOTAL INGRESOS ANUALES 16,200,000

Imponible 18% (-) COSTOS + GASTOS 15,120,000
VENTAS 1,350,000 243,000 1,593,000 RESULTADO ANTES DE IMPTO 1,080,000
COMPRAS 1,260,000 226,800 1,486,800
IGV a pagar 16,200 Impto a la Rta 3ra
Base imponible Impto. 29.50% 318,600
Impto a la Rta 3ra 1,350,000 20,250
1.50% (-) Pago a cuenta x 12 meses 243,000
TOTAL A PAGAR 36,450 POR PAGAR 75,600

Si el pago por regularizar da negativo se puede

solicitar la devoluciòn

Coeficiente = 1.97%

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Metodología de Cálculo de Coeficiente tributario