_ OO4 ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL INFORME DE AUDITORIA N° 009-2019- 2-2168 AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO DE SURCO SANTIAGO DE SURCO-LIMA-LIMA. "INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS POR LA CAJA DEL CENTRO DE ATENCION SURCANA -LOMA AMARILLA EL 27 DE NOVIEMBRE DE 2015" PERIODO:2 DE NOVIEMBRE DE 2015 AL 28 DE FEBRERO DE 2019 TOMO IDE! LIMA - PERU 2019 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES” ‘ANODE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD" IN IQUE ererez 216 8 0( | MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORM DE AUDITOR W- 008. 2012221 INFORME DE AUDITORIA N° 009-2019-2-2168 “INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS POR LA CAJA DEL CENTRO DE ATENCION SURCANA -LOMA AMARILLA EL 27 DE NOVIEMBRE DE 2015” DENOMINACION N° Pag. |. ANTECEDENTS 4. Origen 1 2. Objetivos 1 3. Materia examinada y alcence 1 4, Dela Entdad 2 5. Comunicacién de las desviaciones de cumplimisnto 5 6. Aspectos relevantes de la auditoria 5 I__DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 5 I. OBSERVACION 6 TESORERO DE LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO, INOBSERVANDO LA NORMATIVA DE TESORERIA, EN NOVIEMBRE DE 2015, ‘SE APROPIO INDEBIDAMENTE DE S/ 90 000,00, DE LA CAJA RECAUDADORA DEL CENTRO DE ATENCION SURCANA C.AS - LOMA AMARILLA, SUSCRIBIENDO A CAMBIO DOS VALES PROVISIONALES, FONDOS QUE A LA FECHA NO HAN SIDO DEVUELTOS, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD POR SI 98 123,79, IMPORTE QUE INCLUYE INTERESES LEGALES POR S/8 123,79, AL 29 DE ABRIL DE 2019, IV, CONCLUSION a V. _ RECOMENDACIONES m4 VI. APENDICES 2% ‘Rider co compimeno Expostica 3 Potode de? de nevebre do 20153126 Lina, Region Una § 33MUNICIPALIDAD iy.) PESANTIAGODE sURCO INFORME DE AUDITORIA N° 00s 168 019. “INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS POR LA CAJA DEL CENTRO DE ATENCION ‘SURCANA -LOMA AMARILLA EL 27 DE NOVIEMBRE DE 2015” |. ANTECEDENTES 1. ORIGEN La auovia de cumpliniento espectca ala Munipaded stil de Sanfago de Suc, en adelante “Entidad” corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Conta 2019 dl Crgero de Cont Inston, aprebado modant resolucn de Contelria n° 057-2018. de 14 de febrero de 201, regatta ene sera de Col Gubernamental - SCG, con el cddigo n.° 2-2168-2019-002. La comision aucitora comuni6 el inicio de la autora con ofcion,* 082-2019-OCLNSS de 16e bri de 2019, 2. OBJETIVOS 24 Objetivo general Deterinar sel impose de S/ 90 000,00 idenificado como fatante en la caja del Centro de Atencién Surcana ubicado en Loma Amaia cortespondiente al 27 de noviembre de _ 2016, fue abonado en ias cuentas dela Ended y sila Adminstracion reali acciones f conducentes al ecupero de dios fondos fh ] 22 Objetives especiicos \ 2.24 Determinar sil import de S/ 90 00000 identficado como faltante en la cea del ) Ceniro de Atencién Surcana ubicado en Loma Amarila comespondiente al 27 de noviembre de 2015, ala fecha ha sido abonado en las cuentas de la Eide 2.22 Detemminar si la Administackin municipal reala6 acciones conducentes al recupero de cichosfondos. / 3, MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE 31. Materia examinada Le materia examinada en la presente auclora de cumplimieno espectica comprends la evaluacion a los Ingresos Direclamente Recaudados en la Caja del Centro de ‘Atencién Surcana, C.AS - Loma Amarilla correspondiente al 27 de noviembre de 2015, ‘Kidhor do campamlonto Especlica ols Wuntpaland de Sonlogo de Suca, Ue, PoviladeLina Rogion me Pevedo do 2 ce noviembre 6 20182 de febrera oo 20.MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO InFoRWE DE AvorToRA Pigina2de30 verificando que los recursos se hayan depositado de manera integra en las cuentas banoarias establecidas por la Entdadl ‘Asimismo, comprendié la verificacion y andlisis de la informacion proporcionada por la Entidad respeco a los ingresos recaudados en el C.AS - Loma Amarila el 31 de diciembre de 2018 del referido C.AS; asi como, sus respectivos estados bancarios afin de establecer si la administracion ha realizado las aociones correspondientes, para evitar se afecte econémicamente ala Entidad. El periodo evaluado comprendid de 2 de noviembre de 2015 al 28 de febrero de 2019, fen el cual se establecié un faltante de S/ $0 000,00, importe que es materia de la presente auditoria. 32 Alcance La aucitoria de cumpliiento especifica se reaizd de acuerdo a lo dispuesto en los Lineamientos para realizar Aucitorias de Cumglimiento sobre hechos iregulares especificas con identficacién de presunta responsablidad, aprovadas con Resolucion de Contraloria n° 138-2018-CGIDC de 3 de mayo de 2018; asi como, las Normas Generales de Control Gubememental, aprobadas mediante Resolucién de Contraloria, n° 2732014-CG, la Directiva n.° 007-2014-CGIGCSII denominada “Auditora de Cumplimiento y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento’ aprobados mediante Resolucién de Contraorian.* 473-2014-CG y sus modifiatorias, Comprendié la revision y andlisis de la documentaciin proporcionada por la Entidad, relacionada con los ingresos diteclemente recaudados en el CAS ~ Loma Amari, cuya area responsable fue la Subgereneia de Tesorera,ubicada en Jt. Bolognes! 275 — 3er. Piso, Dito de Santiago de Surco - Lima, durante el perlodo 2 de noviembre de 2015 al 28 de febrero de 2019. 4, DELAENTIDAD 44 Antecedentes Norma de creacion El distiio de Santiago de Surco fue creado como parte de la provincia de Lima, mediante Ley n? 6644 de 16 de diciembre de 1929. = Naturateza y finalidad de la entidad La Entidad, es un érgano de gobiemo local con personera juridica de derecho pibico, con autonomia econémica y administratva en los asuntos municipales de su ccompetencia, aplcando las leyes y disposiciones consagradas en la Consttucén Politica del Peri y la Ley Orgénica de Municipalidades. ‘Asimismo, representa al vecindario, promueve el ambiente adecuado para la salsfaccion de sus necesidades mediante la prestacin de los senicios locales, fomenta el bienester de los vecinos y el desarolo integral y aiménico de la circunscrgcion de sujuristiocién, que sefiala la Constucién Potica del Peri Lins Regi Prod de 2 de noveye de 2015 28 ebro de 2019, eINFORNE OE AUDITORIA Ne” 008.20182.2168 a Zz Kaaeor MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO Pipi 330, Son fines de la Municipalidad de Santiago Surco: 2} Promover, fomentar y conducir el desarrollo socio econémico del distito sobre la base de una adecuada prorizaciony planifcacion de sus necesidades. b} Fomentar el bienestar de los civdadanos del distito, proporcionando la eficiente prestacion de los servicios pilcos locales que satsfagan sus necesidades vitalos {de desarrollo en vvienda, salubridad, abasteciiento, segutdad, educacgn, cultura, recreacisn, transporte y comunicaciones. (©) Asegurar la representacién politica y organizacional de los vecinos en el gobierno local, mediante programas de participacién comunal y el ejerccio del derecho de peticin. Funciones La Municipalidad de Santiago Surco asegura el cumplimiento de sus competencias mediante la ejecucién de sus funciones desortas en los aticulos del 79 al 67, de la Ley Organica de Municipaldades Estructura organic La estructura Orgénica de la Municipalidad de Santiago de Surco, aprobada mediante ‘Ordenanza n.° 542-2016-MSS de 8 de julio de 2016, se muestra a continuacion: Peso de 2 de ovtemtre de 201928 deeb e 016 2 anMUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORME DE AUDITORIA N° 009201022168 Pina 4030 ORGANIGRAMA DE LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO lst == | I — or 1 er J = x r J — Fuente: Crenanan*54220154SS 608 do slo o0 2016 Time, Provncade Une, ‘Rudiora do campimionio Espoctcaa a Wunlpaldod ce Sanlago Ge Su Parla do de nove e 2015 28 de febrero ce 2016MUNICIPALIDAD DESANTIAGODE SURCO Pagina 020 5. COMUNICACION DE LA DESVIACION DE CUMPLIMIENTO En aplcacién del numeral 7.31 de las Nonmas Generales de Control Guberamental aprobadas con Resolucion de Contraloian.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.23 de la Directva n.* 007-2014-CGIGCSII “Aueltoria de Cumplimiento® y numeral 151, (5) del "Manual de Auditoria de Cumplimiento', aprobados mediante Resolucién de Contrloria n.° 473-2014-CG y modifcatorias, se cumplio con el procedimiento de comunicacién de las desviaciones de cumplimiento a las personas comprenddas en los hechos adveridos afin que formulen sus comentarios, La relactSn de las personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el (Apéndice n.° 1) v Las cédulas de comunicacion de la desviacién de cumplimiento y los comentarios presentados, se incluyen en el (Apéndice n.° 2); asimismo, la evaluacion de los citados 3. ' Comentarios se consignan en el (Apéndice n. ~ 6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA Durante el desarrollo de la aucitoria de curnpimiento especiica, no se ha evidenciado hhechos, acciones o cirunstancias que puderan ser reveladas en el presente rubro, Il, DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO ee Teniendo en cuenla la naturdeza de la audtoria, no se reaiz la evaluacién del defo, implementacion y efectividad de los controles internos. Peed 2 novembre Geode bee deeMUNICIPALIDAD ‘@yj.) DESANTIAGODE sURCO INFoRME De AUOTORA Pigna 6409 Ml, OBSERVACION Como resultado de la aucitoria de cumplimiento especitica a la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, se ha determinado la observacion siguiente: TESORERO DE LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO, INOBSERVANDO LA NORMATIVA DE TESORERIA, EN NOVIEMBRE DE 2015 SE APROPIO INDEBIDAMENTE DE Si 90 000,00, DE LA CAJA RECAUDADORA DEL CENTRO DE ATENCION SURCANA C.AS = LOMA AMARILLA, SUSCRIBIENDO A CAMBIO DOS VALES PROVISIONALES, FONDOS ‘QUE A LA FECHA NO HAN SIDO DEVUELTOS, GENERANDO PERJUICIO ECONOMICO A LA ENTIDAD POR S/ $8 123,79, IMPORTE QUE INCLUYE INTERESES LEGALES POR $/ 8 123,79, AL 29 DE ABRIL DE 2019. De la revision y andlisis a la documentacién proporcionada por la Municipalided de Santiago de Surco en adelante la Entidad, relacionada a los ingresos directamente resaudados del Centro de ‘Atercién Surcana ~ C.A.S - Loma Amarila del 27 de noviembre de 2015, se adhere que el ‘sefior Luis Yoan Shinseto Chipena, Cajero General del mencionado C.A.S, a requerimiento de su jefe inmediato sefior Rafael Juan Torres Tipact, Subgerente de Tesoreia, le entrego $90 000,00 en efectivo, hecho por el cual solicité al ctado funcionaria la suscripcion de dos vales provsionales, uno por SY 10 000,00 y otro por S/ 0 000,00; sin embargo, cicho Subgerente ces6 en el cargo el 16 de marzo de 2016 ya la fecha (29.Abr.2019) noha realizado la devolucién de dichos fondos, ni ha sustentado los supuestos “Gastos Diversos (PAL I)" y "Gastos Urgentes" que consigné en los vales como justficacion al reir el dinero; asi mismo, al 31 de diciembre de 2078 la administrcién no ha acreditado haber realizado acciones tendentes al recupero de los mismos. E| hecho expuesto, contraviene la normativa de tesoreria y directva intema para el funcionamiento y administracion de las cajes recaudadoras, generando perjucio econdmico @ la Entidad por S! 98 123,79, de los cuales S/ 90 000,00 corresponde al importe principal y 8/8 123,79 a intereses legales' ‘Acontinuacién, se detalla el hecho advertid: Como resultado de la revision y analisis a la informacién proporcionada por la Subgerencia de Tesoreria mediante informe n.* 37-2019-SGT-GAF-MSS de 15 de enero de 2019 (Apéndice 12 5), concerniente a los ingresos drectamente recaudados en el C.A.S - Loma Amatila el 31 de diciembre de 2018, se advierte que existe S! 90 000,00, penclente de depésito en las cuentas bancarias de la Municipalidad y que dicho importe corresponde a la Caja n.° 129 del refer CAS, conforme se muestra en el cuadro siguiente: * pmo tem oo paorscaalaca-denmess eal nea Cena de Reseed P47 bod {fas inrs gal saa gro BCR ios 1242 $243 y 244° cl Co Cul Aus 51 y 2" de Loy Ogio (BCRP) ys api cumdo ena obigc de agit ys ube pacdo tsa Act 1245" Cedi Ch. {stasacehrbs gal intro alco as obgaaone dvds dt tas a pao do sul y sles lene Wcwacetka ‘0 os rors rs caiatzan. Mets ue aay ga eeiva se apa pra els de alga ys irae guavas Secopiain aoa fri lcd ata ters nal. Ed ids para proceso jis, gute de contas deces en as quo so pac facades. «) _ mace onda con mama n° 13. 2019-005 de 1 eer de 2019 (Apne n8) a Suc, Lima, Prov ‘Ridtora Go compimieno Espoctea al Munipalona ce Paros de 2 nove ge 2015 28 ge febrero Ge 2018 Ropontina eas MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORME DE AUDITORIA N= 009.291.2168 Poprs 6030 poeta como pense de eps nln cre acai de Eted on |RECAUDADO | TOTAL og | cha |acencn | RECANADO | naan | cue dt, | renee. sowoo | MG |-ERGA Ponean | ute es | rou os | S| secon rerio |reza.|e* | | Pawo | @ | [ze Pras cue mee — TOE sage | ate score srorsaes one [meet | eps Tar ai Tamme 0 mo] ve ar aon@ au | seo REE | some ow Fuse n° 372019 ST GAF WS de 5 de eno de 079 Raat do Unto dol roega de Or af TAT Apndien 69) todo Cua (Ode 01 NE 2G 3 ENE 209) gol Cuando Ame MN Sen 07 OHSS. Bas Scxtatankgtnde 6) Eeborate por Comin Asis CCabe precisa, que el importe advertdo como pendiente de depbsto detallado en el cuadto precedente, fue reportado como ‘Depésios en Trinsio al 31-12-2018" en la Condlacién Bancafia -Banco Scoiabank ~ Cuena de Ahots en Soles n* 007-0145065, Rubro 09 mes de diciembre de 2018 (Apéndice n° 7), hecho que es coroborado medante informe n.*OO1- 2019:SPGSM de 25 de febrero de 2019 (Apénelce m8), suscrito por a senora Sara Guerero ‘San Wertin - Asistenle Administrative de la Subgarencia de Tescreria, responsable de las concliaciones bancarias, quien manifesta: ‘La Concifecén Bancaria dol mes de dciembre 2018, presenta dopéstos que se encuentran en trnsi‘o (pendent de depestar en el Banc), : por ef impote total oe $/ 537,711.24, (.)". Asi mismo, precisa: ‘Los depésitos que se y ‘encontraban en trénsto al 31 de dciembre del 2018, fueron abonados en e! mes de enero del 2019, por un import totl de S/. 447,711.24, quedando pendiente por depositar en el banco [ fl importe de Si. 90,000.00 (Noventa Mil y 00/100 soles), (..)” detalando ademas en su documento que el mporte pencente de depéso crresponde alos compobantes do senicio de recojo n+ 15220740, 15220741, 15220742 y 18220743 todos del 31 de cciembe de 2076 y cuenta bancaria detalada ene cuadon. 1, stuacion que la tad colaboradora comunicé ala actual Subgerente de Tesoreria mediante nfm sn de 10:d enero de 2019 (Apéndlce n 8) Lo manifestado por la citada colaboradora se corrobora en el rubro “Depésitos en Transito a 31- 01-2019" de la Conciiacion Bancarta — Banco Scotiabank — Cuenta de Anorros en Soles 1 007-0145065, Rubro 09 mes de Enero 2019 (Apéndice n.° 10}, que incluye el importe de aA ‘S190 000,00 como depSsito en trénsito que viene desde el 31 de diciemiore de 2018, Asimismo, la Subgerencia de Tesoreria a requerimiento del Organo de Control Insitucional? remitid el informe n.° 0103-2019-SGT-GAF-MSS de 15 de febrero de 2019 (Apéndice n.° 12), adjuntando entre ottes, un documento emitdo por el sefior Luis Yoan Shinsato Chipana, ideniticado con DNI 0760660' (Apéndice n.° 13) - ex Cajeo General, en donde manifesta lo siguiente Seman ue on Menara” (5 2070-0CHISS de ge fae de 2019 Apne n°) ‘Rudiora do cumplnvono Eepoctea sla Muniepalandde Satago Ge Suro Li Pardo de de nove de 2015028 defabrero de 218 Lins, Region ne— 810 *) MUNICIPALIDAD (age) DE SANTIAGO DE sURcO Pigha8de.90 INFORME DE AUDTORIA N° 008201922163 () "Durante mi gestion comro Cajaro Ganeral, estando laborando en el jal de Monte de los Olives- Lama Amarila, el 27 de noviembre del 2015, recbi la llamada a mi celular del ese centonces Subgerente de Tesorerfa el Sr. Rafael Torres Tipact, en horas de la mafiana pare solictarme por encargo de la Alta Gerencia la suma de Si. 10,000.09...) osteriormente, en horas dela tarde 16:45 p.m. aproximadamente, recbi una nueva llamada del ese entonces Subgerente de Tesoreria el Sr. Rafael Torres Tipact indicéndome que la Alta Gerencia le habia solcitado S/ 80,000.00 Nuevos soles mas, (..) Al ester ya remesado la gran mayoria del dinero recaudado, tuve que romper una bolsa para poder entregarle los $/. 80,0000 ya que los S/. 10,000.00 ya estaba Separado desde la ‘mafiana como me lo habla indicado el Subgerente. ‘Siendo las 17:31 hrs, recibo la llamada (...), por lo cual sal con los $7 99,000 Nuevos Soles ‘en mi maietin, (..), antes de darle of dinero le hice fimar 2 vales provisionales uno por ‘S/, 10,000.00 y otro por S/ 80,000.00. (Adjunto Copies)" “Una vez que bejé de su camioneta procedl a diigime @ mi médulo para hacer el ciere de caja del dia y se ingresé en ef Reoite de Detale de la entrega de dinero el Comprobente de HERMES 13025728, por el importa de S/ 80,000.00 Nuevos Soles y el Comprobante 13025733 por S/. 11,897.00 Nuevos Soles, en_ este timo abviaments fataban los ‘S/_10,000.00, mientras que en el primero fataba todo el dinero” (el subrayado es agregado). “Ante esta salda de dinero de las arcas de la Muncipalidad se proved ruletear dichos ‘montos cade da, es decir se tapabe el dinero fltante con al inareso del cia adie’, fnalmente sofa: “..), hasta fa fecha no se ha subsanado el retio de los S/. 90,000.00 Nuevos Soles, {los vaes provsionales se encuentra en la Béveda de Pal’ (el subrayado es agregado). Ante fo manitestado, mediante memoréndum n.*064-2018-OC HSS de 14 de febrero de 2019 (Apéndice n.° 14), se soli a la Subgerencia de Tesorera, ene otros documentos, los i Teferidos vales provisionales, requerimiento atendido con informe n,° 106-2019-SGT-GAF-MSS v €1 20 de febrero de 2019 (Apéndice n.°15), al cual adjunta dos (2) Vales Provisionales, uno por €l importe de S/ 10 000,00 y otto por SI 80 000,00 de 27 de noviembre de 2015 (Apéndice 118), cuyos conceptos detalados son: "Gastos Diversos (PAL |)’ y ‘Gastos Urgentes” respectivamente, siendo que ambos cuentan con selloy firma del sefor Rafael Juan Tores Tipact, Subgerente de Tesoreria; cabe precisar, que tales conceptas consignads en los vales or) coma |ustcain para rear el dnere no han so susteradcs AAsimismo, con memorandum n.° 070-2019-0C/-MSS de 21 de febrero de 2019 (Apéndice ne 17), se solicté a la Subgerencia de Tesoreria, informacion relacionada 4 los ingresos directamente recaudados del Cento de Atencién Surcana ~ C.AS - Loma Amatila del 27 de ‘noviembre de 2016, la misma que fue proporcionada mediante informe n.° 123-2018-SGT-GAF- MSS de 27 de febrero de 2019 (Apéndice n.°18), aduntando entre otros, los siguientes reportes: Depbsitos Etectvos, Parte de Caja y Liquidacién de Caja Historica de cada cajero, Repotte de Detalle de la Entrega del Dinero, Informe diario de ingresos en detalle de caja y ccomprobantes de servicio de recojo de dinero de la empresa Hermes (Apéndice n.°19), de ‘aya revision se advierle que el monto recaudado en el dia ascencid a S/ 1 139 401,00, ‘conforme se muestra en el cuadro siguiente: ‘Rector de campinionto Eapecfea ala Wuniepalcad de Santiago Ge Surco Lia, Provneado Lina, Pero de2 de novimbre ce 215 a 28 de febrero de 203MUNICIPALIDAD @y) DESANTIAGODE SURCO |NEORME DE AUDTORIA N 10920192 gina de 30 Ingresos Recaudsdos ene! C.A.S- Loma Amati el 27 de noviembre do 2015 a oe ed ecu | COM ‘ecauoano poverosiro | oerstos | newoeaen De | SERVO) cuca | CMA | “PORCAIN recipe] greeiN ©) | Reaane recA. me | TS” | a apes qieaueotnos | 8) | “oerdsr0 retov0 neste | SepoaTo Oe 5 = rosTO | sAucos OTROS al sr P| see] ora [caine FT er 1 eed ivi] eee tes] a rans [Hanon as inisroo| 1 [esr] eg [orem EN eo ns [22 | om [He | somn0n| oor ovses [rane socanoo| a Tas 0 Ci wrenno| a 15727 ° vans seme] 4 esas o ‘mrs | chogedeGwonis | soxmn| ‘SUMAEFECTNOY OTROS a E wae | — COW TARETA = isa] TOTAL RECAUDACION 3 Tonwot Funtime n120.2019S07-ON MES 6 27 bm 019 oben” 1) Esa oC Cs OINDW 2S AN 201 y Ca oC ese OPSISING A A. CANS) da Cage Nee Hnteaes Suen" Ustssascotaon, xn oe Cul este OAD 215 AL SONY 2) Cust Cove ME Das ores” (070875. Bo Exabyte 7 peteecene ls otcpalis Sogo de. (Jey spc cage cones wpe mata (yowpoaten cia ce Me Cds Areearor O78 Ea Seba ligew 608118200, abonte por Cmsin uta Al respecto, es importante resaltar que en el cuadro precedente se detalla los comprobantes de servicio de recojo n.* 13025733 por S/ 11 897,00 y 13025728 por S/ 80 000,00 emiides el 27 de noviembre de 2015 a los que hace referencia el sefior Luis Yoan Shinsato Chipana en su documento, importe que ingresd a las cuentas bancatias de la Entidad hasta (4) dias 4 posteriores al de su captacin, lo que se ha evidenciado producto de la revsién a los estas de cuenta al 30 de noviembre y 31 de diciembre de 20154 (Apéndice n.° 20) de las refers cuentas bancerias, proporcionadas por la entided mediante informe n.° 147-2019-SGT-GAF- MSS de 13 de marzo de 2019 (Apéndice n.° 23); es decir, los recursos de ese dia (27.NOV.2015) se muestran depositados integramente al haber sido cubierlos con ingresos de a dias posteriores, evidenciando que el dinero fatante fue cubiero diariamente utiizando la modalidad del carruseleo financiero, tal como Io ha manifestado el ex Cajero General, ser Luis Yoan Shinseto Chipana, Asimismo, la Subgerencia de Tesoreria remitié el Documenta Simple n.° 2001292019 de 2 de enero de 2019 (Apéndice 1.” 24), mediante el cual la seffora Verushka Valerie Chavez Sanchez ~ Calero General de la Subgerencia de Tesorera,informé al Alcalde que el 27 de noviembre de 2015, cuando el sefior Luis Yoan Shinsato Chipana desempefaba el cargo de Cajero General en e! C.A.S (Centro de Atencién Surcana) - Loma Amaia, entrego dinero en cfectvo al sefior Rafae! Juan Torts Tipacl, Subgerente de Tesoreria, quien suscibi a cambio dos vales provisionales uno por S! 10 000,00 y otro por S/ 80 000.00, sumando en total / 90 000,00, (Apéndice n.° 16), precisanco que a a fecha de emision de su documento no se hasubsenado dicho retro “lamacn aqua conmearndon n° 0 2018-0CHISS det de mare 6 2019 Apinaleen.*21)y memerrdumn” 0 201-OCIAISS.A O02 oe 28 sel 2019 Aptnces n° 22) Kustora Parodo de: impliment Esposica aa Wore paland de rewebe ge 2015 28 Ge ober de 2018, ie Suro, Region ia O14MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO {FORME DE AUDITOR Pina 10 de0 ‘Asi también, el Gerenie de Adminisiracién y Finanzas, remiti el memorandum n.* 406-2019- GAF-MSS recibido e! 13 de febrero de 2019 (Apéndice n.° 25), acjuntado el informe n.° 038- 2019-SGT-GAF-MSS de 14 de enero de 2019 (Apéndice n.* 26), mediante el cual la Subgerente de Tesoreria le informé que el ex Subgerente de Tesoreria, sefior Rafael Juan Torres Tipacti, no realiz la devolucién del cinero retirado el dia 27 de noviembre de 2015 mediante dos Vales provisionales uno por $! 10 000,00 y otro por SY 80 000,00, sumando en total S/ 90 000,00, ‘Al respecto, es preciso mencionar que el sefior Rafael Juan Torres Tipaat,ejecio el cargo de Subgerente de Tesoreria hasta el 16 de marzo de 2016; siendo sus sucesores, el sefior José Demetrio Torres Ortiz, hasta e! 11 de enero de 2017 y el serior Miguel Santiago Lopez Pomareda, hasta el 31 de diciembre de 2018; sin embargo, durante el ejercicio de sus funciones no se ha evidenciado acciones realizadas a efecto de exigir la devolucign de los referdos fondos, inobservando con ello la nomatva ydirectvasinherentes a sus funciones, como la Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, Directiva de Tesoretia y Nommas para el funcionamiento y administracién de las cajas recaudadores. ‘También, mediante memorandum n.° 073-2019-OCI-MSS de 22 de febrero de 2019 (Apéndice 1 27), el Organo de Control Institucional - OCI solcito @ la seffora Verushka Valerie Chavez ‘Sanchez, quien venia ejerciendo el cargo de Cajero General de la Subgerencia de Tesorerla desde el 1 de marzo de 2016, se sirva proporcionar informacién que acredite haber informado a los niveles inmediato superiores respecto al hecho advertido, requerimiento que fue atendido con informe n.° 010-2019-CG-SGT-GAF-MSS de 25 de febrero de 2019 (Apéndice n.° 28), manifestando lo siguiente: “Que no existe ningdin tipo de documento, que solo lo pude comunicar en forma verbal a los subgerentes que lo precedieron, porque no aceptaron se registre documentariamente los hechos y que solo se realicen las acciones nacesarias ante las ‘pruebas fisicas existentes, manifesténdome los involucrados reiteradamente que fueron por instrucciones de la Alta Direccién’, también sefiala: “Ante estos hechos, solo pude presentar a Ja Gestién entrante, de forma documentada donde explico detalladamente lo sucedido y las acciones que realicé desde que tomé conocimiento (después que asumi el cargo de Cajero General) en relacién al retiro de dinero en efectivo de la Caja del Centro de Atencién Surcana del Local de Loma Amarilla denominado PAL2, (...), el dia 27 de Noviembre de 2015, (...)". Es decir, teniendo pleno conocimiento dol faltante y manteniendo en custodia los vales provisionales suscrtos por el ex Subgerente de Tesorera,no informe el hecho pese a que con

Ley n.° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, publicada el 20 de ‘marzo de 2006, establece: Princplos Regulatorios Articulo IV.- Oportunidad Percepciin y acredtacién de ls fondos pubiicos en los plazos sefaledos, de forma tal que se enouentren cisponibles en el momento y lugar en que se requiera a su utllzecion. “Aiticulo 9.- Responsables de la Administracién de los Fondos Pulicos ‘Son responsables de a administracién de os fondos puilicos en las unidedes ejecutoras y dependencias equivalentes en las entidades, el Director General de Administraién o quian hhaga sus veces y el Tesorero, cuye designacién debe ser ecreditada ante le Direcoién J "Nacional del Tesoro Publica, / ‘Articulo 27--Plazo para el DepSsto de Fondos Piblicos Los fandos pibicos se depositan en forma integra dentro de las ventcueto (24) horas de ‘su percepcién 0 recaudacion, salvo los casos regulados por ef Sistema Nacional de Tesoreria, proceaténdase a su dbido registro. Articulo 47.- Sanciones Administrativas EI Tesorero de la entidad 0 quien haga sus veces, que nfnja las aisposiciones establecides en e presente Ley, da lugar a las sanciones administrativas epicables segin el régimen laboral al que pertenecen, sin pejuicio de la respensablided civil o penal @ que Be hubiere lugar Decrato Supromo n.° 035-2012EF, que apruebe el Texto Unico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, publicado el 22 de febrero de 2012, establece: Articulo 9°- Responsables de la Administracién de las Fondas Publics ‘Son responsables de a administrecin de los fondos pablicos en las unidedes ejecutoras y dopendencias equivalentes en las entidades, el Director General de Administracién o quien hhaga sus veces y el Tesorero, cuya designacién debe ser acredltada ante la Direccién General de Endeudamiento y Tesoro Publioo, ‘Articulo 27°- Plazo para el Depésito de Fonds Publicos Los fondos paiblicos se depositan en forma integra dentro de las veintiouato (24) horas de su percepcién 0 recaudacién, salvo os casos regulados por el Sistema Nacional de Tesoreta, procediéndose a su debido registro. ‘Artculo 47*-Sanciones Administratvas: i Tesorero de la entidad 0 quien haga sus veces, que ‘infinja les aisposciones cstablecicas en la presanta Ley, da lugar a las sanciones adminstatvas aplicabes segin € régimen laboral al que pertenecen, sin pejuicio de a responsabilidad cul o penal a que hubiere lugar. rectiva de Tesoreria n.° 001-2007-EFI77.15, aprobada con Resolucién Directoral (002-2007-EF/77.15, publicada el 27 de enero de 2007, establece: f Asticulo 4° Plazo para el depdsito de los Fondos 4} Pilicos 41 Los fondos publicas recaudados, captados w oblenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea la fuente de financiamiento, deben ser depostados en las correspondiente cuentas ‘bancarias en un plazo no mayor de 24 horas. 4.2 El abono de los fondos percibidos en las respectvas cuentas bencaries se haré dentro do! plazo indicado en e! numeral anterior, cuando dicha percepcién sea en efectivo 0 con cheques del mismo bance. (Cuando se trate de cheques de otros bancos, se aplicaré el plazo adicional del canje y Directiva n.° 006-2010-MSS “Normas para el funcionamiento y administracion de las cajas recaudadoras”, aprobada con Resolucién n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010, establece: () V, Disposiciones Generales 5.2 Todas las cobranzas deberan ser abonados en los bancos o remesadas a la empresa de transporte de valores el mismo dia de su receudacién. 5.14 La cobranza efectuada en el dia deberé permanecer dentro de las caas fuertes en el local donde se ha realizado la cobranza, hasta el trastado por una empresa de transporte de valores especiaizada (..) [Rrdtor ce cimpientoEspecice sa unipeidnd Ge Santiago de Suca, Lin, Pow Petodode2 de novenbre de 2015al 28 de febrere oe 2018MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORNE DE AUDITORIA 008201022168 A gin 140.30 VI. Responsabilidades 6.2.Del Subgerente de Tesoreria 6) Controlar e Sistema de recaudacion en las cajas. ©) Controlar la consolidacion de la recaudacién daria en los sistemas infegrados y el registro de os ingress 9) Efectuar arqueos inopinados de Caja, coordinados con la Subgerencia de Contabilidad, 6.4Del caero General ) Recontar el dinero recaudado de cada uno de os caeros. {) Remesar ala empresa de transports de valores lareceudacién del CAS asignado a ‘su cargo, gonerando el comprobante de remesa conesponaiente 9) Veriicar que se reaicen los depsitos en el banco de toda larecaudacn y remesas enviados por la empresa de valores. 1) Informar daramente al Coorsinador de Ingresos de todos los depéstes o emesas conciladas y verficadas con ls reports detallados por cajero y forma de cobro. ) De existirremasas pendientes del ofa anterior, estas deberdn ser depesitedas al ‘banco remesades @ través de la empresa de transporte de valores antes de! meciodia de da siguiente. 1) Recontar el dinero de todos los cajaros de los CAS Loma 1 y Loma 2, haciendo ceuadre lero contra los reportes de ingresos generados por el sistema SATTI. 6.5 Do los Supenisores de caja rn ) Recontar el dinero recaudado de cada uno de fs cajeras de fos CAS asignados a su f carge. 4g) Remesar a la empresa de transporte de valores la recaudacién del 0 los CAS / asignados a su cargo, generando ol comprobante de remesa correspondiente 1) Verticar que se realicen los depéstos en el banco de toda la recaudacion y remesas ~ cenviedes por la empresa de valores de las cals del CAS a su cargo. ) @) Informar diariamente al Cajero General de Ingresos, sobre los depdsits y remesas de las caias del CAS a su cargo () El hecho expuesto, ha generado perjucio economico a la Entidad por un total de Si 98 123,79, importe que incluye intereses legales al 29 de abril de 2018 por S/ 8 123,79, situacion que se ‘tigind debido al inadecuado cumplimiento de ls funciones del Subgerente de Tesoreri, quien fen su condicion de jefe inmadiato y de manera arbitraria requiré al sefor Luis Yoan Shinsato CChipana, Cajero General del Centro de Atencién Surcana - CAS - Loma Amarilla, la entrega de &/ 90 000,00 en efectvo e! 27 de noviembre de 2015, suscrbiendo a cambio dos (2) vales provisionales, uno por S) 10 000,00 y otro por Si 80 600,00, fondos que no devohi6 a la Entidad ni sustentd los supuestos “Gastos Diversos (PAL 1)" y “Gastos Urgentes” que consignd ‘en los vales como justficacion para retirar el dinero; ademés, @ la inadecuada supervision y coriol la captacion de ingresos ejercida por los Subgerentes de Tesoreria suoesores; asl como, al inadecuado cumpliiento de funciones de los Cajeros Generales y Cajeros Supervisores, quienes no advitieron el hecho a sus superiores ni efectuaron_acciones tendentes al recupero de los referids fondos; por el contaro, cubrieron el faltante mediante la modalidad del caruseleofinanciero. odlora ds conplimionsEapec Petlodo do 2 novembre de 20 Taunicpataaa fbr de 2018 Sanago ee Suc Live, Provinoa Ge Lina, Region i, §MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORME DE AUDTORIA N° 008201022168 Pina 156.9 Cabe resatar que adicionalmente a los hechos revelados, el sefior Rafael Juan Torres Tipacti, ex ‘Subgerente de Tesoreria en sus comentarios manifesté no reconocer como suyas las fimas Consignadas en los dos vales provisionales anteriormente citados, situacién que motivd la emision de la carta n.° 001-2019-OCLMSS de 15 de mayo de 2019 (Apéndice n.° 34): a través de la cual, ef Organo de Control institucional solict6 al sefor Winston F. Aquije Saavedra ~ Peerito Judicial, el andlisis de las dos fimas consignadas en los vales y la elaboracion del Dictamen Perical Grafotécnico respectvo, requerimiento que fue atencido con oficio n.° 029 ‘2019/WAS en el cual adjunta el Dictamen Periial Grafotéonico ambos de 20 de mayo de 2019 (Apéndice n.° 38), adviriéndose que en dicho documento el perio concluye o siguiente: ‘Las finnas atnibuides @ don Rafael Juan Torres Tipacti que aparecen suscritfendo los documento: "VALE PROVISONAL’, de fecha 27 de noviembre de 2045, por el imports de S/, 10,000.00, correspondiente a: "Gastos Diversos (PAL 1", en formato de: “Municipalidad de Santiago de Surco’ y “VALE PROVISIONAL, de fecha 27 de noviembre de 2015, por el imprte de S/, 80,000.00, comrespondentes a: ‘Gastos Urgentes', en formato de: “Municipaided de Santiago de Surco’, SON AUTENTICAS, AL PROCEDER DEL PUNO GRAFICO DE DON ‘RAFAEL JUAN TORRES TIPACTI" Evaluacién de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos Efectuada la evaluacion de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 2), se ‘cancluye que los mismos no desvirtian es hechos observados, considerando la partipacion de las personas comorendidas en los mismos, conforme se describe a continuacion: > RAFAEL JUAN TORRES TIPACTI, identicado con DNI 21575253, Subgerente de ‘Tesorera, periodo (25/05/2015 al 16/03/2016), con designacion y cese mediante Resolucion 1. 547-2015. RASS de 25 de mayo de 2015 y 208-2016-RASS de 11 de marzo de 2016 respeciivamente (Apéndice n° 36) por el inadecuado cumplimiento de sus funciones; puesto que, en su condicion de jefe inmediato y de manera arbitraria requirié al Cajaro General sefior Luis Yoan Shinsato Chipena, la entrega de S! 90 000,00 en efecivo de la Caja del Cento de Atencién Surcana ~ CAS - Loma Amarila el 27 de noviembre de 2015, finmando a cambio dos (2}vales provisionaes, uno por S/ 10 000,00 y oto por S/ 80 000,00, fondos que a la fecha (23.ABR.2019) no ha devuell, ni ha sustentado los supuestos *Gastos Diversos (PAL |)" y “Gastos Urgentes" que consigné en los vales como justificacién, ese a que su responsabilidad era supervisar y controlar que los ingresos diaros por todo concepto y canal se depositen dentro de los plazos establecidos y en forma intacta en las cuentas bancarias establecidas por la Municigalidad, generando perjicio econdmico @ la Entidad por S/ 98 123,79, que inclye intereses legales al 29 de abril de 2019 por '/ 8 123,79, inobservando con ello el Art. 9° y 27° de la Ley n.° 28593, Ley General del Sistema Nacional de Tesoretia, Art 4° de la Directva de Tesoreian.” 001-2007-EFIT7.15 y €l literal V) numerales 5.2 y 5.14 de la Directv n.* 005-2010-MSS, Nomas para el funcionamiento y administracin de las cajas recaudadore. En la conducta del sefior RAFAEL JUAN TORRES TIPACTI, se acviette el incumplimiento de las funciones establecidas para su cargo en el articulo 98° del Reglamento de Oganizacion y Funciones (ROF) de la Municipalidad de Santiago de Sureo, aprobado con Oidenanza n,* 507-MSS 26 de diciembre de 2014 (Apéndice n.° 37), que seca ‘Ructoa do curpimtoEspecfca a Munepafed de Sontego ce Srca Pod do2 enol de 015328 deft de 218* 9) MUNICIPALIDAD (awe) DE SANTIAGO DE SURCO gina 180.30 FORME DE AUDITORIA N° 016.20192.2165 ») Efectuar y cautolar la adecuada captacién, custosla y depésit de ls ingresos, asi como los titulo y valores recibdes. ¢) Cautelar el correcto manejo de los fondos y proporcionarinformacién oportuna y confable sobre la esposicin de fos mismos. ©) Informar ciariamente @ fa Gerencia de Administracién y Finanzas sobre el movimiento de ingresos en efectivo, cheques, tajotas de crédito, transferencias y otros, asi como los desembolsos efectuados. 9) Efectuar y controlar a labor de custodia de os ingresos de fonds de la Municiplidad Igualente incumpli las funciones espectfices para su cargo establecidas en el numeral 4.1.2 del Manual de Organizacion y Funciones (MOF) de la Municipalidad de Santiago de Sutco, aprobado con Resolucién n.* 020-2013-GNLMSS de 21 de junio de 2013 (Apéndice 1n.? 38), que sofia 2) Organiza, drgry controlar la aiinistracin de los recursos econémicos financieros de la gestion municioal; () Ejecutar las disposiciones vigentes referidas al Sistema de Tesoreria @) Informar al Gerente de Administracion y Finanzas, sobre el movimiento de los fondos (ole ©) Supenvsar y controlar que fos ingresos carlos por todo concepto y canal, se depositen dentro de los plazos establecidos y en forma infacta en las cuentas bancarias JOSE DEMETRIO TORRES ORTIZ, identficado con DNI 08807931, Subgerente de “Tesoreri, perodo (16/03/2016 al 1 1101/2017), con designacién y case mediante Resolucion 1° 210-2016 RASS de 11 de marzo de 2046 y 090-2017-RASS de 11 de enero de 2017 respectivamente (Apéndice n.* 39), por no hater ejercido una adeouada supervision y control de los Ingresos Directamente Recaudados de la Enlidad, lo que permitio que diariamente se cubra mediante la modalidad del carruseleo, el fatante de S/ 90 000,00, feticados iregularmente por el sefior Rafael Juan Tortes Tipadt, ex Subgerente de Tesoreria, de la caja del C.A.S — Loma Amarila el 27 de noviembre de 2015, pese @ que su responsabilidad era supervsary controlar que ls ingress diaios por todo concepto y cal se dapositen dentro de los plazos establecidos y en forma itacta en las cuentas bancarias establecidas por la Municipalidad, su inaocién permit se genere periuicio econémico a la Enlidad por S! 98 123,79, que incluye intereses legales al 29 de abril de 2019 por S/ 8 123,79, puesto que inobservd el Ar. 9° y 27° de la Ley n.* 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, At. 4° de la Directiva de Tesoreria n.° 001-2007-EF/77.15, y el literal V) numereles 5.2 y 6.14 de la Directiva n.* 006-2010-MSS, Normas para el {uncionamiento y administracion de las cajas recaudadores. Kodtora de conpliniono Eopreicn i Period doe nove Suc La, Pro lmipaord de Sa 2015128 febrero oe 2018 Tina, Reponume,919 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORME DE AUDITORIAW*coo.2019-2.2168 gina 17 do En la conducta del sefior JOSE DEMETRIO TORRES ORTIZ, se advierte el incumplimiento de las funciones eslablecidas para su cargo en el artculo 98° del Reglamento de COrganizacién y Funciones (ROF) de la Municipalidad de Santiago de Suteo, aprobado con (Ordenanza n.* S07-MSS 26 de diciembre de 2014 (Apéndice n.° 37), que sea ») Efectuar y cautelar la adecuede captaci6n, custodia y depésito de los ingresos, asi como los ttulos y valores recibidos. ) Cautelar el correcto manejo de os fondos y proporcioarinformacién oportuna y confable sobre la disposicién de fos mismos. ¢) informar ciariamente a fa Gerencia de Administracién y Finanzas sobre el mevimiento de ingresos en efectvo, cheques, tajetas de crécito, transferencias y otros, as! como las desembolsos efectuads. g) Efectuar y controler fa labor de custoata de los ingresos de fonds de fa Municipaided. 1) Programar y efectuar arqueos de fondos fos y valores, de las cajas recaudedoras uubicadas en fos Centros de Atencién Surcarios (CAS) y en otros locales de la ‘Municipalidad, informando el resultado de los arqueos a la Gerencia de Administracién y - Finanzs. / ) Identticar y/o detectar los riesgos los que esta expuesta la unidad orgénicay el servicio A ‘que rind, determiner la gravedad del riesgo (probabilidad e impacto), disefiar @ implementar las estretegias y acciones para administrar fos riesgos que pudleran | ~amenazar los sencios publcos, asi como ls fines y objetives de la. gestén municipal” Igualmente incumplid las funciones especfficas para su cargo establecidas en el numeral 4.4.2 del Manual de Organizacién y Funciones (MOF) de la Municipaliiad de Santiago de Surco, aprotiado con Resolucién n.” 030-2013-GM-MSS de 21 de junio de 2013 (Apéndice ne 38), que sefiala €@) Organizar, lig y controlar a administracién de fos recursos econdmicos financieros de 2 a gestion municipal: ) Ejecutar las disposiciones vigentes referidas al Sistema de Tesoreria. 0) Superviser y controlar que los ingresos clarios por todo concepto y canal, se depositen dentro de los plazos establecidos y en forma intacta en les cuentas bencarias establecidas por la Municipaliad. Los hechos anterioimente expuestos configuran la presunta responsabilidad adminstrtiva funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anterormente sefialada, {dando méiito al inicio del procedimiento administrative disciplinaio correspondiente. Pec Potodo 62 de nove de 2015al 2 ¢e febrero de 2018a 02 % MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO |NFORME De AUDTORIA N° 008201022163 gina 180.0 } MIGUEL SANTIAGO LOPEZ POMAREDA, idenificado con DNI 09867014, Subgerente de Tesoreria, periodo (12/0/2017 al 31/12/20'8), con designacion y cese mediante Resolucion 115 031-2017-RASS de 11 de enero de 2017 y 1212-2018-RASS de 21 de diciembre de 2018 respectivamente (Apéndice n.° 40), por no haber ejercido una adecuada supenision y Control de los Ingresos Directamente Recaudados de la Entiad, lo que permitio que iariamente se cubra mediante la rodalidad del carruseleo, el fatante de S! $0 000,00, relrados imegulamenie por el sefior Rafael Juan Torres Tipact, ex Subgerente de Tesoreria, dela ca del C.A.S - Loma Amatila el 27 de noviembre de 2015, pese a que su responsablidad era supenvsary controlar que os ingresos ciarios por todo concepto y canal se depositen dentro de los plazos establecidos y en forma intacla en las cuentas bancatias ‘establecidas por la Municipalidad, su inaocién permitio se genere periuicio econémico a la Entidad por S) 98 123,79, que incluye intereses legales al 29 de abril de 2019 por $/ 8 123,79, puesto que inabservd el Art. 9* y 27° de la Ley n.° 28598, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, At. 4” de la Drectva de Tesoreria n.” 001-2007-EFI77.15, y al Iieral V) numerales 5.2 y 5.14 de la Directiva n.* 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y administracion de las caja receudadoras. En la conducta del sefior MIGUEL SANTIAGO LOPEZ POMAREDA, se advierte el incumplimiento de las funciones establecidas para su cargo en el aticulo 98° dal Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF) de la Municipaidad de Santiago de Surco, ~aprobado con Ordenanza n.* 507-MSS 26 de diciembre de 2014 (Apéndice n.° 37), que sefiala ») Electuar y cautelar la adacuada captacién, custadiay depdsito de los ingresos, asi como Ios titulo y valores recibidos. «) Cautelar el correcto manejo de los fonds y proporcionar informacién oportune y confiable ‘sobre la disposicién de fos mismos. ) Informa alariamente @ la Gerencia de Administracién y Finanzas sobre e| movimiento de ingresos en efectivo, cheques, tarjetas de crédito, transferencias y otros, asi como los desembolsos efectuados. 9) Efectuar y controlar la labor de custoda de los ingresos de fonds de la Municpalidad. 1) Programar y efectuar arquecs de fondos fijos y valores, de las cajas recaudadoras a tubicadas en los Centros de Atencién Surcenos (CAS) y en otros locales de la co Municioalidad,informendo ef resurtado de los arqueos a la Gerencia de Administracion y Finanzes. 5) Identficar y/o detectar los resgos alos que esté expuosta la unidad orgénic y ef soricio ‘que brinde, doterminar la gravedad del riesgo (probabilded © impacto), dsefer & Jnplemeniar las estretogias y acciones pera edminisrar los resgos que puderen amenezer los servicios pblcos, asi como ls ines y bjativs do la gestién municipal” Iqualmente incumplid las funciones especificas para su cargo establecidas en el numeral 41.2 del Manual de Organizacién y Funciones (MOF) de la Municipalidad de Santiago de Surco, apcobado con Resolucién n.* 030-2013-GN-MSS de 21 de junio de 2013 (Apéndice 138), que sefala: otters ce cumpliavanto Eepaticn ss Muncplsne de Sango de Suica Lina, Prownca GoLims, Region ina Pogo de2 de noviembre de 201528 fore de 2018[3 MUNICIPALIDAD ij.) DESANTIAGODE SURCO gina 184099 4) Organiza, citgiry controlar fa administracion de los recursos econdmicos financieros de la ‘gestion municipal INEORME DE aUOTORIA o) Ejecutar las disposiciones vigentes referidas al Sistema de Tesoreria, 0) Supenisar y controlar que los ingresos dlaris por todo concepto y canal, se depositen dentro. de los plazos establecidos y en forma intecta en las cuentas bancarias establecdas por la Municipaldad. Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad edministrativa funcional, derivada del deber inumplido previsto en la normativa anteriormente sefialada, dando mérito al inicio del procedimiento administralvo dsciplinrio corespondient. > LUIS YOAN SHINSATO CHIPANA, identiicado con DNI 07506601, Cajero General de la Subgerencia de Tesorera, periodo (01/1 12015 al 29/02/2016), contralado mediante Décima prérroga del Contrato Administratvo de Servicios n° 1002-2012-MSS de 1 de noviembre de 2015 y Primera protroga del Contrato Administratwo de Servicios n.° 1002-2012-MSS de 1 de febrero de 2016 respectivamente (Apéndice n.° 41), por haber enttegado SY 90 000,00 en efectivo de la caja de! CAS — Loma Amarila el 27 de noviembre de 2015, a su jefe inmeciato el sefior Rafael Juan Torres Tipacti, Subgerente de Tesoreria a requetimiento de este, solcitando a cambio la suscripcion de dos (2) vales provislonales, uno por 'S) 10 000,00 y otto por S/ 80 000,00, y no haber adverido del hecho a los niveles supetioes, toda vez que conocia que dic operacién era inegular, ni haber realizado ‘acciones tendentes al recupero de dichos fondos; por el contaro, procedi6 a cubsir dicho faltante diariamente mediante [a modalidad del caruseleo financiero, generando perjucio econémico a la Entidad por S/ 98 123,79, que incluye intereses legeles al 29 de abrl de 2019 por S/ 8 123,79, inobservando con ello las funciones establecidas para su cargo en el humeral 6.4 de la Directiva n° 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y administracién de las cajas recaudadores. En la conducta del sefior LUIS YOAN SHINSATO CHIPANA, se acverte el incumplimiento de las funciones establecidas para su cargo en el numeral 64 de la Directva n.° 006-2010- IMSS, Normas para el funcionarmiento y administracion de las cajas recaudadoras, aprobada con Resolucién n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 (Apéndice n.” 42), que sefala 6.4 Dal cajero General «) Recontar el dinero recaudado de cada uno de los cajaros. f) Remesar a la empresa de transportes de valores la recaudacién del CAS asignado a ‘su cargo, generando o! comprobante de remesa correspondiente 9) Verifcar que se realcen los depésitos en el benco de toda la recaudacién y remesas enviados por la empresa de valores. 1h) Informar diariamente al Coordinador de Ingresos de todos los depésitos o remeses cconcifadas y verificadas con los reportes detallados por cajaro y forma de cobro. 1) De existir remesas pendientes del dia anterior, estas deberén ser depositadas al bbanco remesadas a través de la empresa de transporte de valores antes del mediodia del dia siguiente. ‘Todtera Ge compimient Epoutca «la uniyadnd co Somag de Sue, me, Pow Regn Prrloca dee novembre de 20151 28 fabrar e018,999 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORME DE AUDITORIA N° 066201022168 gina 20660 1) Recontar el dinero de todos Jos cajeras de Jos CAS Loma 1 y Loma 2, haciendo cauadre dlaro contra los reportes de ingresos generados por l sistema SATTI. Los hechos anteriommente expuestos configuan la presunta responsabilidad administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normative antetiormente sefialada; asimisio, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la Comision de delito, dando mérto al riio del procedimiento administrativ discipnaro y les acciones legals a cargo dels instencias competentes,respectivamente, > VERUSHKA VALERIE CHAVEZ SANCHEZ, identficada con DNI 40255244, Cajero General de la Subgerente de Tesoreria, periodo (01/03/2016 al 30/03/2019), contratada mediante Contrato Administrativo de Servicios n.° 058-2016-MSS de 1 de marzo de 2016 y prbrrogas, y cese con memorandum n.° 248-2019-SGT-GAF-MSS de 15 de marzo de 2019 respectvamente (Apéndice n.° 43), por haber tenido pleno conocimiento dol faltante de $1 90 000,00, que fueron retiados indebidamente de la caja del C.A.S ~ Loma Amarila el 27 de noviembre de 2015 por el ex Subgerente de Tesoreria, sefior Rafael Juan Torres Tipact, quien a cambio suscrbié dos (2) vales provisionales, uno por SI 10 000,00 y otto por 1 80 000,00, los mismos que mantenia en custodia: asimismo, por no acteditar haber advertdo del hecho a sus superiors jerérquicas ni realizado acciones tendentes al recupero de dichos fondos; por el contrario, dispuso a los Cajeros Supervisores continden cubriendo dicho faltante diariamente mediante la modaliad del caruseleo financiero, generando perjuicio econémico a la Entidad por S/ $8 123,79, que incluye inereses legals al 29 de abril de 2018 por S! 8 123,79, inobservando con ello as funciones establecidas para su cargo en el numeral 64 de la Diectva n.° 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y adminstracion de las cajas recaudadoras, En la conducta de la sefiora VERUSHKA VALERIE CHAVEZ SANCHEZ, se adverte el incumplimiento de las funciones establecides para su cargo en el numeral 6.4 dela Directva 1n* 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y administracion de las. calas recaudadoras, aprobada con Resolucin n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 (Apéndice n.° 42), que sefala 6.4 Del cajoro General Cc ) Recontaral dinero receudado de cada uno de los cajeros. 4) Romosar a la empresa de transports de valores la recaudacion del CAS asigneco @ su cargo, genevando el comprobente de remesa correspondiente @) Verticar que se realicen los depésitos en el banco de toda la recaudacién y remesas ‘enviados por la empresa de valores. 1) Informar alariamente a! Coordinador de Ingrasos de todos los depdsitos 0 remesas conciliadas y veniicadas con fos reportes detallados por cajaro y forma de cobro. 1) De existir remesas pendientes del dla anterior, estas deberén ser deposttadas al banco remesadas a través de la empresa de transporte de valores antes del mediadia del dia siguiente ‘Kratora os cunpimiont Eapeofea ala Wuniepaldnd de Sandapoce Suva Lira, Provide dele, Rega na. Peradode2 de noviembre de 2015 a 28 de fetzera de 23_ 623 MUNICIPALIDAD Gj) OE SANTIAGO DE SURCO «@ IroRNe De auorToRiA gin de 30 1} Recontar el dinero de todos fos cajeros de los CAS Loma 1 y Loma 2, haciendo cuadve diario contra los reportes de ingresos generados pore! sistema SATTI Los hechos anteriomente expuestos configuran la presunta responsabilidad administratva funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normatva anteriormente sefalada; asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la commision de del, dando mérito al inicio del procedimiento adminstratvo disciplinario y las aociones legaes a cargo de las instancias competentes, respectivament. > MANUEL GUILLERMO SANCHEZ CABREJOS, identficado con DNI 10308385, Cajero ‘Supervisor del Centro de Atenci6n Surcana, CAS — Loma Amatila, periodo (01/0312016 a 46/10/2016), contratado mediante Segunda Prértoga del Contrato Administrative de Servicios n.° 01322013.MSS de 1 de marzo de 2016 y prértogas, y rotado mediante memorandum n,° 872-2016-SGT-GAF-MSS de 12 de octubre de 2016 (Novena Prorroga del Contrato Administrative de Servicios n.° 0133-2013MSS de 1 de octubre de 2016) respectivamente (Apéndice n.° 44), por haber emo comprobantes de servicio de recojo a efecto de cubrirdiatiamente mediante la modalidad del carruseleo financiero el feltante de caja de Si 80 000,00, retrados indebidamente por el sefior Rafael Juan Torres Tipaci, Subgerente de Tesoreria el 27 de noviembre de 2015, quien a cambio suscriio dos (2) vales provisionales, uno por S/ 10 000,00 y otra por S/ 80 000,00; con su accionar perio se genere peruicio econdiico ala Entidad por S! 98 123,79, importe que incuye intereses legales al 29 de abril de 2019 por S/ 8 123,79, inobservando oon ello sus funciones establecidas en el numeral 65 de la Ditectva n.° CO6-2010MSS, Normas para el funcionamiento y administracion de las cajas recaudadores. En la conducta del sefior MANUEL GUILLERMO SANCHEZ CABRE\OS, se advierte el incumplimiento de las funciones establecidas para su cargo en el numeral 6.5 de la Directiva n.” 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y administracién de las cajas recaudadoras, aprobada con Resoluciin n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 /— (Apéndice n.* 42), que sei 6.5 De los Supervisores de caja ©). Recontar el dinero recaudado de cada uno de los cajeros de los CAS asignados @ su cargo. cd) Remesar ¢ le empresa de transporte de valores la receudacién del o los CAS asignados ‘a Su cargo, generando el comprobente de remesa correspondiente 1) Verificar que se realicen los depésitos en e! banco de toda la recaudacién y remesas evades por a empresa de valores de las cajas del CAS a su cargo. @)Informar iariamente al Cajoro General de ingresos, sobre los depéstos y remesas de las cajas del CAS a su cargo. Los hechios anteriormente expuestos configuran la presunta responsablidad administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente sefialeda: asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la comisién de delt, dando mérto al inicio del prooedimiento administratvo discplinarioy las aociones legeles a cargo de las instancias competentes, respectivamente, cimpirieno Expecfca als Winicipalied da Sonlago ve Suca Lia, Povnea doL 2 nove ge 2015 3128 a eb do 2019, regenINFORME DE ALOITORIA 008201827168 Toe Pode do2 de noviembre de 2018 28 ge fbr de 2018, MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO Plgina 260, > JUAN JORGE LOAYZA SANTANA, identficado con DNI 41177768, Cajeto Supervisor del Centro de Atencién Surcana, CAS ~ Loma Amatila, peodo (17/10/2016 al 04/09/2018), designado con memorandum n° 872-2016-SGT-GAF-MSS de 12 de octubre de 2016 (Novena Prértoga del Contreto Administrativo de Servicios n.* 0122-2013-MSS de 1 de ‘octubre de 2016 y prorrogas) y rotado mediante memorandum n° 746-2018-SGT-GAF-MSS de 2 de setiemtre de 2018 (Octava Prérroga del Contrato Administrative de Servicios 1? 0122-2013-MSS de 1 de seliembre de 2018) respectivamente (Apéndice n.° 45), por haber emitido comprobantes de servicio de recojo a efecto de cubrir dariamente mediante la ‘motaidad del cartuseleo financiero el faltante de caja de S) 90 000,00, retrados indebiderente por el sefior Rafael Juan Torres Tipaot, Subgerente de Tesoreria el 27 de noviembre de 2015, quien a cambio suscribié dos (2) vales provisionales, uno por 8) 10 000,00 y otto por S/ 80 000,00; con su accionar permiio se genere perjuicio ‘econémico a la Entidad por S/ 98 123,79, importe que inluye intereses legales al 29 de abr de 2019 por SI 8 123,79, inobservando con ello sus funciones establecidas en el numeral 6.5 de la Directiva n.° 006-2010-MSS, Normas para el funcianamiento y administracién de las cajas recaudadoras En la conducta del sefor JUAN JORGE LOAYZA SANTANA, se advert el incumplimiento {de las funciones establecidas para su cargo en el numeral 6.5 dela Direcivan,” 006-2010- IMSS, Normas para el funcionamiento y administracin de las cajas recaudadoras, aprobada con Resolucion n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 (Apéndice n.° 42), que sefla 6.5 De los Supervisores de caja ©) Recontar el dinero recaudado de cada uno de los cajeros de los CAS asignados a su cargo ) Remesar a la empresa de transporte de valores la recaudacion del 0 fos CAS asignados ‘a su cargo, generando el comprobante de remesa correspondiente {) Veriicar que se reaficen los depdsitos en el banco de toda le recaudacion y remesas cenviedas por la empresa de valores do las cajas del CAS. a su cargo, g)Informar diariamente al Cajero General de Ingresos, sobre les depésitos y remesas de las cajas del CAS a su cargo. Los hachos anieriormente exuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa funcional, derivada de! deber incumplido previsto en la nommativa anteriommente sefialada; ‘asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la Comision de dito, dando meito al inicio del procedimiento administrativo discipinario y las ‘acciones legales @ cargo de las instancias competentes,respectivamente, > GURREONERO ALEGRE, EDGAR MARTIN, identficado con DN! 08843308, Cajero ‘Supervisor del Centro de Atencién Surcana, C.AS ~ Loma Amarilla, periodo (01/10/2018 al 31/12/2018), contratado mediante Contrato Administrativo de Servicios n.* 358-2018-MSS de 1 de octubre de 2018 y Primera Prorroga del Contrato Administrativo de Servicios 1 0358-2018-MSS de 01 de noviembre de 2018 (Apendice n.° 46), por haber emitido y suscrito los comprobantes de servicio de recojo n.*® 15220740, 15220741 y 15220742 por '$) 20 000,00 cada uno y el 15220743 por S! 30 000,00, todos de 31 de ciciembre de 2018 a pesar que no existafisicamente el efectivo; es deci, lo realizo a efecto de cubrir el fatante de caja de $/ 90 000,00, retirados indebidamente por el sevior Rafael Juan Torres Tipacti, Subgerente de Tesoreria el 27 de noviemre de 2015, quien a cambio suscriié dos (2) vvales provisionales, uno por S/ 10 000,00 y otro por S/ £0 000,00; con su accionar permitio amp Eeponon se WunispalandInroRne o¢ auoiToRiA en MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO Pagina 23 de 30 ‘se genere perjuicio econdmico a la Entidad por SI 96 123,79, import que incuye intereses legales al 29 de abil de 2019 por S/ 8 123,79, inobservando con ello sus funciones establecidas en et numeral 65 de la Diecliva n.° 006-2010-MSS, Normas para el funcionamiento y administracién de las cajas recaudadoras. En la conducta del sefior GURREONERO ALEGRE EDGAR MARTIN, se advierte el incurplimiento de ls funciones establesdes para su cargo en el numeral 6.5 de la Directv nn? 006-2010-MSS, Nommas para el funcionamiento y_adiinistracion de las. cajas recaudadoras, aprobada con Resolucion n.° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 (Apéndice n.° 42), que sefiala: 65 Delos Supenisores de caja «} Recontar el dinero recaudlado de cade uno de los cajeros de las CAS aslandos @ su cargo. ) Remesar a la empresa de transporte de valores la recaudacién del o los CAS asignados ‘a su cargo, generando el comprobante de remesa correspondiente. 1) Varticar que se realicen los depdsitos en el banco de toda la receudacién y remesas eviadas por la empresa de valores de las caja del CAS. a su cargo. 4) Informer dariamente al Cajero General de Ingresos, sobre los depésites y remesas de las cajas del CAS a su cargo. Los hechos anteriomente expuestos configuran la presurta responsabilidad acministratva funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriomente sefialada, asimismo, la presunta responsablidad penal po la existencia de elementos que denotan la comisién de delto, dando méfio al inicio dl procedimiento adminstrativo cscpinatio y las acciones legals a cargo dels istancias competentes,respectivamenteMUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INzoRME DE aUoITORIA re NS gira 2460.99 IV. CONCLUSION Como resultado de la auditoria de cumplimiento precticada a la Municipaidad de Santiago de Surco, se formula la conclusin siguiente: ‘Tesorero de la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, sefior Rafael Juan Torres Tipaci, de manera atbitratia se apropié de S/ 90 000, 00, de la Caja recaudadora del Centro de Atencion Surcana, C.AS - Loma Amarila el 27 de novembre de 2015, fimando a cambio dos vales provisionales, uno por S/ 10 000,00 y otro por S/ 80 000,00, quien pese a haber cesado en el ‘cargo el 16 de marzo de 2016, a i fecha (28.ABR.2018) no ha realizado la devolucon de dichos fondos, ni ha sustentado los supuestos "Gastos Diversos (PAL |)" y “Gastos Urgentes” que ‘consign6 com justicacin, inobservando con ello fa normativa de Tesoreria y directv infera para el funcionamiento y administracion de las cajas recaudadoras; ademés, los Subgerentes que le sucedieron en el cargo realizaron un inadecuado cumplimiento de sus funciones al no supervisar correctamente la captacién de ingresos de la Entidad; aunado a ello, los Cajeros Generales de la Subgerencia de Tesoreria y Cajeros Supervisores del C.A.S - Loma Amatila, ejercieron sus funciones sin advertr el hecho a sus superiores jerérquicos, toda vez que al 31 de diciembre de 2018 no se ha evidenciado que estos hayan informado de dicho fatante a los niveles superiores, ni que hayan realizado aociones tendentes al recupero de los fondos, generando perjicio econdmico a la Entidad por S/ 98 123,79, importe que incluye intereses legales® al 29 de abril de 2019 por SI 8 123.79. (Observacion) V. RECOMENDACIONES ‘Como resultado de la aucitoria de cumplimiento precticada a la Muncipalidad de Santiago de Sureo, en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del articuo 15° y itera d) de articulo 22° de la Ley n.° 27785 Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Contralria General de la Repiblca y modifcatorias, con e! propésito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia dela Entidad en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes: ‘AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO 1. Disponer ol inicio de las scciones administrativas para el destinde de responsablidades de los ex funcionarios, funcionarios y servdores comprendidos en la observacion del presente informe, (Conclusi6n) "pps bo go pinged eiersee gee) atc Carl do Reserva del Pes co {ates in pet ca pare BCRP (tos 1242, 1245" 1244 eo Chg Cy Arias 81” y $2" de Ley Ogio dh GRP ys apa cuneate tga de aga syn 8 habs paca esa Aric 145" el Calg Ch. {ates rere letra apes als cioacones dese dl aaso a pan ce sulics ysis yee nearer ‘ume inteses i cotolean. eras qs as egal feta so pic para resto de obgaone os tess gers ‘socapiaien, Esl apa facie dla tan do its nal Eso ta para proces jo, acne cntastos y cuta eo as uv ns pact atta ints. ©) [Kistera ae carmpieno Espocice a Potodede2 de novembre de 205126 Sue Lina Province Liv, Region Lia, > oINFORNE DE AUDITORIA N° 009.204 ‘Rudzora de cumplmvorio Espoctey aa uniepalana MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO 216 Plea 25d 30, 2, Poner en conocimiento de la Procuradurla Pica encargada de los asuntos judciles de la Municipaidad de Santiago de Surco, para que inci las acciones legales respecto a los ex funcionarios, funcionarios y servidores comprendidos en los hechos de la observacion de! presente informe de aucitria (Conclusion) AL GERENTE MUNICIPAL 3. Gestione ante la entidad bancaria en la cual la Muricipalidad ha dispuesto se realicen los depésitos de los ingresos recaudados diariamente en los Centos de Atencién Surcana, CAS, lainstalacion de Cajeros Automdticas que permitan realizar el depbsito de los ingresos de manera directa y oportuna sin necesidad de ser trasladados por empresas que brindan este servicio, afin de mitgar el riesgo de una inadecuada utizacion de los ingresos. (Conctusién) ‘AL GERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS 4, Disponga que la Subgerencia de Tesoreria ealice arqueos periédicos a los fondosincidiendo €en os ingresos reportados en el rubro “Depésitos en Trénsito” de las Conciaciones. Bancatias, a fn de verficar la existenca fisica e integra de estos. (Conclusion) ago de Suc Lina Provnca eLima, Region ima Perego ede novembre de 201528 Tebrere de 2019 927INFORNE DE AUDITORIA N° 608.209.2268 VI. APENDICES ‘Apéndice n.° 4 Apéndice n.°2 Apendice n.°3 ‘Apéndice n.° 4 5 Apendice Apéndice n.° 5.1 Apendice n.°6 Apéndice Apéndicen.” 8 Apéndice n.° 9 Api icon? 10 Apéndice n.° 14 Apéndice n.° 12 Apéndice n.? 13 Apéndice n.° 14 ‘Rodtora do camplminto Capote sa Municpalad de Sango de Suro, MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO Pigjna 28 de Relacién de personas comprendidas en os hechos Fotocopias autnticadas de las oédulas de comunicacién, rotficacion de las desviaciones de cumnpimienta los comentarios presentados, por las personas comprendidas en los hectios Evaluacin de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos Fotocopia autenticada del memorandum n.* 013-2018-OCLMSS de ‘111de enero de 2019 Fotocopia autenticada del informe n.° 37-2019-SGT-GAF-MSS de 15, de enero de 2019 Fotocopia autenticada del Reporte de Detalle de la Enttega de Dinero 131 de diciembre de 2018 Copia visada del Estado de Cuenta (Desde 01-ENE-2019 al 31-ENE- 2019) de la Cuenta de Ahortos M.N Soles n.° 007-0145065 - Banco Sootiabank Fotocopia autenticada de la Conciiacién Bancaria -Banco Scofiabank - Cuenta de Ahorros en Soles n.” 007-0745065, Rubro 09 mes de diciembre de 2018 Fotocopia auterticada del informe .° 001-2019-SPGSM de 25 de febrero de 2019 Folocopia autenticada del informe sin de 10 de enero de 2019 Folovopia autenticada de la Concilacion Bancaria - Banco Scotiabank ~ Cuenta de Ahortos en Soles n.° 007-0145065, Rubro (09 mes de Enero 2019 Fotocopia autenticada del memorandum n.° 035-2018-OCLMSS de 4 de febrero de 2019 Fotocopia autenticada del informe n.° 0103-2019-SGT-GAF-MSS de 45de febrero de 2019 Fotocopia autenticada del documento emitida por el sefor Luis Yoan Shinseto Chipana identficado con DN! 07506501 Fotocopia autenticada del memorandum 1° 064-20190CHMSS de 1 de febrero de 2019 Perioda de de noviembre 6 2015al 20d fbrere ce 2019|NFORNE DE AUOTORA N06 201922168 Apéndice n.° 15 Apéndice n.° 16 Apéndice n.° 17 Apéndice n.° 18 Apéndice n.°19 Apéndice n.° 20 f / Apéndice n.° 24 ; Apéndice n° 22 @ Apéndice n° 23 oe Apéndice n.° 24 Apéndice n.° 25 ‘Apéndice n.° 26 Apéndice n.° 27 Apéndice n.° 28 ‘anton de eamplnierio Espectien MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO gin 276030 Folocopia autenticada del informe n° 106-2019-SGT-GAF-MISS de 20 de febrero de 2019 Fotocopla autenticada de dos (2) Vales Provisionales, uno por el importe de SY 10 000,00 y otr por S! 80 000,00 de 27 de noviembre de 2015 Folocopia autenticada del memorindum 1° 070-2019-0CHMSS de 21 de febrero de 2019 Fotocopia autenticada del informe n.* 123-2019-SGT-GAF-MSS de 27 de febrero de 2019 Fotocopia autenticada de los reportes: Depbsitos Etectvos, Parte de Caja y Liqudacién de Ceja Histtrica de cada celero, Reporte de Detale de la Entrega del Dinero, Informe diario de ingresos en detalle de caja y comprobantes de servicio de recojo de dinero de la empresa Hermes, de 27 de noviembre de 2016. Copia visada del Estado de Cuenla (Desde 01-NOV.2015 AL 30NOV.2015) y Estado de Cuenta (Desde O1-DIC.2018 AL '31,DIC,2015) de la Cuenta de Ahorros MN Nuevos Soles n.° 007- (0145065 ~ Banco Scotiabank, Estado de Cuenta (Desde 01- NOV.2015 AL 30.NOV.2015) de la Cuenta Corriente M.E Dolares Americanos n.* 007-0006776 - Banco Scotiabank Fotocopia autenticada del memorandum n.* 086-2019-OC-MSS de 1 de marzo de 2019 Fotocopia autenticada del memorandum n.* 001-2019-0CI-MSS-CA- (002 de 24 de abril de 2019 Fotocopia autenticada del informe n.° 147-2019-SGT-GAF-MSS de 13de marzo de 2018 Fotocopia autenticada del documento simple. 2001292019 de 2 de enero de 2019 Fotocopia autenticada del memoréndum n° 408-2019.GAF-MSS de 13.de febrero de 2019 Fotocopia autenticada del informe n.° 038-2019-SGT-GAF-MSS de ‘14de enero de 2019 Fotocopia autenticada del memorandum 0,* 073-2019-OCLMSS de 22 de febrero de 2019 Fotocopia autenticada del informe n° 010-2019-CG-SGT-GAF-MSS de 25 de febrero de 2019 una lh Peace 2 de noviembre 201528 de fetta do 2019~ 630 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORNE DE AUDITORIAN*c0920182.2168 Phin 84699 Apéndice n.° 29 Fotocopia autenticada del memorandum n,” 091-2019-OC LISS de 4 de marzo de 2019 ‘Apéndice n.° 30 Fotocopia autenticada del informe n.° 149-2019-SGT-GAF-MSS de 44 de marzo de 2019 Apéndicen.* 31 Fotocopia autenticada del informe n.° 125-2019-SGT-GAF-MSS de 28 de febrero de 2018, que adjunta los comprobantes de servicio de recojo _n.°*15220740, 15220741 y 16220742 por S! 20 000,00 cada tuna y el 18220743 por SI 30 000,00, todos de 31 de diciembre de 2018 ‘Apéndicen.° 32 Folocopia autenticada de le Carta Noteral de Requerimiento de pago de 28 de enero de 2019 Apéndicen.* 33 Copia visada de la Calculadora de Intereses Legales ~ Banco Central de Reserva del Peri, y Tasa de Interés Legal Efectiva al 31/12/2016, 2016, 2017, 2018 y al 28/04/2019 (Factor diario) Apéndice n.°34 Copia autenticeda de la carta n,” 001-2019-OC LMS de 15 de mayo de 2019 ‘Apéndicen.°35 Copia autenticada del ofcio n.° 029-2019WAS de 20 de mayo de 2019 que adjunta el Dictamen Pericial Grafotéenico suserito por et sefior Winston F. Aquije Saavedra ~ Perit Judicial Apéndicen.* 36 Fotocopias autenticadas de las Resoluciénes n.** 547-2015-RASS de 25 de mayo de 2015 y 209-2016-RASS de 11 de marzo de 2016 Apéndicen.* 37 Folocopia autenticada dela Ordenanza n.* SO7-MSS 25 de diciembre de 2014 que aprueba el Reglamento de Organizacion y Funciones {ROF) de la Municipalidad de Santiago de Surco 0 o Apéndicen.°38 Manual de Orgenizacién y Funciones (MOF) de la Municiplidad de Santiago de Surco, aprobado con Resolucién n,° 030-2013-GM-MSS de-24 de junio de 2013 y Apéndice n.°39 _Fotocopias autenticadas de las Resoluciones n.** 210-2016-RASS de ‘14 de marzo de 2016 y 030-2017-RASS de 11 de enero de 2017 ‘Apéndice n.° 40 Folocopias autenticadas de las Resoluciones n.°*031-2017-RASS de “1 de enero de 2017 y 1212-2018-RASS de 21 de diciembre de 2018 ‘Apéndicen.° 41 —Folocopia_autenticada de la Décima prérroga del Contato Administratvo de Servicios n.* 1002-2012-MSS de 1 de noviembre de 2015, prértoga de 01 de diciembre de 2015, Renovacion ~ 2016 de O1 de enero de 2016 y Primera pronroga del Contrato ‘Administrativo de Servicios n.° 1002-2012-MSS de 1 de febrero de 2016 ‘Radia do conpiniono janispalad Periododo2 de novombe de 2015 28 de fbrre co 29 age oe Sue, Ue Proving co Lina, Region Ua,af / Q Apéndice n. ZB ra INFORIEE DE AUDITORIA Noo820182.2158 ) Apéndice n.° 42 Apéndice n.° 43 Apéndice n.° 45 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO gin 20 430 Fotocopia autenticada de la Resolucion n° 474-2010-RASS de 31 de mayo de 2010 que aprueba la Directiva n.* 006-2010-MSS, “Normas para el Funcionamiento y Administracion de las Cajas Recaudadoras' Fotocopia autenticada del Contrato Administrative de Servicios, 1" 059-2016-MSS de 01 de marzo de 2016 y prérroges (de 01 abril de 2016, 01 de mayo de 2016, 01 de junio de 2016, 01 de septiembre de 2016, 01 de octubre de 2016, 01 de noviembre de 2016 y 'iciembre de 2016); Renovacion - 2017 del Contra Administrativo do Sorvicios n.° 0059-2016MSS de 30 diciembre de 2016 y prorrogas (de 01 de abril 2017, 01 de mayo de 2017, 01 de junio 2017, 01 de julio 2017, 01 de agosto de 2017, 01 de septiembre de 2017, 01 de octubre de 2017, O1 de noviembre de 2017 y 01 de diciembre de 2017), Renovacién - 2018 del Contrato Administrativo de Servicios n° 0059-2016-MSS de 01 de enero de 2078 y prortogas (de 01 de febrero de 2018, 01 de marzo de 2018, 01 de abril de 2018, 1 de mayo de 2018, de 01 de junio de 2018, 01 de julio de 2018, 01 de agosto de 2018, 01 de septiembre de 2018, 01 de octubre de 2018, 01 de noviembre de 2018); Renovacién — 2018 del Contrato Administrativo de Servicios n.° 0059-2016-MSS de 31 de diciembre de 2018 y memoréndum n.° 248-2019-SGT-GAF-MSS de 15 de marzo de 2019 Fotocopia autenticada de la Segunda Prérroga del Contrato Administratvo de Servicios n.° 0133-2013-MSS de 1 de marzo de 2016 y prorrogas (de 01 de abril de 2016, 01 de mayo de 2018, Ot de junio de 2016, 01 de julio de 2076, 01 de agosto de 2016, Ot de septiambre de 2016 y 01 de octubre de 2016), y memoréndum 1." B72-2016-SGT-GAF-MSS de 12 de octubre de 2016, Fotocopia auterticada del memoréndum n° 872-2016-SGT-GAF- MSS de 12 de octubre de 2016 (Novena Prorroga del Contrato Adininistratvo de Servicios n.° 0122-2013-MSS de 1 de octubre de 2016 y prérrogas: Ot de noviembre de 2016, 01 de diciembre de 2016); Renovacion - 2017 del Contrato Adminstativo de Servicios n° 0122-2013MSS de 30 de dciembxe de 2016 y prérogas (de 01 de abril de 2017, 0f de mayo de 2017, 01 de junio de 2017, 01 de julio de 2017, 01 de agosto de 2017, 01 de septiembre de 2017, 01 de octubre de 2017, 01 de noviembre de 2017 y O1 de diciembre de 2017); Renovacién ~ 2018 del Contrto Administrativo de Servicios n.* 0122- 20I3-MSS do Ot de enero de 2018 y prorrogas (01 de febrero de 2018, 01 de marzo de 2018, 01 de abri de 2018, 01 de mayo de 2018, (01 de junio de 2018, 01 de julio de 2018, 01 de agosto de 2018 y 01 de septiembre de 2018), y memorandum .* 746-2018-SGT-GAF- MSS de 2 de settembre de 2018. Keaton carpiniart Capoten ao Wanpatdad de Sanfago de Sutco Lina Provncl Lima, Regn Lira. Pesodo de ds nove ge 20153128 debra do 2019 03*§) MUNICIPALIDAD ip.) OE SANTIAGO DE SURCO Piya de 30 INFORME OE AUDITORIA N° 008201922168 Apéndice n.° 48 —Fotocopia aulenticeda del Contrato Administrative de Servicios 1" 358-2018-MSS de 1 de ootubre de 2018 y Primera Prorroga del Contrato Administrative de Senicios n.° 0358-2018-MSS de 01 de noviembre de 2018 Santiago de Surco, 21 de Mayo de 2019 Carmen Angélica Aim Bravo Abogada CAL n* 54062 El Jefe del Organo de Control institucional de la Municipalidad de Santiago de Surco que suscribe, ha revisad el contenido de presente informe, econtrandolo conferme. Santiago de Surco, 23 de Mayo de 2019 Sureo id RIGARTO RIOIA VALLEJOS Joell Sanne co Conia intuion, ‘Kado do conplnion Eepacies >a nical Pode doce novembre de 2015 a de febrero co Sure Lina Prove dena, RaginMUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO INFORNE DE AUOITORIA N° ob0.20102.268 Apéndice n.° 1 Relacion de personas comprendidas en los hechos. Tdiora ge compimnto Eepeclica ah Wuncyald d Soniogo de Suca Lin, Province dLina Ragen Lina, Period dee noviembre ge 701528 dofabrero ce 2018= am covey cats-ayan [0 em svo x | eimewmt | fan on ae siamo | eames secon oni ope [unc pms apa owore ops tu os S34 | ssnabsonto ‘Sorel, ura ences Son ue: se x femur) Yes en | siamo | seepantinen | essay | ZR ca ca Sa p9 ono a ee (emmy aot x x i semanirgs| sceano | Sens temome =n wyoming eso mn x x apauareéqng | 7040060 ‘obequeS =n _— ose x x cymes | vesise | “asses = x Se esegusiz ' x x nats a ‘s04yo04 $0) z verna_| pemone| eu : ee | ee mee foot ee cere eet emer oa wopo2uq ‘0 210qp| noua 9p uorspUOD, ofieg | opyevoyeen | Asarquon |“ ner ‘penesgo ‘qveuns0g Ercmiaeee oD ‘SOHO3H S07 N3 SVGIGN3YdNOD SYNOSHAd 3 NOIOVTZY creas Tiere ROL a0 BRO6102 6p oss994 9p ae stoz#PasqweRACU BDZ 9 Oped uy word ‘wer op eauvorg ew 2uns op oBenus op pepyRdqunyLE © eoyoede3 oNHUAdN? ep CREE, _eunioe] op eounnbang @ v9 saunuainy ou soe, EYEE 210 ng jue leg owed oubsep a 95 ero 9 UEFOL UxEMESaY | lea] NS U8 BALETOUG BS Ou BN GUND '6LOZ BP GZ op 6 EP SSHF-NETHLOOS-BLOC-SEP .U AW AVEPEW PEP ET La) xeun voa e316 () au ~ ch Oe Pwo] Sv autey ” x x BLOZZWiE | BLOZ/OLEO | ‘euecing uUary | gorEyegO | ceuDAUNg |g cad = * x |eemenin | x svcoya | wes] sawn | “eer | a, a ‘soudad $0} 5 Ae Se eS eee ‘ TemeasTaDY ora. ‘02109 o1naun ep uorxpUOD, of1e9 | oprevoroey | Keaiquoy |“ me wea ‘Pepnigesuodses ewnsaig ee: cI 1900 a sei = ETTMunicipalidad de Santiago de Surco Organo de Control institucional "Deceriodo fa iqualad de cportunidades para mujore y hanes" “Alo de a lucha conta la compete mpuniad Santiago. de Surco, 2.3 MAY) 2019 Munigipalidad de Santiago de Surco OFICIO N° 096 -2018-0CLSS Secrotaria de Avcaldia Seiior: JEAN PIERRE COMBE PORTOCARRERO- Alcalde ‘Municipalided Distrital de Santiago de Surco Presente.- Asunto + Remisién de Informe de Auditoria de Cumplimiento n.° 009-2019-2-2168. Referenci ‘a) Art, 15° literal f) y Art. 22° literal d) de la Ley n.° 27785 - Ley Organica de! Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Replica y modifcatorias. b) Directiva n° 006-2016-CGIGPROD, aprobada por Resolucién de Contraloria 1n°120-2016-CG, publcada el 4 de mayo de 2016, modiicada mediante Resolucion de Contraloria n° 222-2017-CG de 27 de junio de 2017. Tengo el agrado de diigime a usted para remit adjunto al presente, el Informe de ‘Aucitria de Cumplimiento .° 008-2019-2-2168 "Ingresos Directamente Recaudados por la caja del Centro de Atencién Surcana - Loma Amarilla el 27 de noviembre de 2015’, periodo 2 de noviembre de 2015 al 28 de febrero de 2019, el cual consta de un (1) toma, con un total de quientos setenta y uno (671) folios. A respecto, en cumplimiento de los numerales 6.1.3 y 7.1.1 inciso a) de la norma de la referencia b), su Despacho debera disponer la implementacion de las recomandaciones contenidas en el citado informe, de acuerdo @ la estructura establecida en el Anexo n. ° 1%, la misma que debe ser presentada @ este Organo de Control Insitucional en un plazo méximo de veinte (20) dias habiles ‘contados a partir del dia habil siguiente de recibido el presente informe, Es propicia la oportunidad, para expresarle las seguridades de mi consideracion. Atentamente, Jate op Organe de Cbrioinsiticona! Rng Se Adjuna ‘4 Fundamental Juridica dl nore de Austrian. 008-20182.2168en dey sete (1) foo. * Pande accié pala inpamentc dens recendaenes dl intme de udor ‘Jr. Bolognesi 275 ~ (Pasaje 8 Pena SIN -c Teléfono 411-5660, 120 do "x0 2608- lo Armas) Santiago de Surco