Monografia de Octubre

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECN
ESPECIALIDAD:
CONTABILIDAD II NOCTURNO
DOCENTE :
RUIZ RUIZ TEODORA
INTEGRANTES :
OLAYA GARCIA VIVIAN LIZBET
ACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO" ALMIRANTE
MIGUEL GRAU-PIURA"
ILIDAD II NOCTURNO
Z TEODORA
RCIA VIVIAN LIZBET
PRACTICA 2 DE CONTABILIDAD- II
La empresa " SUPPORT COMPUTER " , La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras
, inicia sus actividades el 02 de enero del año 2020
CAJA 60,489.72 10
Cuentas corrioentes 402,150.51 104
Inversiones mantenidas 130,000.00 111
Facturas emiridas por cobrar 139,962.16 121
Letras por cobrar 43,872.40 123
Mercaderia Manufacturada 83,746.00 201
Edificaciones 208,000.00 332
DEPRECIACION Edificaciones 10,400.00 391
IGV cuenta propia 59,432.39 40111
Impuesto a la renta 51,719.72 4017
Essalud 1,399.95 4031
ONP 1,029.21 4032
AFP integra 1,009.75 407
Participacionde trabajadores 19,155.45 413
Compensacionpor tiempo de servicios 1,511.69 4151
Facturas por pagar - Emitidas 71,208.28 4212
Letras por pagar 8,460.01 423
Instituciones financieras 104,000.00 4511
Capital social - ACCiones 618,215.00 5011
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 120,679.34 591
EJERCICIO: Enero
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
PARCIAL TOTAL
ACTIVO CORRIENTE 860,220.79
Efectivo y equivalente de efectivo 462,640.23
inversiones financieras 130,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 183,834.56
Cuentas por Cobrar relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderia 83,746.00
Materia prima
Materiales auxiliares
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 860,220.79
ACTIVO NO CORRIENTE 197,600.00

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar relacionadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Mobiliarias
propiedad planta y equipo 208,000.00
Depreciacion y amortizacion acumulada - 10,400
Intangibles
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 197,600.00
TOTAL ACTIVO 1,057,820.79

SUPPORT COMPUTER "
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PARCIAL
PASIVO CORRIENTE
Tributos , contraprestaciones yb aportes al sistema publico de pensiones 114,591.02

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 20,667
Otras Cuentas por Pagar comerciales terceros 79,668
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 104,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras
Cuentas por Pagar relacionadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Dif
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO -
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
Capital Adicional
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

TOTAL
318,926.45
318,926
318,926
738,894.34
1,057,820.79
REGISTROS DE COMPRAS
RUC: 20464436940
Empresa Comercial
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO "SUPORT COMPUTER " S.A.C
Fecha de COMPROBANTE Guia Proveedor

emision Tipo Serie numero
1/2/2020 01 001 01144 001-0924 Secor Computer Informatica
1/4/2020 01 001 0884 001-0443 DRAGON DATA SAC
1/6/2020 01 001 01464 001-0974 DIGITAL SYSTEMS S.A.
1/8/2020 01 001 0882 001-0893 NET COMPUTER SRL
1/10/2020 14 0668 HIDRAMINA S.A

1/10/2020 14 1663 EPS.GRAU S.A
TOTALES
UTER " S.A.C
Precio de Condiciones de Compra

RUC VALOR COMPRA IGV compra Contado Credito
20446758907 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.38
20242865326 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.26 13,451.26
20556758908 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00
20235689234 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25
20100002550 3,442.80 619.70 4062.5 4,063

20850005524 3,098.52 557.73 3656.25 3,656
413,977.56 74,515.96 488,493.53 371,209.6 117,283.89
407,436.25
REGISTROS DE VENTAS
RUC: 20464436940
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Comercial "SUPORT CO
Fecha de COMPROBANTE Guia clientes

emision Tipo Serie numero RUC
1/3/2020 01 001 01211 001-0442 UNASA HUARAZ 20101504853
1/5/2020 01 001 01212 001-0974 UNIV. Uladeh piura 20202502453
1/7/2020 01 001 01213 001-0444 UN. Alas Peruanas 20821504862
1/9/2020 01 001 1214 001-0445 Universidad de Piura
TOTAL
esa Comercial "SUPORT COMPUTER " S.A.C
Precio de Condiciones de Compra

VALOR COMPRA IGV compra Contado Credito
262,193.75 47,195 309,388.63 247,510.90 61,877.73
31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20
292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83
42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20
628,842.50 113,192 742,034.15 560,830.40 181,203.75

PLANILLA DE RENUMERACIONES
RUC: 20464436940
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Comercial "SUPORT COMPUTER
Asignacion
N Apellidos y Nombres Cargo Remuneracion basica familiar 10% RMV
1 Tania Merino Garcia Gerente 5,590.00

2 Luis lopez Medina Administrador 4,550.00 93.00
3 Carlos Gonzales Contador 4,225.00 93.00
4 Silverto Ramos Mulca Vendedor 3,689
TOTAL 18,053.75 186.00
DATOS DE PLANILLA
10% Asignacion
NOMBRE CARGO REM. PERM. Familiar
Tania Merino Garcia Gerente 5,590.00 Sin hijos
Luis lopez Medina Administrador 4,550.00 Con hijos
Carlos Gonzales Contador 4,225.00 Con hijos
Silverto Ramos Mulca Vendedor 3,689 No le corresponde
Asignacion Familiar 10% De la Renumeracion Minima Vital

Sistema Nacional de Pensiones 13%
AFP Integra 12.91%
Movilidad y otros ya determinados para el mes

sa Comercial "SUPORT COMPUTER " S.A.C
Descuento de Trabajadoir Aportacion
Total de
Otro Movilidad Remuneraci S.N.P. AFP % essalud
Local y Otros on 13% Institucion 12.91% IMPORTE 9%
358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32

308.00 4,951.00 integra 639.17 639.17 445.59
276.00 4,594.00 integra 593.09 593.09 413.46
260.00 3,949 513.34 513.34 355.39
1,202.00 19,441.75 1,286.58 1,232.26 2,518.84 1,749.76
Movilidad y otros Afiliacion para pension

358.00 SNP 13%
308.00 AFP 12.91%
276.00 AFP 12.91%
260.00 SNP 13%
62
94
95
79 destino
62
94 destino
95
79
NETO A
PAGR C
5,174.76
4,311.83
4,000.91
3,435.41
16,922.91
Depreciacion
Depreciacion
Descripcion Costo % Anual
Edificios 208,000.00 5% 10,400.00
Calculo de C.T.S
Remuneracion Computable
1/6
N* Apellidos y Nombres CARGO Ultima Deuda Gratificacion
1 Tania Merino Garcia Gerente 5,948.00 991.33
2 Luis lopez Medina Administrador 4,951.00 825.17
3 Carlos Gonzales Contador 4,594.00 765.67
4 Silverto Ramos Mulca Vendedor 3,948.75 658.13
TOTAL 19,441.75 3,240.29
ciacion
Mensual
866.67
n Computable
Total C.T.S MES

6,939.33 578.28
5,776.17 481.35
5,359.67 446.64
4,606.88 383.91
22,682.04 1,890.17
LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIM
RUC: 20464436940
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Comercial "SUPORT COMPUTER " S
Numero
Correlatrivo del
Registro O Codigo
Unico de la Fecha de la
Operación Operacion Descripcion de la Operación
1/2/2020 Saldo Inicial
1 1/3/2020 Cobranza 80% de la factura N*001-01211
2 1/3/2020 Deposito en Cta. Cte Banco Financiero
3 1/5/2020 Cobranza de factura N*001-01212 de Uladech Piura
4 1/7/2020 Cobranza 80% de la factura N*001-01213 ALAS PERUANAS
5 1/7/2020 Deposito en Cta. Cte BCP
6 1/12/2020 Pago de Nota de Crédito 001-0112 ULADECH PIURA
7 1/13/2020 Cobranza de Nota de crédito 001-0224 Digital Sistemas
NCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
ial "SUPORT COMPUTER " S.A.C
Cuenta contable Asociada SALDOS MOVIMIENTOS
CODIGO Denominacion DEUDOR ACREEDOR

60,489.72
1212 Facturas Emitidas - por cobrar 247,510.90
1041 Cuentas corrientes operativas 247,510.90
1041 Cuentas corrientes operativas 276,043.30
4699 Otras cuentas por pagar Diversas 1,725.75
1699 Otras cuentas por pagar Diversas 4,173.00
SUB TOTAL 625,493.12 525,279.95

SALDO PRÓXIMO MES 100,213.17
MOVIMIENTOS
RUC: 2.0464E+10
operaciones bancarias
Numero
Correlatrivo
del Registro
O Codigo Medio de
Unico de la Fecha de la pago (TABLA
Operación Operacion 1) Descripcion de la operación
1 1/2/2020 pago del 50% de la factura 001-01144
2 1/3/2020 deposito del 80% en cuenta cte,
3 1/4/2020 pago deL 50%de la factura N* 001-0884
4 1/6/2020 Pago de la factura 001-01464
5 1/7/2020 1 Deposito POPR LA VENTA A Alas Peruanas
1/8/2020 Pago de la factura 001-0882
1/10/2020 Pago de recibo N 00668 - ENERGIA ELECTRICA
Pago de recibo N 01663 - AGUA POTABLE
1/10/2020 Acciones
1/11/2020 Prestamo de de banco de credito Huaraz
1/15/2020 PAGO DE RENUMERACIONES
Empresa Comercial "SUPORT COMPUTER " S.A.C
CHEQUES
bancarias Cuenta contable Asociada
Numero de la
transacion
Apellidos Y Nombres o Bancario o
Denominacion O Razon Social Documento
del girador o Beneficiario Sustentatorio CODIGO Denominacio
Secor Computer Informatica 04004 4212 Facturas Emitidas - por pagar

UNASA HUARAZ 1041 Cuentas corrientes operativas
DRAGON DATA SAC 04005 4212 Facturas Emitidas - por pagar
DIGITAL SYSTEMS S.A. 04006 4212 Facturas Emitidas - por pagar
UN. Alas Peruanas 1041 Cuentas corrientes operativas
NET COMPUTER SRL 4007 4212 Facturas Emitidas - por pagar
Hidramida SAC 04008 4212 Facturas Emitidas - por pagar
EPS. GRAU S.A 04009 4212 Facturas Emitidas - por pagar
Telefonica SAA 4669 otras cuentas por pagar-acciones
4511 Prestamos - Instituciones Financieras
Trabajadores 04011 4111
SUB TOTAL
SALDO PROXIMO MES
TOTAL
MOVIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE

1
3
5
7
9
10 4111 16,922.91
11 4212 371,209.65
15 4699 180,000.00
1041
0
4111 16922.913
4212 371209.645
4699 180000
1041
Saldos y Movimientos
DEUDOR ACREEDOR
402,150.21
86,383.38
247,510.90
13,451.27
246,207.00
276,043.30
17,449.25
4,062.50
3,656.25
180,000
130,000.00
16,922.91
1,055,704.41 568,132.56
487,572
1,055,704.41 1,055,704.41
568,132.56
568132.558
PERÍODO: enero
RUC: 20464436940
NÚMERO FECHA
CORRELATIVO DE LA
DEL OPERACion
ASIENTO O
CÓDIGO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
01 1/2/2020 Reinicio de las operaciones 2020

NÚMERO FECHA
CORRELATIVO DE LA
DEL OPERACion

ASIENTO O
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
VIENEN
02 1/31/2020 Por la centralizacion de Reg. Compras
02
02
02
02
03 31/01/2020 Por el ingreso de mercaderia al Almacen
03 31/01/2020 Por transferencia de los servicios
03 Cuentas de costos y Gastos
03 31/01/2020 Por el ingreso de mercaderia al Almacen
03 31/01/2020 Cuentas de costos y Gastos
04 31/01/2020 Por canje de facturas por letras
05 31/01/2020 Centralizacion de Regist. Ventas del mes
06 31/01/2020 Por canje de Facturas poR letras
07 31/01/2020 Por costo de ventas de presente Mes
07 31/01/2020 Por costo de ventas de presente Mes
08 31/01/2020 Centralizacion de la planilla de sueldos
08 31/012020 Centralizacion de la planilla de sueldos
09 31/01/2020 Por transferir planilla de sueldos
10 1/31/2020 Por la nota de credito de venta
10 1/31/2020 Por la nota de credito de venta
11 1/31/2020 Por la transferenciade la cuenta 675
11 1/31/2020 Por la transferenciade la cuenta 676
12 1/31/2020 Por la nota de credito de ventas
12 1/31/2020 Por la nota de credito de ventas
13 2/1/2020 Por el compromiso de compra
13 2/2/2020 Acciones
14 1/31/2020 Por depreciacion de activos fijos
14 1/31/2020 Por depreciacion de activos fijos
15 1/31/2020 Por la transferencia de la cuenta 68 a su destino
16 1/31/2020 Provisiones de C.T.S. de trabajadores
16 1/31/2020 Provisiones de C.T.S. de trabajadores
17 1/31/2020 Trasnferencia. De la cuenta 62 a su destino
18 1/31/2020 Por la centralizacion de Ingresos de caja
19 1/31/2020 Por la centrallizacion de Egresos de caja
20 1/31/2020 Por ingresos del movimiento en cta corriente
21 1/31/2020 Por egresos del movimiento en cta corriente
22 1/31/2020 Por la cancelacion clase 9 con la cuenta 79
22 1/31/2020 Por la cancelacion de cuentas clase 9
23 1/31/2020 Por cancelacion costo de Ventas
23 1/31/2020 Por cancelacion costo de Ventas
23 1/31/2020 Por transferencia cuentas Clase 6 y 7
24 Por transferencia cuentas Clase 6 y 7
25 1/31/2020 Participacion de los trabajadores
25 1/31/2020 Participacion de los trabajadores
26 1/31/2020 Por el impuesto a la renta al final del ejercicio
26 1/31/2020 Por
PORelELimpuesto
TRASLADO a laDE
renta al final del ejercicio
LA PARTICIPacion y el impuesto a la renta a
27 1/31/2020 resultado del ejercicio
POR EL TRASLADO DE LA PARTICIPacion y el impuesto a la renta a resultado del
27 1/31/2020 ejercicio
28 1/31/2020 Por el traslado del ejercicio o los traslados acumulados
28 1/31/2020 Por el traslado del ejercicio o los traslados acumulados
29 1/31/2020 CIERRE DE ACTIVO P'ASIVO Y PATRIMONIO
1/31/2020 CIERRE DE ACTIVO P'ASIVO Y PATRIMONIO
LIBRO DIARIO
SUPPORT COMPUTER "
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO NÚMERO NÚMERO DEL

DEL LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO
SUSTENTATO CÓDIGO
REGISTRO
RIO
(TABLA 8)
03 02 101
03 02 104
03 02 111
03 02 121
03 02 123
03 02 2011
03 02 3321
03 02 39131
03 02 40111
03 02 40171
03 02 4031
03 02 4032
03 02 4071
03 02 413
05 02 4151
03 02 4212
03 02 423
03 02 4511
03 02 5011
03 02 591
OPERACIÓN
CÓDIGO NÚMERO NÚMERO DEL

DEL LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO
SUSTENTATO CÓDIGO
REGISTRO
RIO
(TABLA 8)
6011
6361
6363
40111
4212
2011
94
95
6111
79
4212
423
1212
40111
70111
123
1212
AJUSTE 6911
2011
6211
6271
4031
4032
4071
4111
94
95
79
675
4699
97
79
1689
775
1111
4699
ajuste 68141
39131
94
95
79
6291
4151
94
95
79
101
1212
1689
1041
4699
101
1041
1041
4511
4111
4212
4699
1041
79
94
95
97
6111
6911
6111
7011
775
89
6011
6211
6271
6291
6361
6363
675
68
87
41
88
40
89
87
89
59
39
40
41
cierre 42
45
50
59
10
11
12
20
33
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
caja 60,489.72
cuentas ctes operativas 402,150.51
inversiones mantenidas 130,000.00
Facturas emitidas por cobrar 139,962.16
Letras por cobrar 43,872.40
Mercaderias Manufacturadas 83,746.00
Edificaciones Administrativas 208,000.00
Depreciacion de Edificaciones 10,400.00
IGV- Cuenta propia 59,432.39
Impuesto a la renta 3ra categoria 51,719.72
Essalud 1,399.95
ONP 1,029.21
AFP - Integra 1,009.75
Participaciones de los trabajadores 19,155.45
Compensación por tiempo de servicios 1,511.69
Facturas por pagar- emitidas 71,208.28
Letras por PAGAR 8,460.01
Instituciones financieras 104,000.00
Capital social - Acciones 618,215.00
Utilidades no distribuidas 120,679.34
TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
1,068,220.79 1,068,220.79
Mercaderias Manufacturas-costo 407,436.25
Servicios basicos -Energia Electrica 3,442.80
Servicios basicos -agua 3,098.52
IGV - Cuenta propia 74,515.96
Facturas emitidas por pagar 488,493.53
Gastos Administractivos -gastos generales 3,924.79
Gastos Ventas- gastos generales 2,616.53
Cargas imputables a cuentas de costo y Gasto 6,541.31
Facturas emitidas por pagar 13,451.26
Letras por pagar 13,451.26
Facturas emitidas - en cartera 742,034.16
IGV - Cuenta Propia 113,191.66
Ventas Mercaderias terceros 628,842.50
Letras por cobrar 50,315.20
Fcturas emitidas por cobrar 50,315.20
Mercaderia Manufacturas 78,325.00
Sueldos y Salarios 19,441.75
Régimen de prestacion de salud 1,749.76
Essalud 1,749.76
O.N.P 1,286.58
AFP_ Integra 1,232.26
Sueldos y Salarios por pagar 16,922.91
Gastos Admi. Sueldos y Salarios 12,714.90
Gastos ventas Sueldops y salarios 8,476.60
Descuentos consedidos por pronto pago 1,725.75
Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75
Gastos Financieros 1,725.75
Otras cuentas por Cobrar Diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00
Inversiones Financieras 180,000.00
edificaciones Administractivas 10,400.00
Depreciacion_Edificaciones Administrativas 10,400.00
Compensacion por tiempo de servicios 1,890.18
Gastos Administractivos -gastos generales 756.07
Caja 565,003.40
Facturas emitidas -en cartera 560,830.40
Otras cuentas por Cobrar Diversas 4,173.00
Cuentas corrientes operativas 523,554.20
Caja 525,279.95
Renta de tercera categoria 130,000.00
Sueldos y salarios por pagar 16,922.91
Facturas por pagar emitidas 371,209.65
Gastos de Administraccion 24,013.81
GASTOS DE VENTAS 16,009.20
Gastos Financieros 1,725.75
Mercaderia Manufacturadas 78,325.00
Descuentos Obtenidos por pronto pago 4,173.00
Resultados de ejercicio 512,995.30
Sueldos y salarios 19,441.75
Regimen de prestacion de salud 1,749.76
Servicios basicos de energioa Electrica 3,442.80
Servicios basicos -agua 3,098.52
Descuentos consedidos por pronto pago 1,725.75
edificaciones Administractivas 10,400.00
Participacione de los trabajadores 21,191.51
Sueldos y salarios por pagar 21,191.51
Impuesto a la renta 136,186.03
Determinacion de resultado y ejercicio 512,941.74
Impuesto a la renta 512,941.74

Determinacion de resultado y ejercicio 120679.34
Resultados acumulados 120679.34
depreciacion , Amortizacion 10,400.00
Renumeraciones y participaciones por pagar 22,557.32
Cuentas por cobrar comerciales 196,952.17
Obligaciones financieras 234,000.00
Capital 618,215.00
Resultados acumulados 633,674.64
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 587,785.32
iNVersiones financieras 310,000.00
cuentas por cobrar comerciales 365,038.32
mercaderias 412,857.25
inmuebke , maquinaria y equipo 208,000.00
S/9,167,909.05 S/9,178,309.05
101 60489.72
104 402150.51
111 130000
121 139962.16
123 43872.4
201 83746
332 208000
391 10400
4011 59432.39
4017 51719.72
4031 1399.95
4032 1029.21
4151 1511.69
4212 71208.28
423 8460.01
4511 104000
5011 618215
591 120679.34
1068220.79 1068220.79
488,493.53
6,541.31
60 %
40 %
6541.32
261652.8
6,541.31
3,924.79
duda
duda
.
hoja de datos
duda
duda
hoja de datos
duda
hoja de datos
duda
DUDA
DUDA
Duda
Duda
Duda
Duda
duda
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
RUC: 2.0464E+10
101
Numero
Fecha de la correlativo
operación del libro Descripcion o Glosa de la Operación
1/2/2020 01 A Apertura
1/31/2020 18 A Varios
1/31/2020 19 Por varios
TOTALES
1041 CTAS C ORRIENTES Operativas

Numero
1/2/2020 A Apertura
1/31/2020 19 A Caja
1/31/2020 20 Acuentas corrientes Operativas
1/31/2020 20
1/31/2020 22
CIERRE DE ACTIVO P'ASIVO Y PATRIMONIO
TOTALES
1111
Numero
1/2/2020 01 Reinicio de las operaciones 2020
2/1/2020 13 Por el compromiso de compra
TOTAL
1211
Numero
1/31/2020 05 Centralizacion de Regist. Ventas del mes
1/31/2020 06 Por canje de Facturas poR letras
1/31/2020 18 Por la centralizacion de Ingresos de caja
TOTAL
123
Numero
1/31/2020 06 Por canje de facturas por letras
TOTLES
1689
Numero
1/31/2020 12 Por N/Credito de COMPRA
1/31/2020 18 Por la centralizacion de ingreso de caja
TOTLES
2011
Numero
1/31/2020 03 POR EL INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN
1/31/2020 07 Por costos de ventas del sgte mes
total
3321
Numero
TOTALES
39131
Numero
1/31/2020 14 Por depreciacion de activos fisicos
TOTALES
40111
Numero
1/31/2020 02 IGV- cuenta propia
1/31/2020 05 Centralizacion de Rvtas del mes
TOTALES
40171
Numero
TOTALES
4031
Numero
1/31/2020 08 Centralizacion de la planilla de sueldos
TOTAL
4032
Numero
TOTALES
4071
Numero
TOTALES
4111
Numero
08 Centralizacion de la planilla de sueldos
21 Por ingresos del mov. En cta cte
TOTALES
413
Numero
TOTALES
4151
Numero
1/31/2020 16 Provision de cts de trabajadores
TOTALES
4212
Numero
1/31/2020 02 Por la centralizacion de IR de compras
1/31/2020 21 Por egresos del movimiento de cuenta corriente
TOTALES
423
Numero
TOTALES
451
Numero
1/31/2020 20 Por ingresos del mov. En cta cte
TOTALES
4699
Numero
1/31/2020 10 Por la N/Credito de VENTA
2/2/2020 13 Acciones
1/31/2020 19 Por la central de egresos de caja
1/31/2020 21 Por egresos del movimiento de cuenta corriente
TOTALES
5011
Numero
Por transferencia cuentas Clase 6 y 7
TOTALES
59
Numero
1/31/2020 cierre
TOTALES
6011
Numero
1/31/2020 cierre
TOTALES
6111
Numero
1/31/2020 03 POR EL INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN
TOTALES
6211
Numero
1/31/2020 08 Centralizacion de rentas del mes
1/31/2020 Por transferencia cuentas Clase 6 y 7
TOTALES
6271
Numero
TOTALES
6291
Numero
1/31/2020 16 Provision de cts de trabajadores
TOTALES
6361
Numero
TOTALES
6363
Numero
TOTALES
675
Numero
1/31/2020 10 Por la N/Credito de VENTA
TOTALES
68141
Numero
1/31/2020 14 Por depreciacion de activos fisicos
TOTALES
6911
Numero
1/31/2020 07 Por costos de ventas del sgte mes
1/31/2020 Por cancelacion costo de Ventas
TOTALES
70111
Numero
1/31/2020 05 Centralizacion de Rvtas del mes
1/31/2020 cierre
TOTALES
775
Numero
1/31/2020 12 Por N/Credito de COMPRA
1/31/2020 cierre
TOTALES
79
Numero
1/31/2020 03 Cuentas de costos y gastos
1/31/2020 09 Por transf. Planilla de sueldos
1/31/2020 11 Por la transferencia de la cta 675
1/31/2020 15 Por la transferecia de la cta 68 a su destino
1/31/2020 17 Transf. Del acta 62 a su destino
1/31/2020 cierre
TOTALES
94
Numero
1/31/2020
POR LA TRANFERENCIA
03 DE LA CUENTA 63 A CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1/31/2020 cierre
TOTALES
95
Numero
1/31/2020 02 cuentas de costos y gastos
1/31/2020 cierre
TOTALES
97
Numero
1/31/2020 11 Por la transferencia de la cta 675
1/31/2020 cierre
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR HABER
60,489.72
565,003.40
525,279.95
100,213.17
625,493.12 625,493.12
DEUDOR HABER
402,150.51
523,554.20
653,554.20
523,554.20
568,132.56
487,572.15
1,579,258.91 1,579,258.91
DEUDOR HABER
130,000.00
180,000.00
310,000.00
310,000.00 310,000.00
DEUDOR HABER
139,962.16
742,034.16
50,315.20
560,830.40
270,850.72
881,996.32 881,996.32
DEUDOR HABER
43,872.40
50,315.20
94,187.60
94,187.60 94,187.60
DEUDOR HABER
4,173.00
4,173.00
4,173.00 4,173.00
DEUDOR HABER
83,746.00
407,436.25
78,325.00
412,857.25
491,182.25 491,182.25
DEUDOR HABER
208,000.00
208,000.00
208,000.00 208,000.00
DEUDOR HABER
10,400.00
10,400.00
20,800.00
20,800.00 20,800.00
DEUDOR HABER
59,432.39
74,515.96
113,191.66
98,108.09
172,624.05 172,624.05
DEUDOR HABER
51,719.72
51,719.72
51,719.72 51,719.72
DEUDOR HABER
1,399.95
1,749.76
3,149.71
3,149.71 3,149.71
DEUDOR HABER
1,029.21
1,286.58
2,315.79
2,315.79 2,315.79
DEUDOR HABER
1,009.75
1,232.26
2,242.01
2,242.01 2,242.01
DEUDOR HABER
16,922.91
16,922.91
16,922.91 16,922.91
DEUDOR HABER
19,155.45
19,155.45
19,155.45 19,155.45
DEUDOR HABER
1,511.69
1,890.18
3,401.87
3,401.87 3,401.87
DEUDOR HABER
71,208.28
488,493.53
13,451.26
371,209.65
175,040.90
559,701.81 559,701.81
DEUDOR HABER
8,460.01
13,451.26
21,911.27
21,911.27 21,911.27
DEUDOR HABER
104,000.00
130,000.00
234,000.00
234,000.00 234,000.00
DEUDOR HABER
1,725.75
180,000.00
1,725.75
180,000.00
181,725.75 181,725.75
DEUDOR HABER
618,215.00
618,215.00
S/618,215.00 618,215.00
DEUDOR HABER
120,679.34
120,679.34
120679.34 120,679.34
DEUDOR HABER
407,436.25
407,436.25
407,436.25 407,436.25
DEUDOR HABER
407,436.25
407,436.25
407,436.25 407,436.25
DEUDOR HABER
19441.75
19,441.75
19441.75 19441.75
DEUDOR HABER
1,749.76
1,749.76
1,749.76 1,749.76
DEUDOR HABER
1,890.18
1,890.18
1,890.18 1,890.18
DEUDOR HABER
3,442.80
3,442.80
3,442.80
DEUDOR HABER
3,098.52
3,098.52
3,098.52 3,098.52
DEUDOR HABER
1,725.75
1,725.75
1,725.75 1,725.75
DEUDOR HABER
10,400.00
10,400.00
10,400.00 10,400.00
DEUDOR HABER
78,325.00
78,325.00
78,325.00 78,325.00
DEUDOR HABER
628,842.50
628,842.50
628,842.50 628,842.50
DEUDOR HABER
4,173.00 4173
4,173.00
4,173.00 4,173.00
DEUDOR HABER
6,541.31
21,191.51
1,725.75
10,400.00
1,890.18
41,748.76
41,748.76 41,748.75
DEUDOR HABER
3,924.79
12,714.90
6,240.00
1,134.11
24,013.81
24,013.81 24,013.81
DEUDOR HABER
2,616.53
8,476.60
4,160.00
756.07
16,009.20
16,009.20 16,009.20
DEUDOR HABER
1,725.75
1,725.75
79 94+95+79
1,725.75 1,725.75
RUC: 20464436940
CODIGO de sumas del mayor

la cuenta Denominacion debe
101 Caja 625,493.12
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,579,258.91
111 nversiones mantenidas para negociación 310,000.00
121 Emitidas en cartera 881,996.32
123 Letras por cobrar 94,187.60
168 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 4,173.00
2011 Mercaderías 491,182.25
3321 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 208,000.00
39131 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
4011 Impuesto general a las ventas 74,515.96
40171 Impuesto a la renta
4031 ESSALUD
4032 ONP
4071 AFP integra
4111 Sueldos y salarios por pagar 16,922.91
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4151 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 384,660.91
423 Letras por pagar
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4699 Otras cuentas por pagar 181,725.75
5011 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
6011 COMPRAS 407,436.25
6111 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6211 Remuneraciones 19441.75
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,749.76
6291 Compensación por tiempo de servicio 1,890.18
6361 Energía eléctrica 3,442.80
6363 Agua 3,098.52
675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,725.75
6814 Depreciación de propiedades de inversión 10,400.00
6911 Mercaderías - exportación 78,325.00
70111 Mercaderías - venta de exportación
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 24,013.81
95 GASTOS DE VENTAS 16,009.20
97 GASTOS FINANCIEROS 1,725.75
5,421,375.49
BALANCE DE COMPROBACION
sumas del mayor Saldos Ajustes

haber Deudor Acreedor debe Haber
525,279.95 100,213.17
1,091,686.76 487,572.15
310,000.00
611,145.60 270,850.72
94,187.60
4,173.00 - -
78,325.00 412,857.25
208,000.00
20,800.00 20,800.00
172,624.05 98,108.09
51,719.72 51,719.72
3,149.71 3,149.71
2,315.79 2,315.79
2,242.01 2,242.01
16,922.91 - -
19,155.45 19,155.45
3,401.87 3,401.87
559,701.81 175,040.90
21,911.27 21,911.27
234,000.00 234,000.00
181,725.75 - -
618,215.00 618,215.00
120,679.34 120,679.34
407,436.25
407,436.25 407,436.25 78,325.00
19,441.75
1,749.76
1,890.18
3,442.80
3,098.52
1,725.75
10,400.00
78,325.00 78,325.00
628,842.50 628,842.50
4,173.00 4,173.00
41,748.76 41,748.76 41,748.76
24,013.81 24,013.81
16,009.20 16,009.20
1,725.75 1,725.75
5,421,375.49 2,452,939.65 2,452,939.65 120,073.76 120,073.76

SALDOS
TOTAL
haber
Inventario Resultados por naturaleza Resultados por funcion

Activo Pasivo t patr. Perdida Ganancia Perdida Ganancia
100,213.17
487,572.15
310,000.00
270,850.72
94,187.60
412,857.25
208,000.00
20,800.00
98,108.09
51,719.72
3,149.71
2,315.79
2,242.01
19,155.45
3,401.87
175,040.90
21,911.27
234,000.00
618,215.00
120,679.34
407,436.25
329,111.25
19,441.75
1,749.76
1,890.18
3,442.80
3,098.52
1,725.75
10,400.00
78,325.00
628,842.50 628,842.50
4,173.00 4,173.00
24,013.81
16,009.20
1,725.75
1,883,680.89 1,370,739.14 449,185.00 962,126.75 120,073.76 633,015.50

512,941.75 512,941.75 512,941.74
1,883,680.89 1,883,680.89 962,126.75 962,126.75 633,015.50 633,015.50
BALANCE GENERAL
EJERCICIO: Enero
RUC:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
PARCIAL TOTAL
ACTIVO CORRIENTE 1,675,680.89
Efectivo y equivalente de efectivo 100,213.17
cuentas coirrientes 487,572.15
inversiones financieras 310,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32
Cuentas por Cobrar relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderia 412,857.25
Materia prima
Materiales auxiliares
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,675,680.89
ACTIVO NO CORRIENTE 187,200.00

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar relacionadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Mobiliarias
propiedad planta y equipo 208,000.00
Depreciacion y amortizacion acumulada - 20,800
Intangibles
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 187,200.00
TOTAL ACTIVO 1,862,880.89

SUPPORT COMPUTER "
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PARCIAL
PASIVO CORRIENTE
Tributos , contraprestaciones yb aportes al sistema publico de pensiones y de salud por pagar 157,535.31
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 22,557.32
Otras Cuentas por Pagar comerciales terceros 196,952
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras 234,000
Cuentas por Pagar relacionadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Dif
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO -
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
Capital Adicional
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas 512,941.75
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

TOTAL
377,044.80
377,044.80
234,000.00
611,045
1,251,836.09
1,862,880.89
EMPRESA COMERCIAL " SUPPORT COMPUTER SAC "
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODA POR FUNCION
Expresado en soles
Ingresos Operaciones
Ventas Netas ( Ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50
(-) Costo de Ventas (operacionales) - 78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50
(-) Gasto de Ventas - 16,009.20

(-) Gastos Administrativos - 24,013.81 - 40,023.01
Utilidad Operativa 510,494.49
Ingresos Finacieros 4,173.00

(-) Gastos Finacieros - 1,725.75 2,447.25
Rersultados Antes de la participacion o 512,941.74

Impuesto a la Renta
Participaciones y deducciones 10% -51294.174
Utilidad antes del Impuesto a la Renta 461,647.57

Impuesto a la renta 29.50% - 136,186.03
Utilidad Neta del Ejercicio 325,461.53

MPUTER SAC "
IODA POR FUNCION
EMPRESA COMERCIAL " SUPPORT COMPUTER SAC "
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODo POR NATURAL
Ventas Netas
(-) Compras de Mercaderia

(+) Variacion de Mercaderias
MERGEN COMERCIAL
(-) Servicios Prestados

VALOR AGREGADO
(-) Carga Personal

EXCEDENTE(O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION
Provisiones del ejercicio
RESULTADOS DE EXPLOTACION
Ingresos Finacieros 4,173.00

(-) Gastos Finacieros - 1,725.75
RESULTADOS DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
(-) Distribucion de Participaciones 10%
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
(-) Impuesto a la Renta 29.5%
RESULTADOS DEL EJERCICIO

" SUPPORT COMPUTER SAC "
EGRAL DEL PERIODo POR NATURALEZA
628,842.50
-407,436.25
329,111.25 611 CUENTA 69-61
550,517.50
- 6,541.32 63
543,976.18
- 23,081.69 62
520,894.49
- 10,400.00
510,494.49
2,447.25
512,941.74
- 51,294.17
461,647.57
-136,186.03
325,461.53
2 MONOGRAFIA
16.6666667
17%
17257.50
2933.775
CUENTA SUBCUENTA
10
101
33
335
336
50
501
INVENTARIO INICIAL DEL DEL 01 DE OCTUBREDEL 2018
DENOMICACION SUBTOTALES
I ACTIVO
Efectivo y equivalente del efectivo
Caja 100,000.00
101,1 Monedas y billetes
Inmueble maquinaria y equipo
Muebles y enseres 26,000.00
3351 Muebles 10000,00 c/u
3352 Enseres 3000,00c/u
Equipos diversos 40,000.00
3361 Equipos para proceso de Informatica
33611 Costo
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO
Capital
Capital Social
PIURA 02 OCTUBRE DEL 2018
XXXXXX YYYYYYYYYY
CONTADOR REP. LEGAL
TOTALES
100,000.00
66,000.00
166,000.00
166,000.00
0
RIUC: 10742320402
APELLIDOS Y NOMBRE DENIMONACION SOCIAL LA ROTONDA
ACTIVO
PARCIAL TOTAL
ACTIVO CORRIENTE
100000.00
Efectivo y Equivalente del Efectivo 100000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 100000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 66000.00

Inmueble Maquinaraia y Equipo 66000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 66000.00
TOTAL ACTIVO 166000.00

BALANCE INVENTARIO DEL 02 DE OCTUBRE DEL 2018 LA ROTONDA
PASIVO Y PATRIMONIO
PARCIAL TOTAL
PAIVO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
PATRIMONIO NETO
Capital 166000.00
Capital social 166000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 166000.00

NDA
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 10742320401
DENOMINACION O RAZON SOCIAL : LA ROTONDA
COMPROBANTE
FECHA DE EMISION GUIA Nª
TIPO SERIE NUMERO
10/1/2018 .01 .001 456
10/3/2018 .01 .001 453
10/20/2018 .01 .001 562
10/24/2018 .14 128460
10/24/2018 .14 45160
10/25/2018 .01 .001 1101
10/29/2018 .14 3456
REGISTRO DE COMPRAS
10742320401 DOMICILIO:
LA ROTONDA
100%
PROVEEDOR RUC VALOR DE COMPRA
Industrial PERU 20111134448 34000.00

Inmoviliria TASSO S.A 20617589432 150.00
Producto ROSSE 20365974183 87000.00
Electro Norte 20589167342 320.00
Seda Piura EPS. GRAU 20148579613 101.00
Ferreteria Minerva 20145874138 100.00
Compañía de Seguros El Sol 20333594718 3000.00
TOTALES: 124671.00
AV.PERU Nª1150 DISTRITO DE BREÑA
18% 118%
CONDICIONES
I.G.V PRECIO DE COMPRA
CONTADO CREDITO
6120.00 40120.00
27.00 177.00
15660.00 102660.00
57.60 377.60
18.18 119.18
18.00 118.00
540.00 3540.00
22440.78 147111.78
REGISTRO DE VENTAS
RUC: 10742320401
COMPROBANTE
TIPO SERIE NUMERO
10/15/2018 .01 .001 .001
10/18/2018 .01 .001 .002
10/27/2018 .01 .001 .003
REGISTRO DE VENTAS
LA ROTONDA
100%
Marcos Peres Juvenal 10025874613 4000.00

Sociedad El Sol S.A 20145874615 14625.00
Manuel Zacate y Compañía 10253987422 23645.00
TOTALES 42270.00
18% 118%
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
720.00 4720.00
2632.50 17257.50
4256.10 27901.10
7608.60 49878.60
RUC: 10742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA ROTONDA
Descuento de Trabajadoir
Remuneracion Asignacion Total de
basica familiar 10% Remuneraci S.N.P. %
N Apellidos y Nombres RMV on 13% 12.91%
1 Juan Paredes Meneses 816.00 816.00 106.08

2 Elena Yagui Sawa 918.00 918.00 119.34
3 Carlos Anicama Sosa 650.00 650.00 84.50
- -
TOTAL 2,384.00 - 2,384.00 309.92 -

nto de Trabajadoir Aportacion
essalud NETO A
IMPORTE 9% PAGR C
709.92 73.44 636.48

798.66 82.62 716.04
565.50 58.50 507.00
- - -
2,074.08 214.56 1,859.52

LIBRO CAJA MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
RUC: 20464436940
Numero
Correlatrivo Cuen
del Registro
O Codigo
Operación Operacion Descripcion de la Operación CODIGO
1 10/2/2018 apertura 10
104
2 10/3/2018 Pago de 03 meses de garantiapor alquiler 16
164
3 10/4/2018 Nota de carga 63
634
4 10/15/2018 Cobranza F001-001 12
121
5 10/15/2018 Deposito en cuenta corriente 10
104
6 27-Oct Venta de mercaderia-cobranza 12
121
104
8 10/30/2018 Aportaciones 40
403
9 10/30/2018 Pago de la planilla 41

411
10 10/31/2018 Nota de credito 63

639
LA ROTONDA
Denominacion DEUDOR ACREEDOR

100,000.00
Efectivo y Equivalente de efectivo 90,000.00
Cuentas corrientes en instituciones finacieras
Cuentas por cobrar diversas 531.00
Depositos otorgados en garantia
Gastos de servicios prestados por terceros 4.00
Otros servicios prestados por terceros-Gastos bancarios
Facturas ,boletasy otros comprobantes por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas ,boletasy otros comprobantes por cobrar 27,901.10
ones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 524.48
Instituciones publicas
4031 Essalud
Remuneraciones y participaciones por pagar 2,074.08
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Otros servicios prestados por terceros
6391 Gasto Bancario
SUB TOTAL 132,621.10 125,759.66

TOTAL 132,621.10 132,621.10
LIBRO BANCO
RUC: 10742320401
Fecha de la operaciones
Descripcion de la operación
Operacion bancarias

10/3/2018 Contrato de Alquiler de local Según factura F001-453
15/10/218 deposito por venta de mercaderia segun F001-001
10/24/2018 Giro de chque por el pago de recibo No-128460 -enegia
10/24/2018 Giro de cheque por el pago recibo No-45160-agua
10/25/2018 Pago de la F001-1101 - COMPRA DEC FOCOS
Deposito de cobro de la factura F001-003
Contrato de compañía seguros ,poliza N-3456
BRO BANCO
LA ROTONDA
Numero de
la
transacion Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos
del girador o Beneficiario Sustentatori CODIGO Denominacio DEUDOR
o
90,000.00
Inmobiliaria Taso 45001 4212 Facturas emitidas por pagar
Marco Perez Juvenal 1041 cuentas corrientes operativas 4,720.00
Electro Norte 45002 4212 Facturas emitidas por pagar
Seda Piura EPS. GRAU 45003 4212 Facturas emitidas por pagar
Ferreteria Minerva 45004 4212 Facturas emitidas por pagar
Manuel Zacate y compañía 1041 cuentas corrientes operativas 27,901.10
Eel sol 45005 4212 Facturas emitidas por pagar
SUB TOTAL 122,621.10

SALDO PROXIMO MES
TOTAL 122,621.10
Saldos y Movimientos DALDOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
90,000.00
177.00 89,823.00
94,543.00
377.60 94,165.40
119.18 94,046.22
118 93,928.22
121,829.32
708.00 121,121.32
1,499.78
121,121.32
122,621.10
PERÍODO OCTUBRE
RUC 10742320401
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LA ROTONDA"
NÚMERO CORRELATIVO O FECHA

O DEL ASIENTO O CÓDIGO DE LA
ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
1 10/1/2019
5
6
10
11
12
13
14
15
FORMATO 5. 1 LIBRO D
"LA ROTONDA"
REFERENCIA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO (TABLA 8)
POR TODO EL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL DEL INVENTARIO 3.1
POR LA CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRA
POR LA CENTRALIZACIÓN DEL REGISTRO DE VENTA 31/10
POR LA FACTURA POR LETRA(3)
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 60Y 63 SEGÚN EL REGISTRO DE COMPRA

POR LA FACTURA POR LETRAS
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LOS INGRESOS DE CAJA
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LOS EGRESOS DE CAJA
POR LAS CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS
AJUSTE POR EL COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA
POR LA TRANSFERENCIA POR EL CIERRE DE COSTO DE VENTA
POR EL CIERRE DE DE CUENTAS DE GASTOS

POR LA PREVISIÓN DE LA PLANILLA
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 62

FORMATO 5. 1 LIBRO DIARIO
DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE

NÚMERO NÚMERO DEL DOCUMENTO CÓGIGO
CORRELATIVO SUSTENTATORIO
10
33
50
18
182
60
601
603
6032
63
635
636
6361
6363
40
401
4011
40111
42
421
4,212
12
121
1212
40
401
70
701
12
123
121
20
201
2011
20111
25
252
2524
61
611
6111
613
6132
42
421
4212
42
423
10
101
12
121
10
16
40
41
42
63
10
101
104
94
95
79
69
691
6911
69111
20
201
2011
61
611
6111
69
691
69111
79
94
95
62
621
6211
627
6271
6271
40
411
4031
4032
41
411
4111
94
95
79
68
681
6814
68144
39
391
3913
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CAPITAL
POR TODO EL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL DEL INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS CONTATADOS PORANTICIPADO
SEGUROS (3000.00)
COMPRAS
MERCADERÍAS 121000,00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 100,00
SUMINISTROS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ALQUILERES 150.00
SERVICIOS ELÉCTRICOS 421.00
ENERGÍA ELECTRICA 320.00
AGUA 101.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
GOBIERNO CENTRAL 22.440.78
IGV
IGV CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
FACTURAS POR PAGAR
EMITIDAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 49.878.60
EMITIDAS EN CARTERA
VENTAS
MERCADERÍAS 42.270.00
LETRAS POR COBRAR
FACTURAS POR COBRAR
POR LA FACTURA POR LETRA (3)
MERCADERÍAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
COSTO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
OTROS SUMINISTROS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
SUMINISTROS
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 60 Y 63 SEGÚN REGISTRO DE COMPRA
FACTURAS POR PAGAR
EMITIDAS
LETRA POR PAGAR
POR EL CANJE DE FACTURAS POR LETRAS
CAJA 32621,00
CUENTA POR COBRAR DIVERSAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CAJA 4638,34
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 122621,10
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LOS EGRESOS DE LA CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
CARGO IMPUTABLE A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE VENTA
MERCADERIAS
MERCADERIAS
TERCERAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
COSTO
MERCADERÍAS
MERCADERIAS
COSTOS DE VENTAS
MERCADERIAS
TERCEROS
POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTA
GASTOS DE VENTA
POR EL CIERRE DE LA CUENTA DE GASTOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD, PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUECIONES 214,56
RÉGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD
ESSALUD 9%
INSTITUCIONES PUBLICAS
ESSALUD 9% 214,56
ONP 309,92
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS
POR LA PROVISION DE LA PLANILLA
GASTOS DE VENTYA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVO Y PROVISIONES
DEPRECIACION
DEPRECIACION DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
68144,01 10% 216,67
68144,02 25% 833,33
DEPRESCIACION AMORTIZACION Y ESTIMACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
39134 MUEBLES Y ENSERES 216,67
39135 EQUIPOS DIVERSOS 833,33
POR LA DEPRECIACION
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
100,000.00
66,000.00 =
166,000.00
166,000.00 166,000.00
3,000.00
121,100.00
571.00
22,440.78
147,111.78
49,878.60
7,608.60
42,270.00
17,257.50
17,257.50
121,000.00
100.00
121,100.00
142,780.00
142,780.00
34,120.00
34,120.00
122,621.10
531.00
524.48
2,074.08
1,499.78
9.00
127,259.44
348.00
232.00
580.00
29,589.00
29,589.00
29.589.00
29.589.00
580.00
348.00
232.00
2,598.56
524.48
2,074.08
1,559.14
1,039.42
2,598.56
1,050.00
1,050.00
842,503.44 842,503.44
FORMATO 6.1 - LIBRO MAYOR
PERIODO : 01 OCTUBRE 2019

RUC : 10742320401
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION Y RAZON SOCIAL : LA ROTONDA
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE :10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO
OPERACIÓN DEBE
DEL LIBRO
1-Oct 1 POR EL ASIENTO DE APERTURA 100,000.00
34,120.88
122,621.10
TOTALES 256,741.98

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINAACIO DE LA CENTA CONTABLE :12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
OPERACIÓN DEBE
DEL LBRO
1-Oct 49,878.60
17,257.50
TOTALES 67,136.10

PERIODO: 01 OCTUBRE 2019
RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE :16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
OPERACIÓN
OPERACIÓN DEBE
DEL LBRO
1-Oct 531.00
TOTALES 531.00

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 18SERVICIOS Y OTROS CONTRADOS POR ANTICIPADO
OPERACIÓN DEBE
DEL LBRO
1-Oct 3,000.00
TOTALES 3,000.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS
FECHA DE LA N° CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACION DEBE
121,000.00
TOTALES 121,000.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

100.00
TOTALES 100.00

RUC: 10472320401
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION Y RAZON SOCIAL: LA ROTONDA
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 33 INMUEBLE ,MAQUINARIA Y EQUIPO

66,000.00
TOTALES 66,000.00

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO A

0.00
0.00
TOTALES 0.00

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONERS Y APORTES AL SIS
DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

IGV 22,440.78
524.48
TOTALES 22,965.26

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEBE
2,074.08
TOTALES 2,074.08
FORMATO 6.1 - LIBRO

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
pagar

142,780.00
1,499.78
TOTALES 144,279.78

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 50 CAPITAL

0.00
TOTALES 0.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 60 GASTOS POR NATURALEZA
N° CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO LA OPERACION DEBE
121,100.00
TOTALES 121,100.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

29,589.00
TOTALES 29,589.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

2,598.56
TOTALES 2,598.56

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

571.00
9.00
TOTALES 580.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 68 VARIACION Y DETERIODO DE ACTIVO Y PROVISIONES

1,050.00
TOTALES 1,050.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 69 COSTOS DE VENTA

29,589.00
TOTALES 29,589.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS

0.00
0.00
TOTALES 0.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA CUENTA COSTOS Y GA

580.00
TOTALES 580.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : CUENTA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

348.00
1,559.14
TOTALES 1,907.14

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 95 GASTOS DE VENTA

232.00
1,039.42
TOTALES 1,271.42
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
1,499.78
127,259.44
128,759.22
LES- TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
17,257.50
32,621.10
49,878.60
- TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
0.00
POR ANTICIPADO
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
29,589.00
29,589.00
ISTROS Y REPUESTOS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
IPO
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
Y AGOTAMIENTO A
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
1,050.00
1,050.00
ERS Y APORTES AL SIS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
7,608.60
524.48
8,133.08
IONES POR PAGAR
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,074.08
2,074.08
MATO 6.1 - LIBRO MAYOR
ALES -TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
147,111.78
142,783.00
289,894.78
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
166,000.00
166,000.00
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
121,100.00
121,100.00
RES Y GERENTES
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
OS POR TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
0.00
TIVO Y PROVISIONES
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
29,589.00
29,589.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
42,270.00
42,270.00
CUENTA COSTOS Y GA
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
580.00
2,598.56
3,178.56
VOS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
348.00
348.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
232.00
232.00
DENOMINACION: REAL SAC
PERIODO:2020 RUC : 10742320401
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION Y RA
CODIGO DE L DENOMINA SUMAS

CUENTA CION DEBE HABER
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 256,741.98 128,759.22
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCERO 67,136.10 49,878.60
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO 531.00
18 SERVICIOS Y POTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 3,000.00
20 MERCADERIAS 121,000.00 29,589.00
25 MATEWRIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y RESPUESTOS 100.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 66,000.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO 1,050.00
40 TRIBUTO Y CONTRAP.Y APORTES SIST. PENS. Y SALUD 22,965.26 8,133.08
41 REMUNERACIONES PARTIC.DE TRABAJADORES PAGAR 2,074.08 2,074.08
42 CUENTASPOR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 144,279.78 289,891.78
50 CAPITAL SOCIAL 166,000.00
60 COMPRAS 121,100.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 121,100.00
62 GASTOS PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES 2,598.56
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 580
68 VALUACION Y DETERIODO DE ACT. Y PROVISIONES 1,050.00
69 COSTOS DE VENTA 29,589.00
70 VENTAS 42,270.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 4,228.56
94 GASTOS DE VENTA 2,537.14
SUMAS 842,974.32 842,974.32

BALANCE DE COMPROBACION
BRES DENOMINACION Y RAZON SOCIAL : LA ROTONDA
SALDOS AJUSTE INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZ

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS Y PATR PERDIDA
127,982.76 127,982.76
17,257.50 17,257.50
531.00 531.00
3,000.00 3,000.00
91,411.00 91,411.00
100.00 100
66,000.00 66,000.00
1,050.00 1,050.00
14,832.18 14,832.18
145,612.00 145,612.00
166,000.00 166,000.00
121,100.00 121,100.00
121,100.00 29,589.00
2,598.56 2,598.56
580 580
1,050.00 1,050.00
29,589.00 29,589.00
42,270.00 29,589.00
4,228.56 4,228.56
2,537.14 2,537.14
1,691.42 1,691.42
480,260.56 480260.56 33817.56 33817.56 320,064.44 311,612.00 154,917.56

SALDOS 8,452.44 8,452.44
TOTAL 320,064.44 320064.44 163,370.00
ULTADOS POR NATURALEZRESULTADOS POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
121100
29,589.00
42,270.00 42,270.00
2,537.14
1,691.42
163,370.00 33,817.56 42,270.00

8,452.44 0
163,370.00 42270.00 42,270.00
LIBRO ESTADO DE RESULTADOS

RUC : 10742320401
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO PORNATURALEZA
VENTAS s/42,270.00
COMPRAS S/121,000.00
( -) VERIFICACION DE EXISTENCIAS s/91511 ( s/29589)
MARGEN COMERCIAL s/12681
(- ) COMPRAS DE SUMINISTROS s/0.00
( - ) SERVICIOS PRESTADOS DE TERCEROS s/580 (s/580)

VALOR AGREGADO s/12101
( - ) CARGAS DE PERSONAL s/2598.56

( - ) TRIBUTOS s/0.00 (s/2,598.56)
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION s/9,502.44
( - ) CARGAS DIVERSAS DE GESTION s/0.00

( - ) PROVISIONES DEL EJERCICIO s/1,050 (s/1,050.00)
RESULTADOS DE EXPLOTACION s/8,452.44
( - ) CARGAS FINANCIERAS s/0.00 s/0.00
UTLIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES s/8,452.44
( - ) IMPUESTO A LA RENTA (2.46 % ) (s/207.00)
UTILIDAD NETA 8,244.51
VENTAS
( - ) COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
( - ) GASTO DE ADMINISTRACION s/2,537.14
( -) GASTO DE VENTA s/1,691.42
UTLIDAD DE OPERACION
OTROS INGRESOS Y EGRESOS s/0.00
GASTOS FINANCIEROS s/0.00
UTILIDADES ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP.
( -) IMPUESTO A LA RENTA (2.46 %)
UTILIDAD NETA
L DEL PERIODA POR FUNCION
s/42,270.00
(s/29,589.00)
s/12,681.00
s/4,228.56
s/8452.44
s/0.00
s/8,452.44
s/207.93
s/8,244.51
REGISTRO DE COMPRAS
RUC: 10742320401
COMPROBANTE
TIPO SERIE NUMERO
11/8/2018 .01 .001 500
11/24/2018 .01 .001
11/24/2018 .01 .001
11/24/2018 .14
REGISTRO DE COMPRAS
LA ROTONDA
100%
Producto ROSSE 20365974183 280,000.00

Inmoviliria TASSO S.A 20617589432 150.00
Electro SUR 20589167342 114.00
TELEFONICA DEL PERU 120.00
TOTALES: 280,384.00
18% 118%
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
50,400.00 330,400.00 66,080.00
27.00 177.00
20.52 134.52
21.60 141.60
50,469.12 330,853.12
REGISTRO DE VENTAS
RUC: 10742320401
COMPROBANTE
TIPO SERIE NUMERO
11/2/2018 .01 .001 004
11/3/2018 .01 .001 005
11/20/2018 .01 .001 006
11/21/2018 .01 .001 007
REGISTRO DE VENTAS
LA ROTONDA
100%
COMERCIAL ICE S.R.L 10025874613 3,672.00

SILPON S.A. 20145874615 18,364.50
RADIO IMPORT S.A. 10253987422 34,980.00
MANUEL ARCE 20151548594 22,000.00
TOTALES 79,016.50
18% 118%
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
660.96 4,332.96
3,305.61 21,670.11
6,296.40 41,276.40
3,960.00 25,960.00
14,222.97 93,239.47
RUC: 10742320401
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA ROTONDA
Descuento de Trabajadoir
Remuneracion Asignacion Total de
basica familiar 10% Remuneraci S.N.P. %
N Apellidos y Nombres RMV on 13% 12.91%
1 Juan Paredes Meneses 816.00 816.00 106.08

2 Elena Yagui Sawa 918.00 918.00 119.34
3 Carlos Anicama Sosa 650.00 650.00 84.50
- -
TOTAL 2,384.00 - 2,384.00 309.92 -

nto de Trabajadoir Aportacion
essalud NETO A
IMPORTE 9% PAGR C
709.92 73.44 636.48

798.66 82.62 716.04
565.50 58.50 507.00
- - -
2,074.08 214.56 1,859.52

LIBRO CAJA MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
RUC: 20464436940
Numero
Correlatrivo Cuen
del Registro
O Codigo
Operación Operacion Descripcion de la Operación CODIGO
1 10/2/2018 apertura 10
104
2 10/3/2018 Pago de 03 meses de garantiapor alquiler 16
164
3 10/4/2018 Nota de carga 63
634
4 10/15/2018 Cobranza F001-001 12
121
104
6 27-Oct Venta de mercaderia-cobranza 12
121
104
8 10/30/2018 Aportaciones 40
403
9 10/30/2018 Pago de la planilla 41

411
10 11/30/2018 Nota de credito 63

639
LA ROTONDA
Denominacion DEUDOR ACREEDOR

100,000.00
Cuentas por cobrar diversas 531.00
Depositos otorgados en garantia
Otros servicios prestados por terceros-Gastos bancarios
Facturas ,boletasy otros comprobantes por cobrar
Facturas ,boletasy otros comprobantes por cobrar 27,901.10
ones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 524.48
Instituciones publicas
4031 Essalud
Remuneraciones y participaciones por pagar 2,074.08
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Otros servicios prestados por terceros
6391 Gasto Bancario
SUB TOTAL 132,621.10 125,759.66

TOTAL 132,621.10 132,621.10
LIBRO BANCO
RUC: 10742320401
Fecha de la operaciones
Descripcion de la operación
Operacion bancarias

11/2/2018 Deposito en cuenta corriente F001-004
11/2/2018 Deposito en cuenta corriente F001-005
11/5/2018 Giro de cheque por el pago de la F001-456
11/8/2018 Giro deGiro de cheque
cheque por el por
pagoelde
pago de la F001-645
adelanto de quincena al
11/15/2018 personal
11/17/2018 Deposito por la letra N.-01 de la F001-002
11/17/2018 Giro de cheque por el pago de Impuest. Y Contrib. Del mes anterior
11/20/2018 Deposito de cobro de la factura F001-006
11/22/2018 Giro por la letra N.-3402 de la F001-002
11/24/2020 Giro de cheque POR EL ALQUILER
11/24/2020 Giro por el pago de luz
11/24/2020 Giro por el pago de telfono
11/30/2018 Giro de cheque
11/30/2018 Giro de cheque
BRO BANCO
LA ROTONDA
Numero de
la
transacion Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos
del girador o Beneficiario Sustentatori CODIGO Denominacio DEUDOR
o
121,121.32
COMERCIAL ICE S.R.L 1041 cuentas corrientes operativas 4,332.96
SILPON S.A. 1041 cuentas corrientes operativas 21,670.11
Industrial PERU 45005 4212 Facturas emitidas por pagar
PRODUCTOS ROSE 45006 4212 Facturas emitidas por pagar
Gerente 45007 4212 Facturas emitidas por pagar
Sociedad El Sol S.A 1041 cuentas corrientes operativas 5,752.50
Banco de Nacion 45008 4212 Facturas emitidas por pagar
Radio Import S.A. 1041 cuentas corrientes operativas 41,276.40
PRODUCTOS ROSE 45009 4212 Facturas emitidas por pagar
Inmoviliaria TASO 45010 4212 Facturas emitidas por pagar
Electro Sur 45011 4212 Facturas emitidas por pagar
Telefonica del Perú 45012 4212 Facturas emitidas por pagar
45014
45015
SUB TOTAL 194,153.29

SALDO PROXIMO MES
TOTAL 194,153.29
Saldos y Movimientos DALDOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
121,121.32
125,454.28
147,124.39
40,120.00 107,004.39
66,080.00 40,924.39
1,000 39,924.39
45,676.89
207.93 45,468.96
86,745.36
51,330.00 35,415.36
177.00 35,238.36
134.52 35,103.84
141.60 34,962.24
524.48 34,437.76
1,074.08 33,363.68
160,789.61
33,363.68
194,153.29
PERÍODO OCTUBRE
RUC 10742320401
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LA ROTONDA"
NÚMERO CORRELATIVO O FECHA

O DEL ASIENTO O CÓDIGO DE LA
ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN
1
1 10/1/2019
5
6
10
11
12
13
14
15
FORMATO 5. 1 LIBRO D
"LA ROTONDA"
REFERENCIA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO
O REGISTRO (TABLA 8)
POR TODO EL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL DEL INVENTARIO 3.1
POR LA FACTURA POR LETRA(3)
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 60Y 63 SEGÚN EL REGISTRO DE COMPRA

POR LA FACTURA POR LETRAS
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LOS EGRESOS DE CAJA
POR LAS CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS
POR LA TRANSFERENCIA POR EL CIERRE DE COSTO DE VENTA

POR EL CIERRE DE DE CUENTAS DE GASTOS
POR LA PREVISIÓN DE LA PLANILLA

FORMATO 5. 1 LIBRO DIARIO
DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE

NÚMERO NÚMERO DEL DOCUMENTO CÓGIGO
CORRELATIVO SUSTENTATORIO
60
601
10
33
50
18
182
60
601
603
6032
63
635
636
6361
6363
40
401
4011
40111
42
421
4,212
12
121
1212
40
401
70
701
12
123
121
20
201
2011
20111
25
252
2524
61
611
6111
613
6132
42
421
4212
42
423
10
101
12
121
10
16
40
41
42
63
10
101
104
94
95
79
69
691
6911
69111
20
201
2011
61
611
6111
69
691
69111
79
94
95
62
621
6211
627
6271
6271
40
411
4031
4032
41
411
4111
94
95
79
68
681
6814
68144
39
391
3913
ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CAPITAL
POR TODO EL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL DEL INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS CONTATADOS PORANTICIPADO
SEGUROS (3000.00)
COMPRAS
SUMINISTROS
ALQUILERES 150.00
SERVICIOS ELÉCTRICOS 421.00
ENERGÍA ELECTRICA 320.00
AGUA 101.00
IGV
IGV CUENTA PROPIA
FACTURAS POR PAGAR
EMITIDAS
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 49.878.60
EMITIDAS EN CARTERA
VENTAS
MERCADERÍAS 42.270.00
LETRAS POR COBRAR
FACTURAS POR COBRAR
POR LA FACTURA POR LETRA (3)
MERCADERÍAS
MERCADERIAS
MERCADERIAS
COSTO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
OTROS SUMINISTROS
MERCADERÍAS
SUMINISTROS
POR EL DESTINO DE LA CUENTA 60 Y 63 SEGÚN REGISTRO DE COMPRA
FACTURAS POR PAGAR
EMITIDAS
LETRA POR PAGAR
POR EL CANJE DE FACTURAS POR LETRAS
CAJA 32621,00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
CAJA 4638,34
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 122621,10
POR LA CENTRALIZACIÓN DE LOS EGRESOS DE LA CAJA
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
MERCADERIAS
MERCADERIAS
TERCERAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
COSTO
MERCADERÍAS
MERCADERIAS
COSTOS DE VENTAS
MERCADERIAS
TERCEROS
POR LA TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTA
GASTOS DE VENTA
POR EL CIERRE DE LA CUENTA DE GASTOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD, PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUECIONES 214,56
RÉGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD
ESSALUD 9%
INSTITUCIONES PUBLICAS
ESSALUD 9% 214,56
ONP 309,92
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS
POR LA PROVISION DE LA PLANILLA
GASTOS DE VENTYA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVO Y PROVISIONES
DEPRECIACION
DEPRECIACION DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
68144,01 10% 216,67
68144,02 25% 833,33
DEPRESCIACION AMORTIZACION Y ESTIMACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
39134 MUEBLES Y ENSERES 216,67
39135 EQUIPOS DIVERSOS 833,33
POR LA DEPRECIACION
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
100,000.00
66,000.00 =
166,000.00
166,000.00 166,000.00
3,000.00
121,100.00
571.00
22,440.78
147,111.78
49,878.60
7,608.60
42,270.00
17,257.50
17,257.50
121,000.00
100.00
121,100.00
142,780.00
142,780.00
34,120.00
34,120.00
122,621.10
531.00
524.48
2,074.08
1,499.78
9.00
127,259.44
348.00
232.00
580.00
29,589.00
29,589.00
29.589.00
29.589.00
580.00
348.00
232.00
2,598.56
524.48
2,074.08
1,559.14
1,039.42
2,598.56
1,050.00
1,050.00
842,503.44 842,503.44

RUC : 10742320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE :10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OPERACIÓN DEBE
DEL LIBRO
1-Oct 1 POR EL ASIENTO DE APERTURA 233,821.58
73,031.97
TOTALES 306,853.55

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINAACIO DE LA CENTA CONTABLE :12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
FECHA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO OPERACIÓN DEBE
DEL LBRO
1-Oct 93,475.47
26,196.00
TOTALES 119,671.47

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 20 MERCADERIAS
280,000.00
TOTALES 280,000.00

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO A

TOTALES 0.00

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONERS Y APORTES AL SIS
DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

IGV 50,469.12
732.41
15.25
TOTALES 51,216.78

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

OPERACIÓN DEL LIBRO LA OPERACIÓN DEBE
2,074.08
TOTALES 2,074.08
FORMATO 6.1 - LIBRO

RUC: 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
pagar

158,083.12
264,320.00
TOTALES 422,403.12

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 60 GASTOS POR NATURALEZA
N° CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL LIBRO LA OPERACION DEBE
280,000.00
TOTALES 280,000.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

55,451.55
TOTALES 55,451.55

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

2,598.56
100.00
TOTALES 2,698.56

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
384.00
5.00
TOTALES 389.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 68 VARIACION Y DETERIODO DE ACTIVO Y PROVISIONES

1,050.00
TOTALES 1,050.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 69 COSTOS DE VENTA

55,451.55
TOTALES 55,451.55

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 70 VENTAS
TOTALES 0.00

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA CUENTA COSTOS Y GA

4,122.31
TOTALES 4,122.31

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : CUENTA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

1,559.14
233.40
630.00
50.85
TOTALES 2,473.39

RUC : 10472320401
CODIGO DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE : 95 GASTOS DE VENTA

155.60
1,039.42
420.00
33.90
TOTALES 1,648.92
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
160,789.61
233,926.58
394,716.19
LES- TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
26,196.00
73,031.97
99,227.97
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
55,541.55
55,541.55
Y AGOTAMIENTO A
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
1,050.00
1,050.00
ERS Y APORTES AL SIS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
14,258.97
524.48
14,783.45
IONES POR PAGAR
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,074.08
2,074.08
MATO 6.1 - LIBRO MAYOR
ALES -TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
330,853.12
100.00
264,320.00
595,273.12
DOS Y MOVIMIENTOS
HABER
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
280,000.00
280,000.00
RES Y GERENTES
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
OS POR TERCEROS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
TIVO Y PROVISIONES
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00
0.00
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
55,451.55
55,451.55
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
79,216.50
79,216.50
CUENTA COSTOS Y GA
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,598.56
389.00
1,050.00
84.75
4,122.31
VOS
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,473.39
2,473.39
LDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
1,648.42
1,648.42
306853.05 394716.19
DENOMINACION: REAL SAC
PERIODO:2020 RUC : 10742320401
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION Y RA
CODIGO DE L DENOMINA SUMAS

CUENTA CION DEBE HABER
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 306,853.55 394,716.19
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCERO 119,671.47 99,227.97
20 MERCADERIAS 280,000.00 55,451.55
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO 1,050.00
40 TRIBUTO Y CONTRAP.Y APORTES SIST. PENS. Y SALUD 51,216.78 14,783.45
41 REMUNERACIONES PARTIC.DE TRABAJADORES PAGAR 2,074.08 2,074.08
42 CUENTASPOR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 422,403.12 595,273.12
60 COMPRAS 280,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 280,000.00
62 GASTOS PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES 2,683.31
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 389.00
68 VALUACION Y DETERIODO DE ACT. Y PROVISIONES 1,050.00
69 COSTOS DE VENTA 55,451.55
70 VENTAS 79,216.50
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 4,122.31
SUMAS 1,525,915.17 1,525,915.17

282475.28
BRES DENOMINACION Y RAZON SOCIAL : LA ROTONDA
SALDOS AJUSTE INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZ

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS Y PATR PERDIDA
87,862.64 87,862.64
20,443.50 20,443.50
224,548.45 224,548.45
1,050.00 1,050.00
36,433.33 36,433.33
172,870.00 172,870.00
280,000.00 280,000.00
280,000.00 55,451.55
2,683.31 2,683.31
389.00 389.00
1,050.00 1,050.00
55,451.55 55,451.55
79,216.50
4,122.31 4,122.31
2,473.39 2,473.39
1,648.92 1,648.92
625,121.45 625,121.45 59573.86 59573.86 281,425.28 261,782.64 284,122.31

SALDOS 19,642.64 19,642.64
TOTAL 281,425.28 281425.28 303,764.95
ULTADOS POR NATURALEZRESULTADOS POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
224,548.45
55,451.55
79,216.50 79,216.50
2,473.39
1,648.92
303,764.95 59,573.86 79,216.50

19,642.64
303,764.95 79216.50 79,216.50
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO PORNATURALEZA
VENTAS
COMPRAS
( -) VERIFICACION DE EXISTENCIAS
MARGEN COMERCIAL
(- ) COMPRAS DE SUMINISTROS
( - ) SERVICIOS PRESTADOS DE TERCEROS

VALOR AGREGADO
( - ) CARGAS DE PERSONAL
( - ) TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
( - ) CARGAS DIVERSAS DE GESTION

( - ) PROVISIONES DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EXPLOTACION
( - ) CARGAS FINANCIERAS
UTLIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES
( - ) IMPUESTO A LA RENTA (2.46 % )
UTILIDAD NETA
79216.5
280,000.00
224548.45 55,451.55
23,764.95
0.00
389.00 389.00
23,375.95
2,683.31
0.00 2,683.31
20,692.64
0.00
1,050.00 1050.00
19,642.64
0.00 0.00
19,642.64
483.21
S/19,159.43
VENTAS
( - ) COSTO DE VENTA 55451.55
UTILIDAD BRUTA
( - ) GASTO DE ADMINISTRACION 2473.34
( -) GASTO DE VENTA 1648.92
UTLIDAD DE OPERACION
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00
UTILIDADES ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP.
( -) IMPUESTO A LA RENTA (2.46 %)
UTILIDAD NETA
79216.50
55451.55
23764.95
4122.26
19642.69
0.00
19642.69
483.21
S/19,159.48

Monografia de Octubre

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Monografia de Octubre

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECN

ACTIVO NO CORRIENTE 197,600.00

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79

Tributos , contraprestaciones yb aportes al sistema publico de pensiones 114,591.02

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Fecha de COMPROBANTE Guia Proveedor

1/2/2020 01 001 01144 001-0924 Secor Computer Informatica

1/4/2020 01 001 0884 001-0443 DRAGON DATA SAC

1/6/2020 01 001 01464 001-0974 DIGITAL SYSTEMS S.A.

1/8/2020 01 001 0882 001-0893 NET COMPUTER SRL

1/10/2020 14 0668 HIDRAMINA S.A

Precio de Condiciones de Compra

20446758907 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.38

20242865326 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.26 13,451.26

20556758908 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00

20235689234 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25

20100002550 3,442.80 619.70 4062.5 4,063

413,977.56 74,515.96 488,493.53 371,209.6 117,283.89

Fecha de COMPROBANTE Guia clientes

1/3/2020 01 001 01211 001-0442 UNASA HUARAZ 20101504853

1/5/2020 01 001 01212 001-0974 UNIV. Uladeh piura 20202502453

1/7/2020 01 001 01213 001-0444 UN. Alas Peruanas 20821504862

1/9/2020 01 001 1214 001-0445 Universidad de Piura

Precio de Condiciones de Compra

262,193.75 47,195 309,388.63 247,510.90 61,877.73

31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20

292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83

42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20

628,842.50 113,192 742,034.15 560,830.40 181,203.75

1 Tania Merino Garcia Gerente 5,590.00

TOTAL 18,053.75 186.00

Asignacion Familiar 10% De la Renumeracion Minima Vital

Movilidad y otros ya determinados para el mes

358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32

1,202.00 19,441.75 1,286.58 1,232.26 2,518.84 1,749.76

Movilidad y otros Afiliacion para pension

Edificios 208,000.00 5% 10,400.00

Total C.T.S MES

ial "SUPORT COMPUTER " S.A.C

Cuenta contable Asociada SALDOS MOVIMIENTOS

CODIGO Denominacion DEUDOR ACREEDOR

SUB TOTAL 625,493.12 525,279.95

Secor Computer Informatica 04004 4212 Facturas Emitidas - por pagar

MOVIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE

01 1/2/2020 Reinicio de las operaciones 2020

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

SUPPORT COMPUTER "

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO NÚMERO NÚMERO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO NÚMERO NÚMERO DEL

DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Impuesto a la renta 512,941.74

1041 CTAS C ORRIENTES Operativas

CODIGO de sumas del mayor

Empresa Comercial "SUPORT COMPUTER " S.A.C

sumas del mayor Saldos Ajustes

5,421,375.49 2,452,939.65 2,452,939.65 120,073.76 120,073.76