19-3-2023 CEUTEC

CENTRO TECNOLOGICO
UNIVERSITARIO

NOMBRE DEL ESTUDIANTE: ÁLVARO

SEBASTIAN CARBALLO

INGENIERA: KARLA MALDONADO

CARRERA: INGENIERÍA EN INFORMÁTICA

SECCIÓN: 37 ANALISIS CONTABLE I

ACTIVIDAD: PORTAFOLIO

AÑO: 2023
 INDICE
INTRODUCCION .................................................................................................................... 2
OBJETIVOS ............................................................................................................................. 2
SC1. Actividad 1 SEMANA 1................................................................................................. 3
SC1. Actividad 2.1 SEMANA 2 ............................................................................................. 6
SC2. Actividad 2.2 SEMANA 2 ............................................................................................. 9
SC3. Actividad 3.1 SEMANA 3 ........................................................................................... 11
SC4. Actividad 4.1 SEMANA 4 ........................................................................................... 22
SC4. Actividad 4.2 SEMANA 4 ........................................................................................... 25
SC6. Actividad 6.1 SEMANA 6 ........................................................................................... 27
SC7. Actividad 7.1 SEMANA 7 ........................................................................................... 31
SC8. Actividad 8.1 SEMANA 8 ........................................................................................... 33
SC9. Actividad 9.1 SEMANA 9 ........................................................................................... 35
SECCION REFLEXIVA ........................................................................................................ 39
CONCLUSIONES.................................................................................................................. 40

1
 INTRODUCCION

En este portafolio, se presentará el desarrollo de algunas tareas realizadas durante el

periodo de estudio. Estas tareas se enfocan en temas específicos y han sido
seleccionadas por su relevancia e impacto en los objetivos del proyecto. A lo largo del
informe se explicará el enfoque, los métodos y los resultados obtenidos en cada tarea.

OBJETIVOS
1. Identificar y corregir las tareas realizadas durante un período de tiempo
determinado.
2. Mostrar capturas de pantalla de los métodos y herramientas utilizados para
llevar a cabo cada tarea.
3. Presentar los resultados obtenidos de cada tarea.
4. Analizar el proceso utilizado para llevar a cabo las tareas seleccionadas.
5. Evaluar la eficacia y eficiencia del proceso utilizado para llevar a cabo las
tareas seleccionadas.
6. Presentar una descripción clara y concisa de los resultados obtenidos de cada
tarea.

2
 SC1. Actividad 1 SEMANA 1

EC1-6

EC1-12

E1-16

3
E1-17

E1-18

4
E1-19

E1-20

E1-24

5
 SC1. Actividad 2.1 SEMANA 2

C2-6

EC2-7

6
EC2-8

E2-15

7
E2-16

8
SC2. Actividad 2.2 SEMANA 2

9
10
 SC3. Actividad 3.1 SEMANA 3
Ejercicio #1

11
12
Ejercicio #1 resuelto:

FECHA APARTADOS DEBE HABER

ENE-02 PDA #1 $500,000.00
Efectivo $500,000.00
Capital
Aportación a
capital en

ENE-03 PDA #2 $120,000.00

Efectivo $120,000.00
Cuentas por pagar
Préstamo bancario
con intereses

ENE-03 PDA #3 $10,000.00

Efectivo $10,000.00
Renta de casas
por oficina

ENE-03 PDA #4 $240,000.00

Vehículo $240,000.00
Efectivo
Compra de
vehículos para el
departamento de
las ventas

ENE-03 PDA #5 $12,000.00

Gastos por $12,000.00
seguros
Efectivo
Compra de
seguros para el
equipo de
transporte

ENE-05 PDA #6 $15,000.00

Efectivo $15,000.00
Compra de
suministros en
efectivo

ENE-05 PDA #7 $80,000.00

Mobiliario y equipo $80,000.00
Compra de
mobilia. A crédito

13
ENE-06 PDA #8 $60,000.00 $60,000.00
Efectivo
Ingresos por
efectivo
Ingresos por
servicios

ENE-09 PDA #9 $80,000.00

Cuentas por $80,000.00
cobrar
Ingresos por
servicios
Servicios al crédito

ENE-12 PDA #10 $46,000.00

Efectivo $46,000.00
Cuentas por
cobrar
Cobro en efectivo
a la compañía
manufactureras

ENE-12 PDA #11 $6,000.00

Cuentas por $6,000.00
cobrar
Efectivo
Pago a mueblería
empresarial

ENE-14 PDA #12 $18,000.00

Gastos por $18,000.00
publicidad
Pago e efectivo
por publicidad

ENE-20 PDA #12 $58,900.00

Efectivo $58,900.00
Ingresos por
servicio
Pago e efectivo
por ingresos por
servicios

ENE-29 PDA #14

1. Gastos por 1. $2,000.00 $ 5,800.00
telefonía
2. Gastos por 2. $3,200.00
electricidad

14
 3. Gastos por 3. $600.00
tagua

ENE-30 PDA #15 $40,000.00

Efectivo $40,000.00
Gastos por salario
Pago a sueldos de
empleados

ENE-31 PDA #16 $1,400.00

Efectivo $1,400.00
Cuestas por pagar
Pago de interés
préstamo bancario

ENE-31 PDA #17 $10,000.00 $10,000.00

Efectivo
Cuestas por pagar
Dividendos al
crédito

ENE-31 PDA #18 $10,000.00 $10,000.00

Gastos por renta
Pago renta en
efectivo

TOTAL $813,100.00 $813,100.00

INGENIERIA S.A.
ESTADO DE RESULTADO
AL 31 ENERO 2010
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
GASTOS:
GASTOS POR ELECTRICIDAD $3,200.00
GASTOS POR AGUA $600.00
GASTOS POR TELEFONO $2,000.00
GASTOS POR SALARIOS $40,000.00
GASTOS POR RENTA $10,000.00
GASTOS POR SEGURO $12,000.00
GASTOS POR PUBLICIDAD $18,000.00

GASTOS TOTALES $85,800.00

15
 UTILIDAD ANTES DE $11,310.00
IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA $28,275.00
UILIDAD NETA $64,875.00

INGENIERIA S.A.
EVALANZA DE COMPORBACION
AL 31 ENERO 2010
TITULO DE LA CUENTA SALDO
DEBE HABER
EFECTIVO $136,700.00
SUMINISTOR $15,000.00
CUENTAS POR $31,000.00
COBRAR
CUENTAS POR $10,000.00
SEGURO
CUENTAS POR PAGAR $192,000.00
CAPITAL $500,000.00
INGRESOS POR $198,000.00
SERVICIOS
GASTOS:
GASTOS POR $3,200.00
ELECTRICIDAD $600.00
GASTOS POR AGUA $2,000.00
GASTOS POR $40,000.00
TELEFONO $10,000.00
GASTOS POR $12,000.00
SALARIOS $18,000.00
GASTOS POR RENTA
GASTOS POR SEGURO
GASTOS POR
PUBLICIDAD

MOBILIARIO Y EQUIPO $80,000.00

EQUIPO DE $240,000.00
TRANSPORTE
GASTOS POR $12,000.00
SEGUROS
TOTALES $813,100.00 $813,100.00

16
 INGENIERIA S.A.
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 31 ENERO 2010
INGENIERIA S.A 0
CAPITAL, 1 ENERO 2010

INVERSION DEL $500,000.00

PROPIETARIO
(+) UTILIDAD NETA $84,825.00
PARA EL MES
(-) RETIROS DEL $584,825.00
PROPIETARIO
INGRESARIA A
CAPITAL, 31 ENERO 2010

INGENIERIA S.A.
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
AL 31 ENERO 2010
CUENTAS DEBE HABER
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO $436,700.00
CUENTAS POR COBRAR $34,000.00
SUMINISTROS $15,000.00

ACTIVOS NO
CORRIENTES

EQUIPO DE TRASPORTE $240,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO $80,000.00
ACTIVOS TOTALES $805,700.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR

IMPUESTOS POR PAGAR $192,600.00
$28,275.00
CAPITAL CONTABLE $584,825.00
DEL PRO
PASIVOS Y CAPITAL $805,700.00
CONTABLE TOTAL

17
Ejercicio #2

18
Ejercicio #2 resuelto:

FECHA APARTADOS DEBE HABER

Ago-10 PDA#1 $750,000.00
Efectivo $750,000.00
Aportación a
capital en
Ago-13 PDA#2 $500,000.00
Efectivo $500,000.00
Terreno

Ago-14 PDA#3 $5,000.00

Cuentas por $5,000.00
pagar
Suministros

Ago-18 PDA#4 $38,500.00

Efectivo $38,500.00
Ingresos por
servicios
Ago-20 PDA#5 1. $10,000.00
1. Pago por 2. $7,000.00 $18,700.00
salario 3. $1,700.00
2. Pago por
renta
3. Pagos por
servicios
públicos
Efectivo
Ago-22 PDA#6 $3,000.00
Efectivo $3,000.00
Proveedores

Ago-25 PDA#7 $8,000.00

Efectivo $8,000.00
Gastos por
seguros

Ago-30 PDA#8 $10,000.00

Efectivo $10,000.00
Capital pago a
accionistas

TOTALES TOTALES
$1,333,200.00 $1,333,200.00

19
 INGENIERIA S.A
BALANZA DE COMPROBACIÓN
AL 31 AGOSTO 2010
TITULO DE LA CUENTA SALDO
DEBE HABER
EFECTIVO $248,900.00
CAPITAL $740,000.00
GASTOS POR SEGURO $8,000.00
TERRENO $500,000.00
CUENTAS POR PAGAR $2,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS $38,500.00
SUMINISTROS $5,000.00
GASTOS POR SALARIOS $10,000.00
GASTOS POR RENTA $7,000.00
GASTOS POR SERVICIOS $1,700.00

TOTALES $780,500.00 $780,500.00

INGENIERIA S.A
ESTADO DE ESULTADO
AL 31 AGOSTO 2010
INGRESOS
INGRESOS POR $38,500.00
SERVICIOS
GASTOS
GASTOS POR RENTA $7,000.00
GASTOS POR $1,700.00
SERVICIOS
GASTOS POR SALARIOS $10,000.00
GASTOS POR SEGUROS $8,000.00
GASTOS TOTALES $26,700.00
UTILIDAD ANTES DEL $11,800.00
IMPUESTO
UTILIDAD DESPUES DEL $2,950.00
IMPUESTO
UTILIDAD NETA $8,850.00

20
 INGENIERIA S.A
ESTADO EN EL CAMBIO DE PATRIMONIO
AL 31 AGOSTO 2010
INGENIERIA S.A $0.00
CAPITAL AL 31
AGOSTO 2010
INVERSION DE $750,000.00
PROPIERTARIO
(+) YTILIDAD NETA $8,850.00
PARA EL MES
(-) RETIROS DEL $10,000.00
PROPIETARIO
INGENIERIA S.A $748,850.00
CAPITAL AL 31
AGOSTO 2010

INGENIERIA S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 AGOSTO 2010
CUENTAS DEBE HABER
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO $248,800.00
SUMINISTROS $5,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO $500,000.00
ACTIVOS TOTALES $753,800.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR $2,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $2,950.00
CAPITAL CONTABLE DEL $748,850.00
PROPIETARIO
PASIVOS Y CAPITAL $753,800.00
CONTABLE TOTAL

21
 SC4. Actividad 4.1 SEMANA 4

EC3-1

EC3-4

22
EC3-10

E3-19

E3-20

23
P3-32ª

24
 SC4. Actividad 4.2 SEMANA 4

METODO DE DEVENGO
El principio del devengo es una de las reglas que componen el sistema contable, el
cual establece que los hechos económicos deben contabilizarse cuando ocurren y no
en otros momentos, recibir el pago. Fundamentalmente se refiere a gastos e ingresos
porque son
Un estado de resultados preparado al final de cada ejercicio fiscal. Por ejemplo, le
vendemos diez cartones de madera a un cliente que fabrica sillas, y lo utiliza para su
empresa, pero acordamos pagarle en tres plazos, a saber, TREINTA, SESENTA y
NOVENTA días. Para nosotros, los ingresos de esta venta no lo pagan. El momento
de estos tres pagos, sino el momento en que le entregamos la madera y la facturamos,
es decir, cuando comienza. Lo mismo será para el costo de compra se calculará
cuando reciba la madera, no cuando pague. La contabilidad de acumulación (o
devengo) es un método de contabilidad que reconoce las transacciones cuando
ocurren eventos económicos relacionados, independientemente de cuándo ocurran
los cobros y pagos de efectivo correspondientes. Según este enfoque, los ingresos
se reconocen cuando se incurren y los gastos se reconocen cuando se incurre en los
pasivos o se consumen los recursos. Esto contrasta con la contabilidad basada en
efectivo, donde los ingresos y los gastos se reconocen cuando se recibe o paga
efectivo, respectivamente.

METODO DE EFECTIVO
El efectivo que posee una empresa forma parte del activo circulante, y su función es
hacer frente a posibles deudas a corto plazo. El efectivo es una partida del balance y
forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que tiene una empresa,
el dinero. La empresa utiliza este efectivo para cumplir con sus obligaciones
inmediatas.
Este es un estado contable básico que brinda información sobre cuánto efectivo le
queda realmente a una empresa después de deducir los gastos, los intereses
pagados y otros pagos de capital. Representa todos los flujos de efectivo y
equivalentes, y de esta forma informa la capacidad de la empresa para generar
efectivo y sus necesidades de liquidez.

25
Método de contabilidad de caja, también conocido como método de contabilidad de
caja, método de contabilidad de pago en efectivo o método de contabilidad de caja.

CONCLUSIONES:

La contabilidad de caja es ventajosa porque es más simple y menos costosa que la

contabilidad de devengo. Esta es una práctica de contabilidad adecuada para algunos
propietarios de pequeñas empresas y contratistas independientes que no mantienen
un inventario. Debido a su facilidad de uso, muchas pequeñas empresas evitan
contratar contadores y sistemas contables complejos cuando usan este método.
También proporciona una imagen precisa de la cantidad de fondos disponibles.

En otras palabras, la contabilidad de caja registra las transacciones cuando el dinero

cambia oficialmente de manos. La contabilidad en efectivo o en efectivo se usa a
menudo para administrar las finanzas personales. Por ejemplo, esto es lo que usa
para cuadrar su chequera.
El efectivo (Cash) incluye tanto el efectivo en caja como los depósitos a la vista. La
base de efectivo es la base de contabilidad que reconoce transacciones y otros
eventos solo cuando se recibe o paga efectivo. Como regla general, se consideran
válidos los valores ingresados en el Grupo 11 del esquema de cuentas comerciales,
a saber, efectivo, banco, remesa en tránsito, cuentas de ahorro y fondos, por lo que
los saldos de estas cuentas deben coincidir con los resultados devueltos por el
efectivo. declaración de flujo.

26
 SC6. Actividad 6.1 SEMANA 6
EC4-2

EC4-3

EC4-6

27
EC4-8

EC4-11

28
P4-23A

P4-25A

29
MAYORIZACION

30
 SC7. Actividad 7.1 SEMANA 7
E5-15

E5-16

31
E5-17

E5-19.

32
 SC8. Actividad 8.1 SEMANA 8

E6-15

E6-19

E6-20

33
E6-21

P6-31A.

34
SC9. Actividad 9.1 SEMANA 9

35
36
37
38
 SECCION REFLEXIVA

En mi opinión personal, la clase de Análisis Contable 1 ha sido muy valiosa para mi

formación en contabilidad y finanzas. He aprendido a analizar estados financieros y
calcular ratios financieras para evaluar la rentabilidad y solvencia de un negocio.
Además, he desarrollado habilidades de comunicación efectiva y presentación de
informes, lo que me permitirá comunicar información financiera de manera clara y
concisa a mis superiores y otros miembros del equipo.

Una de las cosas que más me ha gustado de la clase es la aplicación práctica de los
conceptos teóricos. Hemos tenido la oportunidad de analizar los estados financieros
de empresas reales y discutir los resultados, lo que ha sido muy enriquecedor.
También hemos aprendido a utilizar herramientas y tecnologías contables modernas,
lo que nos ha permitido hacer un análisis financiero más detallado y preciso.

Otra cosa que me ha gustado de la clase es la orientación hacia el pensamiento

crítico. A través del análisis de casos y discusiones en clase, hemos aprendido a
evaluar los riesgos y oportunidades de una empresa, a identificar áreas de mejora y
a tomar decisiones informadas basadas en los datos financieros.

En resumen, la clase de Análisis Contable 1 ha sido una experiencia muy valiosa para
mí. He adquirido habilidades prácticas y teóricas que me serán útiles en mi carrera
futura en contabilidad y finanzas, y he aprendido a pensar críticamente y a tomar
decisiones informadas basadas en los datos financieros.

39
 CONCLUSIONES

Basándome en mi conocimiento obtenido sobre análisis contable, puedo decir que las
tareas realizadas durante el periodo de enero a marzo en la clase de Análisis Contable
1 tienen una gran importancia en la formación de los estudiantes de contabilidad.

El análisis contable es fundamental para la toma de decisiones financieras efectivas

y es un pilar fundamental en la gestión financiera de cualquier empresa u
organización. Durante este periodo, es probable que los estudiantes hayan aprendido
cómo aplicar herramientas y técnicas contables para analizar estados financieros,
evaluar la rentabilidad de un negocio, calcular ratios financieras, y cómo usar esta
información para tomar decisiones informadas.

Es importante destacar que el análisis contable no se trata solo de interpretar los

números, sino de entender lo que estos números representan en términos de la salud
financiera de una empresa. Al analizar los estados financieros, los estudiantes
también pueden identificar áreas de mejora y oportunidades de crecimiento que
pueden ser aprovechadas para maximizar los recursos de una empresa.

Por otro lado, el análisis contable también es útil para detectar posibles fraudes y
malas prácticas financieras. Los estudiantes deben aprender cómo identificar señales
de alerta y cómo aplicar técnicas para auditar y evaluar la integridad de los estados
financieros.

En conclusión, las tareas realizadas durante el periodo de enero a marzo en la clase

de Análisis Contable 1 son fundamentales para que los estudiantes de contabilidad
puedan comprender y aplicar adecuadamente las herramientas y técnicas contables
necesarias para tomar decisiones financieras informadas y efectivas, detectar
oportunidades y problemas financieros, y detectar fraudes potenciales.

40