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Asesor:
Jorge Manuel Cornejo Zavaleta
Lima – Perú
2020
Índice de contenido
9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ....................... 213
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .............. 214
9.4. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................... 214
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ...................... 225
Figura 7. Evolución del ingreso real per cápita promedio mensual: 2007 - 2018 .................... 35
Figura 27. Diagrama de flujo de procesos de hojuelas de maíz con moringa y miel ........... 145
Figura 29. DOP – Hojuelas de maíz con Moringa y miel ................................................... 146
Figura 31. DAP – Elaboración de hojuelas de maíz con moringa y miel ............................ 148
Figura 48. Calle las exportaciones 167 Urb. Pro Industrial ................................................ 174
Figura 49. Centro de Operaciones ..................................................................................... 177
Tabla 31 Programa de ventas en unidades para Corporación Vega – Cereal Nutriwix de 135gr
........................................................................................................................................... 89
Tabla 34 Programa de ventas valorizado para Corporación Vega – Cereal Nutriwix de 135gr
........................................................................................................................................... 91
Tabla 53 Cuadro valorizado según áreas de Producción, administración y ventas .............. 122
Tabla 95 Programa de compras de materia Prima e insumos Nutriwix 135gr ..................... 158
Tabla 96 Programa de compras de materia Prima e insumos Nutriwix 135gr – Año 1 a Año 5
......................................................................................................................................... 159
Tabla 97 Programa de compras de materia Prima e insumos Nutriwix 600gr ..................... 159
Tabla 98 Programa de compras de materia Prima e insumos Nutriwix 600gr – Año 1 a Año 5
......................................................................................................................................... 160
Tabla 110 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................ 167
Tabla 151 Costo de producción unitario y costo total unitario: Nutriwix 135 gr ................. 211
Tabla 152 Costo de producción unitario y costo total unitario: Nutriwix 600 gr ................. 211
Tabla 157 Estado de resultados con gasto financiero y escudo fiscal ................................. 214
Tabla 173 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 225
Tabla 174 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........................... 225
Tabla 179 Análisis unidimensional – Costos de materia prima y materiales ....................... 228
Nutriwix, un cereal en hojuelas de maíz con moringa y miel, esta compañía está formada por
5 socios, que vieron la necesidad de desarrollar un producto nutritivo de alto valor proteico,
La Moringa, es una planta que posee entre sus principales propiedades, la regulación de la
presión arterial, fortalecimiento del sistema inmunológico, brinda vitaminas A, C, B1, B2,
B3, Calcio, Potasio, Hierro, entre otros, por lo que puede ser consumida por personas de
gr y 600 gr, los cuales están dirigidos a personas de 18 a 54 años del nivel Socioeconómico B
mencionados.
Para la realización del proyecto se requiere una inversión que asciende a S/ 256,034, se
cuenta con capital propio invertido por los accionistas, siendo un monto de S/ 184,934 el cual
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Capítulo I: Información General
La herramienta Canvas es relativamente nueva, data del año 2010, donde se vio en el
libro: “Generación de modelos de negocio” (Business Model Generation) escrito por el suizo
Alex Osterwalder y el belga Yves Pigneur, es un modelo creativo y didáctico para analizar de
manera rápida nuevos emprendimientos e ideas de negocio. Uno de sus mayores méritos es
que se puede modificar fácilmente a medida que se avanza en el análisis y se obtiene nueva
Para poder efectuarlo, se empieza por la parte derecha, que es el mercado, conociendo
el sector al que se quiere llegar, cuál va a ser la relación que se mantendrá, que se va a ofrecer
y cómo van a pagar. Una vez analizados estos puntos, en la parte izquierda se tiene que
adaptar los recursos, actividades y socios claves sin descuidar la estructura de costos para
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En el presente trabajo se realizará el análisis para la producción y comercialización de
cereal en hojuelas de maíz con moringa y miel, para ello se empieza con el modelo CANVAS
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8.- Socios claves 7.- Actividades claves 2.- Propuesta de valor 3.- Relación con el cliente 1.- Segmento de clientes
-Ingeniero Industrial o
Alimentario Supermercados y tiendas Vega
-Alquiler de local
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1.2. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social: La empresa será inscrita con el nombre de Green Moringa S.A.C.
Logo:
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Grupo: 106 Elaboración de productos de molinería, almidones y productos derivados
del almidón.
Tabla 1
Partida arancelaria
SECCIÓN: IV PRODUCTOS DE LAS INDUSTRIAS ALIMENTARIAS;
BEBIDAS, LIQUIDOS ALCOHOLICOS Y VINAGRE;
TABACO Y SUCEDANEOS DEL TABACO,
ELABORADOS
Nota: ADUANA
cereal – hojuelas de maíz con moringa y miel. El modelo de negocio elegido es B2C
distribución serán los supermercados de los distritos de Independencia y Los Olivos. Dirigido
preferencia que convivan con niños en edad escolar o en su defecto que trabajen en los
Las hojas secas de moringa se pueden conservar con facilidad, lo cual es beneficioso
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sometidas al hambre y la desnutrición en especial en niños, mujeres embarazadas y lactantes
Los padres de familia peruanos hoy en día buscan cada vez más alimentos sanos para
sus hijos, lo que podrán encontrar en el cereal “Nutriwix con Moringa” elaborado a base de
harina de maíz con moringa y miel, será un conjunto de nutrientes destinados a reforzar las
defensas de todos los miembros de la familia, en una presentación eco amigable de acuerdo a
los nuevos estándares de los consumidores, preocupados por el medio ambiente, y con un
sabor agradable y fácil de combinar con el yogurt y/o leche de su preferencia, en resumen,
una nueva alternativa para el desayuno, break o recreo para las familias peruanas preocupadas
por su nutrición.
Nutriwix contempla 2 presentaciones de 135 gr y de 600 gr lo que los hace ideal para
lonchera de los niños, adolescentes, incluso para la oficina de jóvenes o padres de familia,
asimismo, puede ser degustado solo o en casa puede ser acompañado de yogurt o leche,
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Presentación:
27
Tabla 2
Información nutricional
Porción: 45g
Porción por envase: 3
porciones
Cantidad por porción
Calorías (Kcal) 176
Valor diario*
Grasas totales de 162g 0%
Grasas saturadas 0% 0%
Grasas trans 0% 0%
Colesterol 0% 0%
Sodio 0.3mg 0%
Carbohidrato total 32g 7%
Fibra 5g 4%
Azúcares 3g 0.30%
Proteínas 6g 2%
Vitamina A 20%
Vitamina B 35%
Vitamina C 15%
Vitamina B1 40%
Vitamina B2 50%
Vitamina B6 60%
Vitamina B12 12%
Calcio 85%
Hierro 30%
Ácido fólico 25%
Fosforo 5%
Hierro 30%
Vitamina K 15%
Zinc 10%
Nota: Elaboración propia
“Los porcentajes de valores diarios están basados en una dieta de 2000 Cal. Sus
valores diarios pueden ser mayores o menores dependiendo de sus necesidades calóricas. Los
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referencia de nutrientes establecido por el Codex Alimentarius y FDA de acuerdo a la porción
de alimento.”
15 años tiene problemas de sobrepeso. Este mal afecta al 8,6% de los niños del país.
costa de nuestro país, principalmente en Tacna (40%), Callao (39,2%) o La Libertad (38,9%).
En Lima, el sobrepeso afecta al 39,8% de los pobladores. Similar situación se vive con
respecto a los índices de obesidad, ya que afecta al 22,7% de la población mayor de 15 años.
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padecer enfermedades cardiovasculares. Se calcula que el 63,5% de los peruanos tienen un
Otro mal que agobia principalmente a los niños menores de 5 años es la anemia, cuyo
cual es muy bueno, sin embargo, la reducción de la anemia contrasta con el aumento del
respectivamente.
En conclusión, es nuestro deber como padres prevenir que se presenten este tipo de
males en nuestros hijos, encaminándolos para que adopten hábitos alimenticios saludables,
así como balanceados, ya que cada vez es más común poder ver niños con sobrepeso,
pensando quizás que es porque están sobre alimentados, sin embargo, a la vez pueden
presentar cuadros de anemia, lo cual es generado por el bajo nivel de hierro en la sangre.
(FAO), la Moringa Oleífera, es un árbol procedente de Asia meridional por los múltiples
usos, todas las partes que la conforman son comestibles – raíces, corteza, hojas, vainas, flores
diversos beneficios para la salud, no solo para los niños, sino para personas de todas las
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3- Contribuye a prevenir la diabetes, ayudando a regular el estrés oxidativo y reduciendo
circulación de la sangre.
peso.
9- Ayuda a proteger e hidratar la piel, ya que posee vitaminas B1, B2, B3, B6, C, E y A,
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Tomando en cuenta lo mencionado, consideramos que “Nutriwix con Moringa” no
solo beneficiará saludablemente a niños, sino a personas de cualquier edad que opten por una
países del mundo y se desea que nuestro país como productor también de la planta, se vea
https://www.youtube.com/watch?v=OnTcPF2BbsM
(1999) menciona que “es cuando una empresa se diferencia por cualidades del producto o
servicio que ofrece: forma, resultado, duración, confiabilidad, estilo o diseño.” Nuestro
nocivos como azucares no aportan proteínas y no pueden ser considerados como saludables.
“Nutriwix con Moringa” está hecho de harina de maíz con moringa y miel, una planta que
brinda muchas de las proteínas y nutrientes que un niño y/o adolescente necesita para su
desarrollo y crecimiento.
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Capítulo II: Análisis de Macroentorno
2.1.1. Peste
MYPES en todas sus modalidades, algunas de ellas son: Ley N° 30524 IGV justo para
MYPES, Decreto legislativo N°1269 régimen MYPE tributario del impuesto a la renta.
leyes que les permitan crecer, es en esta coyuntura que el negocio tiene la oportunidad de
organismos del estado como SUNAT, SUNARP, INDECOPI, entre otras, fomentando la libre
competencia.
El escenario político es más estable para las inversiones, y será un factor que
contribuya al crecimiento económico del país y del desempeño del mercado de renta variable
local, aseguró el analista de inversiones de Protecta Security, Diego Lazo. (Diario El Peruano
2019).
del Ministerio de Economía y Finanzas del Perú (MEF). En el periodo 2019- 2022, se
mantiene la proyección de crecimiento del PBI en 4,2% para 2019, similar a lo previsto en el
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Marco Macroeconómico Multianual (MMM) y por encima de lo registrado en 2018 (4,0%),
contexto internacional poco favorable. Algunas normas a las que estará sujeto nuestro
proyecto:
- Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, donde se mencionan las reglas aplicables
MYPE.
El ingreso per cápita nacional en el año 2018 era de 999 soles, muy por debajo a la
cifra registrada en Lima metropolitana para el primer trimestre del 2019 que dio como
resultado 1716.5 según el INEI, Esto es muy favorable para el proyecto que será realizado en
sectores que presenten un ingreso por encima de la media nacional donde se debe enfocar
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Figura 7. Evolución del ingreso real per cápita promedio mensual: 2007 - 2018
Fuente: INEI
Según el INEI a finales del año 2019 la PEA asciende a 17millones 830 mil 500
habitantes a nivel nacional, pero a febrero del 2020 en Lima metropolitana la PEA es de 7
millones 869 mil 500 personas, esta cifra viene en aumente según datos históricos del INEI,
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Figura 9. Población en edad de trabajar según condición de actividad
Fuente: INEI
La balanza comercial reportada por el Banco central de reserva del Perú para enero
del 2020 registró un superávit de 283 millones de dólares americanos, muy por debajo de los
1220 millones de dólares americanos registrados en diciembre del 2019, y también por debajo
del registro del mismo periodo del año 2019 con 479 millones de dólares americanos.
PBI
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Figura 10. Resumen de las proyecciones
Fuente: BCRP
Tasa de inflación
A enero del 2020 la inflación registro en promedio una tasa de 1.9% manteniéndose
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Figura 11. Inflación
Fuente: INEI
Tasa de Interés
La tasa de interés sigue constante desde noviembre del 2019 con un valor de 2.25%
cabe resaltar según datos históricos del BCRP, que es la tasa más baja registrada desde el
2017, lo que abre más posibilidades para el financiamiento adicional que requerirá el
proyecto.
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Tipo de cambio
informal que se ve afectada directamente por la especulación. Con datos reportados por el
TIPO DE CAMBIO
PROMEDIO MENSUAL FEB -
2019 FEB-2020
Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Interbancario -
Promedio
Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Bancario -
Promedio
Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Informal -
Promedio
3,4
3,35
3,3
3,25
3,2
Tabla 3
Tipo de cambio
Tipo de cambio - Tipo de cambio - Tipo de cambio -
promedio del periodo (S/ promedio del periodo (S/ promedio del periodo (S/
por US$) - Interbancario por US$) - Bancario – por US$) - Informal -
- Promedio Promedio Promedio
Feb19 3.3216 3.321475 3.3249125
Mar19 3.304319048 3.304690476 3.305154762
Abr19 3.303405 3.303825 3.305308333
May19 3.333504545 3.332363636 3.329318182
Jun19 3.325475 3.32565 3.331583333
Jul19 3.290404762 3.290214286 3.296031746
Ago19 3.37871 3.37756 3.373354167
Sep19 3.357190476 3.357357143 3.361515873
Oct19 3.36007619 3.359761905 3.364293651
Nov19 3.372715 3.3717 3.371545833
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Dic19 3.354738095 3.355190476 3.364246032
Ene20 3.327763636 3.327363636 3.331651515
Feb20 3.39138 3.39035 3.385816667
Nota: Elaboración propia
Riesgo País
Para el Perú, el riesgo país está medido por el spread EMBIG, y en comparación al
cierre del 2018se redujo de 168 a 107 puntos básicos para el cierre de 2019, de acuerdo con el
saludable, la mayoría de los peruanos tiene iniciativa de fomentar la actividad física, comer
sano, tales como alimentos ricos en nutrientes, orgánicos y funcionales. Este sector industrial
En los hogares peruanos las madres de hoy están cada vez más conscientes de la
importancia de brindar a sus hijos una alimentación sana, natural y balanceada, evitando los
químicos y el exceso de grasa. Existen también políticas de Estado relacionadas con las
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2.1.4.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes y tasa de
crecimiento de la población.
Informática (INEI) en el año 2017, la población es de 31 millones 237 mil 385 personas. Para
abril del 2019 la población según CPI ascendía a 32 millones 495 mil 500 habitantes.
y riego). La capital es la ciudad de Lima, que también es la mayor poblada con un total de 11
millones 591 mil 400 habitantes. Al 2020 se tiene una tasa promedio de 1.01 para el
crecimiento de la población, con una tendencia hacia la baja según las proyecciones del INEI,
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Tabla 4
Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población,
1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.
ventajas que pueden tener los aportes tecnológicos para la economía en la industria.
Hoy en día hay diferentes tipos de tecnologías, las cuales permiten tener una
Conscientes de las ventajas que pueden tener los aportes tecnológicos para la
mercado competitivo, este permite que el proceso de la fabricación de nuestro producto sea
La tendencia en los mercados se ha vuelto digital, donde cada vez más gente compra
desde la comodidad de su hogar, se debe adaptar los canales a estos nuevos consumidores y
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brindar todas las facilidades para que se puedan realizar estas compras, en plataformas
seguras y amigables con los usuarios que incluyan los métodos de pago más usados, sin
fidelización del cliente, las plataformas digitales bien gestionadas acercan a los clientes pero
aún a la hora de evaluar un proyecto. Se debe considerar toda la cadena de producción, desde
Actualmente contamos con leyes que protegen y velan por el bienestar del medio
responsable por las emisiones, efluentes, descargas y demás impactos negativos que se
generen sobre el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de sus
actividades. Esta responsabilidad incluye los riesgos y daños ambientales que se generen por
acción u omisión.” Sobre el reciclaje de residuos La ley general del ambiente menciona lo
siguiente:
del riesgo y daño ambiental en la Nota generadora de los mismos, así como las demás
medidas de conservación y protección ambiental que corresponda en cada una de las etapas
de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que produzca o los
servicios que provea, de conformidad con los principios establecidos en el Título Preliminar
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de la presente Ley y las demás normas legales vigentes”. Además, La Constitución Política
del Perú señala en su Art. 2, inciso 22 lo siguiente: “Toda persona tiene derecho a vivir de un
- Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, donde se mencionan las reglas aplicables
MYPE.
- Ley 26842 en el Capítulo V, Ley General de la Salud. Dan los lineamientos base
- Ley Nª 28611 - 13/10/2005, Ley general del ambiente, la cual en su artículo V hace
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Capítulo III: Análisis de Microentorno
existen empresas con larga trayectoria con sus respectivas marcas posicionadas en el mercado
segmento que tengan cada uno de ellos. Entre los principales competidores actuales tenemos:
1. Ángel
2. Nestlé
3. Kellogg´s
Ángel
Alicorp S.A.A la cual compró a Global Alimentos en el 2014 como una estrategia de
alimentos de la empresa “Global Alimentos” es así como fue creada iniciando sus
Tabla 5
Productos Ángel
Nombre Descripción
45
Cereales Ángel Zuck: Hojuela de maíz azucarada
Nestlé Perú
Nestlé llega al Perú en 1919 exportando leche evaporada y condensada, así como
chocolate y harina lacteada, entre otros. Su primera fábrica la creó en Chiclayo en el año
de trayectoria en nuestro país, la empresa Nestlé posee gran reputación local y mundial
gracias a su gran aporte en la nutrición y crecimiento de los miles de familias que consumen
los diversos productos que distribuyen en el mercado, ayudando a contribuir de esta manera
Además, es una de las empresas con mayor responsabilidad social en el Perú, por lo
que posee diversos programas y proyectos orientados a este fin, relacionados con el cuidado
Tabla 6
Productos Nestlé Perú
Nombre Descripción
46
Nesquik: Cereal base de maíz y maíz integral
recubierto con sabor a chocolate
Kellogg´s
trayectoria en el mercado, fundada en 1906 por Will Keith Kellogg en EEUU, quien se basó
fibras y nutrientes; esta empresa se inició distribuyendo hojuelas de maíz tostado teniendo
una buena una acogida por lo que posteriormente amplió su línea de productos para llegar a
países. Posee una línea de productos nutritivos como cereales, granolas y frutas secas.
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Tabla 7
Productos Kellogg´s
Nombre Descripción
En la actualidad las personas buscan que los insumos de los cereales le den mayor
beneficio para los niños y la familia. Es importante considerar que las familias destinan un
considerar que los padres de familia siempre están buscando productos beneficiosos que
ayuden a la alimentación de sus hijos, considerando que en los colegios exigen que las
contara con los registros y la garantías que son lo que valoran los padres a la hora de
seleccionan los productos que debe de consumir su familia. Es importante considerar que el
poder de los clientes es alto porque siempre buscan productos de calidad y que se diferencie
3.2.1. Mercados
Desarrollo –CBI, resalta que la demanda global de moringa puede incrementar las
oportunidades para los exportadores, entre los que mayormente destaca la India con sus hojas
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orgánicas, una tendencia a la que se suman cada vez más proveedores desde África. El
El informe rescata que el mercado de moringa, durante los últimos 10 años, demuestra
entendimiento sobre lo que significa vivir saludable y cómo esta preocupación ha servido
para incrementar la demanda, tanto para prevenir enfermedades como para el tratamiento de
otras.
donde se cultiva la planta con mayor éxito, y es en este último desde donde se distribuye a
exportación de moringa a países como Panamá, Ecuador, Francia, EEUU y Colombia, con
niveles FOB fue de hasta 50,000.00 USD entre los períodos abril 2016 – abril 2017, siendo
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las presentaciones más demandadas las hojas de moringa, capsulas de polvo de moringa,
En los últimos años, el Estado Peruano se muestra muy preocupado en lo que respecta
Las madres peruanas de hoy están cada vez más preocupadas en brindar una
Contamos también con políticas de Estado relacionadas con las loncheras saludables para los
escolares, como el Programa Nacional de Alimentación Escolar – Qali Warma, el cual brinda
a los niños en edad escolar de los niveles de inicial y primaria desayunos saludables,
que: “Los alimentos procesados y bebidas no alcohólicas que superen los niveles de sodio,
azúcar y grasas deben mostrar octógonos de alerta color negro y blanco, informando al
consumidor si el contenido del producto supera los parámetros establecidos.” Si bien es cierto
“Nutriwix con Moringa” es un cereal procesado, los insumos utilizados son 100% naturales,
por lo que los consumidores sabrán que están adquiriendo un producto saludable y libre de
octógonos.
promover esta planta en nuestro país es el Ing. Jorge Chepote, fundador del Fundo Escondido
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SAC (Ica) quien asegura que el crecimiento de la planta es relativamente rápido, tarda
aproximadamente un año para obtener las hojas de la moringa desde su siembra. Cuando la
planta ya se encuentra en edad comercial, se puede cosechar cada 60 días, pudiendo obtener
hasta 30 toneladas al año de hojas de moringa. Cabe mencionar que esta planta es resistente a
cultivadores que se encuentren en la costa de nuestro país, reduciendo los costos de flete o
contratiempos que se puedan presentar por fenómenos naturales como El Niño, buscando así
Al ser “Nutriwix con Moringa” es un cereal en hojuelas de maíz con moringa y miel
se puede asegurar que no hay competencia directa, lo que da una ventaja competitiva que se
mercado la cual pone una barrera algo complicada de superar. Entre ellas se menciona a
cereales Ángel, siendo este el líder en el mercado de cereales, Nestlé y Corn Flakes.
supermercados en el Perú se incrementaron en 4.8% en el tercer trimestre del 2019, una tasa
Por otra parte, según el estudio Consumer Insights Perú 2019 de la consultora Kantar,
el canal moderno sigue su auge en el mercado peruano, lo que indica que, los supermercados
serán los que tendrán el mayor crecimiento de participación entre los canales de venta.
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El que viene sorprendiendo por su rápido crecimiento y relevancia proyectada para el
2020 es el formato de tiendas de descuento, entre ellas tiendas Mass, Hiper bodega Precio
Uno y Grupo Vega. Solo entre el 2017 y 2019, el formato creció 218%, según Kantar
Estamos considerando tener como mínimo 3 proveedores de cada uno de los insumos
principales de nuestro cereal Nutriwix con moringa, como son la harina de maíz, las hojas de
moringa y la miel, lo cual no solo nos permitirá negociar mejores precios y calidad, sino
Los Olivos, por lo que también aseguramos proximidad para nuestros proveedores.
Con referente a los servicios que se utilizará para la elaboración del producto, como
por ejemplo Agua, Luz y otros, serán otorgados por la empresa que abastece en la zona
Norte, otros servicios serán elegidos de acuerdo con la necesidad, beneficios otorgados y los
baja.
los que son del tipo alimento nutritivo para el desayuno, entre ellos están: Granola, frutas
frescas y frutos secos, todos tienen ventajas y desventajas detallados más adelante, sin
embargo, el producto tiene lo mejor de cada una de ellas, con potencial para desplazar a todas
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Granola
sola.
Ventajas:
elementos sanos y nutritivos. La granola tiene una gran cantidad de fibra que ayuda al
Desventajas:
aunque está hecha en base de productos sanos, no es muy agradable a la vista de los
niños por sus formar irregulares y color homogéneo. Además, para personas que están
53
Figura 16. Granolas
Frutas frescas
Una gran variedad está disponible para el consumo y las hay para todos los gustos, en
formas y sabores: dulces, acidas, grandes y pequeñas, aportan nutrientes y energía en diversas
cantidades de acuerdo con su elección. Pueden reemplazar fácilmente cualquier elemento del
desayuno tradicional.
Ventajas:
En el Perú, hay una gran diversidad de ellas y su precio no es muy elevado, podemos,
vitaminas y minerales, además el azúcar de las futas es buena para nuestro organismo,
Desventajas
No todas se pueden comer con cascara, hay que lavarlas, pelarlas o cortarlas antes de
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todos los nutrientes que se requiere en una sola fruta. Se corre el riesgo de ensuciarse
al comerlas.
Frutos secos
con menos de 50% de agua. Los más comunes en Perú son: las almendras, avellanas,
castañas, nueces y pecanas, además se suelen combinar con las pasas, aunque estas no son
Ventajas:
Fundación Española del Corazón los frutos secos ayudan a nuestro organismo a
Desventajas
55
Los frutos secos tienen ácidos grasos en cantidad, por lo que se recomienda
consumirlos con moderación, no cocinados y sin sal. Por esto mismo su consumo
Economías de escala
Es una barrera alta ya que se cuenta con muchas empresas que ya tienen posicionadas
eficaz y cumpliendo con los estándares de calidad, para tener costos reducidos y así poder
Inversión inicial
Es una barrera alta ya que se cuenta con la necesidad de obtener un equipamiento con
alta tecnología que sea el adecuado para la puesta en marcha de nuestro proyecto.
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Diferenciación de algún producto existente
vez ingresan más marcas de cereales al mercado y existen productos que ya se encuentran
posicionados, una manera de afrontarlos es con la alta diferenciación del producto que se
ofrece en el mercado, por ser único en esta línea ya que está hecho a base de harina de
cuenta con una adecuada estrategia de marketing, estos puntos permitirá ganar participación
en el mercado.
competidores, la cual ha sido adquirida a través del tiempo, no será fácil desarrollar ese know
how que ellos tienen, este se logrará desarrollando nuestro producto en el mercado y así se irá
Barreras legales
No existe evidencia de restricciones por las entidades del estado para el ingreso de
nuevos competidores al mercado. Pero si cuenta con diferentes requisitos, leyes y licencias
que se deben cumplir por ser un producto alimenticio para el consumo humano.
57
Capítulo IV: Plan estratégico
4.1.1. Misión.
reforzados con moringa de la mejor calidad, contribuyendo así con una sana y nutritiva
4.1.2. Visión.
Ser reconocida como la primera empresa con éxito en utilizar la moringa para la
peruanos.
4.2. FODA
Fortalezas
producto de calidad.
Debilidades
1. Ingreso al mercado con una sola presentación en 2 tamaños, lo cual limitará a nuestro
público en la elección.
Oportunidades
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1. Facilidades en la legislación para la creación de Mypes y accesibilidad a créditos
bancarios.
Amenazas
59
Tabla 8
Matriz FODA
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Ingreso al mercado con una sola presentación
1. Pioneros en la utilización de la moringa para la elaboración
en 2 tamaños, lo cual limitará a nuestro
de cereales.
público en la elección.
2. Producto elaborado con insumos saludables y altamente
2. Falta de liquidez para cubrir gastos
proteicos.
corrientes.
3. Ubicación estratégica de planta cerca de las zonas de
3. Marca nueva y poca experiencia en el
distribución/venta.
mercado.
4. Personal altamente calificado en procesos y manipulación
4. Necesidad de financiamiento para inversión
FACTORES EXTERNOS de alimentos, logrando un producto de calidad.
en maquinarias de alta tecnología.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1. Facilidades en la legislación para la creación de F1O3 Difundir agresivamente información sobre las bondades y
Mypes y accesibilidad a créditos bancarios. D1O2 Campañas agresivas a través de redes
beneficios que posee la moringa.
2. Tendencia por la alimentación saludable y productos sociales y sampling en diversos puntos.
que refuercen el sistema inmunológico, F2O2 Desarrollar buenas prácticas de proyección de stock para
especialmente en los cambios de estación. D2O1 Evaluar la mejor propuesta financiera para
atender a tiempo la creciente demanda.
3. Incremento de la producción de moringa. acceder a capital de trabajo.
4. Ley de promoción de la Alimentación saludable, F4O4 Trabajar con autoridades Municipales y Regionales para
D4O1 Evaluar la obtención de financiamiento a
además existen programas del gobierno que promover el consumo de productos que utilicen la moringa en su
largo plazo o leasing
promueven el consumo de productos naturales y elaboración.
nutritivos.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
D1A1 Optimizar procesos, reduciendo el
porcentaje de merma y cuellos de botella en la
1. Desabastecimiento de la moringa por problemas F1A4 Promocionar intensivamente los beneficios de la moringa
y así promover su consumo. producción.
climáticos.
2. Aumento de costo de las materias primas. D2A2 Negociación con proveedores para pagos a
F2A2 Contar como mínimo con 3 proveedores por cada insumo
3. Desaceleración de la economía peruana. 90 días.
4. Desconocimiento del público sobre la moringa y sus principal que nos brinde poder de negociación.
múltiples beneficios F4A1 Producir en un mediano plazo nuestra propia planta de D3A4 Campañas agresivas de marketing que
moringa. permitan dar a conocer nuestro producto, así como
las propiedades y beneficios de la moringa.
60
4.4. Objetivos
61
o Ampliar nuestros canales a los Supermercados Tottus y Metro por distritos a
o Tener una fábrica y almacén cerca de los puntos de venta y distribución de los
productos.
d. Diseñar y elaborar productos con alto valor nutricional para el desayuno de nuestros
clientes.
4.4.3. Indicadores.
62
Capítulo V: Estudio de mercado
Investigación de mercado: “La función que enlaza al consumidor, al cliente y al público con
Comprador
Las personas que consumen cereales para el desayuno que pertenecen al sector
Usuario
Geográfico
ciudad que cuenta con la mayor población del Perú. Se estima que Lima tiene una
Demográfico
En esta sección se trabajará con los datos que se obtuvo de publicaciones del CPI los
63
Independencia y Los Olivos los cuales tienen un importante índice en el sector B y C,
Socioeconómico
Tabla 9
Estructura socioeconómica
Zonas Población (% horizontal)
Miles % A B C D E
Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1,309.3 12.4 0.0 14.6 39.7 36.6 9.1
Independencia, Los Olivos, San Martín de
Porras. 1,318.3 12.5 2.1 28.3 47.6 19.9 2.1
San Juan de Lurigancho. 1,157.6 10.9 1.1 21.5 44.6 25.3 7.5
Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 771.2 7.3 2.5 29.9 43.9 21.5 2.2
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita,
San Luis, El Agustino. 1,447.6 14.0 1.4 11.6 45.6 33.3 8.1
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel. 377.7 3.6 16.2 58.1 20.5 3.5 1.7
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La
Molina. 810.6 7.7 35.9 43.2 13.6 6.3 1.0
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
Miraflores. 878.3 8.3 2.0 29.1 48.8 17.3 2.8
Villa El Salvador, Villa María del Triunfo,
Lurín, Pachacamac. 1,098.7 10.4 0.5 7.9 52.2 31.6 7.8
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta,
Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi Perú 1,100.4 10.4 1.4 19.0 46.0 24.4 9.2
Cieneguilla y Balnearios 190.5 1.8 0.0 9.9 47.6 32.7 9.8
TOTAL LIMA METROPILITANA 10,580.9 100.0 4.3 23.4 42.6 24.1 5.6
Fuente: CPI
Al ser un negocio tipo B2C, se tomaron los datos expuestos en la tabla adjunta y se
obtuvo un marco muestral de 385 muestras, pero por motivos académicos se tomarán 100
64
𝒁𝟐 𝒙 𝒑 𝒙 𝒒
𝒏=
𝒆𝟐
Tabla 10
Entrevista a profundidad 1
Conclusiones:
aumento, ya que más personas apuntan a consumir productos más saludables. Con respecto a
65
Recalca también que el portafolio en el supermercado es mucho más amplio a diferencia de
los mercados tradicionales, ya que puedes encontrar barras de cereal, cereales dietéticos,
Con respecto a los requisitos y condiciones para ingresar nuestro producto a competir
en un supermercado, en primera instancia es ser una empresa formal, tener cuenta en bancos
para las diferentes transacciones, cumplir con los estándares de control sanitario en planta y
Al consultarle con respecto a los precios, nos indica que la presentación individual de
150 gr están S/. 3.49 aproximadamente y que la presentación familiar es la más vendida, y
aproximadamente una presentación de 840 gr. cuesta S/. 15.90, también indica que el margen
Entrevista a profundidad
producto.
Conclusiones
66
Hoy en día existe una tendencia por el consumo de productos saludables, por lo que el
producto tendrá aceptación, la Moringa es una fuente de hierro, magnesio, vitaminas A y B1;
la elaboración del cereal, por las propiedades nutritivas y energéticas que contiene. Para
También indica que se podría incluir la harina de arroz, trigo o maíz. Considerando
Nos indica que, en el caso de la fecha de caducidad para el cereal de Moringa, por la
naturaleza del producto puede ser de 8 a 12 meses, y que se debe cumplir con ciertos
requisitos para poder obtener el certificado de DIGESA. El proceso para la elaboración del
Extrusado – Embolsado.
eléctricos, mediante el uso del extrusor, junto a computadoras que controlan con exactitud la
presión y la temperatura, los cereales que normalmente requieren unas 24 horas para hacerse,
Entrevista a profundidad 3
Profesión: Ingeniero
67
Objetivo: El objetivo de esta entrevista es realizar consultas sobre nuestro producto para
Conclusiones:
innovador y nutritivo, el cual podría ser incluido en la alimentación diaria dependiendo del
sector al que vaya dirigido, ya que la Moringa posee un elevado contenido de vitaminas y
antioxidante y antiinflamatorio.
nicho importante de un mercado prometedor son los niños y mujeres, ya que las
y los niños son atraídos por los cereales que tienen un buen sabor.
Indica que se debe realizar un estudio técnico del producto, para obtener la ficha
técnica la cual indicará los valores nutricionales del producto y el cual debe cumplir con
requisitos que solicita de DIGESA e INACAL para este tipo de productos por ser para el
consumo humano.
Nos recomienda analizar bien que otros insumos serán utilizados como complemento
nutricionales.
Entrevista a profundidad 4
Entrevista: NUTRICIONISTA #1
68
Profesión: Nutricionista
Conclusiones:
dieta. Recomienda en consumo de cereales siempre dentro de una dieta balanceada, los cuales
aportan energía, minerales y vitaminas importantes para muchas funciones corporales, tanto
La moringa aporta altos contenidos de minerales, entre ellos el hierro, pero no hay
estudios en los cuales confirmen que la Moringa combate la desnutrición y la anemia, pero si
recomiendo mucho porque tiene alto contenido proteico. La recomiendo el consumo de niños
desde los 7 años hasta adultos mayores, porque es muy beneficiosa y es natural.
El cereal de moringa sería una buena opción para los desayunos de los niños y
adultos, porque esta planta aporta gran cantidad de minerales y vitaminas al organismo.
Entrevista a profundidad 5
Entrevista: NUTRICIONISTA #2
69
Profesión: Nutricionista
Conclusiones:
El balance nutricional en los niños y adultos a base de cereales es diferente, ya que los
adultos en general son personas más sedentarias, que realizan menos esfuerzo físico, sin
embargo, en los niños el balance es mayor ya que tiene mayor actividad física. Los niños
vitamina A, etc. Sin embargo, para combatir la desnutrición se necesita alimentos calóricos.
Asimismo, no hay edad específica para ser consumida. Pero su recomendación es que sea a
partir de los 5 años y en los adultos, podría ser consumida como suplemento o infusión que
Por otro lado, si le agregas la moringa a un cereal como un valor nutricional, que
otros cereales, sería genial, ya que no tiene muchos procesos y es más natural. Asimismo,
depende mucho de la publicidad del producto con el adulto, ya que este suele comprar o
70
consumir de acuerdo con tendencias o por su valor nutritivo. Sin embargo, en los niños si el
Se desarrolló 3 Focus Group de cuatro personas por grupo, con el objetivo de conocer
cuáles son las preferencias por el consumo de cereales. Asimismo, para tener conocimiento
del perfil del consumo de los clientes por los cereales a base productos naturales, como la
moringa.
Contar con el conocimiento por la aceptación del cereal en hojuelas con moringa
“Nutriwix con Moringa” y recopilar los comentarios por el envase, etiqueta y presentación, y
la población.
Tabla 11
71
Resumen:
Los participantes son personas que consumen cereales con toda la familia y quien
tiene mayor preferencia son los niños, en diferentes presentaciones, sabores con preferencia
con sabor a miel o chocolate, ya que en algunas ocasiones lo consumen como snack de media
tarde en sus centros de trabajos o centros educativos, además se debe de considerar que las
personas que no tiene hogar consumen cereales naturales por el valor nutricional y que
Conclusiones
siguiente:
ambos géneros.
- Los panelistas normalmente consumen cereal por las mañanas como parte del
desayuno por ser nutritivo, y como snack de las loncheras del colegio y para el
trabajo.
72
- Además, el 50% participantes tienden a consumir productos saludables.
Producto:
consumen niños, sino también los adultos, como consumo de desayuno, al igual que
para loncheras.
- Están de acuerdo con la información de que son productos naturales, saludables y que
compra.
- Los panelistas están de acuerdo con la presentación del envase de 135 gr y 600 gr.
- Están de acuerdo con los colores ya que representa que es un producto natural,
Precio:
- En cuanto al precio pagarían S/ 3.50 por la bolsa de 135 gr. el 70% de los panelistas
de acuerdo y de haber de menor peso pagarían S/ 0.50 para usarlo como lonchera
saludable.
Promoción:
compras.
73
Recomendaciones:
- Los panelistas sugieren que la marca Nutriwix debe de ser más resaltante, colores
llamativos y más vivos en la etiqueta del producto, para que sea más atractiva a la
- Se ha considerado que el empaque debe de mencionar que está libre de octógonos, así
- Se considerará que debe de ser empaque familiar, porque consume toda la familia.
- Se solicitará un informe técnico nutricional para poder incluir la tabla con los valores
nutricionales en el envase.
5.1.5. Encuestas.
Tabla 12
1. ¿Cuál es su género?
74
2. ¿Cuál es su rango de edad?
75
5. Indicar a cuánto ascienden sus ingresos familiares brutos
mensuales:
76
8. ¿Qué tipo de cereales consumen en su hogar?
77
11. ¿Estaría usted dispuesto a consumir cereales reforzados
nutricionalmente?
78
14. ¿Qué sabor prefiere su familia en el cereal?
79
17. ¿En qué presentación prefiere el Cereal?
80
20. ¿Compraría usted nuestro Producto?
81
23. ¿En qué medio de comunicación le gustaría que se diera a
conocer nuestro producto?
nuestro año cero el 2019. Para nuestro proyecto se tomaron los siguientes criterios de
Independencia. La estimación realizada se formuló con los datos recolectados por el CPI en
una publicación del 2019 y algunas actualizaciones en base al INEI del año 2020. Con esto se
Tabla 13
% Tasa de
Año Población de Lima Metropolitana
crecimiento
82
Tabla 14
Tabla 15
Segmentación
Población Segmentación
Zona Distrito Edad 18-54 NSE B+C
Total de mercado
2 Independencia 230.494 55,01% 75,90% 96.234
2 Los Olivos 394.639 57,15% 75,90% 171.185
Total 267.419
Nota: Elaboración propia
Tabla 16
Mercado potencial
inicial, estas personas también cuentan con las condiciones económicas para realizar dichas
compras. En resumen:
83
Tabla 17
Mercado disponible
Mercado
Zona Distrito
disponible Año 1
2 Independencia 92.346
2 Los Olivos 164.268
Total 256.614
Nota: Elaboración propia
encuesta realizada (específicamente a la pregunta 20), para poder crear un subconjunto dentro
de nuestro mercado disponible, de personas que además de necesitar nuestro producto, poder
Tabla 18
Mercado efectivo
Mercado Efectivo
Zona Distrito
Año 1
2 Independencia 89.576
2 Los Olivos 159.340
Total 248.916
Nota: Elaboración propia
Para hallar el mercado efectivo del cereal Nutriwix de 135gr se utilizó las siguientes
preguntas:
84
Tabla 19
Mercado efectivo de cereal Nutriwix de 135gr
Mercado Efectivo
Zona Distrito
Año 1
2 Independencia 19,617.06
2 Los Olivos 34,895
Total 54,513
Nota: Elaboración propia
Para hallar el mercado efectivo del cereal Nutriwix de 600gr se utilizó las siguientes
preguntas:
Tabla 20
Mercado efectivo de cereal Nutriwix de 600gr
Mercado
Zona Distrito
Efectivo Año 1
2 Independencia 62,702.95
2 Los Olivos 111,538.06
Total 174,241
Nota: Elaboración propia
objetivos señalados, para poder determinar cuál será la demanda que se atenderá realmente, y
Tabla 21
Mercado meta
Año 01 Año 03 Año 05
Mercado meta
7% 9% 11%
Nota: Elaboración propia
85
Tabla 22
Mercado objetivo de cereal Nutriwix de 135gr
Mercado Mercado Mercado
Zona Distrito Objetivo Año Objetivo Año Objetivo Año
1 3 5
2 Independencia 1,373 1,766 2,158
2 Los Olivos 2,443 3,141 3,839
Total 3,816 4,906 5,996
Nota: Elaboración propia
Tabla 23
Mercado objetivo de cereal Nutriwix de 600gr
Mercado Mercado Mercado
Zona Distrito Objetivo Año Objetivo Año Objetivo Año
1 3 5
2 Independencia 4,389 5,643 6,897
2 Los Olivos 7,808 10,038 12,269
Total 12,197 15,682 19,167
Nota: Elaboración propia
diversas respuestas se procede a hacer una estimación porcentual con los datos obtenidos en
la pregunta19. ¿Con que frecuencia compra cereal?, con un escenario conservador del 30%.
Tabla 24
Pregunta 19 de la encuesta
19. ¿Con que frecuencia compra cereal?
Frecuencia de
Respuestas Porcentaje Consumo por año
compra
Diario 2% 360 8,00
Semanal 52% 52 28,00
Quincenal 28% 24 7,00
Mensual 18% 12 3,00
Total 46,00
Nota: Elaboración propia
86
Tabla 25
Frecuencia de compra
Escenario conservador 30%
Frecuencia de
Productos
compra
Cereal Nutriwix 14
Tabla 26
Tabla 27
87
Tabla 28
5.2.7. Estacionalidad.
Nuestro producto se venderá durante todo el año, por lo que nuestra distribución de
Tabla 29
Temporada Porcentaje
Verano 25%
Otoño 25%
Invierno 25%
Primavera 25%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 30
Tabla 31
89
Tabla 32
Para hallar el programa de ventas valorizado, se definió el valor por unidades de los
Tabla 33
Valor por
Canales Productos IGV Precio Precio de
unidad
tienda 20%
CORP. VEGA Cereal Nutriwix de 135 gr
S/ 2.37 S/ 0.43 S/ 2.80 S/ 3.50
SUPERMERCADOS Cereal Nutriwix de 600 gr
S/ 8.81 S/ 1.59 S/ 10.40 S/ 13.00
Nota: Elaboración propia
90
Tabla 34
Tabla 35
En base a los resultados de las entrevistas, encuestas y Focus Group, se tomó las
recomendaciones y aportes más importantes, así como las mejoras del diseño del logo
llegando a nuestro público objetivo más rápido y así poder cumplir con nuestros objetivos.
91
5.3.1. Producto.
harina de moringa y miel. Como propuesta de valor se está incluyendo en la elaboración del
producto la harina de moringa, que por su alto contenido proteico y vitamínico es un gran
aliado contra la anemia y sobrepeso infantil. Puede ser consumido también por personas de
cualquier edad ya que entre sus múltiples propiedades fortalece el sistema inmunológico,
regula la presión arterial, posee efectos antiinflamatorio y analgésico, además que posee
vitaminas A, C, B1, B2, B3, Calcio, Potasio, Hierro, entre otros., será lanzado al mercado con
92
5.3.1.1. Logo.
Cambio sugerido:
- Los panelistas sugieren que la marca “Nutriwix con Moringa” debe de ser más
resaltante, colores llamativos y más vivos en la etiqueta del producto, para que sea
5.3.1.2. Empaque.
Cambio sugerido:
- Los panelistas están de acuerdo con las presentaciones de los envases de 135 gr. y 600
93
Empaque antiguo Empaque Nuevo
Los ingredientes: harina de maíz, harina de moringa, miel de abeja, azúcar, sal y agua.
Tabla 36
Información nutricional
Porción: 45g
Porción por envase: 3
porciones
Cantidad por porción
Calorías (kcal) 176
Valor diario*
Grasas totales de 162g 0%
Grasas saturadas 0% 0%
Grasas trans 0% 0%
Colesterol 0% 0%
Sodio 0.3mg 0%
Carbohidrato total 32g 7%
Fibra 5g 4%
Azúcares 3g 0.30%
Proteínas 6g 2%
Vitamina A 20%
Vitamina B 35%
Vitamina C 15%
Vitamina B1 40%
Vitamina B2 50%
94
Vitamina B6 60%
Vitamina B12 12%
Calcio 85%
Hierro 30%
Ácido fólico 25%
Fosforo 5%
Hierro 30%
Vitamina K 15%
Zinc 10%
Nota: Elaboración propia
“Los porcentajes de valores diarios están basados en una dieta de 2000 calorías. Sus
valores diarios pueden ser mayores o menores dependiendo de sus necesidades calóricas. Los
porción de alimento.”
95
5.3.2. Precio.
Este elemento tiene la particularidad de ser el único de las 4Ps del marketing mix que
genera ingresos y beneficios a la empresa. Así mismo este elemento está estrechamente
Moringa.
basado en el aporte nutricional que brinda la moringa al consumidor. De acuerdo con los
3.50 por la bolsa de 135 gramos mientras que el 53% estaría dispuesto a pagar S/13.00 por la
Tabla 37
Precio del Nutriwix de 135gr
P20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 135gr? % de encuestados
a) S/.3.00 27%
b) S/.3.50 37%
c) S/.4.00 31%
d) S/.4.50 5%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 38
Precio del Nutriwix de 600gr
P21. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 600gr? % de encuestados
a) S/.13.00 53%
b) S/.14.00 22%
c) S/.15.00 25%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
96
En base a las respuestas que se evidencian en la tabla 37 y 38, los encuestados
manifiestan una mayor preferencia por los precios de S/.3.50 y S/.13.00 para las
Otro dato a importante a considerar para este producto es que el 70% de los
encuestados manifiesta una preferencia por comprar cereales en tamaño familiar en base a la
Teniendo en cuenta las respuestas de los participantes de la encuesta, los cuales son
parte del público objetivo, y considerando los precios de los competidores la empresa ha
determinado que los precios para la presentación de 135 gramos y de 600 gramos sea de
S/.3.50 y S/.13.00 respectivamente. Así mismo este precio cumple con 3 objetivos del
- Posicionar el producto y ser coherente con las otras variables contempladas en el mix
de marketing.
5.3.3. Plaza.
Los canales de distribución usados para la venta de NutriWix con moringa serán
estaremos llegando a nuestro público objetivo a través de la tienda Vega ubicada en el distrito
de Los Olivos.
97
Figura 23.Presentacion del Nutriwix
Fuente: Elaboración propia
Tabla 39
Supermercados
Distrito Dirección Supermercado
Los Olivos Av. Antúnez de Mayolo cdra. 9 Plaza Vea Los Olivos
5.3.4. Promoción.
Objetivo:
promoción se logrará vender nuestro producto, por lo tanto, se debe considerar que hay que
Estrategia:
98
1. Anuncios publicitarios
2. Promociones de ventas
se realizarán competencias como juegos los cuales serán premiados con productos
y bolsas, gorros, case para celular, tazas, etc. con el logo de la marca, obsequios
de artículos publicitarios.
Página Web
A través de este medio interactivo se brinda información tanto de la empresa como de nuestro
3- Fotos
6- Preguntas frecuentes.
99
Facebook
últimos años. Con alta frecuencia se publicarán fotos y videos acompañados de textos
100
Figura 25. Instagram NUTRIWIX
Fuente: Elaboración propia
Los Olivos. Para ello, se debe intensificar las degustaciones para que el público pueda ver la
eficiencia de nuestro producto y conocer sus beneficios. Con ello se logrará ingresar de una
posicionarnos como una nueva marca de cereal altamente nutritiva y beneficiosa para el
propuesto por Kotler, quien menciona que, para fomentar la compra o venta de un producto,
es necesario realizar incentivos a corto plazo, como descuentos, regalos, ofertas, etc.
entregará como obsequio un bowl para cereales, el cual llevará nuestro logo y slogan, además
como información una breve descripción de las vitaminas y nutrientes que posee la moringa.
101
Los obsequios serán entregados en las activaciones y degustaciones se realizará
durante los fines de semana del mes diciembre del año cero, siendo un día por semana y por
los beneficios que brinda Nutriwix con Moringa, de este modo lograr las ventas esperadas.
De acuerdo a la información que hemos obtenido de los focus groups y en las encuestas, nos
refleja que los consumidores desean informarse por medio de las redes sociales, por lo que
nos enfocaremos en el tipo de publicidad digital, Facebook, página web e Instagram, a su vez
Es por ello que Green Moringa SAC tendrá un plan de promoción de costos, que va
desde el año cero al año cinco, como se visualiza en las tablas del 40 al 45.
Tabla 40
Promoción año 0
102
Tabla 41
Promoción año 1
Año 0 Año 1
Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Página Web
Diseño 800.00
Hosting 350.00
Dominio 120.00
Redes sociales
Diseño 540.00
Facebook 150.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Instagram 130.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Marketing
Sampling 2,800.00 2,800.00 2,800.00 2,800.00 1,960.00 1,960.00 1,960.00 1,372.00 1,372.00 1,372.00 960.40 960.40 960.40
Activaciones 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 1,764.00 1,764.00 1,764.00 1,234.80 1,234.80 1,234.80 864.36 864.36 864.36
Merchandising
Bowl de plástico 600.00
ATL
Paneles Publicitarios 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Valor total (sin
IGV) 8,010.00 10,490.00 10,490.00 10,490.00 3,894.00 3,894.00 3,894.00 2,776.80 2,776.80 2,776.80 1,994.76 1,994.76 1,994.76
IGV 1,441.80 1,888.20 1,888.20 1,888.20 700.92 700.92 700.92 499.82 499.82 499.82 359.06 359.06 359.06
Valor total (con
IGV) 9,451.80 12,378.20 12,378.20 12,378.20 4,594.92 4,594.92 4,594.92 3,276.62 3,276.62 3,276.62 2,353.82 2,353.82 2,353.82
103
Tabla 42
Promoción año 2
Año 2
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Página Web
Diseño
Hosting
Dominio
Redes sociales
Diseño
Facebook 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Instagram 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Actividades
Sampling
Activaciones 864.36 864.36 864.36 605.05 605.05 605.05 423.54 423.54 423.54 296.48 296.48 296.48
Merchandising
Bowl de plástico
ATL
Paneles Publicitarios 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Valor total (sin IGV) 6,034.36 6,034.36 6,034.36 775.05 775.05 775.05 593.54 593.54 593.54 466.48 466.48 466.48
IGV 1,086.18 1,086.18 1,086.18 139.51 139.51 139.51 106.84 106.84 106.84 83.97 83.97 83.97
Valor total (con IGV) 7,120.54 7,120.54 7,120.54 914.56 914.56 914.56 700.37 700.37 700.37 550.44 550.44 550.44
104
Tabla 43
Promoción año 3
Año 3
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Página Web
Diseño
Hosting
Dominio
Redes sociales
Diseño
Facebook 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Instagram 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Actividades
Sampling 1,400.00 1,400.00 1,400.00
Activaciones 1,260.00 1,260.00 1,260.00 882.00 882.00 882.00 617.40 617.40 617.40 432.18 432.18 432.18
Merchandising
Bowl de plástico
ATL
Paneles Publicitarios 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Valor total (sin IGV) 7,830.00 7,830.00 7,830.00 1,052.00 1,052.00 1,052.00 787.40 787.40 787.40 602.18 602.18 602.18
IGV 1,409.40 1,409.40 1,409.40 189.36 189.36 189.36 141.73 141.73 141.73 108.39 108.39 108.39
Valor total (con IGV) 9,239.40 9,239.40 9,239.40 1,241.36 1,241.36 1,241.36 929.13 929.13 929.13 710.57 710.57 710.57
105
Tabla 44
Promoción año 4
Año 4
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Página Web
Diseño
Hosting
Dominio
Redes sociales
Diseño
Facebook 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Instagram 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Actividades
Sampling
Activaciones 302.53 302.53 302.53 211.77 211.77 211.77 148.24 148.24 148.24 103.77 103.77 103.77
Merchandising
Bowl de plástico
ATL
Paneles Publicitarios 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Valor total (sin IGV) 5,532.53 5,532.53 5,532.53 441.77 441.77 441.77 378.24 378.24 378.24 333.77 333.77 333.77
IGV 995.85 995.85 995.85 79.52 79.52 79.52 68.08 68.08 68.08 60.08 60.08 60.08
Valor total (con IGV) 6,528.38 6,528.38 6,528.38 521.29 521.29 521.29 446.32 446.32 446.32 393.84 393.84 393.84
106
Tabla 45
Promoción año 5
Año 5
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Página Web
Diseño
Hosting
Dominio
Redes sociales
Diseño
Facebook 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Instagram 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Actividades
Sampling 1,400.00 1,400.00 1,400.00
Activaciones 1,260.00 1,260.00 1,260.00 882.00 882.00 882.00 617.40 617.40 617.40 432.18 432.18 432.18
Merchandising
Bowl de plástico
ATL
Paneles Publicitarios 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Valor total (sin IGV) 7,870.00 7,870.00 7,870.00 1,092.00 1,092.00 1,092.00 827.40 827.40 827.40 642.18 642.18 642.18
IGV 1,416.60 1,416.60 1,416.60 196.56 196.56 196.56 148.93 148.93 148.93 115.59 115.59 115.59
Valor total (con IGV) 9,286.60 9,286.60 9,286.60 1,288.56 1,288.56 1,288.56 976.33 976.33 976.33 757.77 757.77 757.77
107
Capítulo VI: Estudio legal y organizacional
6.1.Estudio legal
El tipo de sociedad que se ha determinado para la empresa Green Moringa por acuerdo
Pequeña Empresa” se establece que las empresas de esta categoría no deben superar en ventas
anuales las 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) y pueden tener de 1 a 100
trabajadores.
Micro y Pequeña Empresa (MYPE), se debe de considerar que como requisito principal se
establece como mínimo de dos (2) y máximo veinte (20) socios. Es por ello que la empresa
Tabla 46
Conformación de accionistas
108
a. Actividades.
A continuación, se presentan los pasos y actividades que se deben realizar para registrar,
pueda ser inscrita en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp. Para este proceso
una persona que lleve el cargo de representante legal debe verificar si existe alguna
representante debe llenar un formulario con los requisitos del solicitante y datos de la
empresa. Este paso es importante porque evita que otra persona jurídica gestione la
3. Capital. Hace referencia al monto o valor con el cual la empresa iniciará sus
operaciones. Para ello, los socios podrán aportar dinero (documento que es emitido
minuta para la constitución de la empresa o sociedad, esta debe ser llevada a una
notaría para que sea evaluada por un notario público y así sea elevada a Escritura
109
Pública. Dicho documento deberá llevar consignado la firma y sello del notario
público, además de las firmas de cada socio y, en el caso de que estos sean casados,
plazo de validación de 24 horas útiles desde que es presentado el título. Esta gestión es
(RUC), es un código de registro compuesto por 11 números que contiene los datos
Naturales, además de que sirve para que esta sea calificada como contribuyente ante la
Los requisitos para que la empresa pueda inscribirse en REMYPE son los siguientes:
b. Valorización.
110
Tabla 47
Entidad
N° Actividad Costo-Soles Total
emisora
1 Búsqueda de Nombre Sunarp S/ 5,00 S/ 5,00
2 Reserva de Nombre Sunarp S/ 20,00 S/ 20,00
3 Elaboración de la Minuta Notaría S/ 300,00 S/ 300,00
4 Elevar la minuta a Escritura Pública Notaria S/ 150,00 S/ 150,00
5 Inscripción Escritura Pública en la SUNARP Sunarp S/ 90,00 S/ 90,00
6 Copia literal Sunarp S/ 40,00 S/ 40,00
Total S/ 605,00 S/ 605,00
Nota: Elaboración propia
a. Actividades.
En el Perú, el registro de marcas y patentes debe ser realizada ante el Instituto Nacional
Dicho registro tiene un periodo de validez de 10 años, luego de eso periodo debe ser
renovado. Efectuar este proceso brinda protección y validez jurídica a la marca de la empresa
Para iniciar este trámite se debe ingresa ingresar a la Plataforma Virtual Orientada a
Emprendedores de dicha entidad. Luego se deben seguir 4 pasos para realizar el registro:
“Nutriwix con Moringa” pertenece a la clase 30 que incluye todo tipo de hojuelas.
- Consulta fonética y/o figurativa: Esto se realiza por la plataforma con el fin de evaluar
antecedentes fonéticos y/o figurativos de marcas o signos parecidos o iguales que han
111
marca de la empresa sea registrada. El tiempo promedio de respuesta es de 3 días
hábiles.
propuesta, se debe ingresar una solicitud virtual o presencialmente para el inicio del
útiles.
b. Valorización.
El único costo por realizar el registro de marca de producto ante INDECOPI es de 534.99
soles para una sola clase y el pago se realiza en el Banco de la Nación con el código
201000562.
a. Actividades.
Licencia de funcionamiento
distrito donde se ubicará la planta y oficinas de la empresa Green Moringa SAC, para lo cual
112
Defensa Civil
condiciones de seguridad de las plantas e instalaciones de una empresa con el fin de reducir
municipalidad de Los Olivos será la encargada de emitir el certificado de Defensa Civil ITSE
para la empresa Green Moringa SAC, por ello es muy importante que se cumplan con todas
las exigencias y requisitos que solicita INDECI para su obtención y poder así operar en un
caso de Green Moringa SAC se observa que presenta un nivel de riesgo alto o muy alto
debido a la misma naturaleza de la industria alimentaria que posee, por lo que se requerirán
- Croquis de ubicación.
DIGESA
113
Alimentaria. Esto le dará respaldo y la confianza al cliente de comprar el producto, asimismo,
evitará que sea decomisado por las autoridades competentes por carecer de Registro Sanitario.
Para la obtención del Registro Sanitario se necesita realizar una Solicitud Única de
cual debe ser procesado y emitido por el laboratorio de control de calidad de la fábrica
o por un laboratorio acreditado INACAL u otro organismo acreditador que cuente con
punto anterior.
Cabe destacar que DIGESA emite el registro sanitario no por marca ni empresa, sino por
114
Certificado de Principios Generales de Higiene del Codex Alimentarius (PGH)
Los requisitos y pasos para la obtención del certificado PGH son los siguientes:
DIGESA.
Manufactura (BPM)
b. Valorización.
Tabla 48
115
6.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades.
dentro la Ley de La Micro y Pequeña Empresa (MYPE) porque las ventas no superarían las
1700 UIT.
número total de trabajadores de una pequeña empresa abarca de (1) hasta cien (100) personas
y según la ley N° 28015 el valor de las ventas anuales de la empresa debe ser de 150 UIT
Los trabajadores y las MYPES cuentan con un Régimen Laboral Especial, (DL 1086) no
obstante, estos pueden pactar mejores condiciones laborales con sus empleadores MYPE.
b. Valorización.
Tabla 49
Horas extras Si
116
CTS 50% de la remuneración una vez al año
Utilidades Si
a. Actividades.
Régimen tributario
proyección de los ingresos, los cuales no superarán las 1700 UIT al año. Además, no hay un
límite para el número de trabajadores. Para acogerse a este régimen se debe seguir un
cronograma impuesto por la SUNAT, y para esta entidad se presenta la respectiva declaración
Se procederá a utilizar los siguientes formularios, los meses que se requieran realizar los
pagos de impuestos:
Al terminar cada ejercicio (año), aparte del proceso mensual, se debe manifestar una
declaración jurada y un pago de impuesto a la renta anual; todo esto se remite a la SUNAT y
- De acuerdo con la proyección de ventas de la empresa la tasa aplicable para los pagos
117
- Para el Impuesto a la Renta, según la proyección de ventas se estima que se aplicará
b. Valorización.
Tabla 50
Impuesto a pagar
En el caso de que los ingresos netos mensuales de la empresa superen las 300 Coeficiente o
UIT y no excedan las 1700 UIT la tasa aplicable es la siguiente: 1,5%
Impuesto
General a la Esta tasa se aplica al valor de venta de productos o servicios para que se 18%
Ventas (IGV) obtenga el precio final de venta al público.
Impuesto a las
Transacciones Esta tasa se aplica a las operaciones realizadas en el sistema financiero ya
0,005%
Financieras sean en moneda nacional o divisas. La tasa es la siguiente:
(ITF)
Más de 60 UIT 1%
118
Comprobantes de Pago: De acuerdo al régimen perteneciente, se permiten emitir los
- Facturas.
- Boletas de Venta.
- Tickets.
- Liquidaciones de compra.
- Guías de Remisión.
Tabla 51
Libros contables
Registro de Compras
Hasta 300 UIT Libro Diario de Formato Simplificado
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
De 300 UIT hasta 500 UIT
Registro de compras
Registro de ventas
Registro de Compras
Mayor a 500 UIT hasta 1700 Libro Diario
UIT Libro mayor
Libro de Inventarios y Balances
Nota: Elaboración propia
UIT, a la cual le corresponden los siguientes libros contables: Registro de Compras, Libro
119
6.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades.
bebidas”. Este documento decreta y afirma que se tiene que cumplir con normas
naturales, elaborados o procesados, para que estos sean considerados como aptos
normas y disposiciones con el fin de otorgar una mayor protección a los derechos de
los consumidores y como estos deben ejercerlos. Todo ello bajo la rectoría de la
autoridad nacional. Una de las disposiciones que resaltan es que toda empresa
120
puedan plasmar sus quejas o reclamos respecto a un bien o servicio adquirido. Este
libro puede ser físico o virtual y debe tener las características establecidas señaladas
Trabajo” tiene como fin la prevención de los riesgos laborales a nivel nacional. Para
ello establece que todo empleador está obligado a garantizar el bienestar de sus
b. Valorización.
defensa del consumidor. Cabe resaltar que las demás actividades no generaran un costo
adicional.
Tabla 52
Libros contables
IGV 18%
ACTIVIDAD VALOR (S/.) PRECIO (S/.)
(S/.)
121
6.1.7. Resumen del capítulo.
Tabla 53
122
6.2. Estudio organizacional
además de las divisiones funcionales y las líneas de mando para la toma de decisiones.
Gerente General
Asistente Administrativo
Jefe Administrativo y
Jefe de Producción Jefe de Marketing y Ventas
Logística.
Operarios
123
Tabla 54
Número de empleados
Nivel administrativo
Nivel ejecutivo
base de datos de los clientes, manejo de depósitos bancarios, entre otros, así como
también será partícipe de las importantes tomas de decisiones que generará un impacto
en la empresa.
Nivel operativo
control de cada uno de los procesos de producción del cereal de hojuelas de maíz con
124
moringa y miel. Este nivel ejecutará las disposiciones y decisiones realizadas por el
nivel superior.
Tabla 55
Servicios tercerizados
Se elabora una descripción de los puestos laborales, de manera que cada partícipe
pueda conocer cuáles son las funciones responsabilidades que conforman cada uno de
los puestos de trabajo y como debe coordinar con las demás áreas y componentes de la
empresa.
125
Perfil del Gerente General:
Tabla 56
Gerente General
Competencias
Grado de Título: Profesión:
instrucción: Licenciado - Maestría Administrador de
Universitario Empresas, Ingeniero
Educación: egresado Alimentario o
Industrial
Experiencia Laboral: 3 años dirigiendo pequeñas empresas relacionada al rubro.
• Visión estratégica.
• Capacidad de liderazgo
• Planificación estratégica
126
Perfil del Asistente Administrativo:
Tabla 57
Asistente Administrativo
Competencias
Grado de instrucción: Título: Profesión:
Universitario Bachillerato - Administración -
Educación: Licenciado Logística
• Ser dinámico
• Orientación de resultados
127
Perfil del Jefe Administrativo y Logística:
Tabla 58
•
Liderazgo y comunicación
•
Trabajo en Equipo
Habilidades: •
Presentar un alto poder de negociación
•
Metódico / Proactivo
•
Orientación al cliente
•
Trabajo bajo presión
•
Gestionar de forma óptima el abastecimiento de la empresa.
•
Coordinar, supervisar, controlar y asegurar las actividades de
recepción, despacho, almacenamiento y distribución de materias
primas, insumos, materiales.
• Supervisar y coordinar los despachos de pedidos para clientes,
gestionando la contratación del transporte.
Funciones y resultados
• Realizar inventarios, preparar informes y reportes sobre
esperados:
movimientos, estado e incidencias relacionadas al almacén.
• Manejo de Costos y Presupuestos.
• Emisión y recepción de guías, facturas, Notas de Crédito, Notas de
Débito y Letras de los clientes
• Emitir informes diarios, semanales y/o mensuales de acuerdo a la
necesidad de la gerencia.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato: Contrato a largo plazo
128
Perfil del Jefe de Marketing y Ventas:
Tabla 59
• Ser proactivo
• Empático y comunicativo
• Ser innovador
• Orientado a resultados.
129
Perfil del Jefe de Producción:
Tabla 60
Jefe de Producción
Competencias
• Liderazgo.
130
Perfil de Operarios:
Tabla 61
Perfil de operarios
Operarios
Competencias
Experiencia Contar como mínimo dos (2) años de experiencia en servicios de producción en
Laboral: planta
Otros Los operarios deben contar con carnet de sanidad. Por otro lado, debe tener
conocimientos: conocimiento en los procesos de BPM (Buenas prácticas de manufactura)
• Responsabilidad y puntualidad
• Trabajo en equipo.
131
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
áreas de la compañía.
Gerente General contará con contrato de naturaleza temporal por 2 años y el Staff de
Jefaturas estará sujeto a contrato por un año renovable. Con el Asistente Administrativo
y los Operarios se celebrará un contrato por 6 meses también renovables, mientras que
locación de servicios.
idóneo para el desarrollo óptimo de las actividades, en ese sentido, se diseñará procesos
Tabla 62
Puestos de trabajo
132
Tabla 63
Servicios tercerizados
asociado a las ventas por año. La pequeña o microempresa se puede afiliar al régimen
especial, en el caso de NUTRIWIX las ventas anuales no superan las 1,700 UIT, en
último año.
Tabla 64
Régimen especial
133
Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 65
Planilla Año 0
Total Total
Sueldo Gratificación
Cargo Área Cantidad Total año 0 CTS ESSALUD Anual por Planilla año
mensual Diciembre
trabajador 0
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/13,500.00 S/1,125.00 S/562.50 S/1,215.00 S/16,402.50 S/16,402.50
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/4,500.00 S/375.00 S/187.50 S/405.00 S/5,467.50 S/5,467.50
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/7,500.00 S/625.00 S/312.50 S/675.00 S/9,112.50 S/9,112.50
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/7,500.00 S/625.00 S/312.50 S/675.00 S/9,112.50 S/9,112.50
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/7,500.00 S/625.00 S/312.50 S/675.00 S/9,112.50 S/9,112.50
Operarios Producción 3 S/930.00 S/2,790.00 S/232.50 S/116.25 S/251.10 S/3,389.85 S/10,169.55
Total 8 S/59,377.05
Nota: Elaboración propia
Tabla 66
Planilla Año 1
Gratificación Total
Total Planilla
Cargo Área Cantidad Sueldo mensual Total anual Julio / CTS ESSALUD Anual por
Anual
Diciembre trabajador
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/54,000.00 S/4,500.00 S/2,250.00 S/4,860.00 S/65,610.00 S/65,610.00
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/18,000.00 S/1,500.00 S/750.00 S/1,620.00 S/21,870.00 S/21,870.00
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Operarios Producción 3 S/930.00 S/11,160.00 S/930.00 S/465.00 S/1,004.40 S/13,559.40 S/40,678.20
Total 8 S/237,508.20
Nota: Elaboración propia
134
Tabla 67
Planilla Año 2
Gratificación Total
Total Planilla
Cargo Área Cantidad Sueldo mensual Total anual Julio / CTS ESSALUD Anual por
Anual
Diciembre trabajador
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/54,000.00 S/4,500.00 S/2,250.00 S/4,860.00 S/65,610.00 S/65,610.00
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/18,000.00 S/1,500.00 S/750.00 S/1,620.00 S/21,870.00 S/21,870.00
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Operarios Producción 3 S/930.00 S/11,160.00 S/930.00 S/465.00 S/1,004.40 S/13,559.40 S/40,678.20
Total 8 S/237,508.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 68
Planilla Año 3
Gratificación Total
Total Planilla
Cargo Área Cantidad Sueldo mensual Total anual Julio / CTS ESSALUD Anual por
Anual
Diciembre trabajador
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/54,000.00 S/4,500.00 S/2,250.00 S/4,860.00 S/65,610.00 S/65,610.00
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/18,000.00 S/1,500.00 S/750.00 S/1,620.00 S/21,870.00 S/21,870.00
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Operarios Producción 3 S/930.00 S/11,160.00 S/930.00 S/465.00 S/1,004.40 S/13,559.40 S/40,678.20
Total 8 S/237,508.20
Nota: Elaboración propia
135
Tabla 69
Planilla Año 4
Gratificación Total
Total Planilla
Cargo Área Cantidad Sueldo mensual Total anual Julio / CTS ESSALUD Anual por
Anual
Diciembre trabajador
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/54,000.00 S/4,500.00 S/2,250.00 S/4,860.00 S/65,610.00 S/65,610.00
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/18,000.00 S/1,500.00 S/750.00 S/1,620.00 S/21,870.00 S/21,870.00
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Operarios Producción 3 S/930.00 S/11,160.00 S/930.00 S/465.00 S/1,004.40 S/13,559.40 S/40,678.20
Total 8 S/237,508.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 70
Planilla Año 5
Gratificación Total
Total Planilla
Cargo Área Cantidad Sueldo mensual Total anual Julio / CTS ESSALUD Anual por
Anual
Diciembre trabajador
Gerente General Administración 1 S/4,500.00 S/54,000.00 S/4,500.00 S/2,250.00 S/4,860.00 S/65,610.00 S/65,610.00
Asistente Administrativo Administración 1 S/1,500.00 S/18,000.00 S/1,500.00 S/750.00 S/1,620.00 S/21,870.00 S/21,870.00
Jefe de Marketing y Ventas Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe Admin. y Logística Administración 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Jefe de Producción Producción 1 S/2,500.00 S/30,000.00 S/2,500.00 S/1,250.00 S/2,700.00 S/36,450.00 S/36,450.00
Operarios Producción 3 S/930.00 S/11,160.00 S/930.00 S/465.00 S/1,004.40 S/13,559.40 S/40,678.20
Total 8 S/237,508.20
Nota: Elaboración propia
136
c. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 71
Año 1
Total
Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual
Anual
Asesoría contable 12 1 Mensual S/200.00 S/2,400.00
Operario de Limpieza 12 1 Mensual S/500.00 S/6,000.00
Transporte (distribución) 12 4 Semanal S/400.00 S/4,800.00
S/13,200.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 72
Año 2
Total
Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual
Anual
Asesoría contable 12 1 Mensual S/200.00 S/2,400.00
Operario de Limpieza 12 1 Mensual S/500.00 S/6,000.00
Transporte (distribución) 12 4 Semanal S/400.00 S/4,800.00
S/13,200.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 73
Año 3
Total
Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual
Anual
Asesoría contable 12 1 Mensual S/200.00 S/2,400.00
Operario de Limpieza 12 1 Mensual S/500.00 S/6,000.00
Transporte (distribución) 12 4 Semanal S/400.00 S/4,800.00
S/13,200.00
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 74
Año 4
Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual Total anual
Asesoría contable 12 1 Mensual S/200.00 S/2,400.00
Operario de Limpieza 12 1 Mensual S/500.00 S/6,000.00
Transporte (distribución) 12 4 Semanal S/400.00 S/4,800.00
S/13,200.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 75
Año 5
Servicio Mes Cantidad Frecuencia Pago mensual Total anual
Asesoría contable 12 1 Anual S/200.00 S/2,400.00
Operario de Limpieza 12 1 Anual S/500.00 S/6,000.00
Transporte (distribución) 12 4 Semanal S/400.00 S/4,800.00
S/13,200.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 76
138
Capítulo VII: Estudio técnico
a. Criterios
extrusora.
Tabla 77
Cantidad en
Procesos Minutos
Kg
Extrusora 42 101.2
b. Cálculos
proyecto.
Tabla 78
139
7.1.2. Capacidad utilizada.
a. Criterios
cada año.
b. Cálculos
Tabla 79
Tabla 80
El porcentaje de utilización de
20.18% 20.39% 25.95% 26.21% 31.71%
la capacidad instalada
140
7.1.3. Capacidad máxima.
a. Criterios
producción de la planta, para lo cual se contempla los treinta días al mes durante todo el
año.
b. Cálculos
Tabla 81
7.2. Procesos
orden de compra, mediante el pesado de las hojas en una balanza, de esta manera
141
estándar y requerimientos hechos a los proveedores: nivel de humedad,
una máquina automática, las hojas de moringa se lavan con agua filtrada con la
- Molienda de las hojas de moringa: Después del secado, las hojas ingresan al
productor, el azúcar, sal, miel, y agua des ionizada. Todo ello para asegurar la
calidad del producto final. Luego de las pruebas realizadas son pesadas de
siguiente etapa.
142
- Mezclado: Una vez culminada la obtención de la harina de moringa, se procede
al mezclado junto con la harina de maíz, azúcar, sal, miel y el agua filtrada, que
fueron previamente pesadas para su optima mezcla, luego del tiempo suficiente
para asegurar que los insumos se han mezclado correctamente, unos 6 minutos,
conocido por sus siglas en inglés como HTST, gracias a esto se logra la
0.2kg.
ser separado.
- Embolsado: En esta etapa las hojuelas de maíz con moringa y miel son
producir de 135 o 600 gr. Este empaque brinda protección al producto frente a
143
las manipulaciones posteriores que pudieran tener. En cada bolsa de hojuela irá
impreso:
o Código de barra
24 unidades por cada presentación sin mezclar. Las cuáles serán inspeccionadas
correspondiente.
144
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 27. Diagrama de flujo de procesos de hojuelas de maíz con moringa y miel
Fuente: Elaboración propia
145
Figura 28. DOP – Harina de Moringa
Fuente: Elaboración propia
146
Figura 30. DOP – Insumos
Fuente: Elaboración propia
147
Figura 31. DAP – Elaboración de hojuelas de maíz con moringa y miel
Fuente: Elaboración propia
148
Figura 33. DAP – Trasladar insumo harina de maíz
Fuente: Elaboración propia
149
Figura 35. DAP – Trasladar insumo miel
Fuente: Elaboración propia
150
Figura 37. DAP – Trasladar insumo azúcar
Fuente: Elaboración propia
151
Tabla 82
Dic - Año
Año 1 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0
Demanda 790 790 790 1,053 1,053 1,053 1,580 1,580 1,580 1,843 1,843 1,843
Merma 2.0% 16 16 16 21 21 21 32 32 32 37 37 37
Stock de PT 5.0% 39 39 39 39 53 53 53 79 79 79 92 92 92
(-) Inventario inicial PT 39 39 39 39 53 53 53 79 79 79 92 92
Total de envases 39 806 806 806 1,087 1,074 1,074 1,638 1,611 1,611 1,893 1,880 1,880
Nota: Elaboración propia
Tabla 83
Año 2 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330 1,330
Merma 2.0% 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27
Stock de PT 5.0% 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66
(-) Inventario inicial PT 92 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66 66
Total de envases 1,331 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 84
Año 3 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693
Merma 2.0% 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
Stock de PT 5.0% 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
(-) Inventario inicial PT 66 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
Total de envases 1,745 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726 1,726
Nota: Elaboración propia
Tabla 85
Año 4 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710 1,710
Merma 2.0% 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34
Stock de PT 5.0% 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
(-) Inventario inicial PT 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85
Total de envases 1,745 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744 1,744
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 86
Año 5 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069 2,069
Merma 2.0% 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41
Stock de PT 5.0% 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
(-) Inventario inicial PT 85 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103 103
Total de envases 2,128 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110 2,110
Nota: Elaboración propia
Tabla 87
Dic - Año
Año 1 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0
Demanda 5,891 5,891 5,891 7,855 7,855 7,855 11,782 11,782 11,782 13,746 13,746 13,746
Merma 2.0% 118 118 118 157 157 157 236 236 236 275 275 275
Sampling 1.0% 59 59 59 59 79 79 79 118 118 118 137 137 137
Stock de PT 5.0% 295 295 295 295 393 393 393 589 589 589 687 687 687
(-) Inventario inicial PT 295 295 295 295 393 393 393 589 589 589 687 687
Total de envases 353 6,068 6,068 6,068 8,189 8,090 8,090 12,332 12,136 12,136 14,256 14,158 14,158
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 88
Año 2 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918 9,918
Merma 2.0% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198
Sampling 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock de PT 5.0% 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496
(-) Inventario inicial PT 687 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496 496
Total de envases 9,925 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116 10,116
Nota: Elaboración propia
Tabla 89
Año 3 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624 12,624
Merma 2.0% 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252
Sampling 1.0% 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126
Stock de PT 5.0% 631 631 631 631 631 631 631 631 631 631 631 631
(-) Inventario inicial PT 496 631 631 631 631 631 631 631 631 631 631 631
Total de envases 13,138 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002 13,002
Nota: Elaboración propia
155
Tabla 90
Año 4 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751 12,751
Merma 2.0% 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255
Sampling 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock de PT 5.0% 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638
(-) Inventario inicial PT 631 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638 638
Total de envases 13,013 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006 13,006
Nota: Elaboración propia
Tabla 91
Año 5 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Demanda 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429 15,429
Merma 2.0% 309 309 309 309 309 309 309 309 309 309 309 309
Sampling 1.0% 154 154 154 154 154 154 154 154 154 154 154 154
Stock de PT 5.0% 771 771 771 771 771 771 771 771 771 771 771 771
(-) Inventario inicial PT 638 771 771 771 771 771 771 771 771 771 771 771
Total de envases 16,026 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892 15,892
Nota: Elaboración propia
156
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 92
Tabla 93
Materia Prima e insumos Unidad Dic - Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Azúcar Kg 0.13 55 55 70 71 86
Sal Kg 0.11 44 44 56 57 68
157
Tabla 94
Materia Prima e insumos Unidad Dic - Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tabla 95
Valor de Precio de
Materia Prima e insumos Unidad IGV
venta venta
Harina de Maíz Kg S/3.05 S/0.55 S/3.60
Harina de Moringa Kg S/13.39 S/2.41 S/15.80
Miel Kg S/9.46 S/1.70 S/11.16
Azúcar Kg S/2.29 S/0.41 S/2.70
Sal Kg S/1.44 S/0.26 S/1.70
Agua Lt S/0.64 S/0.11 S/0.75
Bolsas Doy pack millar S/84.74 S/15.25 S/100.00
Adhesivo millar S/42.37 S/7.63 S/50.00
Nota: Elaboración propia
158
Tabla 96
Tabla 97
Valor de Precio de
Materia Prima e insumos Unidad IGV
venta venta
159
Tabla 98
Tabla 99
7.3.1. Maquinarias.
maquinaria:
160
Tabla 100
Maquinarias
Valor Total,
Total, Valor IGV 18
Descripción Cantidad Unitario Valor
(Sin IGV) %
(Sin IGV) (Con IGV)
Maquina Centrifuga 1 S/4.661 S/4.661 S/839 S/5.500
Mezcladora horizontal 1 S/10.593 S/10.593 S/1.907 S/12.500
Molino de martillos 1 S/6.610 S/6.610 S/1.190 S/7.800
Maquina extrusora 1 S/33.051 S/33.051 S/5.949 S/39.000
Maquina Embolsadora 1 S/11.864 S/11.864 S/2.136 S/14.000
Total S/66.780 S/12.020 S/78.800
Nota: Elaboración propia
Maquina Centrifuga
M odelo: CNV 60 I/C
Fabricante: Vulcano Tecnología Aplicada EIRL
M aterial: Acero inoxidable-Calidad AISI 304
Potencia: 4 HP
Capacidad: 100 kg.
Diametro: 120 cm
Altura: 100 cm.
Molino de Martillos
M odelo: M V 35-45 IC
Fabricante: Vulcano Tecnología Aplicada EIRL
M aterial: Acero inoxidable-Calidad AISI 304
Potencia: 7.5 HP
Capacidad: 120 kg/h
Precio: S/. 7,800
Largo: 330 cm.
Ancho: 100 cm.
Alto: 190 cm.
Figura 39. Molino de martillos
Fuente: Elaboración propia
161
Mezcladora Horizontal
M odelo: M HV 500 IC
M aterial: Acero inoxidable-Calidad AISI 304
Potencia: 7.5 HP
Capacidad: 100 kg.
Precio: S/. 12,500
Largo: 235 cm.
Ancho: 88 cm.
Alto: 176 cm.
Maquina embolsadora
M odelo: HT8-10G
Fabricante: Honetop
M aterial: Acero inoxidable
Potencia: 2.5 HP
Capacidad: 100 bolsas/ minuto
Precio: S/.14,000
Largo: 87 cm.
Ancho: 220 cm.
Alto: 210 cm.
Figura 42. Maquina Embolsadora
Fuente: Elaboración propia
7.3.2. Equipos.
de producción:
162
Tabla 101
Equipos de producción
Total
Costo Total Valor
Descripción Cantidad Valor (Sin IGV 18 %
unitario S/ (Con IGV)
IGV)
Lenovo ThinkPad 1 S/1.347 S/1.347 S/243 S/1.590
Racks Industriales 3 S/4.703 S/14.110 S/2.540 S/16.650
Escalera Industrial rodante 2 S/847 S/1.695 S/305 S/2.000
Stocka hidráulica 2.5 TN 1 S/975 S/975 S/175 S/1.150
Filtro purificador de agua 1 S/195 S/195 S/35 S/230
Grupo Electrógeno Potencia 7 KVA 1 S/4.661 S/4.661 S/839 S/5.500
Pallets de madera 10 S/153 S/1.525 S/275 S/1.800
Luces de emergencia 3 S/318 S/953 S/172 S/1.125
Extintores tipo PQS 6 Kg ABC 4 S/339 S/1.356 S/244 S/1.600
Total S/26.818 S/4.827 S/31.645
Nota: Elaboración propia
Tabla 102
Tabla 103
Herramienta y utensilios
163
Kit de utensilios de corte 4 S/114 S/458 S/82 S/540
Kit de utensilios de limpieza 4 S/85 S/339 S/61 S/400
Guantes látex nitrilo 100 S/ 2.50 S/ 211.86 S/ 38.14 S/ 250.00
Mascarillas descartables 100 S/ 4.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00
Cofias para cabello 100 S/ 3.50 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00
Lentes de seguridad 4 S/ 25.00 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00
Tapones auditivos 4 S/ 14.00 S/ 47.46 S/ 8.54 S/ 56.00
Mandiles industriales 4 S/ 20.00 S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00
Botas de acero 4 S/ 99.00 S/ 335.59 S/ 60.41 S/ 396.00
Total S/7,236 S/1,302 S/8,538
Nota: Elaboración propia
7.3.4. Mobiliario.
Tabla 104
Valor Total
Total Valor IGV 18
Descripción Cantidad Unitario Valor
(Sin IGV) %
(Sin IGV) (Con IGV)
Escritorio con cajones 1 S/ 152 S/ 152 S/ 27 S/ 179
Silla de oficina ergonómica 1 S/ 85 S/ 85 S/ 15 S/ 100
Lockers metálicos 1 S/ 423 S/ 423 S/ 76 S/ 499
Total S/ 659 S/ 119 S/ 778
Nota: Elaboración propia
Tabla 105
164
7.3.5. Útiles de oficina.
Tabla 106
Tabla 107
165
Tabla 108
166
Tabla 109
Veces
Máquinas y equipos Cantidad por Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
año
Maquina Centrifuga 1 2 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500
Mezcladora horizontal 1 2 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600
Molino de martillos 1 2 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500
Maquina extrusora 1 2 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
Maquina embolsadora 1 2 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600
Mesa de trabajo de acero 2 1 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
Racks Industriales 3 1 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120
Escalera Industrial rodante 2 1 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
Stocka hidráulica 2.5 TN 1 1 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40
Balanzas Industriales 2 1 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
Filtro purificador de agua 1 2 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60 S/ 60
Grupo Electrógeno Potencia 7
1 2 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80 S/ 80
KVA
Luces de emergencia 3 2 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150 S/ 150
Extintores tipo PQS 6 Kg ABC 4 1 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120
Lenovo ThinkPad 4 1 S/ 160 S/ 160 S/ 160 S/ 160 S/ 160
Computadora de Escritorio 1 1 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40
Impresora Multifuncional De
1 1 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40 S/ 40
Inyección Tinta Wifi Dcp-t710w
Total sin IGV S/ 4,210 S/ 4,210 S/ 4,210 S/ 4,210 S/ 4,210
IGV 18% S/ 758 S/ 758 S/ 758 S/ 758 S/ 758
Total con IGV S/ 4,968 S/ 4,968 S/ 4,968 S/ 4,968 S/ 4,968
Nota: Elaboración propia
Tabla 110
Frecuencia
Herramientas y utensilios
de compra
Kit de utensilios de corte semestral
Kit de utensilios de limpieza semestral
Guantes látex nitrilo Mensual
Mascarillas descartables Mensual
Cofias para cabello Mensual
Lentes de seguridad Mensual
Tapones auditivos Mensual
Mandiles industriales Trimestral
Botas de acero Trimestral
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 111
Frecuencia
Útiles de oficina
de compra
Lapiceros (Docena) Semestral
Cuaderno 80 hojas Trimestral
Cuaderno anillado 100 hojas Trimestral
Archivadores Semestral
Engrapador Anual
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) Semestral
Perforador Anual
Lapiceros (Docena) Semestral
Cuaderno 80 hojas Trimestral
Agenda gerencial Anual
Tijera Anual
Perforador Anual
Engrapador Anual
Papel A4 Bond (1/2 Millar) Trimestral
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) Semestral
Clips Trimestral
Corrector Semestral
Archivadores Semestral
Nota: Elaboración propia
168
7.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario
Tabla 112
Útiles de oficina Cantidad veces por año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lapiceros (Docena) 1 2 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90
Cuaderno 80 hojas 1 4 S/ 13,22 S/ 13,22 S/ 13,22 S/ 13,22 S/ 13,22
Cuaderno anillado 100 hojas 1 4 S/ 33,56 S/ 33,56 S/ 33,56 S/ 33,56 S/ 33,56
Archivadores 2 2 S/ 31,19 S/ 31,19 S/ 31,19 S/ 31,19 S/ 31,19
Engrapador 1 1 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) 3 2 S/ 41,19 S/ 41,19 S/ 41,19 S/ 41,19 S/ 41,19
Perforador 1 1 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31
Lapiceros (Docena) 1 2 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90 S/ 13,90
Cuaderno 80 hojas 2 4 S/ 52,88 S/ 52,88 S/ 52,88 S/ 52,88 S/ 52,88
Agenda gerencial 1 1 S/ 25,42 S/ 25,42 S/ 25,42 S/ 25,42 S/ 25,42
Tijera 1 1 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31
Perforador 1 1 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31 S/ 8,31
Engrapador 1 1 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81 S/ 8,81
Papel A4 Bond (1/2 Millar) 2 4 S/ 164,07 S/ 164,07 S/ 164,07 S/ 164,07 S/ 164,07
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) 6 2 S/ 164,75 S/ 164,75 S/ 164,75 S/ 164,75 S/ 164,75
Clips 2 4 S/ 14,92 S/ 14,92 S/ 14,92 S/ 14,92 S/ 14,92
Corrector 3 2 S/ 35,08 S/ 35,08 S/ 35,08 S/ 35,08 S/ 35,08
Archivadores 6 2 S/ 280,68 S/ 280,68 S/ 280,68 S/ 280,68 S/ 280,68
Total sin IGV S/ 927 S/ 927 S/ 927 S/ 927 S/ 927
IGV 18% S/167 S/ 167 S/ 167 S/ 167 S/ 167
Total con IGV S/ 1.094 S/ 1.094 S/ 1.094 S/ 1.094 S/ 1.094
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 113
Herramientas y veces
Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
utensilios por año
Kit de utensilios de corte 4 2 S/ 915,20 S/ 915,20 S/ 915,20 S/ 915,20 S/ 915,20
Kit de utensilios de
4 2 S/ 677,92 S/ 677,92 S/ 677,92 S/ 677,92 S/ 677,92
limpieza
Guantes látex nitrilo 100 12 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00 S/ 3.000,00
Mascarillas descartables 100 12 S/ 4.800,00 S/ 4.800,00 S/ 4.800,00 S/ 4.800,00 S/ 4.800,00
Cofias para cabello 100 12 S/ 4.200,00 S/ 4.200,00 S/ 4.200,00 S/ 4.200,00 S/ 4.200,00
Lentes de seguridad 4 12 S/ 1.200,00 S/ 1.200,00 S/ 1.200,00 S/ 1.200,00 S/ 1.200,00
Tapones auditivos 4 12 S/ 672,00 S/ 672,00 S/ 672,00 S/ 672,00 S/ 672,00
Mandiles industriales 4 4 S/ 320,00 S/ 320,00 S/ 320,00 S/ 320,00 S/ 320,00
Botas de acero 4 4 S/ 1.584,00 S/ 1.584,00 S/ 1.584,00 S/ 1.584,00 S/ 1.584,00
Total, sin IGV S/ 17.369 S/ 17.369 S/ 17.369 S/ 17.369 S/ 17.369
IGV 18% S/3.126,44 S/ 3.126 S/ 3.126 S/ 3.126 S/ 3.126
Total con IGV S/ 20.496 S/ 20.496 S/ 20.496 S/ 20.496 S/ 20.496
Nota: Elaboración propia
7.4. Localización
usara y costo, mano de obra, las zonas los puntos que debemos de abastecer, contar con
servicios de agua, energía y otros suministros, costo de alquiler por el local m2 y los
permisos municipales.
Tabla 114
170
Figura 43. Zona Industrial de Independencia
Fuente: Google Maps
171
Figura 45. Zona Industrial de Lo Olivos
Fuente: Google Maps
Tabla 115
Ponderación Macrolocalización
Factor Ponderación
Cercanía a proveedores 20%
Cercanía a los clientes 25%
Costos de alquiler y servicios 30%
Avenidas principales 15%
Permisos municipales 10%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 116
Escala de calificación
Localización Calificación
Excelente 10
Buena 8
Aceptable 6
Poco aceptable 4
Pésima 2
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 117
Cuadro de evaluación
Zona Industrial
Factor Ponderación San Martin de
Los Olivos Independencia
Porres
Calificación "C" y
C P C P C P
Ponderación "P"
Avenidas principales 15% 8 1,2 6 0,9 8 1,2
Cercanía a los clientes 25% 8 2 6 1,5 8 2
Costos de alquiler y
30% 6 1,8 10 3 6 1,8
servicios
Cercanía a proveedores 20% 6 1,2 8 1,6 6 1,2
Permisos municipales 10% 8 0,8 10 1 10 1
Total 100% 36 7 40 8 38 7,2
Nota: Elaboración propia
173
Figura 47. Calle los metales – Los Olivos
Fuente: Google Maps
174
Tabla 118
Ponderación Microlocalización
Factor Ponderación
Tamaño del local 30%
Accesibilidad 25%
Poca congestión vehicular 20%
Seguridad en la zona 15%
Categorización de la zona 10%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 119
Escala de calificación
Localización Calificación
Excelente 10
Buena 8
Aceptable 6
Poco aceptable 4
Pésima 2
Nota: Elaboración propia
Tabla 120
Cuadro de evaluación
Zona Norte
Factor Ponderación Calle las Calle las
Calle los metales
manufacturas exportaciones
Calificación "C" y
C P C P C P
Ponderación "P"
Categorización de la zona 10% 10 1 10 1 10 1
Poca congestión vehicular 20% 8 1,6 8 1,6 8 1,6
Accesibilidad 25% 6 1,5 6 1,5 8 2
Seguridad en la zona 15% 6 0,9 8 1,2 8 1,2
Tamaño del local 30% 10 3 8 2,4 10 3
Total 100% 40 8 40 7,7 44 8,8
Nota: Elaboración propia
ubicada en el distrito de Los Olivos en la Calle las exportaciones #167 Urb. Pro
175
Industrial, ya que permitirá que la distribución de la producción a los centros de
De acuerdo con la figura 48, se puede visualizar la ubicación del local donde
ser zona industrial y el cual nos beneficia para realizar los trámites municipales, como
El local comercial abarca un área de 360 m2, comprende de 1 nivel grande para
área de montacargas, además que ya cuenta con la instalación del pozo a tierra.
El contrato para el alquiler es por 1 año por una mensualidad de PEN 3,400 con
2 meses de garantía y 1 mes adelantado. Hay que considerar que la renovación del
Tabla 121
Gastos de adecuación
VALOR
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL
DE VENTA
Servicio de instalación del sistema eléctrico S/ 1.102 S/ 198 S/ 1.300
Servicio de pintado S/ 1.525 S/ 275 S/ 1.800
Instalación y armando de muebles S/ 636 S/ 114 S/ 750
Servicio para Fumigación S/ 763 S/ 137 S/ 900
Instalación de materiales de primeros auxilios S/ 424 S/ 76 S/ 500
Gastos Totales S/ 4.449 S/ 801 S/ 5.250
Nota: Elaboración propia
encontrarán ubicados en la calle las exportaciones #167 Urb. Pro Industrial Los Olivos,
176
Lima, Lima. El local comercial abarca un área de 360 m2, de un nivel grande para el
de montacargas. El contrato para el alquiler es por 1 año por una mensualidad de PEN
3,400 con 2 meses de garantía y 1 mes adelantado. Considerar que la renovación del
177
Tabla 122
VALOR
DESCRIPCIÓN IGV TOTAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DE VENTA
Luz S/ 508 S/ 92 S/ 600 S/ 21,518 S/ 21,736 S/ 27,666 S/ 27,946 S/ 33,814
Agua S/ 678 S/ 122 S/ 800 S/ 16,139 S/ 16,302 S/ 20,750 S/ 20,959 S/ 25,361
Telefonía Móvil
Corporativo S/ 1,017 S/ 183 S/ 1,200 S/12,203 S/12,203 S/12,203 S/12,203 S/12,203
Servicio de
Alquiler S/ 3,400 S/ 0 S/ 3,400 S/ 40,800 S/ 40,800 S/ 40,800 S/ 40,800 S/ 40,800
Internet &
telefonía fija S/ 127 S/ 23 S/ 150 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525
Gastos Totales S/ 5,731 S/ 419 S/ 6,150
Nota: Elaboración propia
178
7.4.5. Plano del centro de operaciones.
179
7.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Oficina de Gerencia general, un espacio ubicado cerca al ingreso (en la parte inferior derecha
del plano) de 16.3m2, cuenta con un escritorio equipado y 2 sillas adicionales para alguna
25.24m2, cuenta con 4 escritorios de trabajo para: Jefatura de producción, Jefatura de Ventas,
independiente.
una estancia de 12.76m2, para uso exclusivo de los visitantes y contratistas, así como para
cualquiera ajeno a la empresa, cuenta con 2 duchas un servicio y lavamanos para hasta 2
personas.
Servicios higiénicos para producción, ubicado al lado de los servicios higiénicos para
contratistas, una estancia con un área de 23.6 m2, para uso exclusivo de los operarios, incluye
duchas.
Almacén de materias Primas, ubicado en la parte superior derecha del plano, es una
estancia de 22.3m2, cuenta con 7 anaqueles de 3 niveles, y una escalera móvil para llegar a
los niveles más altos, 2 mesas de trabajo, para el papeleo de almacén y las pruebas de control
de calidad, además de una balanza para el pesado de la materia prima que se almacena en las
180
Comedor, ubicado cerca al almacén de materias primas, una estancia de 7.96m2, con
capacidad para 6 personas, está equipado con una mesa, 6 sillas, un microondas y una
Zona de enfriado, ubicado en la zona central a la izquierda del plano, con un área de
9.4m2 es un ambiente con doble entrada donde el producto reposa hasta alcanzar la
una estancia de 27.8m2, equipada con 8 anaqueles de 3 niveles, una mesa de trabajo para el
Áreas delimitadas:
Área de producción, si bien toda nuestra operación es bajo techo, hay áreas que no se
han cerrado físicamente por la continuidad del proceso, sin embargo han sido delimitadas con
paredes blandas para evitar contaminaciones externas, el área de producción ocupa 49.8 m2 y
almacén de materias primas, zona de producción del cereal, que se encuentra transversal al
área de producción de harina de moringa y llega hasta la zona de enfriado. Por último, la zona
terminados.
productos terminados, cuenta con 8 m2 y es un paso temporal antes de ingresar los productos
al almacén.
La empresa Green Moringa SAC tendrá la responsabilidad social como iniciativa para
la concientización del entorno donde se labora, así como con la comunidad, porque será los
181
pilares que deberá de aplicar principios, tecnología y sostenibilidad que se verá dentro de los
SAC, implementara procedimientos para el manejo de residuos sólidos para darle un buen
uso a los tachos de reciclaje, es por ello que los colaboradores y la comunidad deben de
segregar los residuos diarios de la producción de las hojuelas con moringa, siendo así se
instalara el uso de tachos según la norma técnica del Perú – NTP 900.058(2005) que fue
aprobada por Indecopi, los cuales podremos donar a instituciones (colegios, centros médicos,
etc.) cercanas a la empresa para que sean concientizados y que es una acción inmediata del
182
- Uso eficiente y ahorro de energía, controlar el uso adecuado al inicio y al final de la
jornada.
Tabla 123
IMPLEMENTOS COSTO
SUBTOTAL IGV TOTAL(S/)
UNITARIO (S/)
Capacitaciones de uso de
2 S/600.00
energía, reciclaje
Gastos Totales S/ 3,450.00
Nota: Elaboración propia
Nuestro principal compromiso es con nuestros trabajadores, ya que ellos son el motor
de la empresa, por ello velaremos por mantener y fomentar un buen clima laboral y también
que se sientan identificados con la empresa, para que tengan un buen desempeño en sus
- Contar con un plan anual de trabajo, y con el permanente convenio con Senati.
183
- Supervisión de las condiciones laborales y de salud de los trabajadores.
Tabla 124
través de:
comunidad. Esto permitirá a las personas ser auto sostenibles, de tal manera que
puedan empezar a cultivar y/o consumir sus propios alimentos, donde lograran un
184
Figura 53. Taller de siembra
Fuente: Fundación Crow
185
Figura 54. Charla de nutrición
Fuente: Municipalidad de Lima
Tabla 125
186
Tabla 126
Calendario de actividades.
ACTIVIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
MEDIO AMBIENTE
Capacitaciones: uso de energía, reciclaje x x
TRABAJADORES
Charla de seguridad y salud ocupacional x x
Día del trabajo (almuerzo de camaradería) x
Canasta navideña x
Convenio educativo - Senati (2% UIT) x x x x x x x x x x x x
COMUNIDAD
Taller de siembra, huerta y jardinería x
Charla de nutrición y lonchera saludable x x x
Chocolatada navideña - población vulnerable
x
(50-70 niños)
187
Capítulo VIII: Estudio económico y financiero
8.1. Inversiones.
Son activos que fueron adquiridos en el año 0 del proyecto, necesarios para poner
en marcha el proyecto. Cada uno de estos activos para ser considerado depreciable debe
tener un valor mayor a un cuarto de una Unidad Impositiva Tributaria (UIT); considerando
que para el presente año 2020 una UIT representa 4,300 soles, el valor del activo fijo debe
Tabla 127
188
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Son gastos incurridos en el año 0 del proyecto, necesarios para la constitución de la empresa, como los correspondientes a trámites
Tabla 128
Administración y
Producción ventas
Cantidad Cu Valor IGV Precio
Constitución de la empresa S/605,00 S/0,00 S/605,00 S/0,00 S/605,00
Búsqueda de Nombre 1 S/5,00 S/5,00 S/5,00 0% S/0,00 100% S/5,00
Reserva de Nombre 1 S/20,00 S/20,00 S/20,00 0% S/0,00 100% S/20,00
Elaboración de la Minuta 1 S/300,00 S/300,00 S/300,00 0% S/0,00 100% S/300,00
Elevar la minuta a Escritura Pública 1 S/150,00 S/150,00 S/150,00 0% S/0,00 100% S/150,00
Inscripción Escritura Pública en la SUNARP 1 S/90,00 S/90,00 S/90,00 0% S/0,00 100% S/90,00
Copia literal 1 S/40,00 S/40,00 S/40,00 0% S/0,00 100% S/40,00
Marcas y patentes S/453,38 S/81,61 S/534,99 S/0,00 S/534,99
Registro de marca 1 S/453,38 S/453,38 S/81,61 S/534,99 0% S/0,00 100% S/534,99
Licencias y autorizaciones S/1.875,43 S/337,58 S/2.213,01 S/1.770,41 S/442,60
Licencia de Funcionamiento 1 S/274,07 S/274,07 S/49,33 S/323,40 80% S/258,72 20% S/64,68
Derecho de trámite 1 S/45,34 S/45,34 S/8,16 S/53,50 80% S/42,80 20% S/10,70
Inscripción seguridad DC 1 S/188,98 S/188,98 S/34,02 S/223,00 80% S/178,40 20% S/44,60
Certificado Defensa Civil 1 S/284,83 S/284,83 S/51,27 S/336,10 80% S/268,88 20% S/67,22
Certificación PGH 1 S/497,46 S/497,46 S/89,54 S/587,00 80% S/469,60 20% S/117,40
Registro Sanitario 1 S/330,51 S/330,51 S/59,49 S/390,00 80% S/312,00 20% S/78,00
Análisis físico-químico y microbiológicos en
S/254,24
INACAL 1 S/254,24 S/45,76 S/300,00 80% S/240,00 20% S/60,00
Total intangibles S/2.933,81 S/419,19 S/3.353,00 S/1.770,41 S/1.582,59
Nota: Elaboración propia
189
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
También son gastos correspondientes al año 0 del proyecto, que son antes del inicio
de las operaciones que son indispensables para ejecutar el proyecto, como los gastos de
Tabla 129
Valor
Total Total
Unitario IGV 18
Descripción Cantidad Valor Valor
(Sin %
(Sin IGV) (Con IGV)
IGV)
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE PRODUCCION S/11.356 S/2.044 S/13.400
Escalera Industrial rodante 2 S/847 S/1.694,92 S/305,08 S/2.000
Filtro purificador de agua 1 S/195 S/195 S/35 S/230
Pallets de madera 10 S/153 S/1.525 S/275 S/1.800
Luces de emergencia 3 S/318 S/953 S/172 S/1.125
Extintores tipo PQS 6 Kg ABC 4 S/339 S/1.356 S/244 S/1.600
Stocka hidráulica 2.5 TN 1 S/975 S/974,58 S/175 S/1.150
HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
Bandeja de acero inoxidable 5 S/45 S/226,85 S/41 S/268
Bandeja industrial 5 S/24 S/119 S/21 S/140
Balanza industrial 1 S/695 S/695 S/125 S/820
Balanza electrónica 1 S/101 S/101 S/18 S/119
Tinas de acero inoxidables 3 S/119 S/356 S/64 S/420
Kit de utensilios de corte 4 S/114 S/458 S/82 S/540
Kit de utensilios de limpieza 4 S/85 S/339 S/61 S/400
Guantes látex nitrilo 100 S/3 S/250 S/45 S/295
Mascarillas descartables 100 S/4 S/400 S/72 S/472
Cofias para cabello 100 S/4 S/350 S/63 S/413
Lentes de seguridad 4 S/25 S/100 S/18 S/118
Tapones auditivos 4 S/14 S/56 S/10 S/66
Mandiles industriales 4 S/20 S/80 S/14 S/94
Botas de acero 4 S/99 S/396 S/71 S/467
MOBILIARIO
Escritorio con cajones 1 S/152 S/152 S/27 S/179
Silla de oficina ergonómica 1 S/85 S/85 S/15 S/100
Lockers metálicos 1 S/423 S/423 S/76 S/499
UTILES DE OFICINA
Lapiceros (Docena) 1 S/7 S/7 S/1 S/8
Cuaderno 80 hojas 1 S/3 S/3 S/1 S/4
Cuaderno anillado 100 hojas 1 S/8 S/8 S/2 S/10
Archivadores 2 S/8 S/16 S/3 S/18
Engrapador 1 S/9 S/9 S/2 S/10
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) 3 S/7 S/21 S/4 S/24
Perforador 1 S/8 S/8 S/1 S/10
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE DE ADMINISTRACIÓN
Y VENTAS S/4.505 S/811 S/5.316
190
Impresora Multifuncional 1 S/678 S/678 S/122 S/800
MOBILIARIO
Escritorio gerencia 1 S/228 S/228 S/41 S/269
Escritorio con cajones 3 S/455 S/1.365 S/246 S/1.611
Silla de ejecutiva oficina ergonómica 1 S/152 S/152 S/27 S/179
Silla de visita 2 S/85 S/169 S/31 S/200
Silla de oficina ergonómica 3 S/254 S/762 S/137 S/899
Mueble de melanina para impresora 1 S/169 S/169 S/30 S/199
Archivador armario 1 S/203 S/203 S/36 S/239
Mesa con 6 sillas 1 S/424 S/424 S/76 S/500
UTILES DE OFICINA
Lapiceros (Docena) 1 S/7 S/7 S/1 S/8
Cuaderno 80 hojas 2 S/7 S/13 S/2 S/16
Agenda gerencial 1 S/25 S/25 S/5 S/30
Tijera 1 S/8 S/8 S/1 S/10
Perforador 1 S/8 S/8 S/1 S/10
Engrapador 1 S/9 S/9 S/2 S/10
Papel A4 Bond (1/2 Millar) 2 S/21 S/41 S/7 S/48
Grapas / Caja de 26/6 (5000 unds) 6 S/14 S/82 S/15 S/97
Clips 2 S/2 S/4 S/1 S/4
Corrector 3 S/6 S/18 S/3 S/21
Archivadores 6 S/23 S/140 S/25 S/166
SERVICIOS TERCERIZADOS S/1.100 S/0 S/1.100
Asesoría contable 1 S/200 S/200 S/0 S/200
Operario de Limpieza 1 S/500 S/500 S/0 S/500
Transporte (distribución) 1 S/400 S/400 S/0 S/400
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL S/4.449 S/801 S/5.250
Servicio de instalación del sistema
S/1.102 S/1.102
eléctrico 1 S/198 S/1.300
Servicio de pintado 1 S/1.525 S/1.525 S/275 S/1.800
Instalación y armando de muebles 1 S/636 S/636 S/114 S/750
Servicio para Fumigación 1 S/763 S/763 S/137 S/900
Instalación de materiales de primeros
S/424 S/424
auxilios 1 S/76 S/500
MARKETING DE LANZAMIENTO S/8.010 S/1.442 S/9.452
S/8.010
Marketing 1 8.010,00 S/1.442 S/9.452
REMUNERACIONES DICIEMBRE S/16.290 S/0 S/16.290
Gerente General 1 S/4.500 S/4.500 S/0 S/4.500
Asistente Administrativo 1 S/1.500 S/1.500 S/0 S/1.500
Jefe de Marketing y Ventas 1 S/2.500 S/2.500 S/0 S/2.500
Jefe Admin. y Logística 1 S/2.500 S/2.500 S/0 S/2.500
Jefe de Producción 1 S/2.250 S/2.500 S/0 S/2.500
Operarios 3 S/930 S/2.790 S/0 S/2.790
SERVICIOS DICIEMBRE S/2.331 S/419 S/2.750
Luz 1 S/508 S/508 S/92 S/600
Agua 1 S/678 S/678 S/122 S/800
Telefonía Móvil Corporativo 1 S/1.017 S/1.017 S/183 S/1.200
Internet & telefonía fija 1 S/127 S/127 S/23 S/150
ALQUILER DICIEMBRE S/3.400 S/0 S/3.400
Servicio de Alquiler 1 S/3.400 S/3.400 S/0 S/3.400
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS S/51.441 S/5.517 S/56.958
Garantía de alquiler 2 S/3.400 S/6.800 S/0 S/6.800
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS S/58.241 S/5.517 S/63.758
Nota: Elaboración propia
191
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
producción en el último mes de operaciones que dará inicio al año 1, como es el costo de
Tabla 130
Valor de Precio de
Materia Prima e insumos Unidad IGV
venta venta
Harina de Maíz Kg S/3.05 S/0.55 S/3.60
Harina de Moringa Kg S/13.39 S/2.41 S/15.80
Miel Kg S/9.46 S/1.70 S/11.16
Azúcar Kg S/2.29 S/0.41 S/2.70
Sal Kg S/1.44 S/0.26 S/1.70
Agua Lt S/0.64 S/0.11 S/0.75
Bolsas Doy pack millar S/84.74 S/15.25 S/100.00
Adhesivo millar S/42.37 S/7.63 S/50.00
Valor
Total Valor Total Valor
Descripción Cantidad Unitario IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
(Sin IGV)
Productos terminados S/994.84 S/179.07 S/1,173.91
Nutriwix 135 gr 39 S/28.19 S/5.08 S/33.27
Nutriwix 600 gr 295 S/966.64 S/174.00 S/1,140.64
Nota: Elaboración propia
192
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para calcular el capital de trabajo se ha empleado el flujo de caja mensual del año 1, usando el método de déficit acumulado, se calcula
el saldo acumulado de los ingresos y egresos de cada mes, se identifica el mes con el déficit acumulado más alto; el cual será considerado
Tabla 131
Ingresos
Año 01
Ingresos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Nutriwix 135 gr S/1.874 S/1.874 S/1.874 S/2.499 S/2.499 S/2.499 S/3.749 S/3.749 S/3.749 S/4.373 S/4.373 S/4.373
Nutriwix 600 gr S/51.921 S/51.921 S/51.921 S/69.229 S/69.229 S/69.229 S/103.843 S/103.843 S/103.843 S/121.150 S/121.150 S/121.150
Total de ingresos S/53.796 S/53.796 S/53.796 S/71.728 S/71.728 S/71.728 S/107.592 S/107.592 S/107.592 S/125.523 S/125.523 S/125.523
IGV S/9.683 S/9.683 S/9.683 S/12.911 S/12.911 S/12.911 S/19.366 S/19.366 S/19.366 S/22.594 S/22.594 S/22.594
Total con IGV S/63.479 S/63.479 S/63.479 S/84.639 S/84.639 S/84.639 S/126.958 S/126.958 S/126.958 S/148.118 S/148.118 S/148.118
Nota: Elaboración propia
Tabla 132
Egresos
Egresos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Materia prima e insumos
Nutriwix 135 gr S/575 S/575 S/575 S/776 S/767 S/767 S/1,169 S/1,150 S/1,150 S/1,351 S/1,342 S/1,342
Nutriwix 600 gr S/16,594 S/16,594 S/16,594 S/22,394 S/22,125 S/22,125 S/33,725 S/33,188 S/33,188 S/38,988 S/38,719 S/38,719
193
Total sin IGV S/ 17,169 S/ 17,169 S/ 17,169 S/ 23,170 S/ 22,892 S/ 22,892 S/ 34,894 S/ 34,338 S/ 34,338 S/ 40,339 S/ 40,061 S/ 40,061
IGV S/3,090 S/3,090 S/3,090 S/4,171 S/4,121 S/4,121 S/6,281 S/6,181 S/6,181 S/7,261 S/7,211 S/7,211
Total con IGV S/ 20,260 S/ 20,260 S/ 20,260 S/ 27,341 S/ 27,013 S/ 27,013 S/ 41,175 S/ 40,519 S/ 40,519 S/ 47,600 S/ 47,272 S/ 47,272
Otros gastos de
producción
Mantenimiento de
máquinas y equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,745 S/0 S/0 S/0 S/0 S/2,465
Reposición de herramientas
S/1,156 S/1,156 S/1,632 S/1,156 S/1,156 S/1,632 S/1,953 S/1,156 S/1,156 S/1,156 S/1,156 S/2,429
y utensilios
Útiles de oficina S/0 S/0 S/70 S/0 S/0 S/70 S/290 S/0 S/70 S/0 S/0 S/428
Total sin IGV S/ 1,156 S/ 1,156 S/ 1,702 S/ 1,156 S/ 1,156 S/ 1,702 S/ 3,988 S/ 1,156 S/ 1,226 S/ 1,156 S/ 1,156 S/ 5,322
IGV S/208 S/208 S/306 S/208 S/208 S/306 S/718 S/208 S/221 S/208 S/208 S/958
Total con IGV S/ 1,364 S/ 1,364 S/ 2,008 S/ 1,364 S/ 1,364 S/ 2,008 S/ 4,706 S/ 1,364 S/ 1,446 S/ 1,364 S/ 1,364 S/ 6,279
Planilla
Total sin IGV S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/21,829 S/17,756 S/25,901 S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/21,829 S/25,901
IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total con IGV S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/21,829 S/17,756 S/25,901 S/17,756 S/17,756 S/17,756 S/21,829 S/25,901
Servicios tercerizados
Total sin IGV S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100
IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total con IGV S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100 S/1,100
Servicios
Luz S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508
Agua S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678 S/678
Telefonía Móvil
S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017 S/1,017
Corporativo
Internet & telefonía fija S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127 S/127
Total sin IGV S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331 S/2,331
IGV S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49 S/419.49
Total con IGV S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750 S/2,750
Alquiler del local
Total sin IGV S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400
IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Total con IGV S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400 S/3,400
Promoción y publicidad
Total sin IGV S/10,490 S/10,490 S/10,490 S/3,894 S/3,894 S/3,894 S/2,777 S/2,777 S/2,777 S/1,995 S/1,995 S/1,995
194
IGV de promoción y
publicidad S/1,888 S/1,888 S/1,888 S/701 S/701 S/701 S/500 S/500 S/500 S/359 S/359 S/359
Total con IGV S/12,378 S/12,378 S/12,378 S/4,595 S/4,595 S/4,595 S/3,277 S/3,277 S/3,277 S/2,354 S/2,354 S/2,354
Responsabilidad social
Total sin IGV S/2,742 S/73 S/126 S/344 S/73 S/295 S/327 S/73 S/507 S/73 S/73 S/719
IGV de responsabilidad
social S/494 S/13 S/23 S/62 S/13 S/53 S/59 S/13 S/91 S/13 S/13 S/129
Total con IGV S/3,236 S/86 S/148 S/406 S/86 S/348 S/386 S/86 S/599 S/86 S/86 S/848
Impuestos a pagar
IR a cuenta (1%) no supera
los 300 UIT S/0 S/ 538 S/538 S/538 S/717 S/717 S/717 S/1,076 S/1,076 S/1,076 S/1,255 S/1,255
IGV mensual S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/7,617 S/12,107 S/12,253 S/12,175 S/14,541 S/14,592
Total de impuestos S/0 S/538 S/538 S/538 S/717 S/717 S/8,334 S/13,183 S/13,329 S/13,251 S/15,797 S/15,847
Prestamos
Préstamo de activo fijo S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647
Total S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647 S/2,647
Total de egresos S/ 58,792 S/ 56,660 S/ 57,259 S/ 56,336 S/ 60,039 S/ 56,735 S/ 85,699 S/ 78,761 S/ 79,411 S/ 84,048 S/ 90,388 S/ 99,323
IGV S/6,100 S/5,619 S/5,727 S/5,561 S/5,462 S/5,600 S/7,977 S/7,321 S/7,412 S/8,261 S/8,211 S/9,077
Total con IGV S/64,891 S/62,279 S/62,986 S/61,897 S/65,501 S/62,335 S/93,676 S/86,083 S/86,823 S/92,309 S/98,599 S/108,399
Nota: Elaboración propia
Tabla 133
Saldo de caja
SALDO DE CAJA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Saldo de caja inicial -S/ 1,412 S/ 1,200 S/ 493 S/ 22,741 S/ 19,138 S/ 22,304 S/ 33,282 S/ 40,875 S/ 40,135 S/ 55,809 S/ 49,519 S/ 39,718
Saldo de caja final
(acumulado) -S/ 1,412 -S/ 213 S/ 281 S/ 23,022 S/ 42,160 S/ 64,463 S/ 97,745 S/ 138,620 S/ 178,755 S/ 234,564 S/ 284,083 S/ 323,801
195
Caja mínima de 3 días del máximo
egreso mensual S/ 10,840
Máximo déficit acumulado S/ 55,809
Capital de trabajo requerido en 1 año S/ 66,649
Nota: Elaboración propia
Se determina considerando el IGV pagado en las compras realizadas (crédito fiscal), incluyendo lo correspondiente a todos los activos
adquiridos para la ejecución del proyecto; y el IGV por las ventas realizadas durante cada mes del primer año del proyecto. El crédito fiscal se
deduce del total de IGV de las ventas realizadas del mes, determinando así el impuesto total a pagar.
Tabla 134
Liquidación de IGV I
Año 01
Dic -00 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
IGV de ventas S/9,683 S/9,683 S/9,683 S/12,911 S/12,911 S/12,911 S/19,366 S/19,366 S/19,366 S/22,594 S/22,594 S/22,594
IGV de producción S/3,090 S/3,090 S/3,090 S/4,171 S/4,121 S/4,121 S/6,281 S/6,181 S/6,181 S/7,261 S/7,211 S/7,211
IGV de promoción y
publicidad S/1,888 S/1,888 S/1,888 S/701 S/701 S/701 S/500 S/500 S/500 S/359 S/359 S/359
IGV de responsabilidad social S/494 S/13 S/23 S/62 S/13 S/53 S/59 S/13 S/91 S/13 S/13 S/129
IGV de Activo fijo depreciable S/18,473
IGV de Activo fijo no
depreciable S/2,855
IGV de servicios públicos S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419 S/419
IGV de acondicionamiento de S/801
196
local
IGV de marketing de
lanzamiento S/1,442
IGV de inventarios iniciales S/179
IGV Neto -S/24,169 S/3,791 S/4,272 S/4,262 S/7,558 S/7,657 S/7,617 S/12,107 S/12,253 S/12,175 S/14,541 S/14,592 S/14,475
Crédito fiscal -S/24,169 -S/24,169 -S/20,378 -S/16,106 -S/11,843 -S/4,285 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Crédito fiscal acumulado -S/20,378 -S/16,106 -S/11,843 -S/4,285 S/3,372 S/7,617 S/12,107 S/12,253 S/12,175 S/14,541 S/14,592 S/14,475
Pago de IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,372 S/7,617 S/12,107 S/12,253 S/12,175 S/14,541 S/14,592 S/14,475
Nota: Elaboración propia
197
Tabla 135
Liquidación de IGV II
Tabla 136
Monto Porcentaje
Activo fijo S/ 121,100 47%
Activo intangible S/ 3,353 1%
Inversión de gastos pre - operativos S/ 63,758 25%
Inventarios iniciales S/ 1,174 0%
Capital de trabajo S/ 66,649 26%
Total S/ 256,034 100%
Nota: Elaboración propia
198
RESUMEN DE ESTRUCTURA DE
INVERSIONES
Activo fijo
1% Capital de trabajo
8.2. Financiamiento.
aporte de los socios. La inversión en activos fijos depreciables, que es la más significativa,
será por los socios con un 72% y un 28% que será financiada por una entidad financiera,
Tabla 137
Estructura de financiamiento
Capital
Monto Propio Deuda
Activo fijo S/ 121.100 S/50.000 S/ 71.100
Activo intangible S/ 3.353 S/ 3.353
Inversión de gastos pre - operativos S/ 63.758 S/ 63.758
Inventarios iniciales S/ 1.174 S/ 1.174
Capital de trabajo S/ 66.649 S/ 66.649
Total S/ 256.034 S/ 184.934 S/ 71.100
Nota: Elaboración propia
199
Tabla 138
28%
Capital propio
72%
Financiamiento
Tabla 139
Aporte de socios
Accionistas Participación
Avendaño Villafuerte, Lizbeth S/36,987
Guevara Campos, Juan A. S/36,987
Quispe Ramos, Jennyfer K. S/36,987
Ramos Mendoza, Katherin L. S/36,987
Solís Muñoz, César Gonzalo S/36,987
Total S/184,934
Nota: Elaboración propia
las entidades financieras: Banco Pichincha, Caja Sullana, Caja Arequipa y Banco BBVA,
200
Tabla 140
201
34 10/10/2023 S/ 7.683 S/ 2.518 S/128,94 S/ 2.647 S/ 5.164
35 10/11/2023 S/ 5.164 S/ 2.561 S/86,68 S/ 2.647 S/ 2.604
36 10/12/2023 S/ 2.604 S/ 2.604 S/43,70 S/ 2.647 S/ 0
S/ 71.100 S/ 24.207 S/ 95.307
Nota: Elaboración propia
Provienen de las ventas realizadas al canal indirecto que será a 60 días, como se
presenta a continuación:
Tabla 141
Durante la vida útil del proyecto, se requerirá de un capital de trabajo adicional año
tras año, utilizando una ratio de 5.25% el cual se adquiere del capital de trabajo requerido
entre las ventas totales, que se recuperará al final de los años proyectados.
202
Tabla 142
Ratio 5.25%
Tabla 143
203
Valor Total Vida Deprecia V.
Total Valor IGV 18 Depreciación V.Libros Utilidad/ Valor de
Descripción Cant. Unitario Valor útil ción Mercado IR 29.5%
(sin IGV) % acumulada (5º años) Pérdida Desecho
(sin IGV) (Con IGV) (años) anual (Soles)
Producción S/ 89,441 S/ 16,099 S/ 105,540 S/ 14,583 S/ 72,915 S/ 16,525 S/ 23,890 S/ 7,365 S/ 2,173 S/ 21,717
Maquina Centrifuga 1 S/ 4,661 S/ 4,661 S/ 839 S/ 5,500 5 S/ 932 S/ 4,661 S/ 0 S/ 850 S/ 850 S/ 251 S/ 599
Mezcladora horizontal 1 S/ 10,593 S/ 10,593 S/ 1,907 S/ 12,500 5 S/ 2,119 S/ 10,593 S/ 0 S/ 1,450 S/ 1,450 S/ 428 S/ 1,022
Molino de martillos 1 S/ 6,610 S/ 6,610 S/ 1,190 S/ 7,800 5 S/ 1,322 S/ 6,610 S/ 0 S/ 1,050 S/ 1,050 S/ 310 S/ 740
Maquina extrusora 1 S/ 33,051 S/ 33,051 S/ 5,949 S/ 39,000 10 S/ 3,305 S/ 16,525 S/ 16,525 S/ 16,800 S/ 275 S/ 81 S/ 16,719
Maquina embolsadora 1 S/ 11,864 S/ 11,864 S/ 2,136 S/ 14,000 5 S/ 2,373 S/ 11,864 S/ 0 S/ 2,100 S/ 2,100 S/ 620 S/ 1,481
Lenovo ThinkPad 1 S/ 1,347 S/ 1,347 S/ 243 S/ 1,590 5 S/ 269 S/ 1,347 S/ 0 S/ 280 S/ 280 S/ 83 S/ 197
Racks Industriales 3 S/ 4,703 S/ 14,110 S/ 2,540 S/ 16,650 5 S/ 2,822 S/ 14,110 S/ 0 S/ 590 S/ 590 S/ 174 S/ 416
Grupo Electrógeno
Potencia 7 KVA 1 S/ 4,661 S/ 4,661 S/ 839 S/ 5,500 5 S/ 932 S/ 4,661 S/ 0 S/ 540 S/ 540 S/ 159 S/ 381
Mesa de trabajo de
acero 2 S/ 1,271 S/ 2,542 S/ 458 S/ 3,000 5 S/ 508 S/ 2,542 S/ 0 S/ 230 S/ 230 S/ 68 S/ 162
Administración y ventas S/ 13,186 S/ 2,374 S/ 15,560 S/ 2,637 S/ 13,186 S/ 0 S/ 800 S/ 800 S/ 236 S/ 564
Lenovo ThinkPad 3 S/ 4,042 S/ 12,127 S/ 2,183 S/ 14,310 5 S/ 2,425 S/ 12,127 S/ 0 S/ 490 S/ 490 S/ 145 S/ 345
Computadora de
Escritorio 1 S/ 1,059 S/ 1,059 S/ 191 S/ 1,250 5 S/ 212 S/ 1,059 S/ 0 S/ 310 S/ 310 S/ 91 S/ 219
Total activo fijo S/ 102,627 S/ 18,473 S/ 121,100 S/ 17,220 S/ 86,102 S/ 16,525 S/ 24,690 S/ 8,165 S/ 2,409 S/ 22,281
IGV(Valor
mercado) S/ 4,444
Valor de
Desecho
con IGV S/ 26,726
Nota: Elaboración propia
204
8.4. Costos y gastos anuales.
Hay que considerar que será suministrado por el programa de compras, de acuerdo
Tabla 144
Tabla 145
205
Tabla 146
206
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración y ventas
Tabla 147
207
Total sin IGV S/2,637 S/2,637 S/2,637 S/2,637 S/2,637
IGV S/475 S/475 S/475 S/475 S/475
Total con IGV S/3,112 S/3,112 S/3,112 S/3,112 S/3,112
Total de gastos de
administración y ventas S/264,612 S/230,903 S/242,187 S/231,623 S/246,893
IGV S/16,437 S/10,369 S/12,400 S/10,499 S/13,247
Total de gastos de
administración y ventas
con IGV S/281,049 S/241,272 S/254,587 S/242,122 S/260,141
Nota: Elaboración propia
208
8.4.2. Egresos no desembolsables
8.4.2.1. Depreciación.
Se muestra la depreciación de los activos fijos, detallando los importes requeridos y totalizadas según las áreas.
Tabla 148
Depreciación.
Costo
Descripción Cantidad Valor Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unitario
Producción S/89,441 S/14,583 S/14,583 S/14,583 S/14,583 S/14,583
Maquina Centrifuga 1 S/ 4,661 S/4,661 S/932 S/932 S/932 S/932 S/932
Mezcladora horizontal 1 S/ 10,593 S/10,593 S/2,119 S/2,119 S/2,119 S/2,119 S/2,119
Molino de martillos 1 S/ 6,610 S/6,610 S/1,322 S/1,322 S/1,322 S/1,322 S/1,322
Maquina extrusora 1 S/ 33,051 S/33,051 S/3,305 S/3,305 S/3,305 S/3,305 S/3,305
Maquina embolsadora 1 S/ 11,864 S/11,864 S/2,373 S/2,373 S/2,373 S/2,373 S/2,373
Lenovo ThinkPad 1 S/ 1,347 S/1,347 S/269 S/269 S/269 S/269 S/269
Racks Industriales 3 S/ 4,703 S/14,110 S/2,822 S/2,822 S/2,822 S/2,822 S/2,822
Grupo Electrógeno Potencia 7 KVA 1 S/ 4,661 S/4,661 S/932 S/932 S/932 S/932 S/932
Mesa de trabajo de acero 2 S/ 1,271 S/2,542 S/508 S/508 S/508 S/508 S/508
Administración y ventas S/13,186 S/2,637 S/2,637 S/2,637 S/2,637 S/2,637
Lenovo ThinkPad 3 S/ 4,042 S/12,127 S/2,425 S/2,425 S/2,425 S/2,425 S/2,425
Computadora de Escritorio 1 S/ 1,059 S/1,059 S/212 S/212 S/212 S/212 S/212
Total S/102,627 S/17,220 S/17,220 S/17,220 S/17,220 S/17,220
Nota: Elaboración propia
209
8.4.2.2. Amortización de intangibles.
Aquí se muestra los importes que son amortizados, de acuerdo con los activos intangibles
Tabla 149
Amortización de intangibles.
Son los activos fijos que no se deprecian porque no son mayor a un cuarto de UIT
Tabla 150
calcula en base al total de las unidades producidas para cada año y los costos de
producción incurridos para elaborarlos, es decir, material directo, mano de obra directa y
210
El costo total promedio unitario se calcula en base a las unidades producidas de
nuestro producto para cada año y los costos de producción más los gastos administrativos y
Tabla 151
Tabla 152
211
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Se obtiene entre todos los costos variables anuales y la proyección de las unidades
Tabla 153
Porcentaje de costos
Tabla 154
Tabla 155
212
Capítulo IX: Estados financieros proyectados
Para el estado de resultado veremos la utilidad operacional y la utilidad del ejercicio, que
será obtenido durante la vida del proyecto, por S/ 516,039 el cual es al final del quinto año
Tabla 156
213
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
es menor, ya que es un gasto deducible por lo cual favorecerá a que el pago del impuesto
sea menor; además considerar que el escudo fiscal es un importe a favor de la empresa,
porque ayuda a los prestamos financieros adquiridos para dar inicio al proyecto.
Tabla 157
Visualizaremos los ingresos de las ventas con el IGV incluido, además de los gastos
incurridos como son materia prima, mano de obra y otros costos y gastos requeridos para la
que se pague menos de impuestos, además de obtener que el flujo de caja operativo sea
positivo año tras año, logrando que el quinto año sea por S/ 493,758.
214
Tabla 158
215
9.5. Flujo de Capital.
Se detallará la inversión que se está realizando para que el proyecto se ponga en marcha con un flujo de capital de S/ 256,034, por lo cual, es
importante considerar que la recuperación de la inversión en activos depreciables será en el quinto año (capital de trabajo y del valor de
desecho).
Tabla 159
Flujo de capital
El flujo de caja económico será la consecuencia de la caja operativa menos el flujo del capital, lo cual permitirá contar con
disponibilidad para así continuar con las operaciones; además que su determinación servirá de base para el cálculo del VANE y de la TIRE.
216
Tabla 160
Este flujo considera el pago que se realizara por el financiamiento obtenido del Banco Continental, las cuotas e intereses a pagar por
dicho préstamo.
Tabla 161
217
9.8. Flujo de Caja Financiero.
En este flujo podremos visualizar que es la resta del flujo de caja económico y el flujo de servicio de la deuda, que se irá recuperando
gradualmente año tras año; además debemos de considerar que es la suma del resultado del flujo de caja económico y el flujo de caja de la
Tabla 162
218
Capítulo X: Evaluación económica financiera
10.1.1.1. CAPM.
el costo de oportunidad.
Tabla 163
CAPM
El Riesgo país corresponde a lo estimado para el año 2020 por el diario Gestión.
página de Damodaran.
219
10.1.1.2. COK propio.
Tabla 164
Cok propio
permite valorar el proyecto de inversión descontando los flujos de caja esperado; además
Tabla 165
220
10.2. Evaluación económica financiera
El Valor Actual Neto (VAN) determina el valor presente de los flujos de caja
futuros de una inversión realizada. Sirve para establecer si un proyecto resulta viable o no,
- VAN = 0: Indiferente.
El análisis Beneficio / Costo determina cuánto se gana por el costo del proyecto,
determina si los beneficios actualizados son mayores, iguales o menores a los costos
- Beneficio/Costo = 1: Indiferente.
221
Tabla 166
Indicadores de rentabilidad
TIRE 53%
TIRF 61%
222
10.2.1.3. Período de recuperación descontado.
El plazo de recuperación descontado o Payback descontado, es un método de valoración de inversiones que determina el tiempo que
una inversión tarda en recuperar su desembolso inicial; considera los efectos del paso del tiempo en el dinero, por lo que utiliza para su
Tabla 169
223
10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
actualizados son mayores a los costos actualizados; esto quiere decir que se acepta el
proyecto analizado.
Tabla 170
Análisis Beneficio
Relación B/C Económico: S/. 2,31 por cada sol se gana S/.1.31
Relación B/C Financiero: S/. 2,76 por cada sol se gana S/.1.76
Nota: Elaboración propia
necesario para cubrir los costos totales (variables y fijos). Los costos fijos son aquellos costos
Los costos variables son costos que varían conforme al volumen de producción.
Tabla 171
Costos Indirectos Fijos S/. 140,417 S/. 140,648 S/. 146,950 S/. 147,247 S/. 153,482
Gastos Administrativos y ventas S/. 207,145 S/. 207,295 S/. 211,372 S/. 211,564 S/. 215,599
Costos Fijos S/. 347,563 S/. 347,943 S/. 358,322 S/. 358,811 S/. 369,081
Nota: Elaboración propia
224
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Este método se caracteriza porque diferencia los costos variables de los costos fijos
contribución es el resultado de restar a los ingresos por ventas todos los costos variables
Tabla 172
Tabla 173
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
225
10.1. Análisis de sensibilidad y de riesgo
cambio de nuestro microentorno. Desde esa perspectiva se han seleccionado estas 4 variables
Tabla 175
Variables de entrada
Variables de entrada
Demanda
Valor de venta del producto
Costos de Mano de obra
Costos de MP y materiales
Nota: Elaboración propia
Tabla 176
Variables de salida
Variables de salida
VANF S/. 324,863
TIRF 60.88%
COK 12.56%
Nota: Elaboración propia
226
10.1.3. Análisis unidimensional.
Tabla 177
VARIACIÓN DE LA DEMANDA
Datos de la proyección inicial
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Nutriwix 135 gr 15,798 15,957 20,311 20,517 24,825
Nutriwix 600 gr 117,822 119,012 151,485 153,015 185,148
VANF S/. 324,863
TIRF 60.88%
% de disminución de la demanda -17.00%
Nutriwix 135 gr 13,112 13,245 16,858 17,029 20,605
Nutriwix 600 gr 97,792 98,780 125,733 127,003 153,673
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 50.53%
Nota: Elaboración propia
Tabla 178
227
Tabla 179
Tabla 180
Para este análisis se considera la variación de todas las variables de entrada a la vez,
228
Tabla 181
Análisis multidimensional
La variable crítica del proyecto es el valor de venta, debido a que ante una eventual
variación de esta puede poner en riesgo la rentabilidad del proyecto. Según los cálculos
realizados el valor de venta solo podría sufrir un incremento del 17% sin que el proyecto deje
de ser rentable, también hay que tener en cuenta la variación de la demanda con una variación
de aproximadamente 17% nos daría los mismos resultados. Por otro lado, el costo de materia
prima y la variación en el costo de mano de obra no son considerados como variable crítica
El perfil de riesgo del proyecto será determinado por el resultado del análisis de los
posibles escenarios que este pueda enfrentar sin dejar de ser rentable. Considerando un
escenario pesimista con un 30% de probabilidad y con una variación promedio del 10%
según convenga en cada variable, el proyecto sigue siendo rentable por lo que el perfil de
229
Conclusiones
• “Nutriwix con Moringa”, es un cereal que puede ser consumido por personas de
cualquier edad, cuyo insumo estrella es la moringa, la cual es catalogada como “El
árbol de la vida” en diferentes partes del mundo por sus altas propiedades y beneficios
que conlleva su consumo. La FAO respalda el consumo de esta planta, la cual, entre
alternativa, debido a que hay una reducción en el consumo de leche, yogurt, porque
se estará realizando a través del BBVA con un préstamo para activos fijos a una
230
• De acuerdo con las proyecciones realizadas, Nutriwix con Moringa ampliará su
donde Cencosud ocupa el segundo lugar con 35.7% después de Plaza Vea y Falabella
como VANE S/ 335,854 y como TIRE 53%, el cual es mayor al WACC calculado de
17.02%, lo que demuestra que el proyecto es viable. Además, con los flujos de caja
años y9 meses.
61%, el cual es mayor al COK de 18.10%, con lo cual se demuestra que el proyecto
2 años y 8 meses.
231
Recomendaciones
descuento como Mass y Precio Uno, quienes según estudios de Kantar División
World Panel (KWP), han experimentado un crecimiento del 218% en los últimos 2
años.
con los municipios de Los Olivos e Independencia para proveer Nutriwix en los
232
Referencias Bibliográficas
233
INDECOPI. (s.f.). Libro de Reclamaciones - Código de Protección y Defensa del
Consumidor. Obtenido de https://www.indecopi.gob.pe/libro-de-reclamaciones
234
SUNAT. (s.f.). Normas Legales. Obtenido de
https://www.saludarequipa.gob.pe/desa/archivos/Normas_Legales/alimentos/RM591
MINSANORMA.pdf
235
Anexos
Focus 1: https://1drv.ms/v/s!AmBPp3UAiImsgmtNstigJM4-uzXY?e=pVkAd2
Focus 2: https://1drv.ms/v/s!AmBPp3UAiImsgnS66SMfH4093G2c?e=u6dVwP
Focus 3: https://1drv.ms/v/s!AmBPp3UAiImsgn5bSa181vIeSaDj?e=zEPOde
Encuestas: https://forms.gle/Zta2iDCf9GHJXoi6A
236
Mezcladora Horizontal Mezcladora Horizontal Mezcladora Horizontal
M odelo: M HV 500 IC M odelo: WLDH-500 - Jiangyin Haixiang M achinery Co. M arca: Zhejiang L&B M achinery
M aterial: Acero inoxidable-Calidad AISI 304 M aterial: Acero inoxidable M aterial: Acero inoxidable
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237
Laptop LENOVO Laptop ACER Laptop ASUS
M odelo: IdeaPad L340-15IWL#81LG007ELM M odelo: SP314-52-551S M odelo: X412FA-BV532T
Disco Duro: 1TB Disco Duro: 1TB Disco Duro: 256 GB
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238