CURSO: ELABORACIÓN

DE PRESUPUESTOS Y
ANÁLISIS DE COSTOS
DE OBRA
CON S10 – 2005

Docente: Benedito Bardales Briones

Ingeniero Civil
FUENTE:

Los materiales están basados en:

 Ley N° 30225 y su reglamento con modificaciones al 2020.

 Project Management Institute, A Guide to the Project Management Body of
Knowledge, (PMBOK® Guide) - Sexta Edición, Project Management Institute, Inc.
2017.
 Manual “Elaboración de presupuestos y análisis de costos de obra con
s10 – 2005”. Segunda edición
AGENDA
Item Capítulo

Capítulo N° 01
01
COSTOS Y PRESUPUESTOS
Capítulo N° 02
02
CREACIÓN DE PRESUPUESTO CON S10

Capítulo N° 03
03
COSTOS DIRECTOS

Capítulo N° 04
04
COSTOS INDIRECTOS

Capítulo N° 05
05
DISEÑO PIE DE PRESUPUESTO
Capítulo N° 06
06
FÓRMULA POLINÓMICA
Capítulo N° 07
07
IMPRESIÓN DE PRESUPUESTO, BASE DE DATOS Y DETALLES DE S10
 CURSO: ELABORACIÓN DE
PRESUPUESTOS Y ANÁLISIS DE
COSTOS DE OBRA
CON S10 – 2005

CAPÍTULO. ANEXOS

Docente: Benedito Bardales Briones

Ingeniero Civil
2. CONTROL DE COSTOS

5
2.1. CONCEPTOS CLAVES PARA EL CONTROL DE COSTOS:

 Los costos del proyecto pueden ser medidos en diferentes formas e instantes del
tiempo

 Esta área está relacionada principalmente con los costos de los recursos
requeridos para completar las actividades del proyecto

 Los costos del entregable posteriores al proyecto (soporte, mantención, costo de

uso, etc.) también deberían analizarse

 Por ejemplo, limitar el número de revisiones de diseño puede disminuir los

costos del proyecto, pero podría incrementar los costos de operación del
cliente.

 Estos análisis financieros pueden realizarse fuera del alcance del proyecto,
con técnicas como VPN, ROI, etc.
6
2.1. CONCEPTOS CLAVES PARA EL CONTROL DE COSTOS:

 La Gestión de los Costos del Proyecto se ocupa principalmente del costo de los
recursos necesarios para completar las actividades del proyecto.

 La Gestión de los Costos del Proyecto debería tener en cuenta el efecto de las
decisiones tomadas en el proyecto sobre los costos recurrentes posteriores de
utilizar, mantener y dar soporte al producto, servicio o resultado del proyecto.

 Otro aspecto de la gestión de los costos es reconocer que los diversos

interesados miden los costos del proyecto de diferentes maneras y en momentos
diferentes.

7
2.1. TENDENCIAS Y PRACTICAS EN EL CONTROL DE OBRAS:

 Podemos señalar que el control es la verificación periódica de una obra, para lo

cual se debe tener una información precisa, verídica y oportuna, con la finalidad
de que se tomen las medidas correctivas, de ser el caso, oportunamente.

 El control se da en diversas áreas, control de programación, control de recursos,

control de adquisiciones, etc.

 Por lo que antes de iniciar una obra es necesario realizar una programación que
permita conducir y dirigir las distintas actividades, y a través de un adecuado e
inteligente manejo llegar a concretarla.

8
2.1. TENDENCIAS Y PRACTICAS EN EL CONTROL DE OBRAS:

9
2.1. TENDENCIAS Y PRACTICAS EN EL CONTROL DE OBRAS:

10
2.2. TENDENCIAS Y PRACTICAS EMERGENTES EN LA GESTION DE LOS COSTOS:

 Se amplia el alcance de la herramienta del análisis del valor ganado, Earned Value
Management (EVM) y utilizando las medidas de Variación del Cronograma o Schedule
Variance (SV), se incluye ahora el concepto de Cronograma Ganado o Earned
Schedule (ES)

 Hasta ahora se usaba:

 SV (Variación del Cronograma) = EV(Valor ganado) − PV (Valor Planificado)

 Ahora se propone:

 SV (Variación del Cronograma) = ES(Cronograma ganado) − AT (Tiempo Real)

Donde:

ES: Earned Schedule (Cronograma ganado, punto en el tiempo cuando el progreso

actual se planeó que ocurra).

AT: Actual Time (Tiempo real, hoy, dato o fecha) 11

2.2. TENDENCIAS Y PRACTICAS EMERGENTES EN LA GESTION DE LOS COSTOS:

12
2.2. TENDENCIAS Y PRACTICAS EMERGENTES EN LA GESTION DE LOS COSTOS:

 El índice de desempeño del cronograma (SPI), usando métricas de cronograma

ganado, es ES/AT.

 Esto indica la eficiencia con la que se está realizando el trabajo.

 La teoría del cronograma ganado también proporciona fórmulas para pronosticar

la fecha de conclusión del proyecto, utilizando el cronograma ganado, el tiempo
real y la duración estimada.

 Los proyectos con altos grados de incertidumbre o aquellos proyectos en los que el
alcance no está completamente definido pueden no beneficiarse de los cálculos
de costos detallados debido a los cambios frecuentes. En su lugar, pueden utilizarse
métodos de estimación simple para generar un pronóstico rápido de alto nivel de
los costos laborales del proyecto, que luego puede ajustarse fácilmente al surgir los
cambios. 13
2.3. PANEL DE CONTROL:

100% CURVA "S" DE LA CONSTRUCCIÓN

80%

SCHEDULE
RE - Programado Real Variación Días
Integrado 100.00% 64.58% -35.42%
60%

Valorización (K-$)

40% MILESTONES

Planeado Estimado Variación Días

Fecha Término 22ene2018 02abr2018 70

20%

COMENTARIOS
0% No se pudo lograr un mayor avance debido a que han existido tormentas electricas el
22-ene 29-ene 05-feb 12-feb 19-feb 26-feb 05-mar 12-mar 19-mar 26-mar 02-abr 09-abr
Programado 0.00% 5.07% 13.18% 20.24% 27.99% 35.58% 45.85% 62.05% 78.00% 93.48% 99.25% 100.00% fin de semana.
Actual 0.00% 4.72% 8.21% 17.17% 21.58% 25.69% 33.36% 41.10% 47.66% 55.01% 56.49% 64.58%
Re - Programado 25.69% 34.0% 51.6% 72.8% 85.1% 97.97% 100.00%

# PERSONAL # EQUIPOS
DESVIACIONES Y/O INTERFERENCIAS
90 18

80 16

70 14

60 12

50 10

40 8

30 6

20 4

10 2 CONTRATO:
CONTRATISTA: Proyectos Hnos. Diaz
0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Scheduled 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 78 Schedule 15 15 16 17 17 17 17 17 17 17 17 17 OBRAS CIVILES, ATERRAMIENTO E INSTALACIONES
Actual 66 60 56 66 83 77 69 73 71 74 74 73 Actual 7 12 13 14 14 14 14 14 14 14 15 15 PROYECTO: SANITARIAS PARA LA PLANTA DE PROCESOS DE
CIENEGA NORTE - FASE 1
ACTUALIZACIÓN: 09/03/2018

14
 2.3. PANEL DE CONTROL:
BALANCE DEL 27 DE SETIEMBRE AL 21 DE OCTUBRE

1.00 CARGUÍO $ 921.22 UTILIDAD MINADO $ 9,200.92

VALORIZADO $ 54,966.32
COSTO $ 54,045.11
2.00 ACARREO MINERAL CIÉNAGA $ -1,156.08
VALORIZADO $ 10,792.14
COSTO $ 11,948.22
3.00 ACARREO DESMONTE CIÉNAGA $ -1,191.44
VALORIZADO $ 2,371.39
EJECUTADO VS PROGRAMADO TMS EJECUTADO vs PROGRAMADO VIAJES
COSTO $ 3,562.82
4.00 ACARREO MINERAL TANTAHUATAY $ -828.79
VALORIZADO $ 114,921.25 DESMONTE TTHY 86.6% DESMONTE TTHY
COSTO $ 115,750.04
5.00 ACARREO DESMONTE TANTAHUATAY $ 3,837.47 MINERAL TTHY 290.9% MINERAL TTHY
VALORIZADO $ 164,436.01
DESMONTE CN 0.0%
COSTO $ 160,598.55 DESMONTE CN
6.00 EMPUJE MINERAL $ -3,013.21 MINERAL CN 25.9%
VALORIZADO $ 6,467.95 MINERAL CN
COSTO $ 16,045.47 DESMONTE
MINERAL CN DESMONTE CN MINERAL TTHY
IMPRODUCTIVOS $ 6,564.31 TTHY
DESMONTE
7.00 EMPUJE DESMONTE $ 2,838.91 EJECUTADO 32,077 10,817 88,048 108,969 MINERAL CN DESMONTE CN MINERAL TTHY
TTHY
VALORIZADO $ 17,219.96 FALTANTE 91,922.52 - (57,782.22) 16,845.58 EJECUTADO 1,221 420 3,390 4,200
COSTO $ 14,381.05
AVANCE 25.9% 290.9% 86.6% PROGRAMADO 4,761 - 1,162 4,831
8.00 MANTENIMIENTO DE VIAS $ 1,363.25
VALORIZADO $ 36,644.21
COSTO $ 35,280.96
9.00 ALQUILERES $ 6,429.59
VALORIZADO $ 64,690.95
COSTO $ 58,261.36

PRODUCCIÓN VS COSTO
CARGUIO ACARREO DE MINERAL CIÉNAGA ACARREO DE DESMONTE CIÉNAGA EMPUJE DE DESMONTE EMPUJE DE MINERAL

$60,000 $14,000 $4,000 $20,000 $18,000

$3,500 $16,000
$50,000 $12,000
$15,000 $14,000
$10,000 $3,000
$40,000 $12,000
$2,500
$8,000 $10,000
$30,000 $2,000 $10,000
$6,000 $8,000
$1,500 $6,000
$20,000 $4,000
$1,000 $5,000 $4,000
$10,000 $2,000 $500 $2,000
$- $- $- $-
$-
28-sep 05-oct 12-oct 19-oct $-2,000 28-sep 05-oct 12-oct 19-oct $-500 28-sep 05-oct 12-oct 19-oct 28-sep 05-oct 12-oct 19-oct 28-sep 05-oct 12-oct 19-oct

EJECUTADO COSTO PRODUCCIÓN COSTO PRODUCCIÓN COSTO PRODUCCIÓN COSTO PRODUCCIÓN COSTO

$400,000
ACARREO DE MINERAL TANTAHUATAY
$140,000
$350,000
$120,000
$100,000
$80,000 $300,000
$60,000
$40,000 $250,000
$20,000
$-
$200,000
DOLÁRES

28-sep 05-oct 12-oct 19-oct

EJECUTADO COSTO
$150,000

ACARREO DE DESMONTE TANTAHUATAY

$100,000
$180,000
$160,000
$140,000 $50,000
$120,000
$100,000
$80,000 $-
$60,000
$40,000
$20,000 $-50,000
$- 28-sep 29-sep 30-sep 01-oct 02-oct 03-oct 04-oct 05-oct 06-oct 07-oct 08-oct 09-oct 10-oct 11-oct 12-oct 13-oct 14-oct 15-oct 16-oct 17-oct 18-oct 19-oct 20-oct 21-oct 22-oct 23-oct 24-oct 25-oct 26-oct 27-oct 28-oct
28-sep 05-oct 12-oct 19-oct UTILIDAD $1,938 $2,235 $4,673 $6,081 $5,611 $5,387 $4,726 $4,667 $3,883 $1,166 $-1,845 $-3,077 $-4,443 $-4,747 $-4,707 $-2,384 $-2,835 $-3,813 $-3,265 $-3,221 $-4,385 $-5,142 $-6,063 $-6,254

EJECUTADO COSTO
COSTO ACUMULADO
PRODUCCION ACUMULADA
$23,819
$25,757
$49,301
$51,535
$75,736
$80,410
$101,542
$107,622
$116,653
$122,264
$129,251
$134,637
$140,899
$145,625
$150,018
$154,685
$159,767
$163,650
$171,072
$172,238
$180,063
$178,219
$190,817
$187,740
$201,934
$197,491
$213,289
$208,542
$225,440
$220,734
$249,488
$247,104
$269,385
$266,550
$288,365
$284,552
$309,645
$306,380
$332,130
$328,908
$342,378
$337,993
$353,824
$348,682
$365,467
$359,405
$376,725
$370,471
15
16
2.3. PANEL DE CONTROL:

100% CURVA "S" DE LA CONSTRUCCIÓN

80%

SCHEDULE
Re-Programado Real Variación Días
Integrado 78.96% 61.46% -17.51%
60%

Valorización (K-$)

40% MILESTONES

Planeado Estimado Variación Días

Fecha Término 06mar2020 01abr2020 26

20%

COMENTARIOS
0% La obra se encuentra atrazada respecto a la reprogramación debido a que no se ha
SEM2 SEM3 SEM4 SEM5 SEM6 SEM7 SEM8 SEM9 SEM10 SEM11 SEM12 SEM13 S14
Programado 0.00% 6.52% 16.54% 24.10% 35.44% 42.99% 65.89% 90.93% 98.00% 100.00% podido ejecutar partidas no definidas por el alcance
Actual 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 4.48% 10.00% 19.73% 37.93% 59.53% 61.46%
Re - Programado 0.0% 0.0% 3.5% 10.0% 22.4% 30.0% 43.5% 79.0% 94.3% 100.0%

# PERSONAL # EQUIPOS
DESVIACIONES Y/O INTERFERENCIAS
35 10

9
30
8
25 7

6
20
5
15
4

10 3

2
5
1
CONTRATO: 4000027399
CONTRATISTA: Multiservicios Combayo SRL
0 0
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Schedule
PROYECTO: "REVESTIMIENTO DE TALUDES CON SHOTCRETE EN
Scheduled 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Actual 0 0 0 0 30 30 30 30 22 22 Actual 0 0 0 0 9 9 9 9 8 8 EL PAD DE CARACHUGO 14"

ACTUALIZACIÓN: 06/03/2020

17
2.3. PANEL DE CONTROL:
PRECIOS UNITARIOS

EXCAVACIONES ACARREO RELLENOS 11.00 GEOMEMBRANA

US$ / m3 US$ / m3 US$ / m3 US$ / m2
8.00 0.70 23.00
7.00 0.65 10.00
21.00
6.00 0.60
19.00 9.00
5.00 0.55
4.00 0.50 17.00
8.00
3.00 0.45 Acum.
15.00
Acum. al al mes Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
2.00 0.40 Mes 6 Mes 7 Mes 8
Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 mes 5 5
Plan. 5.00 5.00 5.00 Plan. 0.50 0.50 0.50 Plan. 22.00 22.00 22.00 22.00 Plan. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Real 6.50 6.30 6.20 Real 0.65 0.63 0.62 Real 18.00 18.00 18.00 18.00 Real 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00

ANALISIS DE VALOR GANADO ($)

VALOR GANADO ($)
17,000,000
PV Valor Planeado
16,000,000 ACUM
CPI 1.00
EV Valor Ganado

15,000,000 SPI 1.00 AC Valor Actual

CSI 1.00 SV Variación de Cronograma

14,000,000
CV Variación de Costo
13,000,000 TV Variación de Tiempo

12,000,000
CRONOGRAMA
11,000,000 PLAN ACTUAL VAR.

Mes 10 100% 100% 0%

10,000,000

9,000,000 HITOS
Contrato Estimado Var.
8,000,000
Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Término de Excavaciones
PV 10,170,000 12,620,000 14,840,000 15,490,000 15,810,000 16,130,000 Término de Rellenos
EV 9,850,000 12,500,000 14,750,000 15,430,000 15,780,000 16,130,000
Término de Geomembrana
AC 10,265,000 12,924,000 15,009,150 15,561,252 15,829,006 16,083,085
Término de Proyectos

450 EXCAVACIONES - m3 700 4,500 ACARREO- m3 7,000

400
GERENCIA DE LA CONSTRUCCIÓN SRL
600 4,000 6,000
350 3,500
500
300 3,000
5,000 Proyecto: PLATAFORMA DE LIXIVIACIÓN CERRO AZUL ETAPA 1A
250 400 4,000
2,500
200 300 2,000 3,000
150 1,500
200 2,000
100 1,000
50 100 1,000
500
0 0 0 0
Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7
Plan mensual 400,000 100,000 100,000 Plan mensual 4,000,000 1,000,000 1,000,000
Real mensual 400,000 120,000 80,000 Real mensual 4,000,000 1,200,000 800,000
Plan Acum 400,000 500,000 600,000 Plan Acum 4,000,000 5,000,000 6,000,000
Real Acum 400,000 520,000 600,000 Real Acum 4,000,000 5,200,000 6,000,000

250 RELLENOS - m3 350 25 GEOMEMBRANA- m3 60

300 50
200 20
250
40
150 15
200
30
100 150 10
20
100
50 5
50 10

0 0 0 0
Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Acum. al mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
Plan mensual 210,000 50,000 40,000 15,000 Plan mensual 20,000 8,000 7,000 5,000 5,000 5,000

18
Real mensual 200,000 50,000 50,000 15,000 Real mensual 10,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Plan Acum 210,000 260,000 300,000 315,000 Plan Acum 20,000 28,000 35,000 40,000 45,000 50,000
Real Acum 200,000 250,000 300,000 315,000 Real Acum 10,000 18,000 26,000 34,000 42,000 50,000
 Comentarios
¿Preguntas?

El éxito no es definitivo, el fracaso no es fatal:

lo que realmente cuenta es el valor para
continuar. W.Ch.
Benedito Bardales Briones – Ingeniero Civil
beneditobardalesb@gmail.com

GRACIAS…!
959519089
Cajamarca – Perú.
19