Materiales Cantidad costo CANTIDAD

agua 30 ml $1,5 x ml 30
azucar 10 gr $1500 lb 10
bolsa 1 $1300 x 100und 1
Energia 0,2 kw x 10 unidades valor kw $1400 0.2
Nevera 1 kw x 100 unidades valor kw $1400 1
MOD 1 50 por cada boli

1 1.5
30 X

500 1500
10 X

1 1400
1X

COSTO MATERILAES $ 130

COSTO MANO DE OBRA $ 50
COSTO IND DE FABRICA $ 20

COSTO DISPO PARA LA VENTA $ 200

COSTOS FIJOS MENSAULES $ 2,500,000 $ 250

GASTO DE ADMINSITRACION $ 1,000,000 100

TRABAJO DE LUNES A VIERNES 20

PRODUCCION AL MES 10000

PUNTO EQUILIBRIO 31250 $ 5,814

 COSTO COSTO X UNIDAD
1.5 $ 45
1500 $ 30
1300 $ 13
1400 $ 28
1400 $ 14

COSTO DE MATERIALES $ 130

100 1300
1X

1 1400
0.20 X

PRECIO DE VENTA

PRECIO 40% $ 280

$ 450 $ 630
$ 550 $ 770

$ 4,386
 Materiales Cantidad costo
Cuero 10 cm $3000 x metro
suela 2 $500 unidad
pegante 10 cm3 $ 2000 x 100 cm3
energía 0,3 kw x 10 unidades valor kw $1400
hilo 1 mt $1400 X 1000 mt
MOD 1 $ 4000 hora
 DEMANDA X*Y X2
AÑOS real
1 6600 6600 1
2 10450 20900 4
3 12700 38100 9
4 15450 61800 16
5 18800 94000 25
SUMA 15 64000 221400 55
PROMEDIO 3 12800 44280 11

Z 29400
W 10
B 2940
A 3980

formula 2940 (T) + 3980

 Chart Title
20000
18000
16000
14000
f(x) = 2940 x + 3980
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
1 2 3 4

Column D Column E
Linear (Column E) Logarithmic
Linear (Column E)
Chart Title

0 x + 3980

3 4 5

Column E
E) Logarithmic (Column E)
E)
Escala de tiempo Valores Previsión Límite de confianza inferior
1 8600
2 10450
3 9700
4 11300
5 14500
6 16450 16450 16450.00
7 17477.47677 15253.76
8 19048.73325 16756.03
9 20619.98973 18259.80
Límite de confianza superior 25000

20000

15000

16450.00
19701.20 10000
21341.43
22980.18 5000

0
1 2 3 4 5 6 7

Valores Previsión
Límite de confianza inferior Límite de confianza superior
5 6 7 8 9

Previsión
Límite de confianza superior
Escala de tiempo Valores Previsión Límite de confianza inferior
1 8600
2 10450
3 9700
4 11300
5 14500
6 16450 16450 16450.00
7 15800.44465 12650.47
8 17625.88931 13794.99
9 16976.33396 11902.28
10 18801.77862 13369.55
11 18152.22327 11437.20
12 19977.66793 13398.24
13 19328.11258 12379.16
14 21153.55724 13263.90
15 20504.00189 12548.49
16 22329.44655 12440.75
17 21679.8912 11966.93
18 23505.33586 12404.43
19 22855.78051 12272.08
20 24681.22517 13025.81
21 24031.66982 13333.79
22 25857.11448 13021.21
23 25207.55913 12724.11
24 27033.00379 14192.17
25 26383.44844 13530.12
Límite de confianza superior

45000

40000

35000

16450.00 30000
18716.16 25000
21773.11
20000
21534.64
24756.83 15000

24267.76 10000
26494.41 5000
27764.89
0
28803.81 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
29393.13
Valores Previsión
31142.31 Límite de confianza inferior Límite de confian
30889.99
33076.95
32592.70
34551.47
36197.33
38412.84
37232.44
39117.86
39759.99
 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
Previsión
fianza inferior Límite de confianza superior
 Chart Title
18000

AÑOS DEMANDA VARIABILIDAD 16000

14000 f(x) = 1514.28571428571 x + 6533.3
2013 1 8600 8047.6 552.4
2014 2 10450 9561.9 888.1 12000

2015 3 9700 11076.2 -1376.2 10000

2016 4 11300 12590.5 -1290.5 8000
2017 5 14500 14104.8 395.2 6000
2018 6 16450 15619.1 830.9 4000
2019 7 17133.4 2000
2020 8 18647.7 0
1 2 3
2021 9 20162
Column B Column C
 Chart Title

1514.28571428571 x + 6533.33333333333

2 3 4 5 6

Column B Column C Linear (Column C)

 DEM DEMANDA PROYECCION
HISTORICA PROMEDIO INDICE AJUSTADO TENDENCIA PRONSOTICO

1 25,000 0.99 25340

2 35,000 1.17 29994
24,250
3 18,000 0.86 20921
4 19,000 0.99 19268
5 15,000 0.99 15204
6 16,000 1.17 13711
año 2020 20,250
7 22,000 0.86 25570
8 28,000 0.99 28395
9 30,000 0.99 30408
10 32,000 1.17 27423
25,250
11 19,000 0.86 22083
12 20,000 0.99 20282
13 0.99 23803 23484.3
14 1.17 23894 27881.8
15 0.86 23984 20635.4
16 0.99 24074 23739.5
13 0.99 24164 23840.5
14 1.17 24255 28303.1
año 2021
15 0.86 24345 20946.0
16 0.99 24435 24095.5
13 0.99 24525 24196.7
14 1.17 24616 28724.4
15 0.86 24706 21256.7
16 0.99 24796 24451.5
17 0.99 24886.425 24552.8
18 1.17 24976.682 29145.7
19 0.86 25066.939 21567.3
20 0.99 25157.196 24807.5
21 0.99 25247.453 24909.0
22 1.17 25337.71 29567.0
año 2022
23 0.86 25427.967 21877.9
24 0.99 25518.224 25163.5
25 0.99 25608.481 25265.2
26 1.17 25698.738 29988.3
27 0.86 25788.995 22188.5
28 0.99 25879.252 25519.5
 35000

30000
1 25340
2 29994 25000

3
4
20921
19268
f(x) = 90.25720423 x + 22629
20000

5 15204 15000
6 13711
10000
7 25570
8 28395 5000
9 30408
10 27423 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1
11 22083
12 20282 Column K Column L Linear (C

13 23803
14 23894
15 23984
16 24074
17 24164
18 24255
19 24345
20 24435
21 24525
22 24616
23 24706
24 24796
25 24886
26 24977
27 25067
28 25157
29 25247
30 25338
31 25428
32 25518
33 25608
34 25699
35 25789
36 25879
23 x + 22629.73081

7 8 9 10 11 12

umn L Linear (Column L)

proyectar por ambos metodos hasta el periodo 30

1 9304
2 9383
3 8745
4 8844
5 10048
6 9677
7 10339
8 9260
9 10234
10 10386
11 10405
12 10924
13 10787
14 10948
15 10967
16 11515
proyectar hasta el 2024

demanda
Demanda Promedio Índice ajustada proyección pronósticos
enero. Abril 25,000
Demanda año mayo- agosto 35,000
2017 sept - dici 18,000
enero. Abril 19,000
Demanda año mayo- agosto 15,000
2018 sept - dici 16,000
enero. Abril 22,000
Demanda año mayo- agosto 28,000
2019 sept - dici 30,000
enero. Abril 32,000
Demanda año mayo- agosto 19,000
2020 sept - dici 20,000
 13 14
Materiales CANTIDAD 23484 27882
agua 30 704528 836455
azucar 10 234843 278818
bolsa 1 23484 27882
Energia 0.2 4697 5576
Nevera 1 23484 27882

30 45
704528 x

Materiales COSTO X UNIDAD 13 14

agua 45 $ 1,056,792 $ 1,254,682
azucar 30 $ 704,528 $ 836,455
bolsa 13 $ 305,296 $ 362,464
Energia 28 $ 657,560 $ 780,691
Nevera 14 $ 328,780 $ 390,346
costo por mes $ 3,052,956 $ 3,624,638
costo por mes IPC $ 3,150,956 $ 3,740,989

costo por año

39,118,856

COSTO DE
VALOR TOTAL
CARGO NUMERO DE EMPLEAD PAGO MES PRESTACIONES
OPERARIOS 4 1,080,000 $ 559,440
SUPERVISOS 1 1,980,657 $ 1,025,980
COSTO NOMINA
COSTO ANUAL
PAGO DE PRESTACIONES
CONCEPTO VALOR PORCET
SENA 2.00% COSTO NOMINA
ICBF 3.00% 2021
CAJA DE COMPEN 4.00% $ 119,363,679
CESANTÍAS 8.33%
PRIMAS 8.30%
VACACIONES 4.17%
INTERÉS DE CESANTÍA 1.00% CONCEPTO
EPS 8.50% Cantidad /mes
PENSIÓN 12.00% Valor unidad
Arl 0.52% COSTO IND MES
 TOTAL 51.80% COSTO IND AÑO

COSTOS INDRECTOS FA
2021
COSTOS IND ELEMENTO $ 37,996,555
COSTOS IND MOI $ 7,577,856
TOTAL COSTOS IND $ 45,574,411

COSTO DE VENTA PRODUCTO

$ 2,021 $ 2,022 $ 2,023
COSTOS MATERIALES $ 39,118,856 $ 40,862,704
COSTOS DE MANO DE OBRA $ 119,363,679 $ 125,331,863 $ 132,851,774
COSTOS IND PRODUCCION $ 45,574,411 $ 47,214,790 $ 49,070,152

COSTO PROD DISP VENTA $ 204,056,946 $ 213,409,356 $ 181,921,926

GA

CONCEPTOS NOMINA PAPELERIA VIGILANCIA

valor mes 5,000,000 150,000 800,000

GASTOS TOTALES año $ 91,080,000 1800000 9600000

GASTOS FUNC ELEMENTOS
GASTOS FUNC MO
GASTOS TOTALES DE FUN
GASTO DE FUNCIONAMIETNO
2,021 2,022 2,023
$ 102,797,160 $ 102,906,720 $ 103,095,960
$ 94,723,200.00 $ 95,634,000.00 $ 96,544,800.00
$ 197,520,360 $ 198,540,720 $ 199,640,760

PRECIO DE VENTA
% RENDIMIENTO IMPUESTO
2,021 $ 1,377 100% 19%
2,022 $ 1,353 100% 19%
2,023 19%

PROEYCCIO
AÑO 2021

POR MES
POR AÑO
 PUNTO DE EQUILIBRIO
2021 2022 2023
 año 2021
15 16 17 18 19
20635 23739 23840 28303 20946
619062 712185 715214 849094 628381
206354 237395 238405 283031 209460
20635 23739 23840 28303 20946
4127 4748 4768 5661 4189
20635 23739 23840 28303 20946

año 2021
15 16 17 18 19
$ 928,594 $ 1,068,277 $ 1,072,821 $ 1,273,640 $ 942,572
$ 619,062 $ 712,185 $ 715,214 $ 849,094 $ 628,381
$ 268,260 $ 308,613 $ 309,926 $ 367,941 $ 272,298
$ 577,792 $ 664,706 $ 667,533 $ 792,487 $ 586,489
$ 288,896 $ 332,353 $ 333,767 $ 396,244 $ 293,245
$ 2,682,604 $ 3,086,133 $ 3,099,260 $ 3,679,406 $ 2,722,985
$ 2,768,715 $ 3,185,198 $ 3,198,747 $ 3,797,515 $ 2,810,393

COSTO DE NOMINA
COSTO TOTAL DE
IPC
NOMINA
$ 6,557,760 2021 2022 2023
$ 3,006,637 3.21% 3.32% 3.51%
$ 9,564,397
$ 114,772,768 INCREMENTO % SALARIO
2021 2022 2023
4.00% 5.00% 6.00%
COSTO NOMINA AÑO
2022 2023
$ 125,331,863 $ 132,851,774

COSTO INDIRECTOS DE PRODUCION

LUZ kw agua m3 mantenimiento Arrendamientos personal aseo
90 33 1 1 2
2500 1300 100000 2700000 200000
225000 42900 100000 2700000 607200
 $ 2,700,000.00 $ 514,800.00 $ 1,200,000.00 $ 32,400,000.00 $ 7,286,400.00
costo total anual
$ 36,814,800
COSTOS INDRECTOS FABRICACION
2022 2023
$ 39,258,040.71 $ 40,635,997.94
$ 7,956,748.80 $ 8,434,153.73
$ 47,214,790 $ 49,070,152

COSTO UNITARIO POR ARTICULO

2,021 2,022 2,023
$ 700 $ 701

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

ARRENDA MENSAJERIA SERVICIOS IMPREVISTOS MANTENIMIENTO

GENERALES EQUIPOS ADMINIST

0 100,000 300,000 200,000 200,000

0 1200000 3600000 2400000 2400000

COSTO DE FUNCIONAMIETNO X UNIDAD

2,021 2,022 2,023
$ 677 $ 652

COSTOS TOTALES POSIBLE POR ARTICULO

2,021 2,022 2,023
$ 1,377 $ 1,353

PRECIO VENTA
$ 3,016
$ 2,962
$ -

PROEYCCION INGRESO POR VENTAS

AÑO 2022 AÑO 2023
 consumo de materiales o elemen

20 21 22 23 24 totales
24095 24197 28724 21257 24452 291555
722865 725900 861732 637700 733545 8746661
240955 241967 287244 212567 244515 2915554
24095 24197 28724 21257 24452 291555
4819 4839 5745 4251 4890 58311
24095 24197 28724 21257 24452 291555

consumo de materiales o elemen

20 21 22 23 24
$ 1,084,297 $ 1,088,849 $ 1,292,598 $ 956,550 $ 1,100,318
$ 722,865 $ 725,900 $ 861,732 $ 637,700 $ 733,545
$ 313,241 $ 314,556 $ 373,417 $ 276,337 $ 317,870
$ 674,674 $ 677,506 $ 804,283 $ 595,187 $ 684,642
$ 337,337 $ 338,753 $ 402,142 $ 297,593 $ 342,321
$ 3,132,414 $ 3,145,565 $ 3,734,173 $ 2,763,366 $ 3,178,696
$ 3,232,965 $ 3,246,538 $ 3,854,040 $ 2,852,070 $ 3,280,732 $ -

2024
4.11%
 INTERECES AMORTIZACIONE DEPRECIACIONES SERVICIOS
FINACIEROS S(ABONOS) PUBLICOS

150,000 400,000 4,000,000 2,000,000 TOTAL

1800000 4800000 48000000 24000000 $ 99,600,000

O 2023
consumo de materiales o elementos

25 26 27 28
24553 29146 21567 24808
736585 874371 647019 744225
245528 291457 215673 248075
24553 29146 21567 24808
4911 5829 4313 4962
24553 29146 21567 24808

consumo de materiales o elementos

25 26 27 28
$ 1,104,878 $ 1,311,556 $ 970,528 $ 1,116,338
$ 736,585 $ 874,371 $ 647,019 $ 744,225
$ 319,187 $ 378,894 $ 280,375 $ 322,498
$ 687,480 $ 816,080 $ 603,884 $ 694,610
$ 343,740 $ 408,040 $ 301,942 $ 347,305
$ 3,191,869 $ 3,788,941 $ 2,803,747 $ 3,224,977
$ 3,294,329 $ 3,910,566 $ 2,893,747 $ 3,328,499

40,862,704
 año 2022
29 30 31 32
24909 29567 21878 25164
747271 887010 656337 754906
249090 295670 218779 251635
24909 29567 21878 25164
4982 5913 4376 5033
24909 29567 21878 25164

año 2022
29 30 31 32
$ 1,120,906 $ 1,330,515 $ 984,506 $ 1,132,359
$ 747,271 $ 887,010 $ 656,337 $ 754,906
$ 323,817 $ 384,371 $ 284,413 $ 327,126
$ 697,453 $ 827,876 $ 612,581 $ 704,579
$ 348,726 $ 413,938 $ 306,291 $ 352,289
$ 3,238,174 $ 3,843,709 $ 2,844,128 $ 3,271,258
$ 3,342,119 $ 3,967,092 $ 2,935,425 $ 3,376,266
 33 34 35 36 totALes
25265 29988 22189 25520 304552
757957 899648 665656 765586 9136571
252652 299883 221885 255195 3045524
25265 29988 22189 25520 304552
5053 5998 4438 5104 60910
25265 29988 22189 25520 304552

33 34 35 36
$ 1,136,935 $ 1,349,473 $ 998,484 $ 1,148,379
$ 757,957 $ 899,648 $ 665,656 $ 765,586
$ 328,448 $ 389,848 $ 288,451 $ 331,754
$ 707,426 $ 839,672 $ 621,279 $ 714,547
$ 353,713 $ 419,836 $ 310,639 $ 357,273
$ 3,284,479 $ 3,898,476 $ 2,884,509 $ 3,317,539
$ 3,389,910 $ 4,023,617 $ 2,977,102 $ 3,424,032
 ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS 2021 2022

INGRESO EN VENTAS
VENTAS A CREDITO
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS
DEPRECIACIONES
GASTOS GASTOS
UTILIDAD OPERACIONAL 0 0
IMPUESTOS 0 0
UTILIDAD NETAS 0 0

INVERSION INICIAL -$ 200,000,000 321,079,494

TASA DE OPORTUNIDAD 30%
VPN $ 430,033,806
TIR 158%
 porcenta impuesto renta
2023 2021 2022 2023
31% 30% 30%

0
0
0

352,498,398 383,312,008